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• Efren Cardona

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Unidad 2 Caso Practico Usted es el director financiero de la empresa ABC, el gerente le solicita que desarrolle el presupuesto para los próximos 4 meses. Para lo cual le entregan los siguientes datos: 1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un incremento mensual igual al último digito de su cedula de ciudadanía (en caso de ser 0 selecciones el primer digito). Se debe tener en cuenta que cada unidad será vendida en 10 euros 2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las cuales se pagaran a 2 euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de trabajo serán la mitad. 3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad. 4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se incrementarán 50 unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3 euros + el tercer digito de la cedula. 5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga mensualmente 1.000. 6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros mensualmente Se le solicita que: 1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas; 2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional)? Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de ciudadanía para corroborar el resultado. Solución

Cedula 17593020 1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas; Valor Unidad 10€ Mes 1 2 3 4 Total

Total de Unidades 2000 2200 2420 2662 9282

Incremento 1.0% Valor Unidad

Ventas

10 10 10 10 Total

20000€ 22000€ 24200€ 26620€ 92820€

Incremento (1%) 200 220 242 266.2

MANO DE OBRA Valor Mano de Obra 2€ Mes

Total de Horas 3000

Valor Mano de Obra 2€ 2€ 2€ 2€ TOTAL

1 2 3 4

Total Horas

Total

3000 3000 3000 1500

6000€ 6000€ 6000€ 3000€ 21000€

MATERIA PRIMA Total de Unidades 9282

Costo 4€

Total 37128€

INVENTARIO Mes

Total Unidades 100 150 200 250

1 2 3 4

Incremento Unidades 50 50 20

Costo

Total

8€ 8€ 8€ 8€

800€ 1200€ 1600€ 2000€ 5600€

TOTAL GASTOS Mes 1 2 3 4

Crédito 1000€ 1000€ 1000€ 1000€ TOTAL

Gas 150€ 150€ 150€ 150€

Luz 120€ 120€ 120€ 120€

Varios 1500€ 1500€ 1500€ 1500€

TOTAL 2770€ 2770€ 2770€ 2770€ 11080€

PRESUPUESTO DE VENTAS Mes 1 2 3 4

Ventas 20000 22000 24200 26620

Mano de Obra 6000 6000 6000 3000

Materia Prima 8000 8800 9680 10648

Gastos 1770 1770 1770 1770

Cuota Crédito 1000 1000 1000 1000

Totales 36770 39570 42650 43038

2. UTILIDAD OPERACIONAL Criterio MATERIA PRIMA MANO DE OBRA GASTOS VENTAS UTILIDAD

Ventas

92820€ 23612€

Gastos 37128€ 21000€ 11080€