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• Julieth Katherine MONTOYA MARTINEZ

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Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017 La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó p partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto qu posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento qu para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

IPC Año

Mes

2015

2016

Variación mensual (%)

Variación año corrido (%)

Variación anual (%)

Enero

118.91289

0.64%

0.64%

3.82%

Febrero

120.27993

1.15%

1.80%

4.36%

Marzo

120.98456

0.59%

2.40%

4.56%

Abril

121.63437

0.54%

2.95%

4.64%

Mayo

121.95433

0.26%

3.22%

4.41%

Junio

122.08236

0.10%

3.33%

4.42%

Julio

122.30851

0.19%

3.52%

4.46%

Agosto

122.89561

0.48%

4.02%

4.74%

Septiembre

123.77501

0.72%

4.76%

5.35%

Octubre

124.61929

0.68%

5.47%

5.89%

Noviembre

125.37075

0.60%

6.11%

6.39%

Diciembre

126.14945

0.62%

6.77%

6.77%

Enero

127.77754

1.29%

1.29%

7.45%

Febrero

129.41261

1.28%

2.59%

7.59%

Marzo

130.63385

0.94%

3.55%

7.98%

Abril

131.28192

0.50%

4.07%

7.93%

Mayo

131.95119

0.51%

4.60%

8.20%

Junio

132.58412

0.48%

5.10%

8.60%

Julio

133.27352

0.52%

5.65%

8.97%

Agosto

132.84716

-0.32%

5.31%

8.10%

Septiembre

132.77698

-0.05%

5.25%

7.27%

Octubre

132.69744

-0.06%

5.19%

6.48%

Noviembre

132.84598

0.11%

5.31%

5.96%

Diciembre

133.39977

0.42%

5.75%

5.75%

7.52%

5%

upuestos 2017 domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones l que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y a el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se vamos a sustentar frente a la compañía.

METODO DE CALCULO P Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016 DICIEMBRE 2120

ENERO 3050 44%

FEBRERO 3200 5%

MARZO

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2017 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL 4125 29%

4390 6% 169% 27% 65439 5453 $ 24,071,072,130 $ 30,653 6912 3994

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017

$ $

5453 179,736,244 32,959.47

Presupuesto ingresos totales por ventas, año 2017

$

2,156,834,927

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017

METODO DE CALCULO POR LAS UNIDADES VENDIDAS

MAYO 5748 31%

JUNIO 6748 17%

JULIO 5100 -24%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 4678 4990 6870 7890 -8% 7% 38% 15%

PROCEDIMIENTO

1) Calculo la variacion porcentual de las ventas en unidades mes a mes - Fila Ocho 2) Caluclo el Total de las ventas en Unidades utitilzar formula de sumatoria (ver N7) 3) Calculo del Total de las variaciones porcentuales de ventas , utilziar sumatoria enero a dicie 4) Traslado los valores calculados al cuadro (Ver flechas indicativas) 5) Calculo el precio de venta del concentrado , voy a la hoja de costo de concentrados 6) Calculo Ingresos Por ventas es igual al Precio de venta calculado Celda E15) x promedio me

7) Defino la Proyecccion de ventas - Metodo 1 -que equivale a incrementar el promedio de ve 8) Defino la Proyecccion de ventas - Metodo 2 -que equivale al valor del promedio mensual d 9) Calculo la proyeccion requerida

10) Calculo el precio de Ventas para 2017 asi : el precio venta 2016 (celda E15) lo incremento p 11) Calculo los ingresos proyectados por ventas: Multiplico Precio Ventas 2017 (celda E20) x p 12) Calculo Presupuesto de Ingresos Totales : Multiplico Ingresos proyectados (Celda E19) por Los Incrementos aun no se pueden calcular

DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO 8650 65439 5453 10% 169% 27% 5453.25

- Fila Ocho oria (ver N7) umatoria enero a diciembre - ( Ver N8 )

e concentrados da E15) x promedio mensula de ventas (celda E13) x 12 meses

entar el promedio de ventas (Celda E13) por el promedio de variacion (Celda E11) el promedio mensual de ventas (Celda E13) - la resultante entre el promedio de ventas (Celda E13) multiplicado por pr

da E15) lo incremento por el pormedio de variacion en 2016 (Hoja Variacion Porcentual IPC - Celda F29) as 2017 (celda E20) x proyeccion requerida (Celda E18) ctados (Celda E19) por 12 meses del año

lda E13) multiplicado por promedio de variacion (celda E11)

C - Celda F29)

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg Consumo en producción por kilo producido

Materiales Insumo

Cantidad

Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Cabeza de pescado deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

300.00 0.08 0.10 0.15 0.30 10.00 10.00 50.00 1.00

Producción Producción Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 5453 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 5 kg mensual 2017

5 Kg $ $ $

27,540,000 4,131,000 31,671,000.00

$

Total costo 119,400,159.38

RENTABILIDAD 40%

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 1,500.00 0.40 0.50 0.75 1.50 50.00 50.00 250.00 5.00

Total costo MP (mes) $ 87,729,159.38

Precio del insumo

Total costo consumo

Valor

Valor

$ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,100.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 30.00 $ 100.00 Costo unitario por MP

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3,000.00 2,400.00 550.00 862.50 900.00 25.00 350.00 7,500.00 500.00 16,087.50

PROCEDIMIENTO 1) Calculo el Total cantidad insumo (celdad C3); multiplico el consumo por los 5

Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 2) Calculo el total costo consumo (celda E3); multiplico el tototal cantidad insum 5 Kg 3) Costo Unitario por MP (Celda D14); aplico sumatoria de los materiales column $ 5,050.20 4 ) El valor unidad mes del Concentrado (celda b18) es igual al promedio caluclad $ 757.53 5) El Total Costo MP (mes) es igual a las unidades mes del punto 4 multiplicadas $ 5,807.73 6) Calculo de la MOD Poroduccion Mensual , Celda c22) es igual a: el valor del 7) El cif del 15% se obtiene de multiplicar el valor calulado en el punto 6 (celda C Costo total unitario 8) El costo de MOD Y CIF se obtiene de sumar los valores dek punto 6) y 7) es de $ 21,895.23 9) el Nuevo costo Unitario (celda c27) se obtiene de dividir el total del costo (cel 10) Asumo una rentabilidad del 40% , calculo multiplicando el costo unitario (Cel $ 30,653

multiplico el consumo por los 5 Kg de presentacion

ultiplico el tototal cantidad insumo caluclado en el punto 1) x el precio del insumo dado matoria de los materiales columnas E5 a e13 b18) es igual al promedio caluclado de unidades en la hoja concentrado para gatos des mes del punto 4 multiplicadas por el costo unitario MP (celda E14) Celda c22) es igual a: el valor del costo MOD y CIF dado (celda b22) dividos entre el numero de unidades del mes (cel lor calulado en el punto 6 (celda C22) por el 15% los valores dek punto 6) y 7) es decir celda C22 y C23 ne de dividir el total del costo (celda B"/ entre el numero de unidades/mes (celda b18) multiplicando el costo unitario (Celda C27) x 1.40 (ver celda C29)

l insumo dado

s entre el numero de unidades del mes (celda b18)

(celda b18)

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016 DICIEMBRE 3650

ENERO 4100 11%

FEBRERO 4550 10%

MARZO

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2016 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL 5080 10%

4970 -2% 21% 2% 55758 4647 $ 16,949,349,900 $ 25,332 4726 4567

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017

$ $

4647 117,703,819 25,332

Presupuesto ingresos totales por ventas año 2016

$

1,412,445,825

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

MAYO 4340 -15%

JUNIO 4010 -8%

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 5022 4803 4760 4433 20% -5% -1% -7%

NOVIEMBRE 4910 10%

DICIEMBRE 4780 -3%

TOTALES PROMEDIO 55758 4647 21% 0

Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg Consumo en producción por kilo producido

Materiales Insumo

Cantidad

Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Huevo en polvo (gr) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

360.00 0.15 0.05 0.30 50.00 10.00 50.00 30.00 1.00

Producción Producción Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 4647 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 7 kg mensual 2017

$ $ $

5 Kg 22,350,000 3,352,500 25,702,500.00

$

Total costo 84,074,156.25

RENTABILIDAD 40% ?

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 1,800.00 0.75 0.25 1.50 250.00 50.00 250.00 150.00 5.00

Total costo MP (mes) $ 58,371,656.25 Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ $ $

4,810.07 721.51 5,531.58

Costo total unitario $ 18,094.08 $

25,332

Precio del insumo

Total costo consumo

Valor

Valor

$ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 5.00 $ 30.00 $ 130.00 Costo unitario por MP

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3,600.00 900.00 287.50 900.00 125.00 350.00 1,250.00 4,500.00 650.00 12,562.50

tos fijos y variables ejecutados en el año 2016 Concepto gasto Agua Variación Luz Variación Gas Variación Teléfono Variación Servicios generales Variación Cafetería y aseo Variación Vigilancia Variación Papelería Variación Arriendo Variación Total mensual

Totales Promedio $ 2,121,066 $ 176,756 $ $

2,758,858 $

229,905 $

$

686,158 $

$

1,188,000 $

$

9,840,000 $

$

4,200,000 $

$

9,360,000 $

$

1,320,000 $

57,180 $ $ 99,000 $ $ 820,000 $ $ 350,000 $ $ 780,000 $ $ 110,000 $ $ 1,995,000 $ $ 4,617,840 $

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser 2) Para aquellos gastos

$ 23,940,000 $ $ 55,414,082 $

ENERO 206,575 4842 282,147 9013 73,656 2,628 101,475 2,475 840,500 20,500 358,750 8,750 799,500 19,500 112,750 2,750 2,044,875 49,875 4,820,228

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 211,533 4958 291,458 9311 76,381 2,725 104,012 2,537 861,513 21,013 367,719 8,969 819,488 19,988 115,569 2,819 2,095,997 51,122 4,943,668

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 216,610 5077 301,076 9618 79,207 2,826 106,612 2,600 883,050 21,538 376,912 9,193 839,975 20,487 118,458 2,889 2,148,397 52,400 5,070,297

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 221,808 5199 311,012 9936 82,138 2,931 109,277 2,665 905,127 22,076 386,335 9,423 860,974 20,999 121,419 2,961 2,202,107 53,710 5,200,197

MAYO $ 227,132 5323 $ 321,275 10263 $ 85,177 $ 3,039 $ 112,009 $ 2,732 $ 927,755 $ 22,628 $ 395,993 $ 9,658 $ 882,498 $ 21,524 $ 124,455 $ 3,035 $ 2,257,159 $ 55,053 $ 5,333,454

JUNIO $ 232,583 5451 $ 331,877 10602 $ 88,329 $ 3,152 $ 114,810 $ 2,800 $ 950,949 $ 23,194 $ 405,893 $ 9,900 $ 904,561 $ 22,062 $ 127,566 $ 3,111 $ 2,313,588 $ 56,429 $ 5,470,155

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO 238,165 5582 342,829 10952 91,597 3,268 117,680 2,870 974,722 23,774 416,040 10,147 927,175 22,614 130,755 3,189 2,371,428 57,840 5,610,391

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 243,881 5716 354,143 11313 94,986 3,389 120,622 2,942 999,090 24,368 426,441 10,401 950,354 23,179 134,024 3,269 2,430,714 59,286 5,754,255

SEPTIEMBRE $ 249,734 5853 $ 365,829 11687 $ 98,500 $ 3,514 $ 123,637 $ 3,016 $ 1,024,068 $ 24,977 $ 437,102 $ 10,661 $ 974,113 $ 23,759 $ 137,375 $ 3,351 $ 2,491,482 $ 60,768 $ 5,901,840

OCTUBRE $ 255,727 5994 $ 377,902 12072 $ 102,145 $ 3,645 $ 126,728 $ 3,091 $ 1,049,669 $ 25,602 $ 448,030 $ 10,928 $ 998,466 $ 24,353 $ 140,809 $ 3,434 $ 2,553,769 $ 62,287 $ 6,053,245

NOVIEMBRE $ 261,865 6137 $ 390,372 12471 $ 105,924 $ 3,779 $ 129,897 $ 3,168 $ 1,075,911 $ 26,242 $ 459,230 $ 11,201 $ 1,023,428 $ 24,962 $ 144,330 $ 3,520 $ 2,617,613 $ 63,844 $ 6,208,570

DICIEMBRE $ 268,150 6285 $ 403,255 12882 $ 109,844 $ 3,919 $ 133,144 $ 3,247 $ 1,102,809 $ 26,898 $ 470,711 $ 11,481 $ 1,049,013 $ 25,586 $ 147,938 $ 3,608 $ 2,683,053 $ 65,440 $ 6,367,916

Totales Promedio $ 2,833,760 $ 236,147 $

4,073,176 $

339,431

$

1,087,885 $

90,657

$

1,399,904 $

116,659

$ 11,595,162 $

966,264

$

4,949,155 $

412,430

$ 11,029,545 $

919,129

$

1,555,449 $

129,621

$ 28,210,181 $

2,350,848

$ 66,734,217 $

5,561,185

Análisis presupuestal año 2017 Concepto Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Agua Luz Gas Teléfono Servicios generales Cafetería y aseo Vigilancia Papelería Arriendo Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) Total costos y gastos

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 119,400,159 84,074,156 153,750 191,105 55,000 99,000 820,000 350,000 780,000 110,000 1,995,000 208,028,171 4,303,013 212,331,183

Ingresos presupuestados Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Menos costos y gastos presupuestados

$ $ -$

ENERO FEBRERO 179,736,244 $ 179,736,244 117,703,819 $ 117,703,819 212,331,183 -$ 212,716,039

Utilidad Bruta

$

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

85,108,880 $

FEBRERO 119,400,159 84,074,156 206,575 291,458 76,381 104,012 861,513 367,719 819,488 115,569 2,095,997 208,413,026 4,303,013 212,716,039

84,724,024

LOS VALORES DE LOS GASTOS SE TOMAN DEL CUADRO DE GASTOS COLOR VERDE

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 119,400,159 84,074,156 211,533 301,076 79,207 106,612 883,050 376,912 839,975 118,458 2,148,397 208,539,536 4,303,013 212,842,548

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO 119,400,159 84,074,156 221,808 321,275 85,177 112,009 927,755 395,993 882,498 124,455 2,257,159 208,802,446

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JUNIO 119,400,159 84,074,156 227,132 331,877 88,329 114,810 950,949 405,893 904,561 127,566 2,313,588 208,939,020

$

208,802,446 $

208,939,020

$ $ -$

MARZO 179,736,244 $ 117,703,819 $ 212,842,548 -$

ABRIL 179,736,244 $ 117,703,819 $ 212,972,326 -$

MAYO 179,736,244 $ 117,703,819 $ 208,802,446 -$

JUNIO 179,736,244 117,703,819 208,939,020

$

84,597,514 $

84,467,736 $

88,637,617 $

88,501,043

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 119,400,159 84,074,156 216,610 311,012 82,138 109,277 905,127 386,335 860,974 121,419 2,202,107 208,669,314 4,303,013 212,972,326

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO 119,400,159 84,074,156 232,583 342,829 91,597 117,680 974,722 416,040 927,175 130,755 2,371,428 209,079,125

$

209,079,125 $

$ $ -$

JULIO 179,736,244 $ 117,703,819 $ 209,079,125 -$

$

88,360,938 $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 119,400,159 84,074,156 238,165 354,143 94,986 120,622 999,090 426,441 950,354 134,024 2,430,714 209,222,855

SEPTIEMBRE $ 119,400,159 $ 84,074,156 $ 243,881 $ 365,829 $ 98,500 $ 123,637 $ 1,024,068 $ 437,102 $ 974,113 $ 137,375 $ 2,491,482 $ 209,370,303

209,222,855 $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 209,370,303 $

OCTUBRE 119,400,159 84,074,156 249,734 377,902 102,145 126,728 1,049,669 448,030 998,466 140,809 2,553,769 209,521,567 209,521,567

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 179,736,244 $ 179,736,244 $ 179,736,244 117,703,819 $ 117,703,819 $ 117,703,819 209,222,855 -$ 209,370,303 -$ 209,521,567 88,217,208 $

88,069,760 $

87,918,496

NOVIEMBRE $ 119,400,159 $ 84,074,156 $ 255,727 $ 390,372 $ 105,924 $ 129,897 $ 1,075,911 $ 459,230 $ 1,023,428 $ 144,330 $ 2,617,613 $ 209,676,748 $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

DICIEMBRE 119,400,159 84,074,156 261,865 403,255 109,844 133,144 1,102,809 470,711 1,049,013 147,938 2,683,053 209,835,947

209,676,748 $

209,835,947

NOVIEMBRE DICIEMBRE $ 179,736,244 $ 179,736,244 $ 117,703,819 $ 117,703,819 -$ 209,676,748 -$ 209,835,947 $

87,763,315 $

87,604,116