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ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA PROPUESTA DE TRABAJO

INTEGRANTES: Karen Andrango Lizbeth Benavides DOCENTE: PARALELO:

Ing. Jorge Arias Quinto “1”

ÍNDICE 1.

CARTA INTRODUCTORIA................................................................................ 3

2.-PROPUESTA DE PRESTACIÓN DE SERVICIO......................................................4 2.1. ANTECEDENTES........................................................................................ 4 2.2. MISIÓN...................................................................................................... 4 2.3. VISIÓN....................................................................................................... 4 2.5. VALORES CORPORATIVOS..........................................................................5 2.6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL......................................................................6 2.7. METODOLOGÍA.......................................................................................... 6 2.8. PRODUCTO A ENTREGAR..........................................................................6 2.9. HONORARIOS PROFESIONALES.................................................................7 2.10. FORMA DE PAGO..................................................................................... 7 2.11. DÍAS PRESUPUESTADOS..........................................................................7 2.13. EXPERIENCIA........................................................................................... 7 2.14. TIPOS DE SERVICIOS............................................................................... 8 2.14.1. Auditoría Externa.............................................................................. 8 2.14.2. Auditorías Tributarias........................................................................9 2.14.3. Auditorías Especiales........................................................................9 2.14.4. Servicios contables...........................................................................9 2.14.5. Centro de capacitación.....................................................................9 2.15. PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORIA......................................................10 3.

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS.................................................13

4.

CARTA COMPROMISO.................................................................................. 17

5. HOJAS DE VIDA.............................................................................................. 19 5.1. SUPERVISOR............................................................................................ 19 5.2. JEFE DE EQUIPO...................................................................................... 28 5.3. AUDITOR SENIOR.................................................................................... 29

1. CARTA INTRODUCTORIA Riobamba, 04 de enero 2016.

Ingeniero Wilson Sánchez GERENTE GENERAL ANETA, SUCURSAL DEL PUYO Puyo De mi consideración: Agradecemos la distinción que nos ha conferido al permitirnos participar con nuestra propuesta de servicios profesionales, la misma que sometemos a su consideración a fin de poder llevar a cabo la auditoría financiera, para lo cual efectuamos el estudio preliminar y el examen de las cuentas de la institución Automóvil Club del Ecuador (ANETA). Nuestro equipo de profesionales comparte una filosofía común de trabajo que nos distingue aportando ideas creativas, soluciones innovadoras y nuestro compromiso con el cliente, el de estar pendientes cuando se nos requiera de manera oportuna y profesional; por lo que hemos asignado un equipo de trabajo con amplia experiencia. El examen que levaremos a cabo se realizara bajo la más estricta confidencialidad, detectando de manera posibles desviaciones que puedan ofertar le a la empresa y ofrecer recomendaciones y solución, útiles, oportunas y con una valor agregado para su negocio las mismas que se reflejan en el dictamen, y en el informe de auditoría financiera. Esperamos que la presente propuesta cumpla con los objetivos que ustedes fijaran para la empresa, estamos a las órdenes para poder actuar o aplicar cualquier duda que pudiera existir entorno a esta propuesta. Atentamente

Ingeniera Karen Andrango

2.-PROPUESTA DE PRESTACIÓN DE SERVICIO 2.1. ANTECEDENTES K&K asociados, es una firma nacional, que ha prestado sus servicios continuados por más de 10 años, trabajando intensamente en el desarrollo profesional de un grupo de auditores y demás profesionales, para prestar el mejor servicio a los clientes; ello ha contribuido en el crecimiento de nuestra reputación como profesionales idóneos en las áreas de Auditoria , Contabilidad y Consultaría a Empresas, prestando servicios de la más alta calidad y confiabilidad, es por ello que somos una Firma de reconocido prestigio nacional, al servicio de nuestra comunidad Riobambeña y dela país en general. Nuestro propósito ha sido siempre el de proporcionar a nuestros clientes servicios de la amas alta confiabilidad y oportunidad. Esto implica. Escuchar a los clientes, e identificar sus necesidades, con el fin de sugerirles soluciones oportunas que le ayude a alcanzar sus metas. Como nuestros clientes, ustedes podrán estar seguros, que serán los primeros en beneficiarse de nuestros conocimientos, sobre lo cual ya contamos con una bien ganada reputación. K&K asociados constituyo la Firma en el año 2006 con otro socio y preside la organización hasta el presente. 2.2. MISIÓN

Nuestra misión es la de prestar servicios profesionales de la más alta calidad en el campo de

auditora

externa

siendo

profesionales

capacitados

que

ofrecen

servicios

personalizados e independiente en cada uno de nuestros clientes con el fin de satisfacer las necesidades de nuestros clientes apoyándonos en la experiencia y prestigio empresaria que no diferencia. 2.3. VISIÓN

Ser una firma nacional en proveer atención personalizada de servicios de AUDITORIA, Contabilidad y Consultoría a Empresas. Ser el soporte principal de las decisiones empresariales de nuestros clientes. Respaldadas en la más alta calidad técnica de nuestros profesionales que ejecutan su trabajo con ética profesional con el propósito de contribuir el éxito de las empresas en el país.

2.4. OBJETIVO La firma auditora K&K Asociados busca desarrollar y proveer servicios de auditoría externa, consultoría empresarial orientadas a la creación de la soluciones integrales y el mejoramiento permanente en las áreas de operación y gestión financiera, administrativa y de control de acuerdo con las necesidades y el entorno de nuestros clientes.

2.5. VALORES CORPORATIVOS  Confianza Nuestros clientes pueden contar con la confianza de entregar información personal e importante acerca de la empresa.  Confidencialidad La información entregada a nosotros es tratada de manera confidencial, sin peligro alguno que pueda salir de nuestras oficinas o instalaciones  Objetividad Cada uno de nuestros clientes es tratado con objetividad sin distinción positiva o negativa alguna  Integridad Nos caracterizamos por actuar de manera honesta ante terceros, de manera imparcial.  Cumplimiento de compromiso con nuestros clientes Cumplimos siempre con lo prometido, con los objetivos propuestos  Ética profesional y corporativa Todo nuestro equipo de trabajo tiene un comportamiento intachable.

Predicamos con el ejemplo  Trabajamos en equipo Todo el trabajo realizado es realizado de manera conjunta, opinando, interviniendo aportando soluciones entre el equipo de trabajo FIRMA AUDITORA K&K ASOCIADOS 2.6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

SUPERVISOR CPA. Ingeniero Jorge Arias

JEFE DE EQUIPO CPA. Ingeniera Karen Andrango

AUDITOR SENIOR CPA. Ingeniera Lizbeth Benavides

2.7. METODOLOGÍA

2.8. PRODUCTO A ENTREGAR 1) Dictamen Al final de la Auditoria se entregara un documento por medio del cual los Auditores calificados darán su opinión acerca de la confiabilidad de los Estados Financieros validando la información a ellos entregada utilizando la figura de fe pública. 2) Informe final El informe final ser aun documento a entregar según las fechas estipuladas para lo cual la firma de auditores expresara su opinión de Estados Financieros basados en el examen

que se realizó a estos, el informe como producto final de auditoria, el auditor consignara las observaciones conclusiones recomendaciones y además el dictamen de los Estados Financieros. 2.9. HONORARIOS PROFESIONALES Nuestra firma auditora trabaja mediante la siguiente forma de pago. Al iniciar el trabajo de auditoria se deberá cancelar el 60% del pago para poder comenzar con el proceso de auditoría, a la mitad del proceso de deberá cancelar un 20% y al finalizar y entregar el informe final de cancelar el 20% restante del pago. 2.10. FORMA DE PAGO La forma de pago de la auditoria deberá ser realizada en efectivo o mediante depósito a la cuenta corriente de la firma de auditores con su respectivo comprobante de depósito.

2.11. DÍAS PRESUPUESTADOS El proceso de Auditoria tiene una duración de 60 días plazo para la entrega del informe final. La auditoría es únicamente durante los días laborales. El proceso de Auditoria es un plan estratégico con la meta de encontrar algún tipo de hallazgos y tomar a tiempo la recolección de información clave. 2.13. EXPERIENCIA. ENTIDAD

SERVICIO

ÁREA

AÑO

AUDITADA “ GOBIERNO

PRESTADO AUDITORIA

CONTABILIDAD

2010

PROVINCIAL DEL

FINANCIERA

VENTAS

2011

CARCHI” AUDITORIA “COMERCIAL TÍA”

FINANCIERA

“COMERCIAL

AUDITORIA

DÁVALOS”

FINANCIERA Y

COMERCIALIZACIÓ

2012

EMPRESA AKI

ADMINISTRATIVA AUDITORIA

N VENTAS

2013

EMPRESA CLARO

FINANCIERA AUDITORIA

ADMINISTRACIÓN

2014

EMPRESA

ADMINISTRATIVA AUDITORÍA

CONTABILIDAD

2015

EMAPAT EMPRESA

FINANCIERA AUDITORÍA

COMERCIALIZACIÓ

2016

BAHÍA EMPRESA

FINANCIERA AUDITORÍA

N VENTAS

2016

MÁGICO COMERCIAL

FINANCIERA AUDITORÍA

ADMINISTRACIÓN

2017

DUAL COMERCIAL

DE GESTIÓN AUDITORÍA

VENTAS

2018

ANDRÉS EMPRESA

FINANCIERA AUDITORÍA

CONTABILIDAD

2019

FINANDER COMERCIAL TOD

FINANCIERA AUDITORIA

TECNOLOGÍA

2020

COMERCIAL

INFORMÁTICA AUDITORÍA

COMERCIALIZACIÓ

2021

YOLIS EMPRESA

FINANCIERA AUDITORÍA

N CONTABILIDAD

2022

CONESUR EMPRESA SOL

FINANCIERA AUDITORÍA

VENTAS

2023

FINANCIERA 2.14. TIPOS DE SERVICIOS 2.14.1. Auditoría Externa. En estos tiempos de cambios, los ejecutivos sufren una enorme presión por asuntos como riesgo, complejidad e incertidumbre, aspectos que forman parte de la gestión empresarial, la única manera de ofrecer seguridad significativa es focalizándose en los riesgos del negocio y en la calidad de los procesos y controles en los que se basan sus estados financieros y otras informaciones de la Gerencia, son parte de nuestro trabajo previo a la emisión de informes, para los socios o accionistas, para la Superintendencia de Compañías y el Servicio de Rentas Internas bajo Juramento, de nuestros clientes obligados a emitir informes independientes. 2.14.2. Auditorías Tributarias En K&K Asociados hemos desarrollado un programa integral de auditoría tributaria que puede ser ejecutado periódicamente con la finalidad de anticiparnos a posibles contingencias tributarias o detectar errores. Actualmente los problemas tributarios surgen rápidamente muchas veces con impacto devastador. Cuando el mayor riesgo para el contribuyente no es lo que haya salido mal, sino lo que podría salir mal, es necesario tener un enfoque de riesgo con visión de futuro para proveer razonable seguridad.

2.14.3. Auditorías Especiales Requeridos por nuestros clientes como: Auditoría de Gestión, (Control Interno), Procesos, Cartera, Inventarios, Nómina, Pasivos, Valoración de Acciones, Aspectos Societarios. 2.14.4. Servicios contables El ritmo actual de los negocios exige rapidez y seguridad en la formulación y evaluación de Estados Financieros así como el análisis de indicadores de gestión financiera con el objeto de certificar la razonabilidad de las cifras presentadas. En K&K Asociados estamos prestos para ayudarlo a mantener focalización estratégica dirigida a sus necesidades, con el fin de lograr sus aspiraciones a través de nuestro servicio de Outsourcing Contable, con la correcta combinación de personas, procesos, intercambio de conocimientos y tecnología. 2.14.5. Centro de capacitación Formación Actualización y entrenamiento permanente, son pilares básicos del éxito personal y empresarial, la firma K &K Asociados Cía. Ltda., cuenta con un centro de capacitación, para el personal de la empresa, quienes ejecutarán trabajos de alta calidad, siempre generando valor agregado a nuestros servicios.

2.15. PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORIA PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Verificar el cumplimiento de proceso establecidos por la gerencia en la parte financiera de la Empresa de Conducción la ANETA.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA Obtendremos y analizaremos toda la información del proceso que se va a auditar, con evidencias suficientes lo cual le aseguren al auditor el establecimiento de conclusiones acertadas en él informa acerca de la situaciones analizadas en la parte financiera de la Empresa de Conducción ANETA. PERSONAS INVOLUCRADAS Mgs. Jorge Arias (Supervisor) PhD. Karen Andrango (Jefe de equipo de trabajo) PhD. Lizbeth Benavides (Auditor Senior)

DOCUMENTOS DE REFERENCIA      

Estados Financieros Libro Diario Libro Mayor Conciliación Bancaria Estados de Cuenta Recibo de ingreso y egreso

TIEMPO ESTIMADO El tiempo estimado será de 40 días laborables que inicia el 04 de enero del 2016 y termina el 26 de febrero del 2016 METODOLOGÍA

PROGRAMAS DE REUNIÓN ACTIVIDAD

PERSONAL RESPONSABLE

1. Visita preliminar 2. Planificación del trabajo

CPA. Karen Andrango CPA Lizbeth Benavides CPA. Karen Andrango CPA Lizbeth Benavides

FECHA 04/01/2016 06/01/2016

3. Ejecución del Trabajo de Auditoría Financiera

CPA. Karen Andrango

CPA Lizbeth Benavides

20/01/2016

4. Programas de Auditoría

CPA. Jorge Arias

05/02/2016

5. Discutir el informe final

CPA. Karen Andrango

22/02/2016

CPA Lizbeth Benavides 6. Entrega de informe de Auditoría

CPA. Karen Andrango CPA Lizbeth Benavides

26/02/2016

REQUISITOS DE CONFIDENCIAL 1. Determinar el nivel de preocupación 2. Determinar el nivel de protección 3. Determinar los requisitos del sistema interconectados 4. Identificar requisitos de garantía y seguridad técnica 5. Determinar la documentación necesaria y las actividades de prueba 6. Escribir el Plan de seguridad del sistema 7. Validar la implementación de la seguridad 8. Probar con los requisitos de seguridad 9. Preparar el paquete de certificados 10. Reenviar el paquete de certificados

ENTREGA DEL INFORME Presentaremos el resultado de la información obtenida previo estudios, y análisis efectuados por

nuestro equipo de trabajo

aportando con nuestras conclusiones lo cual permitirá tomar correcciones a la empresa para un mejor desempeño en el ámbito empresarial.

ALCANCE

Tiene como propósito revisar cada uno de los procesos verificados la eficiencia y efectividad en el ingreso de información y la ejecución de la auditoria de la empresa de Conducción ANETA sucursal el Puyo.

3. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS. En la ciudad de Riobamba a los ocho días del mes de enero del año dos mil diez y seis, comparecen: por una LA ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, representada por su Presidente Ingeniero Wilson Sánchez, como CONTRATANTE; y por otra parte, PhD. Karen Andrango, por sus propios y personales derechos, en calidad de CONTRATISTA; personas éstas que tienen a bien el celebrar un contrato civil de prestación de servicios de conformidad con las siguientes cláusulas: PRIMERA: ANTECEDENTES.- En sesión del 1 de enero del año en curso, LA ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA Sucursal el PUYO resolvió contratar los servicios del señorita PhD. Karen Michel Andrango, a fin de que realice en una Auditoria Financiera en la sucursal del PUYO. Para el otorgamiento de este contrato, se cuenta con la disponibilidad presupuestaria de la partida No. 53.02.99, de acuerdo al oficio Nro. 122-CONT, remitido por la señora Contadora de la Institución. Este contrato es de aquellos previstos en la segunda disposición general del Mandato Constituyente. SEGUNDA: OBJETO.- Con los antecedentes dejados expuestos y mediante este instrumento, l LA ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, contrata a la señorita PhD. Karen Michel Andrango, para que de forma independiente y sin subordinación ni dependencia de orden laboral, realice en una Auditoria Financiera,

para verificar los

estados. TERCERA: LUGAR DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y CUMPLIMIENTO DE LABORES.- El CONTRATISTA se compromete a desempeñar las funciones descritas en la cláusula anterior, en la ciudad de Riobamba, Provincia del Chimborazo, para lo cual el CONTRATANTE facilitará toda información técnica, física, organizacional, administrativa y financiera, propia, que será necesaria para el cumplimiento del contrato. CUARTA: PLAZO DEL CONTRATO.- El presente Contrato tendrá un plazo de duración hasta el día 14 de febrero de 2016. QUINTA: EJECUCIÓN DEL CONTRATO.- Para el cumplimiento de sus funciones, el CONTRATISTA, se compromete a desempeñar su trabajo en forma integrada con el personal de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, comprendido dentro de ésta a las instituciones y organismos, relacionados directa o indirectamente, de conformidad con las

disposiciones que reciba del Presidente o de quien haga sus veces, debiendo actuar siempre de acuerdo al mayor interés de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, apegando su comportamiento a normas de conducta profesionales generalmente aceptadas, todo ello con el fin de contribuir al mejor éxito Institucional y al eficaz cumplimiento de los servicios para el cual se le contrata. SEXTA: HONORARIOS Y FORMA DE PAGO.- ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA pagará al por los servicios que prestará el señorita PhD. Karen Andrango, la cantidad de SEIS MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (US. $6000,00) mensuales, valor que no incluye el impuesto al valor agregado, por el tiempo de duración del presente contrato, previa presentación de la factura respectiva, los informes de análisis que se presentarán mensualmente serán aprobados por el Gerente de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, previo al pago de las facturas. SÉPTIMA:

APOYO

LOGÍSTICO.-

ESCUELA

DE

CONDUCCIÓN

LA

ANETA

proporcionará al CONTRATISTA todo el apoyo logístico necesario para que pueda ejecutar a cabalidad los servicios para las que es contratado. OCTAVA: CAUSAS DE TERMINACIÓN DEL CONTRATO.- El presente contrato podrá darse por terminado por las siguientes causas: a) Por mutuo acuerdo de las partes. b) Unilateralmente por parte de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, en los siguientes casos: 1. Por incumplimiento por parte del CONTRATISTA de los servicios objeto del presente contrato. 2. Por incumplimiento o violación por parte del CONTRATISTA de la normativa jurídica ecuatoriana en la prestación de su servicio. 3. En caso de que el CONTRATISTA en cualquier tiempo y forma incurra en el incumplimiento de cualquiera de las estipulaciones contractuales. c) Al finalizar el plazo de duración del presente contrato. NOVENA: PROPIEDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LOS DOCUMENTOS.- Todos los informes, documentos y en general toda la información que resultaren conocidas por el CONTRATISTA con motivo de la prestación de sus servicios profesionales, serán de propiedad exclusiva de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA; así mismo, el CONTRATISTA tendrá la obligación de mantener la más estricta confidencialidad de la información técnica, comercial y financiera perteneciente a ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, ya sea por venir inscrita en cualquier material físico, o en el sentido de resultar

conocida por el CONTRATISTA como consecuencia, directa o indirecta, de los servicios objeto del presente contrato. DÉCIMA: NATURALEZA DEL CONTRATO Y FUERO.- Se deja expresa constancia que este contrato es eminentemente de naturaleza civil, más no de carácter laboral, sujeto a las reglas del mandato, su obligación consiste en cumplir con el objeto del contrato, sin que tenga subordinación o dependencia alguna, ni estabilidad de ningún tipo. Los contratantes quedan sometidos, en caso de controversias, a los jueces competentes de esta ciudad de Cuenca y a los trámites establecidos por ley. DÉCIMA PRIMERA: MODIFICACIONES.- Este contrato podrá ser modificado de común acuerdo y por escrito entre las partes contratantes. DÉCIMA SEGUNDA: DOMICILIOS.- Para efectos de cualquier aviso, o notificación que las partes deban dirigirse en virtud del presente contrato, deberá ser por escrito y se considerará realizado desde el momento en que el documento o notificación correspondiente se entregue al destinatario en su respectiva dirección. Con este fin la dirección para notificaciones de ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA es la siguiente: Presidente Córdova 7-89, y del CONTRATISTA: en la calle Mariano Cueva 4- 74 y Calle Larga, ambas de la ciudad de Cuenca. Cualquier cambio de dirección deberá ser notificado por escrito por la otra parte para que surta efectos legales, de lo contrario tendrá validez las notificaciones efectuadas en las direcciones antes indicadas. DÉCIMA TERCERA.- En el evento de que el CONTRATISTA, por cualquier circunstancia que no fuera de fuerza mayor o caso fortuito, debidamente justificado, incumpliera con el servicio al que se obliga, pagará por cada incumplimiento una multa equivalente al uno por ciento del valor que se fija en el presente contrato. Si el valor de las multas excede el cinco por ciento, ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA, podrá dar terminado el presente contrato anticipada y unilateralmente. Las multas impuestas no serán devueltas por ningún concepto. DÉCIMA CUARTA:

ADMINISTRADOR

DEL CONTRATO.-

Se

nombra

como

administrador del contrato al señor Lanner Díaz Rodríguez. DÉCIMA QUINTA.- ACEPTACIÓN.- Las partes aceptan el contenido de todas y cada una de las cláusulas del presente contrato, para constancia de lo cual lo firman por duplicado en la fecha antes mencionada.

-----------------------------------ESCUELA DE CONDUCCIÓN LA ANETA Ingeniero Wilson Sánchez GERENTE

-------------------------Ingeniero Wilson Sánchez CONTRATANTE

-----------------------CPA. Karen Andrango CONTRATISTA

4. CARTA COMPROMISO K&K Asociados Cdal. Juan Montalvo Señores JUNTA DIRECTIVA ESCUELA DE CONDUCCIÓN ANETA. PUYO. De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situación Financiera de ESCUELA DE CONDUCCIÓN ANETA. al 31 de diciembre de 2.015 y 2.016, los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los años terminados en esas fechas. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros. Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría de General Aceptación vigentes en Ecuador. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes. Una auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así como la presentación global de los estados financieros. En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas. Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles una carta por separado, referente a cualesquiera debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno que llamen nuestra atención. Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros incluyendo la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría. Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya. Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros. Atentamente,

AUDITORES K&K ASOCIADOS. CONTADORES PÚBLICOS KAREN MISHELL ANDRANGO Tarjeta Profesional 400001-T

5. HOJAS DE VIDA 5.1. SUPERVISOR.

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES NOMBRES:

JORGE ENRIQUE

APELLIDOS:

ARIAS ESPARZA

FECHA DE NACIMIENTO:

01 DE OCTUBRE DE 1.967

CEDULA DE IDENTIDAD:

060184436-8

CEDULA MILITAR:

6606600228

ESTADO CIVIL:

DICORCIADO

DIRECCIÓN:

URBANIZ. EL ROSARIO MZ.D CASA 4

TELÉFONO:

260 26 15 0983467021

FORMACIÓN PROFESIONAL PRIMARIA: ESCUELA FISCAL SIMÓN BOLÍVAR. SECUNDARIA: COLEGIO EXPERIMENTAL CAP. EDUMUNDO CHIRIBOGA. TITULO:

* CONTADOR BACHILLER EN CIENCIAS DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

* BACHILLER EN HUMANIDADES FÍSICO MATEMÁTICAS.

SUPERIOR: ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO, FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS, TITULO:

INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CUARTO NIVEL: MAESTRIA EN CONTABILIDAD UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL - QUITO TITULO:

Y

AUDITORÍA

–

MAGISTER EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA.

QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD – UNIVERSIDD NACIONAL DE CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD

QUINTO NIVEL: DOCTORADO EN CIENCIAS CONTABLES Y EMPRESARIALES – UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS – LIMA – PERÚ. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES UNIDAD DE POSGRADO

INSCRITO Y CURSANDO EL DOCTORADO CONTABLES Y EMPRESARIALES

EN

CIENCIAS

EXPERIENCIA LABORAL CORPORACIÓN DE GARANTÍA CREDITICIA PARA LA AOCACH Septiembre 1989 – Agosto 1995

 CONTADOR – ASESOR.- Desempeñando funciones de Contador General y Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo políticas prestablecidas y criterio propio. Presentación y aprobación de Estados Financieros ante la Superintendencia de Bancos determinando y cumpliendo procesos en cumplimiento de metas establecidas para la entidad y la Fundación Konrad Adenauer Stiftung.  ANALISTA DE CRÉDITO.- Asesoramiento de los crédito para la agricultura a los socios solicitantes de la Corporación asociados en la AOCACH y análisis de crédito en base a políticas establecidas, cumplimiento de metas, atención al

cliente. Evaluación de carpetas de crédito e inspección de nuevos clientes previa otorgamiento del crédito.  GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo uso de los recursos existentes en la Corporación y las diferentes actividades a nivel de la matriz, de los organismos de control, entidades financieras y las fundaciones auspiciantes, con las que se operaba.

COLEGIO NACIONAL EXPERIMENTAL CAP. EDMUNDO CHIRIBOGA G. (Telf. 2 963 461)

Octubre 1992 – Abril 1994

 PROFESOR A CONTRATO HORAS CLASES DE.- De las materias de : Contabilidad Legislación Laboral (15 de octubre de 1992 al 31 de julio de 1993)

 AUXILIAR DE CONTABILIDAD.- Control de inventarios, realización de roles de pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos, realizar conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y más actividades inherentes al cargo dentro dela institución. (01 de julio de 1993 al 27 de abril de 1994)

DIRECCIÓN PROVINCIAL DE EDUCACIÓN INTERCULTURAL BILINGÜE DE CHIMBORAZO (Telf. 2944 - 501) Junio 1995 – Julio 2009

CONTADOR.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de la entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades Institucionales, Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educación y a la Contraloría General del Estado. Responsable del Archivo de la documentación fuente, conciliaciones bancarios.

Evaluar procesos operativos y financieros de la entidad, realizar el presupuesto institucional, manejo del ESIGEF, SPI y transferencias para los pagos al magisterio y al personal administrativo, y atención de obligaciones tributarias. IMPRENTA GUTEMBERG (Telf. 03 2965 - 267) Septiembre 2000 – Octubre 2005

CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar procesos operativos y financieros de la empresa, elaboración de roles de pago, revisión de la documentación fuente tanto de entrada como de salida, realizar el inventario de bienes, revisión de la cartera y atención de obligaciones tributarias.

ÓPTICA RIOBAMBA (Telf. 03 2961 757) Junio 2001 – Febrero 2012 CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar procesos operativos y financieros de la empresa, elaboración de roles de pago, revisión de la documentación fuente tanto de entrada como de salida, realizar el inventario de bienes, revisión de la cartera y atención de obligaciones tributarias. UNIVERSAL CENTER TRAVEL (Telf. 03 2942 287) Enero 2005 – Diciembre 2013

 GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo uso de los recursos existentes en la Empresa y las diferentes actividades encaminadas a estructurar el esquema administrativo para la presentación oportuna de reportes a los organismos de control, entidades financieras y los clientes, con las que se operaba.

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL CHIMBORAZO Septiembre 2011 - HASTA LA PRESENTE FECHA

DOCENTE AGREGADO I A TIEMPO COMPLETO - NOMBRAMIENTO   

Catedrático de la Facultad de Empresas, Escuela de Contabilidad y Auditoría: Carrera Ingeniería de Contabilidad y Auditoría. Catedrático de la Facultad de Empresas Programas Carrera. Catedrático de materias de las Escuela de Formación Dual (EmpresasEspoch). Materias dictadas: CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVAS AUDITORÍA DE CALIDAD CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL CONTABILIDAD DE SOCIEDADES FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA AUDITORÍA DE GESTIÓN II

CONTABILIDAD FINANCIERA I CONTABILIDAD FINANCIERA II, GESTIÓN FINANCIERA, CONTABILIDAD SUPERIOR. CONTABILIDAD DEL SISTEMA FINANCIERO

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL CONTABILIDAD BÁSICA PLANIFICACIÓN FINANCIERA ESTRATÉGICA PROYECTOS DE INVERSIÓN PRACTICAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA AUDITORÍA FINANCIERA I y II SEMINARIOS Y CONFERENCIAS CONTABILIDAD BÁSICA CONTABILIDAD, COSTOS Y FINANZAS

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL CHIMBORAZO Marzo 2012 – Febrero 2013

 JEFE DE PRESUPUESTOS.- Manejo del eSIGEF emisión y aprobación de la certificación presupuestaria de todos los trámites operativos previo al compromiso del gasto corriente, de inversión y de capital. Coordinación y revisión de presupuestos de las unidades productivas de la ESPOCH previo a la aprobación del Consejo Politécnico. Asignación de recursos en coordinación con Planificación, Dirección Financiera, Compras Públicas y todas las facultades en función de las necesidades previstas en el POA y PAC institucional.

Preparación de la proforma presupuestaria de la institución, reformas presupuestarias, en base a los requerimientos y asignaciones de recursos del Ministerio fe Finanzas, Recursos propios, convenios con otros organismos y Senecyt. UCACCENTRO (Telf. 03 2951 610 ) 24 y 25 de Agosto 2013

 FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades Administrativas y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC 4 de Octubre; bajo el tema: EDUCACIÓN FINANCIERA PARA DIRIGENTES COOPERATIVISTAS, en convenio ESPOCH UCACCENTRO. UCACCENTRO (Telf. 03 2951 610 ) 10 y 12 de Octubre 2013

 FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades Administrativas y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC Ambato; bajo el tema: EDUCACIÓN FINANCIERA PARA DIRIGENTES COOPERATIVISTAS, en convenio ESPOCH UCACCENTRO.

FORMACIÓN COMPLEMENTARIA

 CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN (NTIC´S) PARA USO DEL DOCENTE. DURACIÓN 40 HORAS APROBADAS.

 SEMINARIO-TALLER

METODOLOGÍA DE LA ENSEÑANZA POR COMPETENCIAS EN INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR, ELABORACIÓN DE TEXTOS Y GUÍAS. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.

 SEMINARIO PEDAGÓGICO DE FORMACIÓN DE DOCENTES (FdD). DOCENTE DEL SISTEMA DURACIÓN 40 HORAS.

DE

UNIVERSIDADES

EMPRESARIALES.

 CURSO DE “ENGLISH FOR SPECIFIC PURPOSES (ESP) Approval”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.

 CURSO DE “DOCENCIA BÁSICA”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.

 CURSO “ADMINISTRACIÓN DE AULAS VIRTUALES”. DURACION 100 HORAS APROBADAS.  SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA 2012. DURACIÓN 16 HORAS.  SEMINARIO INTERNACIONAL. “GESTIÓN POR PROCESOS & EFICIENCIA OPERACIONAL”. DURACIÓN 16 HORAS.  CURSO DE GESTIÓN DE LA CALIDAD BASADO EN ISO 9001; 2008. DURACIÓN 40 HORAS APROBADAS.  CURSO DE: “ADMINISTRACIÓN DE ENTORNOS VIRTUALES, PORTAFOLIO VIRTUAL DEL DOCENTE Y ESTUDIANTE” DURACIÓN 100 HORAS APROBADAS.

TRABAJOS REALIZADOS

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REVISTA ECA ESCUELA DE CONTABILIDAD AUDITORIA – AÑO 1 Nº 001 JUNIO 2010-09-10 TEMA: UNA VIDA Y UNA PROFESIÓN DECENTE… HACIA DÓNDE LA LLEVAMOS? FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA

REFERENCIAS PERSONALES

 Ing. Napoleón Cadena ALCALDE DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA. 0992748155  Ing. Fernando Veloz DECANO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS. 0998143321  Ing. Juan Carrasco Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE RIOBAMBA. 0998208888  Ing. Rodrigo Moreno. DIRECTOR DE LOS PROGRAMAS CARRERA DE LA FADE – ESPOCH. 0992510286  Ing. Homero Suárez N. DIRECTOR DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA EN TRANSPORTES. FADE ESPOCH. 0984765064

 Ing. Miguel Navarrete CONTADOR DE LA ESPOCH Riobamba. 0998016318  Dr. Marcelo Rodríguez. GERENTE DE OPTICA RIOBAMBA 032 961757

HOJA DE VIDA 5.2. JEFE DE EQUIPO

HOJA DE VIDA 5.3. AUDITOR SENIOR

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES NOMBRES:

LIZBETH KARINA

APELLIDOS:

BENAVIDES ESCOBAR

FECHA DE NACIMIENTO:

01 DE ENERO DEL 1993

CEDULA DE IDENTIDAD:

040173455-3

CEDULA MILITAR: ESTADO CIVIL:

SOLTERA

DIRECCIÓN:

CDLA. JUAN MONTALVO

TELÉFONO:

260 2020

0959031038

FORMACIÓN PROFESIONAL PRIMARIA: ESCUELA MANUEL VILLA VICENCIO SECUNDARIA: COLEGIO SAN ANTONIO DE PADUA TULCÁN. TITULO:

* CONTADORA BACHILLER EN CIENCIAS DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

SUPERIOR: ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO, FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS, TITULO:

INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

CUARTO NIVEL: MAESTRÍA EN CONTABILIDAD UNIVERSIDAD PARTICULAR DE LOJA- QUITO TITULO:

Y

AUDITORÍA

–

MAGISTER EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA.

QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD – UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD

EXPERIENCIA LABORAL GOBIERNO PROVINCIAL DEL CARCHI Septiembre 2011 – Agosto 2012

 CONTADORA – ASESORA.- Desempeñando funciones de Contador General y Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo políticas prestablecidas y criterio propio. Presentación y aprobación de Estados Financieros ante la Superintendencia de Bancos .  AUXILIAR DE CONTABILIDAD.- Control de inventarios, realización de roles de pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos,

realizar conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y más actividades inherentes al cargo dentro dela institución. CERÁMICA ITALIA Octubre 2012- diciembre 2013 CONTADORA.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de la entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades Institucionales, Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educación y a la Contraloría General del Estado. Responsable del Archivo de la documentación fuente, conciliaciones bancarios.

IMPRENTA FREIRE (Telf. 03 2965 - 267) Septiembre 2013 – Octubre 2014

CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar procesos operativos y financieros de la empresa, elaboración de roles de pago, revisión de la documentación fuente tanto de entrada como de salida, realizar el inventario de bienes, revisión de la cartera y atención de obligaciones tributarias.

FORMACIÓN COMPLEMENTARIA

 CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN (NTIC´S) PARA USO PROFESIONAL. DURACIÓN 40 HORAS APROBADAS.

 SEMINARIO-TALLER APROBADAS.

DE

INFORMÁTICA

DURACIÓN

120

HORAS

 CURSO DE “ENGLISH FOR SPECIFIC PURPOSES (ESP) Approval”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.  CURSO DE “DOCENCIA BÁSICA”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.  SEMINARIO INTERNACIONAL. “GESTIÓN POR PROCESOS & EFICIENCIA OPERACIONAL”. DURACIÓN 16 HORAS.  CURSO DE: “ADMINISTRACIÓN DE ENTORNOS VIRTUALES, PORTAFOLIO VIRTUAL DEL DOCENTE Y ESTUDIANTE” DURACIÓN 100 HORAS APROBADAS.

TRABAJOS REALIZADOS



REVISTA SOL ESCUELA DE CONTABILIDAD AUDITORIA – AÑO 1 Nº 001 JUNIO 2014-09-11 TEMA: LA AUDITORIA PARTE FUNDAMENTAL DEL ESTUDIANTE.

REFERENCIAS PERSONALES

 Ing. Julio Robles ALCALDE DE LA CIUDAD DE Tulcán. 0992748155  Ing. Mario Vaca Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE TULCÁN. 0998208888  Ing. Rodrigo Escobar . DIRECTOR DE LOS PROGRAMAS CARRERA DE LA FADE – ESPOCH. 0992510286