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• Diego Andres

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Balance General APEX S.A. Activos totales

845.00

Activo corriente o circulante caja y banco cuentas por cobrar Documentos por cobrar Inversiones inventario

465.00 0.00 180.00 15.00 0.00 270.00

Activo Fijo Muebles de oficina Equipos de oficina Autos y Vehículos Maquinaria oficina Edificios Terrenos

380.00 380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Activo diferido Licencias y patentes Permisos Impuesto predial sueldos pagados Bienes intangibles Gastos generales

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ance General APEX S.A. Pasivos totales y patrimonio Pasivo total Pasivo corriente o circulante Sueldos por pagar servicios básicos por pagar Documentos por pagar

845.00 430.00 130.00 0.00 0.00 130.00

Pasivo a corto plazo (menos de 1 año) Prestamos bancarios Otras deudas a corto plazo

0.00 0.00 0.00

Pasivo a largo plazo hipotecas a LP Otras deudas a LP

300.00 0.00 300.00

Patrimonio Aporte de los accionistas Utilidades retenidas o reservas

415.00 415.00 0.00

La lavandería APEX SA realiza las siguientes transacciones, elabore el balance general a partir del 2 de enero 2013 cuyo balance inicial es: Activo Total = 0 Pasivo Total y Patrimonio = 0 Fecha

Transacción 2009

Activos totales balance

845.00

Activo corriente

caja y banco

cuentas por cobrar

Documentos por cobrar

465.00

0.00

180.00 180.00

15.00 15.00

Inversiones

inventario

Activo Fijo

Muebles de oficina

Equipos de oficina

0.00

270.00 270.00

380.00

380.00 380.00

0.00

Autos y Vehículos

Maquinaria

oficina

Edificios

Terrenos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Activo diferido

Licencias y patentes

Permisos

0.00

0.00

0.00

Impuesto predial Seguros/sueldos pagados 0.00

0.00

Bienes intangibles

Gastos generales

Pasivos totales y patrimonio

0.00

0.00

845.00

Pasivo total

Pasivo corriente o circulante

Sueldos

430.00

130.00

0.00

servicios básicos por pagar

Documentos por pagar

Pasivo a corto plazo (menos de 1 año)

0.00

130.00 130.00

0.00

Prestamos bancarios

Otras deudas a corto plazo

0.00

0.00

Pasivo a largo plazo

hipotecas a LP

Otras deudas a LP

Patrimonio

300.00

0.00

300.00 300.00

415.00

Aporte de los accionistas

Utilidades retenidas o reservas

415.00 415.00

0.00

Ventas netas

porcentaje de ventas totales 1,500.00 100.00%

Costos operativos variables (82% ventas)

1,230.00

82.00%

Utilidad bruta Costos operativos fijos sin depreciacion Utilidades antes de inetereses, impuestos, depreciacion y amortizacion (UAIIDA) Depreciacion Utilidad de operación neta (NOI) Utilidades antes de ineterses e impustos (UAII) Intereses Utilidades antes de impuestos part. de Trabajadores (UAIPT) Participacion de trabajadores Utilidad antes de impuestos (UAI) Impuestos (40%) Utilidad neta dividendos preferentes Utilidades disponibles para accionistas comunes (UDAC) Dividendos comunes Adicion a las utilidades retenidas

270.00 90.00

18.00% 6.00%

180.00

12.00%

50.00 0.00

3.30%

130.00

8.80%

40.00

2.70%

90.00

6.00%

Numero de acciones Utilidad por accion Dividendo por accion Precio del mercado por acción Valor en libro por acción Arriendo Pagos al fondo de Amortizacion

0.00 130.00 36.00 54.00 0.00 54.00 29.00 25.00

25.00 2.16 1.16 23.00 16.60 10.00 8.00

2.40% 3.60%

Tasa fiscal

40.00%

ventas netas 1,500.00 1,500.00

costos operativos variables (82% ventas) 1,230.00 1,230.00

Utilidad bruta 270.00 270.00

Costos operativos fijos sin depreciacion 90.00 90.00

Utilidades antes de inetereses, impuestos, depreciacion y amortizacion (UAIIDA) 180.00 180.00

depreciacion 50.00 50.00

utilidad de Utilidades antes de operación neta ineterses e (NOI) impustos (UAII) 0.00

130.00 130.00

intereses 40.00 40.00

utilidades antes de impuestos part. de trabajadores (UAIPT) 90.00 90.00

participacion de trabajadores 0.00 0.00

Utilidad antes de impuestos (UAI) 90.00 90.00

impuestos (22%) 36.00 36.00

utilidad neta 54.00 54.00

dividendos preferentes 0.00 0.00

utilidades disponibles para accionistas comunes (UDAC) 54.00 54.00

dividendos comunes 29.00 29.00

Adicion a las utilidades retenidas 25.00 25.00

numero de acciones 25.00 25.00

Utilidad por accion 2.16 2.16

dividendo por accion 1.16 1.16

Razones financieras Liquidez Circulante Prueba de liquidez inmediata

3.6 1.5

4.1 2.1

Administracion de activos Rotacion inventarios Dias de ventas pendientes de cobro Rotacion de activos fijos Rotacion de activos totales

4.6 43.8 3.9 1.8

7.4 32.1 4 2.1

Administracion de deuda Deuda respecto de activos totales Razón de cobertura de interes (RIG) Cobertura de los cargos fijos

50.9% 3.25 2.2

42.2% 6.50 5.8

Rentabilidad Margen de utilidad neta Rendimiento de los activos Rendimiendo del capital contable común (RCC)

3.6% 6.4% 13.0%

4.9% 10.3% 17.7%

10.6 1.4

15 2.5

Valor de mercado Precio/Utilidad (P/U) Valor de mercado/ valor en libro

Dinero para pagar deudas circulantes Dolares sin vender nada del inventario

lo que he vendido con respecto a mi inventario.