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• Gabriel Perez Aquinp

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AUXILIAR DE CONTABILIDAD ACTIVIDADES MÓDULO NO. 5 Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar Actividad I: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito Objetivos de la actividad: Manejar los libros de Cuentas por Cobrar y Notas Crédito según procedimiento Descripción de la actividad: Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda. La Empresa Los Polancos S.A se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo del 2018 realiza las siguientes transacciones comerciales: 1. Día 1ero de mayo, se vendió a crédito $1,200,000.00 a distribuidora Corripio por la venta en juegos de sala milenia. 2. El día 3 de mayo, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores Madeleine por valor de $900,000.00 con un 30% al momento de la compra y el resto para saldar en 45 días. 3. Día 3 de mayo, se realizó una venta a crédito por valor de $1,230,000.00 a Frank muebles, para pagar en 30 días. 4. Día 6 de mayo, la tienda distribuidora Corripio realizó un abono de $300,000 a la compra realizada el día 1ero. 5. El día 6 de mayo se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de $30,000.00

6. Día 7 de mayo, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el resto en 30 días. 7. El día 7 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez. 8. El día 8 de mayo de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00 9. El día 14 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez. 10. El día 15 de mayo se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza Leonardo.

Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito

Objetivos de la actividad: Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento Descripción de la actividad: Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda. La Empresa Los Polancos se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo del 2018 realiza las siguientes transacciones comerciales: 1. Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de $450,000.00, para fabricar el encargo #20. 2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $500.00 c/u, 5 galones de pintura de oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en 30 días. 3. Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma a crédito por $60,000.00 a suplidora Rosario. 4. Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 500 unidades. 5. Día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en tela para tapizar a la importadora Ortiz. 6. Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela. 7. El día 20 se compra mercancía a crédito 50,000 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe.

8. El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades. 9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario. 10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.