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• Lida Campos

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TAREA 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

Elaborado por Daniela Andrea Osorio González Cód. Mauricio Fernando Grajales Cardona Cód. 1113521328

Grupo: 212018_27

Director de Curso Fanny Marcela García

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD) CONTABILIDAD Y COSTOS BOGOTA OCTUBRE, 2018

INTRODUCCION

El desarrollo de este trabajo contiene el resultado de las actividades realizadas en la Unidad 2, tarea 2; presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y estados financieros, cuyo objetivo principal es aplicar los fundamentos de la contabilidad y costos, en las transacciones cotidianas de una empresa industrial, esto mediante un simulador el cual nos permitió acércanos a todas las actividades, desde el establecimiento de la empresa, el inventario, la nómina, balance general, balance de comprobación y el estado de los resultados. Dentro de los cinco estudiantes del grupo, se realizaron tres ejercicios importantes, de los cuales podemos sacar una conclusión de los estados financieros de cada empresa y cuál es la más rentable.

Solución Problemas a desarrollar - Taller anexo tarea 2

Punto 1. Daniela Andrea Osorio González

NOMINA

KARDEX

Punto 1. Mauricio Fernando Grajales Cardona. El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial " ZAPATICO ROTO S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de comercialización de calzado de cuero. Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado, Día 1.

Los socios aportan en efectivo $557.100.000 y Activos fijos $381.159.3000 CONTABILIZACION

CUENTA 3115 151605 150405 152805 154008

DETALLE Aportes sociales Edificio Terreno Equipo de Computo Vehiculos

DEBITO $238.600.000 $83.510.000 $6.711.600 $32.800.000

CREDITO $938.259.300

152405 Muebles y enseres $10.578.900 152410 Muebles y enseres (fabrica) $8.458.800 1105 Caja $557.600.000 SUMAS IGUALES $938.259.300 $938.259.300 Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $164500. Y Banco popular con el saldo de caja $278482000, nos dan chequera por Valor de $153500 CONTABILIZACION CUENTA 1105 11100501 11100502 5305 Día 2.

DETALLE

DEBITO

CREDITO $557.600.000

Caja Banco de Bogotá Banco popular Chequera

$278.800.000 $278.482.000 $318.000 $557.600.000 $557.600.000 SUMAS IGUALES Se contrata adecuacion oficinas por $950.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota. CONTABILIZACION

CUENTA

DETALLE

DEBITO

CREDITO

$950.000 133010 Anticipo a contratistas 11100501 Banco de bogota $950.000 SUMAS IGUALES Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

$950.000 $950.000

CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

CREDITO

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00 Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $2.266.000 y la diferencia a 30 días, CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

11100501 Banco de bogota 2305 gastos por pagar 152405 Muebles y enseres SUMAS IGUALES Día 4.- Se compra papeleria por $611.100 pagando de contado, banbogota.

CREDITO $2.266.000 $3.399.000 $5.665.000 $5.665.000

$5.665.000

CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

11100501 Banco de bogota 519530 gastos papeleria SUMAS IGUALES Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3.470.000

CREDITO $611.100 $611.100 $611.100

$611.100

CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

11100502 511025 514015 514010

Banco popular honorarios tramites y licencias registro mercantil SUMAS IGUALES Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $29.498.000, a crédito 30 DIAS. ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CREDITO $3.470.000 $1.700.000 $830.000 $940.000 $3.470.000

$3.470.000

CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00 2205 proveedores nacionales $29.498.000,00 SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00 Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.460.854.40 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

CREDITO

11100502 510506 510527 520506 520527 237005 238030

Banco popular $4.108.502,40 SUELDOS $3.380.000,00 AUX TRANSPORTE $28.227,20 SUELDOS $1.024.400,00 AUX TRANSPORTE $28.227,20 SALUD $176.176,00 PENCION $176.176,00 SUMAS IGUALES $4.460.854,40 $4.460.854,40 Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

DEBITO

11100501 Banco de bogota 1435 mercancia no fabricada por la empresa 4135 venta de productos no fabricados por la emp

CREDITO

$9.585.200,00 $6.586.500,00 $9.585.200,00

6135 costo de venta $6.586.500,00 SUMAS IGUALES $16.171.700,00 Día 17.- Se vende a credito 30 dias $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

$16.171.700,00

CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

130505 cuentas por cobrar clientes 1435 mercancia no fabricada por la empresa 4135 venta de productos no fabricados por la emp 6135 costo de venta

DEBITO

CREDITO

$15.007.000,00 $11.483.000,00 $15.007.000,00 $11.483.000,00

CUENTAS T

1105-CAJA DEBE

11100501 BANBOGOTA HABER

DEBE

$557.600.000,00

$557.600.000,00

$

$

-

-

$

$557.600.000,00

HABER

DEBE

HABER

$278.482.000,00

DEBE

$ -

$ 9.585.200,00

$950.000,00

$3.470.000,00

$2.266.000,00

$4.108.502,40

$15.007.000,00

$7.578.502,40

$15.007.000,00

$ 611.100,00

$278.482.000,00

$ 3.827.100,00

$270.903.497,60

$-

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

$ 278.800.000,00

$ 288.385.200,00 $557.600.000,00

11100502 BAN POPULAR

HABER

133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS DEBE $ 950.000,00

$15.007.000,00

$950.000,00 $950.000,00

$ 284.558.100,00

-

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

150405- TERRENOS

151605- EDIFICIOS

152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBE

DEBE

DEBE

HABER

DEBE

$29.498.000,00

$6.586.500,00

$238.600.000,00

$11.483.000,00

$238.600.000,00

$29.498.000,00

$18.069.500,00

$238.600.000,00

HABER

HABER

$83.510.000,00

HABER

$10.578.900,00

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA DEBE $8.458.800,00

$5.665.000,00

$11.428.500,00 $8.458.800,00 $16.243.900,00 $16.243.900,00 $83.510.000,00 $83.510.000,00

$-

$-

$8.458.800,00

HABER

HABER

152805 -EQUI COMPUTO DEBE

154008-VEHICULOS

HABER

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE

HABER

2305 GASTOS POR PAGAR

HABER

$6.711.600,00

$ 32.800.000,00

$-

$29.498.000,00

$ 3.399.000,00

$176.176,00

$6.711.600,00

$32.800.000,00

$-

$29.498.000,00

$-

$176.176,00

$6.711.600,00

$32.800.000,00

$3.399.000,00

$176.176,00

$-

HABER

DEB E

DEBE

$29.498.000,00

DEBE

237005 SALUD HABER

$3.399.000,00

238030 PENSION DEB E

HABER

3115-APORTES SOCIALES DEB E

HABER

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS DEB HABER E

$176.176,00

$ 938.259.300,00

$9.585.200,00

$176.176,00

$938.259.300,00

$15.007.000,00

510506 SULEDOS DEBE

HABER

510527 AUX TRANSP DEBE

$3.380.000,00 $70.568,80

$ 24.592.200,00 $176.176,00

$938.259.300,00

$ 24.592.200,00

$3.380.000,00

$70.568,80

$3.380.000,00

$70.568,80

HABER

511025 HONORARIOS DEBE

HABER

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE

HABER

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE

$1.700.000,00

$940.000,00

$830.000,00

$1.700.000,00

$940.000,00

$830.000,00

$ 1.700.000,00

$940.000,00

$830.000,00

HABER

519535 GASTOS PAPELERIA DEBE $611.100,00

DEBE $28.227,20

HABER

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE

HABER

$611.100,00

6135-COSTO DE VENTA DEBE

$-

$6.586.500,00

$ -

$11.483.000,00

$

$18.069.500,00

$28.227,20 $28.227,20

$ -

$18.069.500,00

DEBE $1.024.400,00 $1.024.400,00

$611.100,00 520527 AUX TRANSP

HABER

520506 SUELDOS

HABER

$1.024.400,00

HABER

NOMINA

KARDEX PROMEDIO PONDERADO

BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S NIT BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO 1110 Bancos $ 555.376.914,40 1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 1330 Anticipos $ 950.000,00 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00 1504 terrenos $ 238.600.000,00 1516 Edificios $ 83.510.000,00 1524 Equipo de oficina $ 24.702.700,00 1528 equipo de computo $ 6.711.600,00 1540 Vehiculos $ 32.800.000,00 2205 Proveedores Nacionales 2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 2370 Seguridad social salud 2380 Seguridad social Pension 3115 Aporte Social 4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal $ 3.450.568,80 5110 Honorarios $ 1.700.000,00 5140 Gastos legales $ 1.770.000,00 5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00 5205 Gastos de personal $ 1.094.968,80 5305 Gasto financiero - chequera $ 6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00 SUMAS IGUALES. $ 995.782.852,00

ESTADO DE RESULTADOS

CRÉDITO

$ 29.498.000,00 $ 3.399.000,00 $ 176.176,00 $ 176.176,00 $ 938.259.300,00 $ 24.592.200,00

$ 996.100.852,00

EMPRESA ZAPATICO S.A.S NIT ESTADO DE RESULTADOS FECHA

Ingresos operacionales: Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos: Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos

$ 24.592.200,00 $ (18.069.500,00) $ 6.522.700,00

$ $ $ $

4.545.537,60 1.700.000,00 1.770.000,00 611.100,00

Total gastos operacionales

$

8.626.637,60

Gastos no operacionales Financieros

$

-

$

-

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

BALANCE GENERAL

$

(2.103.937,60)

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S NIT BALANCE GENERAL FECHA ACTIVOS

PASIVOS

Activo corriente

Pasivo corriente

Bancos

$ 555.376.914,40

Clientes (CxC)

$

15.007.000,00

Anticipos

$

950.000,00

$ 571.333.914,40 Inventarios

$

Total Activo Corriente

$ 582.762.414,40

Prtoveedores nacionales

$ 29.498.000,00

Costos y Gastos por pagar retenciones y Aportes de nomina

$

3.399.000,00

$

352.352,00

Total pasivo Corriente

$ 33.249.352,00

11.428.500,00

Activo no Corriente PATRIMONIO Propiedad Planta y equipo Terrenos

$ 238.600.000,00

Capital social

edificios

$

83.510.000,00

Perdida del ejercicio

$ 938.259.300,00 -2.103.937,60

equipo de Oficina

$

24.702.700,00

Equipo de computo

$

6.711.600,00

Flota de Transporte

$

32.800.000,00

Total Patrimonio

$ 936.155.362,40

Total Activo no Corriente

$ 386.324.300,00

TOTAL ACTIVO

$ 969.086.714,40

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 969.404.714,40

Punto 2.

Punto 3.

CUADRO COMPARATIVO A PARTIR DE LOS ANÁLISIS ELABORADOS EN FORMA INDIVIDUAL DE LA INFORMACIÓN RECOPILADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DONDE REALICE UNA SÍNTESIS QUE DE RESPUESTA A ¿CUÁL DE LOS TRES PROBLEMAS ES MÁS RENTABLE PARA UNA EMPRESA?

CONCEPTO

PUNTO 1

PUNTO 2

La sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S, está teniendo una pérdida de $ 2.406.937,60. La

empresa

profundo

debe

para

realizar

poder

un

análisis

optimizar

sus

actividades, ya que es necesario que los RENTABILIDAD gastos se reduzcan a mediano plazo.

La sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S, posee un inventario que está teniendo bastante salida, sin embargo, se sugiere que hay un INVENTARIOS

stock considerable de zapatos Boston, lo cuales se deben tratar de promover dentro de los consumidores.

PUNTO 3

La nómina de la primera quincena del personal involucrado en la empresa, NOMINA

corresponde a un valor de $ 4.545.5737,60

Con respecto a lo anteriormente comparado, se puede evidenciar que de los tres problemas resueltos el mas rentabl

CONCLUSIONES



La herramienta Kardex dentro de la organización es fundamental, ya que es un documento de control que permite tener reportes con información resumida acerca de las transacciones de inventario de la compañía.



El manejo contable que se debe tener en toda entidad es fundamental puesto que es necesario controlar las operaciones que la misma efectúa, mostrando por medio de informes contables y estados financieros información veraz y oportuna (balances, pérdidas y ganancias y estados de flujos de efectivo) Todo esto mediante procesos y registros diarios donde se reflejan los cambios que ocurren dentro de la misma.

BIBLIOGRAFIA

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