Caso Presupuestos Por Programas
El Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. instalado en Celaya, ofrece servicios médicos para el control y prevención de
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- Jose Carlos Oviedo Diaz
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El Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. instalado en Celaya, ofrece servicios médicos para el control y prevención de enfermedades transmisibles y no transmisibles en la región Laja Bajío , cuenta con un área de investigación en medicina tradicional, rehabilitación y tecnología clínica de laboratorio. En el año 2016 ejerció un presupuesto de $46,007,500.00, de acuerdo con el detalle que se presenta a continuación: Dirección general
###
Vacunación para enfermedades preventivas
$275,500
Consultas y terapias para infecciones respiratorias agudas
$670,000
Consultas y terapias para enfermedades diarreicas
$174,000
Consultas y terapias para SIDA
$628,000
Consultas y terapias para lepra
$373,000
Personal médico y enfermeras para enfermedades transmisib
###
Medicamentos para enfermedades no transmisibles
###
Consultas y terapias para cáncer
$24,000
Consultas y terapias para enfermedades cardiovasculares
$15,000
Consultas y terapias para diabetes
$44,000
Consultas y terapias para hipertensión
$44,000
Personal médico y enfermeras para enfermedades no transmi
###
Medicamentos para enfermedades no transmisibles
###
Investigación y estudios en medicina tradicional
###
Investigación y estudios en rehabilitación
###
Investigación y estudios en tecnología clínica de laboratorio (Imageneológia)
###
Recursos humanos para la investigación
###
Mantenimiento de equipo médico
###
Mantenimiento de equipo de computo
$500,000
Mantenimiento de inmuebles
$600,000
Mantenimiento de equipo de transporte
$600,000
Refacciones para equipo de transporte
$600,000
Personal de mantenimiento
###
Personal administrativo
###
Energía eléctrica
###
Teléfono
$195,400
Agua
$400,000
Con los criterios del Presupuesto por programas elabore: La estructura programática de la empresa. Estructure los gastos esperados para el año 2017, tomando en consideración los siguientes criterios: El consejo de administración del hospital determinó incrementar los siguientes rubros con la finalidad de ofrecer un mejor servicio 1. 8% en sueldos en todos los niveles 2. 10% para la adquisición de equipos para fortalecer el desarrollo tecnológico en el laboratorio. 3. 20% para la adquisición de equipo de laboratorio para el área de investigación de la medicina tradicional 4. 12% en los servicios de agua, teléfono y energía eléctrica 5. 5% en el mantenimiento de los equipos, transportes, instalaciones y equipo de computo 6. 15% en los medicamentos 7. Invertir 2 millones de pesos en estudios de mercado tendientes a instalar una sucursal en el occidente del país.
ional
Catalogo de Cuentas Cuenta Contable D1 ET1 ET2 ET3 ET4 ET5 H2 M1 ENT1 ENT2 ENT3 ENT4 H2 M1 I1 I2 I3 H2 MAT1 MAT2 MAT3 MAT4 REF1 H2 H2 SG SG1 SG2 SG3
Concepto
Dirección general Vacunación para enfermedades preventivas Consultas y terapias para infecciones respiratorias agudas Consultas y terapias para enfermedades diarreicas Consultas y terapias para SIDA Consultas y terapias para lepra Personal médico y enfermeras para enfermedades transmisibles Medicamentos para enfermedades no transmisibles Consultas y terapias para cáncer Consultas y terapias para enfermedades cardiovasculares Consultas y terapias para diabetes Consultas y terapias para hipertensión Personal médico y enfermeras para enfermedades no transmisibles Medicamentos para enfermedades no transmisibles Investigación y estudios en medicina tradicional Investigación y estudios en rehabilitación Investigación y estudios en tecnología clínica de laboratorio (Imageneológia) Recursos humanos para la investigación Mantenimiento de equipo médico Mantenimiento de equipo de computo Mantenimiento de inmuebles Mantenimiento de equipo de transporte Refacciones para equipo de transporte Personal de mantenimiento Personal administrativo Servicios generales Energía eléctrica Teléfono Agua
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Control de Enfermedades
Cuenta Cont. Presupuesto 2003
Cuenta
Concepto
ET1
Vacunación de enfermedades preventivas
Controlable $275,500.00
ET2
Infecciones respiratorias agudas
ET3
Enfermedades tranmisibles 2100
Variaciones
No controlable
Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$8,140,500.00
Controlable
1.0%
$278,255.00
$670,000.00
2.0%
$683,400.00
Enfermedades Diarreicas
$174,000.00
1.5%
$176,610.00
ET4
SIDA
$628,000.00
1.7%
$638,676.00
ET5
Lepra
$373,000.00
1.1%
$377,103.00
H2
Sueldos y salarios del personal
$1,118,000.00
8.0%
$1,207,440.00
MED
Medicamentos
$4,902,000.00
15.0%
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Control de Enfermedades
Cuenta Cont.
Presupuesto 2003 Cuenta
Concepto
ENT1
Cáncer
Controlable $24,000.00
ENT2
Enfermedades Cardiovasculares
ENT3
Diabetes
ENT4
Hipertensión
H2
Sueldos y salarios del personal
MED
Medicamentos
Enfermedades no tranmisibles 2200
Variaciones
No controlable
Total $5,127,000.00
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
Controlable
2.4%
$24,000.00
$15,000.00
1.8%
$15,000.00
$44,000.00
1.9%
$44,000.00
$44,000.00
1.2%
$44,000.00
$1,000,000.00
8.0%
$1,080,000.00
$4,000,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario
15.0%
1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Investigación
Cuenta Cont.
Cuenta
Concepto
I1
Medina tradicional
Presupuesto 2003 Controlable
No controlable
$2,000,000.00
Medicina Tradicional 3100
Variaciones Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$2,000,000.00
20%
Controlable $2,400,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Investigación
Cuenta Cont. Presupuesto 2003
Cuenta
Concepto
I2
Rehabilitación
Controlable
No controlable
$3,000,000.00
Rehabilitación 3200
Variaciones Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$3,000,000.00
0.8%
Controlable $3,024,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Investigación
Cuenta Cont.
Cuenta
Concepto
I3
Clínica de tecnología
Presupuesto 2003 Controlable $5,808,000.00
No controlable
Tecnología 3300
Variaciones Total $5,808,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon. 10%
Controlable $6,388,800.00
Nivel:
4
Departamento:
Área:
Administrativa
Cuenta Cont.
Cuenta
Concepto
MAT1
Mantenmiento de equipo médico
Presupuesto 2003 Controlable
Mantenimiento equipo medico 4210
Variaciones
No controlable
Total
$3,075,000.00
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$3,075,000.00
Controlable
5%
$3,228,750.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
4
Departamento:
Área:
Administrativa
Cuenta Cont. Presupuesto 2003
Cuenta
Concepto
Controlable
MAT3
Mantenimiento de inmuebles
$600,000.00
MAT2
Mantenimineto de equipo de computo
MAT4
Mantenimiento de equipo de transporte
REF1
Adquision de refacciones p/ eq. transporte
Mantenimiento de equipo Administrativo y de tran 4220
Variaciones
No controlable
Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$2,300,000.00
Controlable
5%
$630,000.00
$500,000.00
5%
$525,000.00
$600,000.00
5%
$630,000.00
$600,000.00
$600,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Administrativa
Cuenta Cont. Presupuesto 2003
Servicos generales 4100
Variaciones
Presupuesto
Cuenta
Concepto
SG1
Energia eléctrica
SG2
Teléfono
SG3
Agua
Controlable
No controlable
$1,535,000.00
Total
Inflación
Cons. Admon.
$2,130,400.00
Controlable
12%
$1,719,200.00
$195,400.00
12%
$218,848.00
$400,000.00
12%
$448,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
3
Departamento:
Área:
Administrativa
Cuenta Cont.
Cuenta
Concepto
Controlable
H2
Salarios de personal de mantenimiento
$1,400,000.00
Presupuesto 2003 No controlable
Matenimiento 4200
Variaciones Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$1,400,000.00
8%
Controlable $1,512,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
2
Departamento:
Área:
Investigación
Cuenta Cont. Presupuesto 2003
Cuenta
Concepto
H2
Salarios del personal de investigación
Controlable $9,000,000.00
No controlable
Gerencia de Investigación 3000
Variaciones Total $9,000,000.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon. 8%
Controlable $9,720,000.00
1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
2
Departamento:
Área:
Administrativa
Cuenta Cont.
Presupuesto 2003 Cuenta
Concepto
H2
Salarios del personal de ivstigación
Controlable
No controlable
$2,957,000.00
Gerencia Administrativa 4000
Variaciones Total
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon.
$2,957,000.00
8%
Controlable $3,193,560.00
Centro Médico del Bajío S. A. de C. V. Informe sumario 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 Nivel:
1
Departamento:
Área:
Dirección general
Cuenta Cont.
Presupuesto 2003 Cuenta
Concepto
H2
Salarios personla directivo
Controlable $3,200,000.00
No controlable
Dirección general 1000
Variaciones Total $3,200,000.00
Inflación
Presupuesto
Cons. Admon. 8%
Controlable $3,456,000.00
Presupuesto No controlable
Total $8,998,784.00
$5,637,300.00
Presupuesto No controlable
Total $5,807,000.00
$4,600,000.00
Presupuesto No controlable
Total $2,400,000.00
Presupuesto No controlable
Total $3,024,000.00
Presupuesto No controlable
Total $6,388,800.00
Presupuesto No controlable
Total $3,228,750.00
rativo y de transporte
Presupuesto No controlable
Total $2,385,000.00
Presupuesto
No controlable
Total $2,386,048.00
Presupuesto No controlable
Total $1,512,000.00
Presupuesto No controlable
Total $9,720,000.00
Presupuesto No controlable
Total $3,193,560.00
Presupuesto No controlable
Total $3,456,000.00
Programa de cuerpos directivos Dirección general Programa de prevision y control de enfermedades
Control de Enfermedades Enfermedades tranmisibles Vacunación de enfermedades preventivas Infecciones respiratorias agudas Enfermedades Diarreicas SIDA Lepra Sueldos y salarios del personal Medicamentos
Cáncer Enfermedades Cardiovasculares Diabetes Hipertensión Sueldos y salarios del personal Medicamentos
InvestigaciónMedicina Tradicional Rehabilitación
Rehabilitación
InvestigaciónTecnología Clínica de tecnología
AdministrativaMantenimiento equipo medico Mantenmiento de equipo médico
AdministrativaMantenimiento de equipo Administrativo y de transporte Mantenimiento de inmuebles Mantenimineto de equipo de computo Mantenimiento de equipo de transporte Adquision de refacciones p/ eq. transporte
AdministrativaServicos generales Energia eléctrica Teléfono Agua
AdministrativaMatenimiento Salarios de personal de mantenimiento
InvestigaciónGerencia de Investigación Salarios del personal de investigación
AdministrativaGerencia Administrativa Salarios del personal de ivstigación
Salarios personla directivo
Total del ejercicio
Servicios Médicos y Hospitalarios, S. A. d Presupuesto por programas para el año
Ejercido 2016 Subprograma
s $3,200,000
ol de enfermedades
s Enfermedades tranmisibles
ades preventivas
$ $ $ $ $ $ $
275,500.00 670,000.00 174,000.00 628,000.00 373,000.00 1,118,000.00 4,902,000.00
$
8,140,500
$ 5,127,000.00 $ $ $ $ $ $
24,000 15,000 44,000 44,000 1,000,000 4,000,000
$
5,127,000
$
2,000,000
3, 075,000
$
2,000,000
$
3,000,000.00
$
3,000,000
$
5,808,000
$
5,808,000
$
3,075,000
$
3,075,000
$ $ $ $
600,000 500,000 600,000 600,000
$
2,300,000
$ $ $
1,535,000 195,400 400,000
$
2,130,400
$
1,400,000
$
1,400,000
$
9,000,000
$
9,000,000
$
2,957,000
$
2,957,000
po medico
quipo Administrativo y de transporte
$
3,200,000
$
3,200,000
y Hospitalarios, S. A. de C.V. programas para el año 2017
2016
Consejo Administración Programa %
Incremento
$3,200,000.00 8% $
$
3,456,000
18,394,500
1% 2% 2% 2% 1% 8% 15%
$ $ $ $ $ $ $
278,255 683,400 176,610 638,676 377,103 1,207,440 5,637,300
2.4% $ 1.8% $ 1.9% $ 1.2% $ 8% $ 15% $
24,576.00 15,270.00 44,836.00 44,528.00 1,080,000.00 4,600,000.00
5%
#VALUE!
#VALUE!
$ 2,400,000.00 20%
$
2,400,000.00
$ 3,024,000.00 1%
$
3,024,000
$ 6,388,800.00 10%
$
6,388,800
$ 3,228,750.00 5%
$
3,228,750
$ 2,385,000.00 5% 5% 5% 0%
$ $ $ $
630,000 525,000 630,000 600,000
$ 2,386,048.00 12% 12% 12%
$ $ $
1,719,200 218,848 448,000
$ 1,512,000.00 8%
$
1,512,000
$ 9,720,000.00 8%
$
9,720,000
$ 3,193,560.00 8%
$
3,193,560
$ 3,456,000.00 8%
$
21,594,502
$
3,456,000
Presupuesto 2017 Subprograma Programa $ 3,456,000.00 $
3,456,000.00 $14,807,994.00
$
8,998,784.00
$
5,809,210.00
$11,812,800.00
$
7,999,798.00
$ 17,881,560.00
$
30,076,794