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• Johana Encinales

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Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa. La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word) 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Principio de auditoria

¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted?

1. Integridad

Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y veracidad en cualquier circunstancia.

2. PRESENTACIÓN ECUÁNIME

Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. Expresando la información de imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y completa.

3.DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto profesionalismo, con conocimiento de los procesos y sistemas a auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial

4. CONFIDENCIALI DAD

Garantizando la confianza entre auditor y auditado estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo.

5. INDEPENDENCIA

Manteniendo una actitud independiente y una posición de objetividad total, especialmente frente a la propia estructura administrativa con un equipo de auditores externos de otras organizaciones.

Centrando la atención en los hallazgos y observaciones 6. ENFOQUE encontradas y/o aportadas por los auditados, y haciendo un BASADO EN LA análisis apropiado soportado en normas y metodologías para tal EVIDENCIA fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

EMPRESA: GAS ALCANOS TIPO DE AUDITORÍA A EJECUTAR

1

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Conocer y evaluar el estado actuar de nuestra planta

Planta de producción

ASPECTOS CRITERIOS DE AUDITORÍA Apego al cumplimiento de los requerimientos de las normas de calidad.

EQUIPO AUDITOR Supervisor de procesos y encuestador de procesos

CLIENTE DE LA AUDITORÍA

Departamento de producción

2

3

Verificar, cuestionar y analizar el cumplimiento de los resultados y de las reglas Examinar y evaluar el producto final

Gerencia y área de producción

Resultados de efectividad de la empresa.

Supervisor de procesos y encuestador de procesos

Productos terminados

El cumplimiento de las especificaciones del cliente

Supervisor de procesos y encuestador de procesos

Planta en general

Departamento de calidad

2. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Las auditorías internas, denominadas a veces auditorías de primera parte, son procesos sistemáticos, independientes y documentados para

obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los requisitos del sistema Las auditorías internas, denominadas a veces auditorías de primera parte, son procesos sistemáticos, independientes y documentados para

obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los requisitos del sistema Las auditorías internas, denominadas a veces auditorías de primera parte, son procesos sistemáticos, independientes y

documentados para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los requisitos del sistema  Necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace imposible el control directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la necesidad de mantener un control permanente y más eficaz dentro de la empresa y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros más específicos como los siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el operativo. Las auditorías

internas permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:  En el menú de opciones del curso, sección Actividades: o Actividad 1  Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo