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• Pedro Ignacio Pachajoa Perez

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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

ACTIVIDAD 4 – EVIDENCIA 1

OPORTUNIDADES DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIO

Mario Enrique Ceballos Galvis

SERVICIO NACONAL DE APRENDIZAJE SENA Pasto (Nariño)

PLAN DE NEGOCIO “EXCITEBIKE” METODO CANVAS

ANALISIS OPTIMO DE ABASTECIMIENTO Para este análisis de abastecimiento se ha de tener en cuenta la oferta nacional de productos para el ensamble de todos los tipos de bicicletas, dado que en el país existe producción de marcos, pero no existe la de accesorios especializados, como grupos de cambios ni de bicicletas eléctricas completas. Análisis de proveedores internacionales Actualmente tenemos los siguientes proveedores internacionales de gran calidad y confianza, DosNoventa, Pure Fix y Vilano, tanto de bicicletas completas como de partes y accesorios, los cuales tienen capacidad de entrega inmediata de acuerdo con las necesidades y a precios competitivos en dólares.

El análisis de este tipo de proveedores se divide en tres opciones: proveedores netos de marcos de bicicletas, de bicicletas completas y sólo de accesorios.  Proveedores de marcos de bicicletas y de bicicletas completas: Estos proveedores en el mercado internacional son bastante competitivos, pero, para el caso de Colombia no, dada la coyuntura macroeconómica que se vive en la actualidad; al analizar las cifras del Banco de la República, a cierre del mes de julio del 2015, el dólar se había revaluado un 53,07% respecto a la misma fecha del año anterior, lo que incrementa de manera sustancial el precio final de los referidos productos, es de anotar que las bicicletas eléctricas serán importadas, con independencia del fenómeno económico descrito antes, ya que en el mercado nacional no existe producción ni marcas reconocidas de dicho tipo de productos que cumplan la promesa de valor ofrecida a nuestros clientes.  Proveedores de accesorios: Los proveedores de accesorios de las bicicletas fixies o urbanas se ven también afectados por la coyuntura macroeconómica del país, pero, a diferencia del caso de los marcos y las bicicletas completas, los últimos poseen muy baja oferta de producción local, por lo cual son indispensables para el negocio y, sin importar la tasa representativa del mercado, (TRM) deben ser adquiridos. Análisis de proveedores nacionales y maquilas Los proveedores nacionales se dividen en tres opciones: los proveedores netos de marcos de bicicletas, los de bicicletas completas y los de accesorios.  Proveedores de maquila para marcos: Existen muchos proveedores de marcos de bicicletas en Colombia, la mayoría de ellos de producción en masa y algunos de producción artesanal o a la medida; Nos interesan los marcos artesanales o de producción a la medida por la naturaleza de los clientes. Aunque la materia prima esté afectada por la TRM, los costos de fabricación no, por lo cual son más competitivos que los importados.  Proveedores de grupos de cambios: En el país existe, en esencia, un gran proveedor de grupo de cambios, que es Shimano y su distribuidor es HA Bicicletas; sin importar la TRM, es el proveedor que debemos utilizar por la fuerza de la marca en la población objetivo y por las condiciones de mercado.  Proveedores de bicicletas completas: Estos proveedores son Cletta Bicicletas y Mr. Jors, entre otros; son proveedores que cuentan con paquetes de bicicletas completas, bastante competitivos en el mercado y con marcas construidas a través de los años. Después de realizar el análisis completo de todos los proveedores se llegó a la conclusión de que la mejor combinación para la producción de bicicletas de los tipos fixies y urbanas es la siguiente: Marcos: proveedores nacionales artesanales. Accesorios diferentes a grupos de cambios: proveedores internacionales. Grupos de cambios: proveedor nacional (HA Bicicletas).

Tabla 1. Comparativo de proveedores Euro (€): Producto / Servicio

Dólar (USD):

$3.430,0 0 Proveedor internacional

$3.080,0 0 Proveedor nacional

Cinelli Bicicleta completa

$2.772.00 0

Marcos de bicicletas

$2.023.70 0

Gazzeta

Abigail Street $880.000

Dos Noventa

Grupos de cambios

$350.000

Kuala Lumpur Shimano: mismo precio en USD

Mr. Jors Bogotá Marco Artesanal Colombia Manubrio

Vai Alloy Accesorios

$138.569

$110.000 Bar 42CM

Aluminio DRAL 102 BT GW

Black

ANALISIS DE PERSONAL REQUERIDO El modelo de negocio inicialmente se configura con una plantilla de personal distribuida así: Tabla 2. Personal requerido Nombre del cargo

Número de personas

Administrador

1

Vendedores

2

Mano de obra directa (mecánico) Contabilidad (contador externo)

1 1

ESTRUCTURA DE COSTOS Y ANALISIS DEL METODO DE COSTEO OPTIMO Se analizaron los diferentes métodos de costeo y se llegó a la conclusión de utilizar el estado de resultados de costeo variable, dado que ofrece una mejor perspectiva gerencial para la toma de decisiones de la empresa. El estado de resultado de costeo variable muestra los costos como rubros inventariables y las cifras fijas como las del período, lo cual evita que los costos fijos queden atrapados en los inventarios de producto terminado. Los principales beneficios de dicho sistema son:  Permite calcular los márgenes de contribución bruto o total, cifras que no son determinadas en el costeo total.  Entre la cifra de ingresos y el margen de contribución total se puede apreciar el efecto de la estructura de costos y gastos variables.  Al restarles al margen de contribución total todos los costos y gastos fijos, se puede observar el efecto de toda la estructura fija en sus utilidades.  Las utilidades de operación no se ven afectadas por el efecto de la relación entre el nivel de producción y las ventas, pues los costos fijos de producción se descargan del estado de resultados, con independencia de que las unidades sean vendidas o no.

 A partir del estado de resultados mencionado se podrá hacer el análisis costo- volumen-utilidad

 Análisis a partir de costos marginales. Punto de equilibrio

Punto de equilibrio

Matemático Núme Producto / Servicio

Mcu

ro

ro

Valor

Valor

de

de

unidade s 6,45

unidade s 7

Bicicleta Fixie

$432.00 0

Bicicleta urbana

$641.25 0

5,16

2.712.5 00

1,29

Accesorios

$42.000

Mantenimiento

$50.000

Bicicleta eléctrica

ajustado Núme

$8.978.76 1

$9.744.000

6

$12.397.50 0

1

10.462.500

$10.662.2 79

2,42

$13.497.1 68 $270.911

5

$560.000

0,81

$48.377

5

$300.000

Punto de equilibrio en número de unidades Punto de equilibrio en pesos MCU ponderado

16, 13 $33.457.496

24 $33.464.000

$603.800 $9.736.667

Fijos Para obtener el punto de equilibrio (ver tabla 3), lo primero que se hizo fue calcular los márgenes de contribución unitario (MCU) promedio por producto y luego se halló el ponderado; cabe resaltar que se estimó que los ingresos por venta de bicicletas representan el 80% (fixies: 40%, urbanas: 32% y eléctricas: 8%), los accesorios el 15% y los mantenimientos el 5%; después se realizó un ajuste al punto de equilibrio matemático, dado que las bicicletas se venden en números enteros y, por el gran peso del MCU de las bicicletas eléctricas, se ajustaron los mantenimientos y accesorios, razón por la cual las cifras de ventas así determinadas son más reales. Tabla 3. Punto de equilibrio y mezcla de producto y servicio.

Las proyecciones de las unidades por vender (ver tabla 4) se hicieron a 30 meses, con un crecimiento promedio de entre un 5% y un 15% mensual, con ajustes hacia arriba o hacia abajo para lograr resultados en números enteros. A continuación, se presentan los números de unidades por vender cada mes de cada tipo de bicicletas, accesorios y mantenimientos. Tabla 4. Proyecciones de venta en número de unidades por tipo de producto. Mes Mes 1

Proyecciones de Ventas en Unidades por tipo de producto Fix Urban Eléctric Accesorio Mantenimient ie a a s os 3 2 0 1 1

Mes 2

3

2

0

1

1

Mes 3

4

3

0

2

2

Mes 4

4

4

0

3

3

Mes 5

5

4

1

4

4

Mes 6

5

4

1

4

4

Mes 7

5

4

1

4

4

Mes 8

6

5

1

5

5

Mes 9

6

5

1

5

5

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23

6

5

1

5

5

7

5

1

5

5

7

6

1

5

5

7

6

1

6

6

8

6

1

7

7

8

6

1

10

11

9

7

2

11

12

9

7

2

13

13

9

7

2

15

15

10

8

2

17

16

10

8

2

19

18

10

9

2

22

21

10

9

2

25

23

12

10

2

29

26

Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29

12

10

2

34

29

13

10

2

34

29

13

11

2

40

33

14

12

3

40

34

15

14

3

42

35

15

15

3

42

36

Mes 30

16

15

3

44

37

Es importante resaltar que la inversión inicial para el desarrollo es de $95.000.000; con el fin de identificar tanto el mes en el que se alcanza el punto de equilibrio como aquél en el que se recupera la inversión inicial, se realizó una proyección del estado de resultado por costeo variable a 30 meses y se obtuvo como resultado que en el mes 14 se logra el punto de equilibrio, mientras que en el mes 30 se recupera la inversión inicial. Excitebike se comporta como un híbrido entre una empresa productora y una comercializadora, ya que, aunque no se produce, en sentido literal, un producto, tampoco es solo una distribuidora; se podría calificar como una ensambladora, por lo cual el estado de resultado por costeo variable se ajusta a las necesidades de incluir en el período la mano de obra directa, los consumibles del ensamblaje y algunos costos fijos generados durante el proceso de compra de los materiales. LOGO EMPRESARIAL

En el modelo de negocio construido para Excitebike, se describen con claridad las características exclusivas que se deben tener en cuenta para la creación de una empresa comercializadora de bicicletas fixies, urbanas y eléctricas en Bogotá, con base en lo propuesto en cada uno de los pasos del modelo de negocio (segmentación del mercado, propuesta de valor, canales de distribución, relaciones con los clientes, fuentes de ingresos, recursos clave, actividades clave, asociaciones clave y estructura de costos).

La diferencia principal entre las metodologías estudiadas en la presente investigación radica en que el plan de negocio es una herramienta que busca proyectar cómo se comportará la empresa en el futuro, con el propósito de mostrar una aproximación en temas financieros, de mercadeo, de costos, administrativos, de riesgos y ambientales, entre otros, mientras que el modelo de negocios es un instrumento estratégico que busca determinar cómo una organización puede generar valor a partir de la identificación de sus fortalezas y debilidades en ciertas áreas que son vitales para el funcionamiento de una compañía existente o un proyecto en planeación, tales como el mercadeo, los posibles socios e inversionistas, la estructura organizacional, el intercambio comercial y la integración a una cadena de valor, entre otros. Se identificó que el método más apropiado de costeo para Excitebike es el método de costeo variable, que ofrece una perspectiva gerencial para la toma de decisiones y se ajusta a la modalidad de abastecimiento, que incluye, para marcos y grupos de cambios, a proveedores nacionales y, para accesorios en general, a proveedores internacionales.