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• Johnson M. Tito Ojeda

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CASO PRACTICO

ANTECEDENTES: Laempresa comerciante moyorista de el año

SAC es una empresa peruana ,componentes ,sumiistro yperifericos ,creada en

, la enpresa sea consolidado

en el mercado de la tecnologia de la informacion en nuestro pais. lasociedad SAC. esta costituida con capitales netamente peruanos .

cuentan ademas con la mejor infraestructura de atencion en su local ubicado en la estrategica avenida

peru por consiguiente , los clientes tienen un lugar

accesible y dinamico para obtener la mas alta calidad en distribucion.

ORGANIZACION JUNTA

DIRECTORIO

GERENTE

ASISTENTE

COMERCIAL

Ejecutivo ejecutivo

ejecutivo

FINANZAS

contabilidad

LOGISTICA

caja

almacenes

SISTEMAS

embalaje

VISION orientar el mercado

hacia productos de calidad para contribuir al

desarrollo de la region andina con el apoyo de nuestros clientes y proveedores , brindando un servicio de excelencia.

MISION lideramos el sector

peruano y buscamos exceder las expectativas de

nuestros clientes en los servicios de comercializacion y post venta dentro de un anbiente que propicia el trabajo en equipo y la realizacion de nuestros personales.

FLUJOGRAMA DE LAS ÁREAS A AUDITAR: 1.1 FLUJOGRAMA DE SISTEMAS. PROCESO

SALIDA

ENTRADAS INICIO

Inicio sesión según acceso al sistema

2

6

reporte

Ingresos de clave de acceso

4

procesamie nto

1 6

Copia de seguridad

5

Entradas de productos Revisión de precios y stock Actualización de precios requerimiento 3

1.2 FLUJOGRAMA DE LOGÍSTICA. VENTAS LOGÍSTICA

ALMACENES

TRANSPORTE Y EMBALAJE

INICIO 2

REVISIÓN DE PEDIDO

REQUERIMIENTO AUTO REALIZADO POR FINANZAS

6 AUTOMACIÓN DE SALIDA

EMBALAJE

CARGA

REVISIÓN STOCK/PRECIO TRANSPORTE A LUGAR

3 ALMACENES

1

4

SALIDA DE ALMACENES DE MERCADERÍA

TRANSPORTE Y EMBALAJE

5

COMPRAS

LOGÍSTICA

ALMACENES

TRANSPORTE Y EMBALAJE

INICIO

REQUERIMIENTO

RECEPCIÓN DE PEDIDO

REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DEL PEDIDO

COTIZACIÓN CON PROVEEDORES TRANSPORTE A ALMACENES

INTERNE T

ALMACENAMIENTO

DISTRIBUCIÓN EN ALMACÉN PEDIDO REGISTRO DE INGRESOS DE MERCADERÍA A ALMACENES

CARGA DE MERCADERÍA A TRANSPORTE

DESCARGA EN ALMACÉN

CUESTIONARIO EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE LOGÍSTICA

1: ¿CONOCE LA MISIÓN VISIÓN DE LA EMPRESA? SI (_)

NO ( )

N/A( )

2: ¿CONOCE CUALES SON LOS OBJETIVOS QUE CONOCE DEL ÁREA DE LOGÍSTICA? SI ES ASÍ DESCRIBA EN ANEXO SI (_)

NO ( )

N/A( )

3: ¿CUENTAN CON METAS GASTOS Y COSTOS EN EL ÁREA DE LOGÍSTICA? SI (_) NO ( ) N/ A() 4: ¿CONOCE LAS POLÍTICAS QUE MANTIENE EL ÁREA DE LOGÍSTICA? SI ES ASÍ CUALES SON: SI (_)

NO (---)

Commented [A1]:

N/A( )

uso de uniformes según el cargo horario de entrada con 15 minutos de retraso mantener nuestras identificaciones de la empresa a la vista. 5: ¿CUENTA CON UN PRESUPUESTO ADECUADO PARA EL ÁREA? SI (--) NO (…) 6: ¿LA EMPRESA MANTIENE UN PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES IMPLANTADO? SI (…)

NO (…)

NO CONOZCO DEL TEMA ( )

7: ¿LA EMPRESA CUENTA CON UN SISTEMA DE CONTROL DE ACTIVIDADES EN área? SI ES ASÍ DESCRIBA EN ANEXO SI ( ) NO ( ) 8: ¿EL SISTEMA DE CONTROL QUE MANTIENE, A SU CONCEPTO, ES EFICIENTE?

SI ( )

NO ( )

9: ¿EXISTE SUPERVISIÓN DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL ÁREA? SI ES ASÍ DESCRIBA EN ANEXO SÍES ASÍ DESCRIBE EN ANEXO SI ( ) NO ( ) 10: ¿SE REALIZA EL CONTROL DE SALIDA DE MERCADERÍAS POR PORTERÍA? SI ES ASÍ DESCRIBA EN EL ANEXO SI ( ) NO ( ) 11: ¿LA EMPRESA CUENTA CON UN MANUAL DE FUNCIONES? SI ( ) NO ( ) 12: ¿LA EMPRESA CUENTA CON UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL AREA DE LOGÍSTICA? SI( )

NO ( )

N/A( )

13: ¿EL AREA DE LOGÍSTICA CUENTA CON UNA ORGANIGRAMA? SI ( ) NO ( ) ADECUADO

( )

INADECUADO ( ) N/A

( )

14: ¿CUENTAN CON EQUIPOS ADECUADOS EN EL AREA DE LOGÍSTICA? SI ( ) NO ( ) 15: ¿ASU CONCEPTO SE ENCUENTRA ADECUADAMENTE DISTRIBUIDA EL AREA DE ALMACENES? SI ( ) NO ( )

N/A( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA EN ANEXO

16: ¿ESTA USTED CAPACITADO PARA HACER FRENTE A? INCENDIO

SI ( )

SISMO

SI ( )

NO ( )

N/A ( )

TERREMOTO

SI ( )

NO ( )

N/A ( )

ACCIDENTE DE TRABAJO

NO ( )

N/A ( )

SI ( ) NO ( )

N/A ( )

17: ¿CUENTA CON MEDIDAS DE SEGURIDAD EN CASO DE INCENDIOS? SI ES ASÍ DESCRIBA EN EL ANEXO. SI (... ) NO ( ) 18: COLOQUE ALGUNAS OBSERVACIONES SUYAS SOBRE EL PROBLEMA Y SUGERENCIA PARA EL AREA

HOJA ANEXA CUESTIONARIO APLICADO AL AREA DE LOGÍSTICA PERSONAL OPERARIO NUMERO DE PREGUNTAS TEXTO

2. los objetivos lo manejan a nivel administrativo 3.

ELEMENTOS PARA EVALUACIÓN

EXISTEN CIA

SI

PLANEAMIENTO a) objetivos a corto plazo A largo plazo b) políticas Organización Administración Logística Personal Control interno Copias de respaldo de información Control documentario c)presupuestos Gastos administrativos SUB TOTAL CONTROL ¿control de calidad? Personal capacitado en el control de calidad ¿sistema de control interno? ¿sistema de control interno es deficiente? SUB TOTAL ORGANIZACIÓN ¿manual de funciones? ¿manual de procedimientos? ¿organigrama? ¿organigrama actualizado? ¿distribución de actividades? ¿distribución de equipos de adecuados? SUB TOTAL DIRECCIÓN

EVALU ACIÓN

NO

BAD

TOTA L

GOOD

REGULA R

%

¿sistema de motivación al personal? ¿sistema de remuneraciones e incentivos? ¿sistema de comunicación sistemas internos? ¿sistema de capacitación? SUB TOTAL PROTECCIÓN AL PATRIMONIO ¿Servicio de vigilancia? ¿sistema de protección contra incendios? ¿políticas de seguros? ¿formularios pre numerados? ¿cuenta con señalización en caso de desastres? ¿cuentas con equipos adecuado para combatir los siniestros y/o siniestros SUB TOTAL TOTALES

EVALUACIÓN GLOBAL Una evaluación realizaba al área de recursos humanos nos dan un resultado óptimo de las operaciones que se han realizado un……….. de aceptación de la gestión de área de recursos humanos hace que la empresa haya utilizado según la organización que se hayan propuesto en los planes de acción, con objetivos y metas. Las áreas o elementos que componen el área de sistemas tienen el resultado óptimo de poder evaluar la gestión de la empresa, un buen control de las mercaderías. una dirección eficaz, conjuntamente con la organización de la empresa llevan a realizar trabajos eficientes dentro de la empresa, únicamente existen declives en lo que es la protección del patrimonio, claro que un ………. de riesgo de pérdidas por no tener un adecuado control ponen en riesgo gran parte

del patrimonio de la empresa. Pero son problemas solucionables para la gerencia de la empresa.

CUESTIONARIO AL AREA DE SISTEMAS PARA EL PERSONAL OPERARIO 1. ¿SEAN PROPUESTO OBJETIVOS A LARGO PLAZO? SI ( )

NO (

)

N/A ( )

EXPLICA SU RESPUESTA

Tenemos conocimiento de los objetos de la empresa para una buena …….. 2. ¿CONOCE USTED LAS METAS DE LA EMPRESA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA

Como dijimos a la empresa ….. 3. ¿SI ES ASÍ ESTA DE ACUERDO CON LAS METAS ESTABLECIDAS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA

Por qué ayuda …………………….. 4. ¿QUE POLÍTICAS MANTIENE USTED EN SU TRABAJO? Comercialización, ventas, mercado, control

5 .¿ESTA DE ACUERDO CON LAS POLÍTICAS IMPUESTAS POR LA GERENCIA AL AREA DE SISTEMAS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA

Por que de esa manera …. 6. ¿SE ESTABLECIÓ UN PRESUPUESTO ADECUADO PARA EL DESARROLLO DE SU TRABAJO, EN EL AREA DE SISTEMAS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA

Y esta adecuado alas necedades del are….

7. ¿COMO LA CALIFICARÍA EL SISTEMA DE CONTROL? Y EL ¿Por qué? HOJA ANEXA. Excelente

( )

Bueno

(

Regular

(

malo (

)

)

deficiente ( ) )

8. ¿SON CONFIABLES LOS PROCESOS DE CONVERSIÓN Y ENTRADA DE DATOS AL PROCESO? SI ES ASÍ DETALLE EN LA HOJA ANEXA. SI ( )

NO ( )

N/A ( )

EXPLIQUE SU RESPUESTA

9. ¿LA EMPRESA CUENTA CON UN SISTEMA DE SEGURIDAD PARA EL ACCESO ALA INFORMACIONES S ASÍ DETALLE EN LA HOJA ANEXA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

10. ¿ LA EMPRESA CUENTA CON UN SISTEMA DE SEGURIDAD PARA EL ACCESO ALOS EQUIPOS? SI ES ASI DETALLE EN LA HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

11.¿EXISTE UN CONTROL ESCRITO O CONEXO DE VERIFICACION PARA CORABORAR LA INFORMACION INGRESADA AL SISTEMA? DETALLE EN HOJA ANEXA SU RESPUESTA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

12.¿ EXISTEN DOCUMENTOSPARA LA CORRECCION DE ERRORES EN LA ENTRADA DE DATOS?SI ES ASI DETALLE EN LA HOJA ANEXA. SI ( )

NO ( )

N/A ( )

13.¿LA ENTRADA DE DATOS SE REALIZA ATRA VES DE TERMINALES DEBIDAMENTE AUTORIZADOS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

14.¿ EL SOFTWARE APLICATIVO CONTIENE RUTINAS DE CONTROL PARA ASEGURAR LA INTEGRIDAD DE LOS DATOS? SI ES ASI DETALLE EN HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

15.¿ LOS EQUIPOS SON ADECUADOS PARA EL PROCESO DE DATOS DEL SISTEMAS QUE SEUSAN EN LA EMPRESA?POR QUE LO CONSIDERA ASI? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

16.¿SE HAN DISEÑADO ESTANDARES DE CONTROL PARA PREVENIR DETECTAR Y CORREGIR ERRORES O INCONSISTENCIA DE CUALQUIER NATURALEZA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

17.¿SE REGISTRARON PROBLEMAS EN EL PROCESO DE INFORMACION? SI ES ASI DETALLE EN LA HOJA ANEXA CUALES SON. SI ( )

NO ( )

N/A ( )

18.¿ EXISTEN RESTRICCIONES PARA LA IMPRESIÓN Y LA REVISION REPORTES EMITIDOS POR EL SISTEMA? SI ES ASI DESCRIBA EN HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

19.¿SE REALIZARA COPIAS DE SEGURIDAD PARA MANTENER UN RESPALDO DE INFORMACION DEL SISTEMA? SI ES ASI SE DESCRIBA EN HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

20.¿SE REALIZA COMPARACIONES DE LOS REPORTES Y LO INGRESADO AL SISTEMA?SI ES ASI DESCRIBA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

21.¿ SI SE CUENTA CON CODIFICACION PARA FUENTES DE INGRESO DE INFORMACION Y REPORTES? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

22.¿ LA EMPRESA CUENTA CON UN MANUAL DE ORGANIZACIÓNES Y FUNCIONES PARAEL AREA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

23.¿ LA EMPRESA CUENTA CO UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL AREA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

24.¿ LA EMPRESA CUENTA CON UN ORGANIGRAMA PARA EL AREA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

25.¿CONSIDERA QUE LA DISTRIBUCION DE LAS OFICINAS ES? DETALLE EL POR QUE? Optima Buena Mala No temos problemas con las ubicaciones ni tampoco escuche,,,,,,,,,,,,, 26.¿ES LA GERENCIA QUIEN TIENE EL CONTROL DIRECTO DE LA EMPRESA? DETALLE EN LA HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

27.¿ CUENTA CON PERSONAL CAPACITADO PARA DESARROLLAR LAS OPERACIONES DEL SISTEMAS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

28.¿ SE HACE ROTACION DE OPERADORES EN EL AREA DE VENTAS? SI ES ASI DETALLE EN LA HOJA ANEXA SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Si contamos con una motivación nos otorgan capacitaciones y pagos de horas extras, vacaciones nos dan el dia libre y por el dia de nuestros cumpleaños. 29.¿ CUENTAN CON UN SISTEMA DEREMUNERACIONES E INCENTIVOS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Como trabajamos tiene que pagarnos y también nos da horas extras y vacaciones por un mes por el año cumplido de trabajo.

30.¿CUENTAS CON COMUNICACIÓN DEL SISTEMA INTERNO? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Estamos comunicados mediante las terminales con el gerente y con el jefe de almacenes dándoles la información requerida a tiempo exacto y cuendo lo requieran. 31.¿CUENTAS CON SISTEMA DE CAPACITACION? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Tenemosmensualmente la capacitación respectiva en cuanto al manejo del software y del trabajo que realizamos. 32.¿CUENTA CON SERVICIOS DE VIGILANCIA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Tenemos vigilancia las 24 horas del dia en los almacenes y en la puerta de la empresa. 33. CUENTA CON SISTEMADE PROTECCION CONTRA INCENDIOS Y ESTOS ESTAN ACORDE PARA EL NEGOCIO DE LA EMPRESA? SI ( )

NO ( )

N/A ( )

Tenemos extintores para esos casos también contamos con señalización respectiva para esos casos, pero estos extintores no son los correctos para equipos de computo por que cuando los utilizamos estos donan permanente mente los equipos de computo 34.¿ CUENTA CON POLITICAS DE SEGUROS? SI ( )

NO ( )

N/A ( )