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• steven quijano

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CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL Y TURISTICO DEL HUILA- CDATH TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS FICHA 1791999 TALLER DECLARACIONES TRIBUTARIAS Apreciado Aprendiz: Con el conocimiento adquirido durante éste proceso de formación deberán realizar el siguiente taller para fortalecer sus conocimientos en liquidación de impuestos :

INTRODUCCION

Colombia es un estado social de derecho que define como participativo y en el cual se desarrollan acciones tendientes al bien común, las cuales deben ser financiadas por medio del gasto público, el cual requiere de ingresos provenientes de cargas tributarias. Las empresas han recibido por autorización expresa de la ley la tarea de recaudar en nombre del estado el monto correspondiente; paso seguido, por regulación tiene la obligación de presentar las respectivas declaraciones a la DIAN o las Secretarías de Hacienda de los territorios. I.

DESCRIPCIÓN DEL TALLER

La Compañía: SERPED LTDA. Nit 900.716.187-9 Actividad Económica 6920 (Régimen Común) o responsable del impuesto a las ventas es una firma de Abogados y Contadores, presenta las siguientes operaciones

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL Y TURISTICO DEL HUILA- CDATH TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS FICHA 1791999 PRIMER MES: (ENERO 2020) a. Recibe y cancela la Factura de la Compañía TRANS S.A. (Régimen Común) por concepto de: Servicio de Transporte de Carga por valor de $1.550.000. b. Recibe y cancela la Factura de la Compañía de Vigilancia CORVIG LTDA (Régimen Comun) por concepto de: Servicio de Monitoreo de Alarmas del mes de por valor de $850.000 más IVA 19%. c. Recibe Cuenta de Cobro de: Gabriel Duran (Régimen Simplificado, No declarante Impuesto de Renta), por valor de $5.500.000 por concepto de: Asesoría Empresarial del mes. d. Emite factura de venta a su cliente: Industrias TASO S.A.S. (Gran Contribuyente) por valor de $7.500.000 + IVA 16%, por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes. e. Compra Papelería en Almacenes Siglo XXI S.A.S.(Régimen Común) por valor de $3.500.000 más IVA 19% e. Presta servicio y Emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Saenz S.A. (Régimen Común) por valor de $10.350.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes. f. Recibe Y cancela la factura de La Lavandería Carry (Régimen Comun) por valor de: $225.000 + IVA 19% por concepto de: Lavado de Prendas de Vestir del mes. g. Recibe y cancela factura de La Cía. Marx LTDA. (Régimen Común) por valor de: $3.500.000 + IVA 19% por concepto de: Arrendamiento Oficina del mes.

SEGUNDO MES: a. Compra elementos de papelería para Oficina a la Cía. Hernán S.C.A. (Régimen Común) por valor de: $3.550.000 + IVA 19% b. Recibe y cancela Factura de la Compañía de Vigilancia El vigia Ltda (Gran Contribuyente) por concepto de: Servicio de Monitoreo de Alarmas del mes por valor de $650.000 más IVA 19%. c. Recibe Cuenta de Cobro de: Néstor Becerra (Régimen Simplificado, No declarante Impuesto de Renta), por valor de $9.500.000 por concepto de: Asesoría Financiera del mes. d. presta servicio y emite factura de venta a su cliente: Industrias Class S.A.S. (Gran Contribuyente) por valor de $8.550.000 + IVA 19%, por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL Y TURISTICO DEL HUILA- CDATH TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS FICHA 1791999

f. Compra Elementos para la Cafetería en almacenes Carrera S.A. (Régimen Comun) por valor de $2.250.000 más IVA 19% g. Presta servicio y emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Paz S.A. (Régimen Común) por valor de $16.150.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes. h. cancela y recibe la factura de La Lavandería Colon (Régimen Simplificado) por valor de: $722.000 + IVA 19% por concepto de: Lavado de Prendas de Vestir. i. Cancela y Recibe factura de la Cía. El Rey S.A. (Régimen Común) por valor de: $1.050.000 + IVA 19% por concepto de: Servicio de Reparaciones eléctricas de sus oficinas. j. Presta servicio y Emite factura de venta a su cliente: La Prenderia. (Régimen Común) por valor de $5.500.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes. k. Recibe factura de La Cía. Marx LTDA. (Régimen Común) por valor de: $3.500.000 + IVA 19% por concepto de: Arrendamiento Oficina del mes.

Con la información de las contabilizaciones correspondientes al numeral anterior:  Elabore la declaración de retención en la fuente de los meses 1 y 2 de 2019  Elabore la declaración del impuesto sobre las ventas.  Elabore la declaración bimestral del impuesto de industria y Comercio.

EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

1- Deberán elaborar los registros contables , Las liquidaciones correspondientes y declaraciones tributarias.