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• Rodrigo Retamal V.

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Deloitte.

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Deloitte

Advisory Limitada

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Rosario Norte 407

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Las Condes, Santiago Chite Fono: (56) 227 297 000 Fax: (56) 223 749 177 [email protected]

www.deJoitte.et

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Sr. Arturo Salah Cassani Presidente Asociación Nacional del Fútbol Profesional, ANFP Santiago

Contexto del Trabajo Con fecha 15 de febrero de 2016 la Asociación Nacional de Fútbol Profesional RUT 70.081.200-6 (en adelante "ANFP" o "el cliente") contrató a Deloitte Advisory Limitada (en adelante "Deloitte") para realizar la prestación de servicios profesionales de auditoria forense enfocada en la revisión de su sistema de administración, sistema contable y de gestión financiera. La señalada auditoria forense contempló actiVidades de investigación corporativa, revisión de contratos y revisión de control interno, indagando en la relación económica y financiera entre la ANFP y su entidad relacionada la asociación de derecho privado denominada ~Asociación para la organización de la Copa América del año 2015" RUT 65.075. 718-1 (en adelante, "COL 2015"). De acuerdo a lo anterior, el servicio solicitado por la ANFP a Deloitte, consistió en una revisión forense de acuerdo a lo definido en el contrato, para el periodo comprendido entre el 1 de junio de 2013 al 31 de enero de 2016.

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En base a lo previamente descrito, se hace entrega del presente Informe de Auditoria Forense. Atentamente,

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Deloitte"' se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limitcd una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido.

y a su red de firmas miembro. cada una de las cuales e!. una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www de!oitte el/acerca de la descri¡xi6n detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus fi,rmas miembro.

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De1oitte Touche Tohmatsu Limlted es una compañia privada limitada por garantia con5tituida en Inglaterra & Gales bajo et nümero 07271800, y su domicilio registrado: Hlll House, 1 Lirtle New Strect. London, EC4A 3TR. Reino Unido.

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Propósito y Uso

Este informe ha sido preparado conforme a los términos y condiciones señalados en el contrato firmado con fecha 15 de febrero de 2016 y debe ser leido considerando !os términos, condiciones y limitaciones establecidas en dicho contrato .

11. Alcance de los Servicios Los servicios prestados corresponden a una auditoria forense enfocada en la revlsíón de su sistema de administración, sistema contable y de gestión financiera correspondiente al período comprendido entre el 1 de junio de 2013 al 31 de enero de 2016 .

Por lo anterior. la ANFP ha solicitado a Deloitle . •

Efectuar la revisión de la inforrración financiera contable de la ANFP y el COL 2015;

•

Solicitar información oficial y de respaldo respecto a los recursos recibidos para el desarrollo de la Copa América 2015, especialmente aquellos entregados por la Conmebol.

•

Solicitar y analizar la información oficial que acredite o de cuenta del uso de los recursos mencionados en el párrafo anterior, con identificación de los beneficiarios de los mismos:

•

Revisar el fluío de ingreso y egreso de recursos desde y hacia la ANFP y COL 2015, con énfasis en confirrrar o descartar potenciales desvíos de los mismos;

•

Indagar, especialmente, en las transferencias de fondos entre el COL 2015

•

Determinar !a existencia de préstamos, montos de los mismos y los términos asociados a su otorgamiento (p.ej_, autorizaciones, existencia de contratos, condiciones, existencia de garantías, etc,) por parte de la ANFP a clubes de fútbol que forman parte de dicha asociación;

•

SoHcitar la información necesaria para esclarecer todos los aspectos relacionados al sistema de ventas de entradas para la Copa América 2015 (empresa ticketera contratada, sistema de ventas. pago de comisiones, rendiciones de fondos, c81culos, etc.); e,

•

Identificar eve-ntual existencia de sítuaciones irregulares derivadas del desvío de fondos, manipulación de estados financieros. apropiación indebida de activos, licitaciones irregulares, conflictos de interés entre personal interno, proveedores o contratistas y, en general, acciones que pudieran provocar perjuicios materiales y eventualmente un daño reputacíonal a la organización .

y la ANFP;

111. Limitaciones El trabajo realízado. contempla una revisión durante el período comprendido entre el 1 de junio de 2013 al 31 de enero de 2016. Cabe tener en cuenta que transacciones generadas fuera del período aludido pudieran tener algún impacto en tas conclusiones de este informe, las cuales no han sido consideradas, revisadas ni analizadas por Deloitle, por no estar dentro del alcance. El alcance mencionado en este informe está sujeto a la información que se tuvo disponible y a los procedimientos establecidos en la propuesta de servicios profesionares acordada. Por lo tanto, Deloitte no asume ninguna responsabilidad por la calidad, validez e integrldad de la información proporcionada durante el periodo de revisión . Toda información solicitada a su fecha de emisión .

y no entregada,

no fue ni será considerada para realizar modif'icación de! reporte, posterior

Se llevó a cabo la lectura únicamente de contratos que fueron entregados por la ANFP, listados en el Anexo 113