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CAPITULO I ASPECTOS GENERALES

1.1 NOMBRES DEL PLAN DE NEGOCIO. CREACIÓN DE UNA EMPRESA MOLINERA “EL AGROANDINO” S.A.C.

1.2 ACTIVIDAD ECONOMICA.

El plan de negocio está dirigido a la creación de una empresa Agroindustrial, de aprovechamiento del cereal andino trigo de todas las variedades producidas en el área de influencia del plan, y su calificación está ubicada en la producción de bienes como actividad principal y servicios como actividad secundaria.

1.3 UBICACIÓN DE LA EMPRESA.

La empresa estará ubicada en la ciudad de Sicuani del distrito de Sicuani, provincia de Canchis y región Cusco por las siguientes consideraciones; la producción del trigo está concentrada en mayor escala en el valle del Vilcanota. a) Las vías de acceso hasta Sicuani, son en mayoría pistas, lo que facilita el acopio de materia prima y al mismo tiempo abarata y facilita el transporte. b) Por su ubicación

la ciudad de Sicuani, tiene

vías de acceso que une

diferentes regiones, lo que facilita la comercialización así tenemos las vías

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de: Sicuani _ Cusco, Sicuani - Puerto Maldonado, Sicuani – Juliaca y Puno, Sicuani- Espinar y Arequipa.

UBICACIÓN DE LA PLANTA DE PRODUCCION

La planta de producción propiamente dicha estará ubicado, en zona marginal de la ciudad de Sicuani, por los ruidos que produce las maquinas, no está permitido instalar en el casco urbano, para facilitar la comercialización, se instalará un punto de ventas en la ciudad de Sicuani, la planta de producción y el punto de ventas serán alquiladas inicialmente.

1.4 REPRESENTANTE(S)

GERENTE ADMINISTRADOR: René …….. SUB GERENTE

: Yolanda…..

1.5 ANTECEDENTE La transformación y la comercialización del trigo es una actividad ya muy conocido y data desde muchos años atrás, y principalmente la ubicación de la mayoría de las empresas dedicadas a esta actividad están ubicadas en la ciudad de Sicuani, de la provincia de Canchis y la ciudad del Cusco, en los demás provincias son muy escaso las empresa dedicadas a esta actividad, de un total de 17 empresa constituidas en la ciudad solamente dos empresas en la actualidad se dedican al procesamiento del trigo y en la ciudad del cusco

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de un total 32 empresas constituidas solamente 06 empresas se dedican al procesamiento del trigo.

La mayoría de las empresas han orientado su producción a programas asistenciales que oferta el Estado caso Vaso de Leche y desayunos escolares.

La exigencias de DIGESA, para los proveedores del estado en caso de alimentos, es bastante estricto, en la actualidad se exige el plan HACCP (traducido al español es determinación de puntos críticos en un proceso productivo) y la habilitación sanitaria, las empresas molineras de la ciudad de Sicuani y Cusco cuentan con más de 50 registros sanitarios cada uno, entre la línea de los crudos y pre cosidos, por esta razón,

para estas

empresas es muy caro en economía realizar el plan HACCP para todas las líneas de producción y solamente han habilitado para la l1inea de los pre cosidos y la línea de crudos han dejado sin operar, por lo que en la actualidad es atractivo el proceso primario de trigo.

1.6 JUSTIFICACION Es por ello que, productos que no hace mucho no eran considerados necesarios dentro de la dieta diaria han cobrado mayor relevancia; entre ellos encontramos: machacado, chaquepa y morón; calificados de suma importancia para una alimentación sana.

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El trigo tiene significativas ventajas que contribuyen al mejoramiento y tratamiento de problemas en el organismo, tal es el caso de: colesterol alto, tóxinas, enfermedades de Riñón y Colon. Esta semilla se utilizará en la producción de machacado, morón y chaquepa dieta alimenticia, saludable e intégral en el consumo diario de las personas. Es así que el morón, machacado y chaquepa, son los preferidos por la población de mayores ingresos (ABC1) en Sicuani. Son las ventas de estas variedades las que más aportaron a la facturación total de trigo

21

1.7 ANALISIS DE FODA:

1.7.1 ANALISIS INTERNO: FORTALEZA • •

•

DEBILIDADES

Sicuani está ubicado en el valle •

La calidad de la materia prima no es

productora del cereales andinos

lo más optimo por el contenido de

La comercialización del trigo como

impurezas

materia prima se realiza en las ferias •

Los productores agrarios en las

semanales de Sicuani, Combapata y

comunidades campesinas no están

Tinta

capacitados para el cultivo adecuado

Las maquinarias para el proceso

del trigo •

productivo existen en el mercado •

Por ser una actividad conocida se

Los productos derivados del trigo

puede instalar otras empresas de

son

procesamiento del trigo

de

consumo

masivo

por

mantener los precios por debajo del arroz •

Existe un mercado alternativo para el acopio de materia prima en la ciudad del Cusco

•

El procesamiento del trigo es una actividad

muy

antigua

y

muy

conocida

1.7.2 ANALISIS EXTERNO: OPORTUNIDADES •

AMENAZA

Las Empresas alimentarias están •

La existencia de empresas similares

produciendo

programas

en la zona que en algún momento

Asistenciales la línea de precocidos

pueden dirigir sus productos al

para

mismo mercado objetivo.

22

•

•

Existe personal capacitado para la •

El uso como materia prima el trigo,

operación

de empresas similares, que en algún

de

agroindustriales

momento pueden alterar los precios

Por exigencias de DIGESA varias

de la materia prima

empresa ya no primaria

•

máquinas

del

realizan la línea •

procesamiento

de

Por el calentamiento global y los cambios

climáticos

no

está

cereales ( acopio y descascarado o

garantizado la producción del trigo

pelado)

en la zona

Existe un segmento de mercado insatisfecho por cambio de línea de producción de varias empresa

•

Existe

un

incremento

en

el

consumo del pan del trigo

1.8 VISIÓN Y MISIÓN DE LA EMPRESA:

MISIÓN. El personal de la empresa están capacitados, tienen vocación de servicio, saben conservar su trabajo, el tiempo es el insumo más caro, la puntualidad en el cumplimiento de los compromisos asumidos es el componente del éxito, crear sucursales en el sur del país y en el extranjero, brindar capacitación a los productores agropecuarios. VISIÓN. La empresa Molinera Agroandino, es líder en el mercado local y nacional, con tecnología de punta certificada, productos de primera calidad, dirigido a la población de consumo

popular,

con productores agropecuarios y

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comercializadores articulados en la cadena productiva, la población abastecida y satisfecha. 1.9 OBJETIVOS:

1.9.1 OBJETIVO GENERAL:

Desarrollar un plan de negocio para la creación de una empresa agroindustrial de transformación del trigo, que resuelva la problemática del desabastecimiento de un segmento de mercado, originados por las empresas proveedoras al estado, aprovechando los hábitos de consumo de los derivados del trigo claramente diferenciados en la sierra y el sur del Perú.

1.9.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS: •

Desarrollar una identificación de mercados que contenga estrategias y pronósticos para la comercialización de productos derivados del trigo en la región.

•

Desarrollar

un análisis de mercado que permita identificar que

permita identificar el tamaño del sector agroindustrial dedicada a esta actividad en la región. •

Realizar un diagrama de flujo que muestre los procesos de la transformación del trigo.

•

Elaborar un plan, para el montaje de una planta molinera para la transformación del trigo y su capacidad de producción.

24

•

Realizar un análisis técnico que permita determinar el costo de producción.

•

Realizar un análisis de FODA que defina el plan de negocio y su estructura.

•

Realizar un estudio para la aplicación organizacional, administrativa y legal de la planta procesadora del trigo.

•

Realizar una evaluación económica de la instalación de la molinera agroindustrial con sus respectivas fuentes de financiación y facilidad del plan de negocio.

•

1.10

•

Elaborar un resumen ejecutivo que recapitule el plan de negocio.

RESULTADOS:

La constitución de una empresa de “Sociedad Anónima Cerrada” inscrito en Registros Públicos.

•

Construcción de una planta agroindustrial, con proyección para futura expansión y adecuada a exigencias de DIGESA; del Ministerio de Salud.

•

La empresa será formal y aportara los tributos respectivos, para lo que obtendrá un RUC, otorgando comprobantes de pago para sus clientes, iniciara en el régimen simplificado y de acuerdo a las exigencias de las ventas ira subiendo de categoría.

•

Lograr el producto estrella, que es “MORON DE TRIGO” por su mayor consumo, en mérito al menor tiempo de cocción y por sus múltiples usos en, sopas, guisos y desayunos. 25

•

La obtención de un registro de marca para los productos derivados del trigo.

•

La obtención de un registro Sanitario para: Trigo machacado, trigo morón, chaquepa de trigo y harina de trigo.

•

Adquisición e instalación de máquinas agroindustriales, acorde a las exigencias de DIGESA del Ministerio de Salud, con material inoxidable.

•

Los productos estarán orientados al mercado consumidor en: Ferias semanales, tienda de abarrotes y otros.

•

En las ferias semanales, tiendas de abarrotes de otras ciudades se realizara por un intermediario exclusivo de la empresa, que se instalaran también puntos de venta de exclusivo manejo del intermediario y todos los costos lo asumirá el intermediario.

CAPITULO II 26

ESTUDIO DEL MERCADO 2.1 ALCANCE DEL ESTUDIO DE MERCADO

El objetivo de estudio de mercado es detectar, captar y medirla necesidad actual y futura de un determinado producto, y de las posibilidades del plan de negocio de colocar cierta cantidad del mismo, diversos niveles de precios a través del tiempo contando con los mecanismos usuales para su distribución. Los antecedentes que se reúnen y los criterios o técnicas que se aplican para tales fines varían según la naturaleza del producto y el nivel de estudio, así como la correspondiente profundidad y detalle que requiere el ente ejecutor del mismo.

2.2 PRODUCTO:

El trigo se usa principalmente como materia prima para el procesamiento de trigo morón, trigo machacado, trigo chaquepa y que constituyen alimentos de primera necesidad que sustituyen al arroz.

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO:

2.2.1 DISEÑO Los productos que se obtienen del trigo como materia prima y son objeto del presente plan de negocios son: 1. Trigo morón 2. Machacado de trigo 27

3. Chaquepa de trigo

En la costa existe el consumo de hojuela de trigo (quaker común) que remplaza a la hojuela de cebada, este producto no se considera en el plan de negocio, en vista de que la comercialización se realizara en la sierra sur del país.

También, en el Altiplano, se ve en el mercado un producto denominado, “trigo resbalado”, este producto

se obtiene descascarando el trigo

remojado, secado y ventilado, dándole un brillo característico al producto, que da la apariencia de que se le ha adicionado alguna grasa, es bastante comercial en la ciudad de Juliaca, Puno y Ayaviri, no se considera en el plan de negocio, porque se requiere de maquinarias especificas solo para este producto.

2.2.2 CALIDAD:

El proceso de transformación del trigo para obtener el trigo morón, chaquepa y machacado harina de trigo, es por vía seca, y es relativamente seca, mantiene la humedad del medio ambiente, a excepción del machacado de trigo que es por vía húmeda, al eliminar la humedad adicionada en el proceso productivo, por exposición al sol, se obtiene un producto por debajo de la humedad ambiental, en el almacén de productos terminados retoma la humedad ambiental que varía de 6 a 9 % según se ha determinado en el control bromatológico de los productos, el vencimiento

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para su consumo varia de 90 a 120 días, dependiendo de las normas de conservación, como producto natural sin adicionar ningún antioxidante o conservantes.

2.2.3 MARCA: La marca del los productos se le denominará “cerealito”, para este proceso se ha realizado la búsqueda de marcas similares, en las oficinas de INDECOPI de la ciudad del cusco, (la búsqueda se adjunta en anexos), según normas de INDECOPI, la diferencia de maracas similares deben de ser como mínimo en tres características, ya sea en letras, figuras u otro detalles, se realiza la respectiva reserva por un plazo de 8 días hábiles, en ese plazo se debe presentar los requisitos exigidos por INDECOPI, como son la copia literal de la constitución de la empresa, el diseño del logotipo y la marca del producto en tamaños ya determinados por INDECOPI, vigencia de poder del gerente, así mismo el pago por derecho de marca el 15 % de UIT, finalmente la publicación en el diario oficial EL PERUANO, y un diario de circulación regional, el plazo de vigencia de la marca es por 5 años que pueden ser renovables. En caso de que no se renueve en el plazo establecido de los 5 años, INDECOPI mantiene la reserva por un periodo de tres años más. (se incluye en anexos las normas técnicas de INDECOPI).

2.2.4 EMPAQUE:

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Como los productos obtenidos son relativamente secos, y tienen un vencimiento de 90 a 120 días, se utilizara envases de polietileno y polipropileno para las diferentes presentaciones a se detallan a continuación:

•

PRESENTACION EN BOLSAS DE POLITILENO.-

Se utilizara envases para 2, 5 y 10 kilos de peso, con impresión en una cara, en dos colores, en la impresión se indicara todas las exigencias en las normas técnicas de INDECOPI, como son la razón social, marca del producto, el logotipo, usos (recetario), características nutricionales del producto, conservación, vencimiento, peso, lote de producción, como desechar los envases vacíos, y otros detalles que se consideren en su oportunidad.

La calidad de envases que se utilizara para una presentación de 2 Kg., será polietileno transparente de 1.2 a 1.6 micras de espesor, para productos de machacado de trigo, morón y chaquepa.

La calidad de envases que se utilizara para una presentación de 5 Kg., será polietileno transparente de 2.3 a 2.6 micras de espesor, para productos de machacado de trigo, morón y chaquepa.

30

La calidad de envases que se utilizara para una presentación de 10 Kg., será polietileno transparente de 3.0 a 3.2 micras de espesor, para productos de machacado de trigo, morón y chaquepa. Este tipo de envase se proveerá la empresa de estampadores de la ciudad el Cusco y como segunda alternativa la ciudad de Juliaca, la impresión que realizan es serigrafía y son de regular calidad, las impresiones por roto grabado y flexo grafía, se realiza en la ciudad de Lima, son de alta calidad y tienen un mayor costo.

•

PRESENTACION EN SACOS DE POLIPROPILENO.-

La presentación en envase de polipropileno será para 50 kilos de peso, se utilizara para los productos: trigo machacado, morón, chaquepa y harina de trigo, los envases son sacos arroceros, color cristal, existe en el mercado de dos tamaños, uno para morón, chaquepa y otro que varía en 10 cm. de largo, para trigo machacado, (el trigo machacado es de mayor volumen), ambos tienen el mismo costo.

Inicialmente estos envases no llevaran impresión, posteriormente implementando un taller de estampados por la misma empresa, se realizara, la respectiva información de las características del producto.

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Los productos envasados en 50 kilos son generalmente para comerciantes que ralean o comúnmente dicho venden al menudeo, están en los mercados de abastos, tiendas de abarrotes y otros.

2.2.5 COMPOSICION: El análisis bromatológico de los productos obtenidos del trigo, muestran que el trigo no es gran aportarte en proteínas, pero el producto es componente importante en sopas y guisos por el gran aporte de fibra y calorías.

La fibra es importante en la digestión en vista de que regula el ciclo digestivo i evita el estreñimiento,

las calorías, es importante para

mantener la temperatura del cuerpo, así poder soportar el frio inmenso de la sierra, los productos son de fácil digestión, en los siguientes cuadros se muestra el análisis bromatológico de cada uno de los productos

2.2.6 COLOR: El olor, color, sabor es característico de cada producto, la preferencia de los consumidores respecto al color es que sean mucho más blanquecino, se obtiene de una variedad de trigo que se llama “Gavilán” y de otras variedades se logra, puliendo mas el trigo, al pulir muchos más el trigo se pierde los componentes nutricionales, específicamente la fibra y parte de la proteína, las diferente pruebas determinan que el 32

pulido en el caso del morón debe ser moderado, el producto tiene un color intermedio entre el color del trigo el pulido.

La mala conservación, como la exposición al sol por mucho tiempo, almacenamiento en ambientes húmedos, contacto con el agua, y otro factores varían notablemente, las características físico químicas de los productos, en ese caso no es conveniente consumir a pesar de que son crudos, todas las características de conservación se detalla en el envase. 2.2.7 GARANTIA: Los productos, son totalmente naturales, en el envasado no se adiciona productos químicos como, conservaste o antioxidante, por lo que la garantía del producto no puede ser explicito, por lo general se recomienda el consumo antes de los 90 días de su producción, la experiencia demuestra, que en la sierra se puede mantener los 90 días por las bajas temperaturas y en el altiplano hasta más días, el vencimiento en la costa es solo 60 días, (los productos de las empresa proveedoras al estado son naturales y no adicionan productos químicos para su conservación).

La garantía en el sellado, de los envases de polietileno, es a alta temperatura en la maquina selladora y funde el plástico que no se

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puede vulnerar, por lo que no se puede alterar el peso del producto, se garantiza el sellado.

En caso de los productos envasados en polipropileno, que son sellados por la maquina cosedora de sacos, es susceptible a alteraciones en el peso, se puede descoser y coser manualmente, no se puede garantizar el peso, es por esta misma razón que los productos no llevaran la impresión en el envase.

2.3 SEGMENTACION DEL MERCADO:

El mercado inmediato considerado para el presente plan de negocio se encuentra conformado por:

•

Población del Distrito de Sicuani.

•

Población del distrito de Combapata, donde convergen a las ferias semanales, comerciantes de las provincias de Quispicanchis y Chumbivilcas principalmente.

•

Población de Yanaoca de la provincia de Canas

•

Población de la provincia de Espinar.

•

Población del distrito de Kunturkanki.

•

Población del distrito de Santa Rosa (provincia de Melgar)

•

Población del distrito de Ayaviri (provincia de Melgar).

•

Empresa molineras proveedoras al Estado. 34

•

Comerciantes de otras localidades.

El mercado inmediato que se manifiesta, esta conformado por los habitantes y moradores de las ferias semanales que se realizar en las localidades indicadas, así mismo las tiendas de abarrotes, esta comercialización se realizara por intermediarios.

2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL DEL PRODUCTO:

2.4.1 SITUASION ACTUAL DE LA DEMANDA: Los productos transformados del trigo,

están orientados a

consumidores de la población identificados en los grupos B, C y D, que son consumidores populares.

2.4.2 INDICADORES DE LA DEMANDA:

Los tres productos principales del trigo (machacado, morón, chaquepa) tiene una relación directa, con el precio del Arroz corriente, el arroz es de consumo masivo, pero el arroz corriente es de consumo popular de los segmentos B,C y D, de la misma forma los tres productos indicados, que tiene el mismo precio unitario, es de consumo popular, y siempre está por debajo del precio del arroz, se puede considerar como

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complementarios,

cuando sube el precio del arroz aumenta la

demandada de estos productos.

2.5 ANALISIS DE LA OFERTA: La empresa molineras dedicadas a la transformación de cereales andinos de la ciudad del cusco y de Sicuani, la mayoría de estas, en la actualidad han dejado de producir para el mercado (ferias semanales y tienda de abarrotes) porque, han dado giro para producir exclusivamente para otro mercado que son los programas asistenciales que el estado oferta,

Al cambiar el mercado objetivo la mayoría de las molineras, se ha originado las siguientes ventajas, para instalar una molinera de transformación del trigo: •

Por falta de oferta de estos productos, los comerciantes de la ciudad de Sicuani, caso tienda de abarrotes, comerciantes de plazas o ferias semanales, están importando estos productos de la ciudad de Juliaca.

•

Las instalaciones informales, que existe en la ciudad de Sicuani y aledaños no ofrecen la garantía de los productos.

•

No existe una empresa de exclusividad de la línea de trigo en la ciudad de Sicuani.

•

Para realizar el plan HACCP (control de puntos críticos en el proceso productivo), para la línea primaria y pre cosidos, requiere de

una

infraestructura propia y adecuada para cada línea, por esta razón la mayoría 36

de las empresa han dejado la línea primaria que consiste en el proceso inicial de descascarado del mismo grano. La materia prima para las empresas que proveen a los programas asistenciales del Estado, NO LO compran de productores o comerciantes intermediarios, si no de molinera que realizan la fase primaria del pelado o descarado, por esta razón es parte del mercado objetivo las molineras proveedoras al estado.

2.5.1 ANALISIS SITUACION ACTUAL DE LA DEMANDA CUADRO N°2.1 Demanda de Proyección de Consumo de Derivados en kg años 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

MORON 1,333,805.40 1,335,806.11 1,337,809.82 1,339,816.53 1,341,826.26 1,343,839.00 1,345,854.76 1,347,873.54 1,349,895.35 1,351,920.19 1,353,948.07

MACHACADO 1,270,290.86 1,272,196.30 1,274,104.59 1,276,015.75 1,277,929.77 1,279,846.66 1,281,766.43 1,283,689.08 1,285,614.62 1,287,543.04 1,289,474.35

CHAQUEPA 1,206,776.32 1,208,586.48 1,210,399.36 1,212,214.96 1,214,033.28 1,215,854.33 1,217,678.11 1,219,504.63 1,221,333.89 1,223,165.89 1,225,000.64

37

2.5.2 SITUCION FUTURA

CUADRO N°2.2 Demanda de Proyección de Consumo de Derivados en Tm. AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

MORON 1,333.81 1,335.81 1,337.81 1,339.82 1,341.83 1,343.84 1,345.85 1,347.87 1,349.90 1,351.92 1,353.95

MACHACADO 1,270.29 1,272.20 1,274.10 1,276.02 1,277.93 1,279.85 1,281.77 1,283.69 1,285.61 1,287.54 1,289.47

CHAQUEPA 1,206.78 1,208.59 1,210.40 1,212.21 1,214.03 1,215.85 1,217.68 1,219.50 1,221.33 1,223.17 1,225.00

2.6 IDENTIFICACION DE CLIENTES POTENCIALES.

Los tres productos, trigo morón, trigo machacado y chaquepa de trigo, se distribuirá, en tiendas de abarrotes de la ciudad de Sicuani, comerciantes de los mercados de abastos, comerciantes en ferias semanales de la Bombonera en Sicuani, feria dominical en Combapata, feria dominical en Espinar, feria semanal del día miércoles en Ayaviri, feria sabatina en Kunturkanki (el descanso), feria semanal del día martes en el distrito de Checca, feria semanal de los días lunes en el distrito de Layo, feria semanal del día domingo en Yanaoca (Canas), etc. Los clientes potenciales, a quienes el producto estaría proyectándose, serían los mayoristas ubicados en la provincia de Canchis quienes asu vez

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venden a los amas de casa a los restaurant, también son los municipios los cuales adquieren para los baso de leches para INAVIT, etc.

2.7 IDENTIFICACION DE LOS COMPETIDORES:

Nº 2 2 3 4 5 6 7 8

CUADRO N°2.4 PRINCIPALES EMPRESAS COMPETIDORES DIRECTOS DE LA PROVINCIA DE CANCHIS. EMPRESA DIRECCION DISTRITO MERCADO Industrias Procesadora Tairo Jr. 11 de Marzo 160 Plaza Miraflores Sicuani tiendas y ferias Comercial Molinera San Pedro Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias Molinera el tambo Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias Molinera San Isidro Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias Molinera San Rafael Distrito de Marangani Marangani Tiendas, ferias Molinera Los Andes Distrito de Marangani Marangani Tiendas, ferias Servicios a Molinera Comunidad de Quisini Distrito de Marangani Marangani comuneros Servicios a Molinera comunidad Occobanba Distrito de Marangani Marangani comuneros FUENTE : Ministerio de Agricultura Canchis

2.8 COMERCIALIZACION:

Se instalara una tienda de ventas de los productos en la Av. Arequipa de la ciudad de Sicuani, será como punto de distribución al por mayor, para abastecer a las tiendas de abarrotes, a los mercados de abastos y a los comerciantes de las ferias semanales del distrito de Sicuani.

Para la distribución en los demás distritos se identificara a comerciantes potenciales para que sean distribuidores en la zona, la modalidad de venta será créditos semanales.

39

2.8.1 CANALES DE DISTRIBUCION: •

INTENSIVA Se realizara una distribución intensiva para lo que se diseñara las siguientes actividades. -

Publicidad por emisoras radiales

-

Distribución de tarjetas

-

Distribución de almanaques

Promoción por sorteos en emisoras.

•

SELECTIVA.

Para la distribución selectiva del producto se considera el siguiente plan de actividades. Para cada plaza o feria semanal se tiene un distribuidor.

2.9 CONDICIONES DE VENTA:

La planta de producción abastecerá al punto de venta o tienda instalada en una Av.

de mucho transitado y comercial de la ciudad de Sicuani se

considera las siguientes características. •

Se obtiene un RUC de personas jurídicas

•

La empresa se acogerá al régimen Especial en el aspecto tributario

40

•

Se solicita a la SUNAT para la autorización de comprobantes de venta tales como Guía de remisión, Liquidación de compra, Factura, Boleta de venta.

2.10

•

La venta será de créditos semanales.

•

Se apertura una cuenta de ahorros en Caja Arequipa.

PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO CUADRO N°2.5 PRECION DE VENTA DEL PRODUCTO PRODUCTO

PRECIO SOLES/KILO

PRECIO SOLES/TONELADA

MORON

1.9

2,000.00

MACHACADO

1.9

2,000.00

CHAQUEPA

1.9

2,000.00

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CAPITULO III TAMAÑO DE LA EMPRESA

3.1 TAMAÑO

3.1.1 CAPACIDAD DE PRODUCCION DE LA EMPRESA CUADRO N° 2.6 PRODUCTO TOTAL EN TM/AÑO

AÑO

MORON

año 2018

MACHACADO

CHAQUEPA

241.9

138.2

311.0

TOTAL

SUB PRODUCTO

691.2

69.12

3.1.2 FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO

A. CAPACIDAD FINANCIERA CUADRO N° 2.7 CAPACIDAD FINANCIERA FUENTE

MONTO S/.

1. POR DEUDA

95,781.00

2. FONDOS PROPIOS

63,854.00

TOTAL

159,635.00

42

3.2 CÁLCULO DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN CUADRO N° 2.8 AÑO

PRODUCTO TOTAL EN TM/AÑO MORON

MACHACADO

CHAQUEPA

TOTAL

SUB PRODUCTO

año 2018

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2019

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2020

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2021

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2022

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2023

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2024

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2025

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2026

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

año 2027

311.0

241.9

138.2

691.2

69.12

3.3 DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS. Las maquinarias y equipos son los existentes en el mercado nacional, estas maquinarias y equipos son utilizados en las operaciones de procesamiento de la planta agroindustrial y son los siguientes:

43

3.1 Báscula de plataforma: La utilización de la báscula de control es para controlar el peso de las materias primas que ingresan al almacén de la empresa, la realización del pesaje de los productos finales, u otros en el proceso productivo. Las especificaciones de este equipo son: ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Marca

: Adesa

➢ Capacidad

: 1000 Kg

➢ Dimensión de la plataforma

: 650 mm x 450 mm

➢ Precisión de indicación

: 200G

➢ Cantidad

: 02

3.2. Seleccionadora o clasificadora granos por Vibración: Este tipo de máquinas es utilizado en la planta agroindustrial para clasificar y seleccionar los granos, separar de los granos las impurezas que pudieran adherirse en las materias primas especialmente en el proceso de cosecha, clasificar los granos de primera segunda y tercera simultáneamente, . Las especificaciones de esta máquina son: ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Material a manipular

: trigo

➢ Alimentación

: Mediante tolva

➢ Capacidad

: 400 Kg/h

➢ Número de mallas

: 03 44

➢ Potencia requerida de Motor

: 1.2 HP

➢ Material de construcción

: Acero inoxidable.

➢ Proveedor

: Maqui centro-Cusco

3.2.1. Descripción.▪

Tolva de alimentación continua con dosificador y caída tipo abanico.

▪

Turbo ventiladora que separa el desecho del grano, enviando a un ciclón.

▪

Mesa vibratoria con 03 Vías de descarga.

▪

Movimiento vibratorio horizontal que está dado por 04 resortes laterales.

▪

03 mallas de clasificación de granos intercambiables.

▪

Porta motor incorporado.

▪

Estructura de soporte con material de perfiles resistentes.

▪

Accesorios completos de motor.

▪

Agujeros terminales para anclaje.

3.3. Despedradora. Este tipo de máquinas es utilizado para eliminar las piedras que pudieron haber pasado después del clasificado o seleccionado, la característica es que selecciona por peso específico. Las especificaciones de esta máquina son: ➢

Fabricación

: Nacional

➢

Material a manipular

: trigo

➢

Alimentación

: Mediante tolva

45

➢

Capacidad

: 600 Kg/h

➢

Número de mallas

: 01

➢

Potencia requerida de Motor

: 1.5 HP

➢

Material de construcción

: Acero inoxidable

➢

Proveedor

: Maqui centro-Cusco

3.3.1. Descripción.o Tolva de alimentación continua con dosificador y caída tipo abanico. o Mesa vibratoria con 01 Vías de descarga. o Movimiento vibratorio horizontal y vertical. o Porta motor incorporado. o Estructura de soporte con material de perfiles resistentes. o Accesorios completos de motor.

3.4. Moronera o peladora de granos: Denominada también como descascaradora de granos, el servicio que presta es el pre-descascarillado, descascarillado y pulido de cereales. Las especificaciones de la máquina son: ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Alimentación

: Mediante tolva

➢ Capacidad

: 300 – 350 Kg/h

➢ Potencia requerida del motor

: 24 HP

➢ Proveedor

: Maqui centro - Cusco

46

3.4.1. Descripción.▪

Tolva de alimentación continúa con dosificador del ingreso del producto.

▪

Cámara de procesado por medio de piedra cónica y criba de abertura de 1.4 mm.

▪

02 compuestas externas de visibilidad que permiten observar el estado interno de la máquina.

▪

Turbo extractor de polvo y cascarillas a una cámara de subproductos.

▪

Regulador de control de calidad de pulido y de salida del producto procesado.

▪

Porta motor incorporado con regulador sinfín para graduar el motor.

▪

Dispositivos con agujeros de anclaje.

3.5. Castigadora.Es una laminadora de 250 a 300 rpm., su función realizar el pre laminado, daña o suaviza el grano dejando expedito para el laminado Las especificaciones de esta máquina son: ➢ Fabricación

:Nacional

➢ Alimentación

: Mediante tolva

➢ Capacidad instalada

: 500 Kg/h Hojuela

➢ Potencia requerida del motor

: 9 HP

➢ Proveedor

: Maqui centro -Cusco

3.5.1. Descripción.▪

Tolva de alimentación continúa con visor de dosificación.

47

▪

Sistema de control de regulación de luz entre rodillos manuales por manijas.

▪

Sistema de doble rodillo de 7 pulg. De diámetro x 60cm. de longitud, en acero inoxidable.

▪

Compuerta inferior de salida del producto final.

▪

Tolva y recepción del producto en acero inoxidable.

▪

Porta motor incorporado.

▪

Accesorios de motor, polea, fajas y terminales con dispositivo para anclaje.

3.6. Laminadora de Hojuelas.Es máquina de dos rodillos que Realiza, el proceso final del producto, con esta máquina se obtiene dos productos el trigo machacado y la hojuela, las dimensiones del rodillo son 7 Pulgadas. de diámetro x 60 cm. de longitud. Las especificaciones de la máquina son: ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Alimentación

: Mediante tolva

➢ Capacidad instalada

: 120 – 150 Kg/h

➢ Potencia

: 9 HP

➢ Proveedor

: Maqui centro -Cusco

3.7. PARTIDORA DE GRANOS.-

48

Es una laminadora de rodillos, de 5 pulg. de diámetro por 60 cm. de longitud, en acero inoxidable se diferencia de la laminadora porque tiene estrías (canalitos) en los rodillos, en un rodillo es horizontalmente y en el otro es transversalmente. Las especificaciones de la máquina son: ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Capacidad i

: 350 Kg/h

➢ Potencia

: 5 HP

3.8 Molino o pulverizador.Máquina, diseñada para obtener la harina de cebada, con esta máquina se puede obtener harinas desde finas a gruesa, ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Alimentación

: Mediante tolva

➢ Capacidad instalada

: 250 Kg/h

➢ Potencia requerida del motor

: 15 HP

➢ Material de fabricación

: Acero inoxidable

➢ Proveedor

: Maqui centro –Cusco

3.8.1. Descripción.▪

Tolva de alimentación continúa con visor de dosificación.

▪

Sistema de control de regulación de alimentación.

▪

Sistema de martillos con porta martillos de disco. 49

▪

Extractor de polvo (harina) a un ciclón

▪

Pulmón de eliminación de aire generado por la maquina.

▪

Ciclón de recepción de la harina.

▪

Porta motor incorporado.

▪

Accesorios de motor, polea, fajas y terminales con dispositivo para anclaje.

3.9.

Sellador Eléctrico.-

El servicio que realiza es el sellado de bolsas de polietileno, esto con los productos terminados que están listos para la distribución. ➢ Fabricación

: Nacional

➢ Material a manipular

: Bolsas de polietileno

➢ Material de fabricación

: Acero inoxidable

➢ Dimensiones

: 30 cm x 5 mm

➢ Proveedor

: Electros S.R.L.– Cusco.

3.11. Cosedora de sacos.El servicio que realiza es el de coser los sacos de, con los productos finales para luego ser distribuidos o almacenados, el hilo que se utiliza es pabilo de algodón. Las especificaciones de esta máquina son: ➢ Fabricación

: importada

➢ Material a manipular

: sacos de polipropileno 50

➢ Dimensiones

: estándar

➢ Proveedor

: Cusco S.R.L.

CAPITULO IV INGENIERIA DEL PROYECTO 51

(ESTUDIO TÉCNICO)

4.1 MARCO CONCEPTUAL DEL PROCESO DE TRANSFORMACION DEL PRODUCTO La transformación es el cambio de las características físico químico del trigo, descascarando y pulido, o laminando se obtiene los derivados con algunas variaciones en el contenido proteico del trigo.

4.1.1

INSUMOS PRINCIPALES

Los productos derivados del trigo, no se adicionara ningún otro componente, saborizantes, conservantes tampoco se enriquecerá, son totalmente naturales.

4.1.2

PRODUCTO PRINCIPAL

Según el resultado de las encuestas el producto principal o estrella es el morón de trigo seguido del machacado de trigo y finalmente la chaquepa, como se muestra en el siguiente cuadro.

CUADRO N° 2.9 CONSUMOS EN KILO /FAMILIA

MORON

MACHACADO CHAQUEPA

52

consumo per cápita al mes

8.40

8.00

7.60

consumo per cápita al año

100.80

96.00

91.20

Fuente: Encuesta.

4.2 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO:

RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE MATERIAS PRIMAS.

La materia prima, que es el trigo, es adquirida por diferentes

canales de

comercialización, intermediarios, o productores directamente, previo muestreo y control de calidad los que abastecen a la planta de producción, estos son recepcionados en envases o sacos de

polipropileno de 50 a100 Kg de

capacidad, para luego ser pesados, son apilados en parihuelas o tarimas de madera, a fin de evitar el contacto directo con el piso, el almacén de materias primas es un ambiente destinado para este fin y así evitar el deterioro de la materia prima, durante el tiempo de almacenamiento se realizan control e inspecciones permanentes, así mismo desinfecciones periódicas, esto para evitar infestaciones, evitar el exceso de humedad en los ambientes por ello se debe de contar en una ventilación adecuada A.- LIMPIEZA Y CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA.

a.1.- LIMPIEZA O CLASIFICACION.-

53

El trigo como materia prima de diferente variedades y calidades, son provenientes de diversas zonas de la región, constituye una materia prima heterogénea, aquellas que han sido cosechadas tradicionalmente usando acémilas, contiene impurezas propias del trabajo del campo, las impurezas más comunes son el polvo, pajas, tallos, cáscaras, granos de otros cereales, piedras, mostaza, objetos que no son propios de la trilla, etc. El contenido de estas impurezas es del orden de 1 al 2.5 %, La eliminación de estas impurezas se llama clasificación, a.2. SELECCION DE GRANOS.La selección consiste en separar granos del mismo diámetro, que comúnmente se denomina grano de primera, de segunda y de tercera, esto con la finalidad de facilitar el proceso de la materia prima, algunos productores agrarios ya utilizan maquinas trilladoras, estos productos tienen un porcentaje de impurezas del 1 al 1.5 %, y el diámetro de los granos ya casi son estándares La limpieza o clasificación y la selección del trigo, se realiza en una máquina denominada seleccionadora o clasificadora.

B.- DESPEDRADO.

54

El trigo clasificado y seleccionado, aún no eta limpio de impurezas, las piedras que tienen casi el mismo peso específico del trigo o tienen similar diámetro, pasan junto al trigo por la maquina seleccionadora, estas impurezas son eliminadas por la maquina despedradora, diseñada específicamente para este fin, esta máquina es multifuncional puede despedrar todo tipo de cereales de distintos diámetros de grano. C.- PELADO.-

El pelado, específicamente llamado primera pasada del trigo, es realizado por vía seca, la máquina que se utiliza es para remover y retirar la cubierta seminal o pericarpio(cáscara) del grano, sin que este se dañe, se llama peladora o moronera, en esta etapa del proceso se elimina también junto con la cascara la pajillas, la mostaza y otras impurezas de menor dureza que el trigo, que pudieron haber pasado después de la clasificación y el despedrado, la primera pasada o el pelado elimina en su totalidad la cascara del endospermo del grano, esta operación se realiza con la finalidad de homogenizar el grano. En esta etapa se define, para que producto final, va ha ser utilizado la materia prima, y se puede agrupar en dos grupos.

PRIMER GRUPO: Granos de primera, segunda o tercera calidad, según la disponibilidad, para trigo machacado, chaquepa o trigo partido y harina de trigo. 55

SEGUNDO GRUPO.- Granos de primera calidad, para trigo morón. D.- PULIDO. Es la materia prima del segundo grupo, el pulido consiste en: después de haber realizado el pre-pelado, se vuelve a cargar la máquina peladora o morenera para una segunda pasada, en este proceso se estrangula o se cierra los reguladores de la máquina, para ser pulido, dando una coloración más blanca al grano, la calidad del pulido depende del estrangulamiento de los reguladores de la máquina, a mayor estrangulamiento el grano será más blanco y la merma será mayor. En este proceso se obtiene un producto final que se llama “trigo morón” o “trigo perlado”. E.- PARTIDO.Se utiliza la materia prima del primer grupo, consiste en utilizar la maquina partidora de granos, esta máquina tiene la bondad de partir un grano de trigo en 2 o 3 partes iguales, en este proceso se obtiene un producto final llamado “chaquepa o trigo partido”.

F.- REMOJADO. Se utiliza materia prima del primer grupo, este proceso es específicamente para la obtención del “machacado de trigo”, consiste en remojar el trigo pelado, se

56

puede realizar adicionando agua caliente o fría, también se puede realizar inyectando vapor de agua, en cualquiera de los casos remoja igual, la única diferencia es el tiempo que demora.

G.- CASTIGADO. Después del remojado el trigo, se pasa por una máquina de rodillos o laminadora de granos, regulado específicamente solo para dañar el grano, en términos sencillos se puede decir casi aplastado o moderadamente aplanado, este proceso se realiza para homogenizar el diámetro del grano. H.- LAMINADO. Es el proceso final en la obtención de “machacado de trigo” consiste en pasar por la maquina laminadora de granos, regulado estrictamente para obtener un similar tamaño de hojuelas, estas hojuelas son gruesa a diferencia del hojuelas o (quaker corriente) que son mucho más delgadas.

I.- SECADO. El secado es el proceso que consiste en eliminar la humedad adicionada en el remojado, el machacado de trigo como producto final siempre tiene una humedad del orden entre 6 a 8 %, el secado en la sierra se realiza aprovechando los rayos solares, el secado optimo del producto se obtiene, exponiendo al sol el producto aproximadamente, de 3 a 4 horas dependiendo de la intensidad del sol.

57

J.- MOLIENDA. Esta operación de molienda consiste en el triturado y pulverizado de los granos, con la finalidad de obtener harinas, la máquina que se utiliza se llama pulverizador o molino de martillos de alta velocidad, la desintegración del grano se realiza por fuerzas del impacto que golpea a los rompedores de la máquina, se puede obtener harinas usando malla desde: 1, 0.8, 0.7, 0.6, 0.5 milímetros de diámetro. La harina molida en malla 0.5 mm se le denomina también harina flor. El pulverizador es de uso múltiple puede moler todo tipo de granos hasta azúcar que usa para pasteles. K.- ENVASADO. El envasado del morón, machacado y chaqueta se realiza en el almacén del producto, se usa una tolva dosificadora, con la finalidad de dosificar en las bolsa de polietileno, con impresión y una presentación de 2, 5 y 10 Kg. de contenido, en la sala de envasado se utiliza también una maquina selladora de bolsas de polietileno. Todos los productos, también se envasaran en sacos de polipropileno con una presentación de 30 y 50 Kg. y el cierre el saco se realizara con la maquina cosedora de sacos. L.- ALMACENADO. Esta operación se realiza en el almacén de productos terminados se usa, pariguelas o tarimas de madera de una altura mínima d 0.40 cm., Con la 58

finalidad de evitar el contacto directo con el piso de la sala, así mismo facilitar la inspección, de la presencia de roedores (ratas y ratones)

4.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO PRODUCTO: MACHACADO DE TRIGO

59

TRIGO

RECEPCION

AGUA

TRATAMIENTO TÉRMICO

SELECCIÓN

DESPEDRADO PRIMERA PASADA PELADO SEGUNDA PASADA MEZCLADO

CASTIGADO

LAMINADO

SECADO

ENVASADO

ALMACENAMIENTO

REALIZAR UN GRUPO DE OPERACIONES ( FLUJOGRAMA) PRODUCTO: MORON DE TRIGO

60

TRIGO

RECEPCION

LIMPIEZA Y CLASIFICACION CLASIFICACIÓN DESPEDRADO

PELADO PULIDO

PULIDO

ENVASADO

ALMACENAMIENTO

DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO 61

PRODUCTO: CHAQUEPA DE TRIGO TRIGO

RECEPCION

LIMPIEZA Y CLASIFICACION CLASIFICACIÓN DESPEDRADO

PELADO PULIDO

PARTIDO

ENVASADO

ALMACENAMIENTO

4.4 CUADRO DE CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CUADRO Nº2.9

62

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2017

AÑO 2018

OCT NOV DIC. ENE FEB MAR ABR MAY JUN AGO SET OCT NOV DIC ELABORACION DEL PLAN DE NEGOCIO

X

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

X

INSCRIPCION EN REGISTRO PUBLICOS

X

ALQUILER DE LOCAL DE LA PLANTA ADECUACION DEL LOCAL DE LA PLANTA

X

X

GESTION EN FINANACIAMIENTO

X

ISNTALACION DE ENERGIA ELELCTRICA

X

ADQUISISCION DE MAQUINARIAS

X

CONTRATACION DE PERSONAL

X

MONTAJE E INSTALACIN DE MAQUINARIAS

X

PRUEBA Y PUESTA EN MARCAHA DE MAQUINAS

X

CAPACITACION DE PERSONAL

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

INICIO DE ACTIVIDADES

X

X

X

X

X

X

X

X

X

PROMOCION Y PUBLICIDAD

X

X

X

PRODUCCION

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.5 DIAGRAMA DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS

63

64

vetas

ss.hh

oficina de administracion

patio

sala de reunion

almacen de producto terminado

laminadora

chaquepadora

machacador

peladora

guardiania

almacen de materia prima

seleccionadora

CAPITULO V PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

5.1 INVERSION FIJA:

Son todos los desembolsos de recursos financieros serán destinados a adquirir todos los bienes duraderos o de consumo (maquinaria y/o equipo, materia prima, etc.) que nos ayudaran a operar durante la vida útil del plan de negocio.

5.1.1 INVERSION TANGIBLE:

Está compuesto de todos los bienes que no son materias de transacción corriente durante la vida útil de la operación del plan de negocios, hasta su extinción por depreciación dentro de estas se consideran los rubros de maquinaria y equipo, muebles y enseres. CUADRO N°2.10 INVERSION FIJA TANGIBLE RUBRO MAQUINARIA Y EQUIPOS

COSTO EN SOLES

GASTOS DE DEPRECIACION (10%) LINEAL

41,662.50

4,166.25

MUEBLES ENSERES

7,570.00

757.00

IMPREVISTO (5%)

2,461.63

0.00

65

TOTAL

51,694.13

4,923.25

5.1.2 INVERSION INTANGIBLE:

La inversión intangible se caracteriza por su inmaterialidad, son inversiones que se realizan en servicio o derechos adquiridos por la empresa y como tales no están sujetos a desgastes físicos.

CUADRO N°2.11 RESUMEN DE LA INVESION FIJA INTAGIBLES RUBRO

COSTO EN SOLES

Constitución del estudio de plan de negocio

5000.00

Constitución y organización

1400.00

Capacitación técnico productivo

2000.00

Asistencia técnica

3000.00

Taller de Gestión empresarial

1500.00

Montaje e instalación

1400.00

Patente de marca

2000.00

Imprevisto (5%) Total

815.00 17,115.00

5.2 CAPITAL DE TRABAJO Es el patrimonio necesario como activo corriente, para un periodo normal de producción, para una determinada capacidad instalada y un tamaño dado, por un siclo productivo se entiende el proceso que se inicia al ingresar a la planta 66

una unidad de materia prima y que termina dicha unidad ya procesada o transformada en productos terminados, el cual es comercializado, es decir que pasa a manos del consumidor inmediato.

67

CUADRO N° 2.12 COSTO EN CAPITAL DE TRABAJO RUBRO

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO (MENSUAL)

COSTO TOTAL

1. COSTOS DE FABRICACION 1. 1. COSTO DISRECTO DE FRAFRICACION materia prima

57.6

1535

1060992

insumos

1

2000

24000

mano de obra

4

800

38400

total costos directo

1123392

1.2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION mano de obra indirecta

1

1500

18000

Energía eléctrica

1

800

9600

alquiler de local

1

700

8400

agua

1

50

600

otros (3%)

1098

total costos indirecto

37698

2. ASTOS DE OPERACIÓN 2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS remuneraciones

1

2800

33600

útiles de escritorio

1

100

1200

teléfono

1

50

600

total gastos administrativos

35400

2.2. GATOS DE VENTAS remuneración

1

900

10800

trasporte y fletes

1

200

2400

publicidad y promociones

1

50

600

total gastos de ventas costo total

13800 1210290

68

5.3 INVERSION TOTAL:

CUADRO N°2.13 COMPOSICIÓN DECAPITAL TOTAL RUBRO

COSTO EN SOLES

Capital Fija Tangible

41,662.50

Capital Intangible

17,115.00

Capital de Trabajo

100,857.50

TOTAL

159,635.00

69

CAPITULO VI FUNTES DE FINANCIAMIENTO

5.3.1 APORTE DE LOS SOCIOS (%):

CUADRO N° 2.14 FINANCIAMIENTO PROPIO APORTE DE SOCIOS

MONTO S/.

INVERSION SOCIOS %

SOCIO 01

31,927.00

20

SOCIO 02

31,927.00

20

TOTAL

63,854.00

40

5.4 FINANCIAMIENTO FINANCIERO:

El financiamiento por deuda es por un medio de préstamo del caja Arequipa el cual nos facilita el préstamo de s/. 95,781.00 5.4.1 PRESTAMO BANCARIO (%):

CUADRO N°2.15 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL FUENTE FINANCIAMIENTO BANCARIO (CAJA AREQUIPA)

MONTO S/.

INVERSION %

95,781.00

60

70

5.5 COSTO DEL DINERO

CUADRO Nª2.16 ESTIMACIÓN DE LAS TASAS DE INTERÉS Tasas de Interés

%

Nominal

17.00

Efectiva o real

1.32

5.5.1 SISTEMA DE PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDAS

El pago es en cuotas fijas, pago mensual. El pago total al banco es en cuatro años.

5.5.2 DETALLE DE CRONOGRAMA DE PAGOS

71

CAPITULO VII COSTOS Y PRESUPUESTOS

7.1 CALCULO DEL COSTO DEL PRODUCTO:

7.2 CALCULO DE COSTO UNITARIO:

CUADRO Nª2.17 Costo Fijo

141,409.13

Costo Variable

1,136,592.00

Total de toneladas Costo variable unitario/tm

691.20 1,644.38

7.3 CALCULO DE COSTOS Y GASTOS POR PERIODO MENSUAL:

CUADRO N° SERVICIO DE DEUDA DE CUOTA FIJA AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

CAPITAL 95781 95781 91850.59 87252.01 81871.67 75576.67 68211.52 59594.30 49512.15 37716.03 23914.58 7766.87

AMORTIZACION 0 3930.41 4598.58 5380.34 6295.00 7365.15 8617.22 10082.15 11796.12 13801.46 16147.70 71731.36

INTERES(0. 17) 16282.77 16282.77 15614.60 14832.84 13918.18 12848.03 11595.96 10131.03 8417.07 6411.73 4065.48 130400.46

TOTAL 0 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 202131.81 72

a) CALCULO DE COSTO TOTAL:

CUADRO N°2.19 COSTO EN CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

COSTO

(MENSUAL)

TOTAL

1. COSTOS DE FABRICACION 1.

1.

COSMO

DIRECTO

DE

FAFRICACION Materia prima

57.6

1,450.00 1,002,240.00

Insumos

1

2,000.00

24,000.00

Mano de obra

4

800.00

38,400.00

Total Costos Directo 1.2

COSTOS

INDIRECTOS

1,064,640.00 DE

FABRICACION Mano de obra indirecta

1

1,500.00

18,000.00

Energía eléctrica

1

900.00

10,800.00

Alquiler de local

1

700.00

8,400.00

Agua

1

50.00

600.00

Otros (3%) Total Costos Indirecto

1,134.00 38,934.00

73

b) CALCULO DE GASTOS:

CUADRO N°2.20 COSTO EN CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

COSTO

(MENSUAL)

TOTAL

2. GASTOS DE OPERACIÓN 2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS Remuneraciones

1

4,000.00

48,000.00

Útiles de escritorio

1

100.00

1,200.00

Teléfono

1

50.00

600.00

Total gastos administrativos

49,800.00

2.2. GASTOS DE VENTAS Remuneración

2

900.00

21,600.00

Trasporte y fletes

1

200.00

2,400.00

Publicidad y promociones

1

50.00

600.00

Total gastos de ventas

24,600.00

74

7.4 INGRESOS: CUADRO N° 2.21 PRECIO DE VEN/KG

1.9

1.9

1.9

1.9

2000

2000

2000

1000

PRECIO DE VENTA/TM

Ingreso por venta Anual

Año

Producción Total

año 2017

Precio

Precio

de

de

Venta

de Ingre

Sub Producto

Venta

Subproducto Venta

Sub Producto Ingreso Total

0

0

0

0

0

por Ingreso

Por

0

año 2018

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2019

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2020

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2021

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2022

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2023

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2024

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2025

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2026

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

año 2027

691.20

69.12

2,000.00

1,000.00 1,382,400.00 69,120.00

1,451,520.00

75

CAPITULO VIII FLUJO DE CAJA

8.1SU PROPÓSITO: CUADRO N° 2.22 FLUJO DE CAJA ECONOMICO 273,546.00 RUBROS

inversión

AÑOS año 2017 156942.00

ingreso neto por ventas

año 2018

1382400

ingreso por sub producto recuperación del capital de trabajo

69,120.00

año 2019

1382400 69,120.00

año 2020

1382400 69,120.00

año 2021

1382400 69,120.00

año 2022

año 2023

año 2024

1382400

1382400

1382400

69,120.00

69,120.00

69,120.00

año 2025

1382400 69,120.00

año 2026

1382400 69,120.00

año 2027

1382400 69,120.00

año 2028

1382400 69,120.00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

GASTOS ADMINISTRATIVOS

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

GASTOS DE VENTA

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

-

-

-

-

-

COSTO DE FABRICACION

IMPUESTOS FLUJO DE CAJA ECONOMICO préstamo

231,693.46 156942.00

41852.54

-94165.2

20213.18

amortización

-

273546.00 273546.00 20213.18

20213.18

-

-

-

273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

0

0

0

0

0

20213.18

20213.18

4205.10

intereses FLUJO DE CAJA FINACIERO

-

16008.084 -94165.2

21639.36

253332.82 253332.82

253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82

76

9.1.1 EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS:

RUBROS

año 2018

Ingresos VENTAS NETAS 1,451,520 1. COSTO DE FABRICACION 1103574 Costo Directo de Fabricación 1064640 Costo Indirecto de Fabricación 38934 2. GASTOS DE OPERACIÓN Gasto Administrativos 49800 Gasto de Ventas 24600 Depreciaciones 4923.25 UTILIDAD DE OPERCIONES 268,623 3. GASTOS FINACIEROS 20213.18 Intereses 16008.084 Amortizaciones 0.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 248409.57 Debito Fiscal 44713.72236 Impuesto a la Renta 74522.87059 UTLIDAD NETA 129172.98

año 2019

CUADRO N°2.23 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS EN SOLES AÑOS año 2020 año 2021 año 2022 año 2023 año 2024

año 2025

año 2026

año 2027 año 2028

1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

1064640

38934

38934

38934

38934

38934

38934

38934

38934

38934

38934

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 20213.181

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 4336.75

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18 0

49800 24600 4923.25 268,623 20213.18

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 44713.722 44713.72 44713.722 44713.72 74522.871 74522.87 74522.871 74522.87 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

248409.57 44713.722 74522.871 129172.98

77

CAPITULO IX EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

9.1 SU PROPÓSITO:

9.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA:

Este tipo de evaluación tiene el objetivo de analizar el rendimiento de toda la inversión, independientemente del origen de las fuentes de fondos propios o de préstamo. Atiende esencialmente el flujo real de bienes y servicios productivos generados por el plan de negocio. Su característica esencial es la de prescindir de los aspectos financieros del plan de negocio y atender únicamente a los flujos reales directos. Desde el punto de vista de la evaluación económica, el monto de estudio corresponde y considera el plan de negocio sin el financiamiento y por lo tanto sin los efectos del servicio de la deuda.

9.3 EVALUACIÓN FINANCIERA:

El propósito de la evaluación financiera es lograr apreciar la capacidad del presente plan de negocio para afrontar los compromisos asumidos para el financiamiento y para remunerar al capital propio aportado. 78

Este tipo de evaluación analiza los ingreso con relación a los bienes y servicios producidos por el estudio con los préstamos recibidos por terceros y lo egresos originados por los bienes, servicios y factores de producción.

9.4 VALOR ACTUAL NETO, VAN – TIR:

TIRE

24%

VANE

S/. 37,923.64

TIRF

20%

VANF

S/. 10,491.7

79

•

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (10 AÑOS):

CUADRO N° 2.25 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 273,546.00 273,546.00 RUBROS

INVERSIÓN Ingreso Neto por Ventas

AÑOS año 2017 159635.00

1382400

Ingreso Por Sub Producto Recuperación del Capital de Trabajo COSTO DE FABRICACION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA

69,120.00

IMPUESTOS FLUJO DE CAJA ECONOMICO Préstamo Amortización Intereses FLUJO DE CAJA FINANCIERO

año 2018

año 2019

1382400 69,120.00

año 2020

1382400 69,120.00

año 2021

1382400 69,120.00

año 2022

1382400 69,120.00

año 2023

1382400 69,120.00

año 2024

1382400 69,120.00

año 2025

1382400 69,120.00

año 2026

1382400 69,120.00

año 2027

1382400 69,120.00

año 2028

1382400 69,120.00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

1103574

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

49800

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

24600

231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 159635.00

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

41852.54

-94165.2

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

20213.18

0

0

0

0

0

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

21639.36

3930.41 16282.77 -94165.2

21639.36

21639.36

80

•

TASA DE DESCUENTO O COSTO DE OPORTUNIDAD (17%=0.17):

•

EL BENEFICIO NETO NOMINAL (B.N.N.) Y (G.N.R):

CUADRO N°2.26 ESTIMACIÓN DE LAS TASAS DE INTERÉS tasas de interés

%

Nominal

17.00

Efectiva o Real

1.32

9.5 PUNTO DE EQUILIBRIO (P.E.):

CUADRO N° 2.27 PUNTO DE EQUILIBRIO Costo fijo

77209.13 Precio unitario ™

Costo variable

1169574

Total de toneladas Costo variable/tm

2000

691.2 Punto de equilibrio

250.753889

1692.09 Punto de equilibrio

250.75 tm

81

•

GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

250.75

-

COSTO TOTAL

-

VENTAS NETA

-

COSTO FIJO

200.00 150.00 100.00 0.00 0

10

20

30

40

50

60

70

80

CAPACIDAD PORCENTUAL DE LA PLANTA

82

CAPITULO X ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

10.1 ORGANIZACIÓN:

Es la agrupación de personas para lograr un objetivo convenido, por medio de la asignación de responsabilidades y funciones, determinando de un modo analítico el marco organizacional, permite la cuantificación correcta de los costos de operación y de las inversiones originadas, a efecto de la administración del plan de negocios una que sea implementado. Es la forma que asume toda asociación humana, para lograr un propósito común, cuando se forma un grupo para un fin determinado, aunque tal grupo esté formado por dos o más personas. Por el tamaño de la empresa y el número de personas que labora en ella, la estructura estará de la empresa estará formado por.

10.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES: •

FUNCIONES DEL GERENTE ADMINISTRADOR:

Es la máxima autoridad administrativa, y tiene como principales funciones:

83

a) Fijar la representación de la empresa y es responsable de la organización,

coordinación

y

dirección

de

la

marcha

administrativa. b) Orientar la ejecución de metas y objetivos pre establecidos y optimizar la producción de acuerdo a la demanda externa, el control interno y los resultados de operación. c) El control persuasivo y la toma inmediata de decisiones. d) Determinar la política financiera, de mercadeo, producción y control de calidad.

•

FUNCIONES DEL SUB GERENTE:

•

FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCION (OPERACIONES):

Tiene como principales funciones: a) Supervisión, ejecución y control de la actividad productiva que desarrolla la empresa, así como de la seguridad e higiene industrial. b) Planificación y control de la producción, estará encargado principalmente de la producción. c) Formulación de programas de trabajo, emisión de órdenes de trabajo y ordenes de material requerido para la parte productiva. d) Supervisar un efectivo control en la recepción de materias primas y procesos fundamentales. 84

•

FUNCIONES DE JEFE DE VENTAS (AREA DE COMERCIALIZACION):

Tiene como principales funciones: a) Realizar acciones tendientes a lograr nuevos clientes y mantener los clientes actuales. b) Es responsable de la ejecución de estudios e investigaciones de mercado, así como referente a las actividades de promocionar el producto. c) Es responsable de la fijación de un sistema eficiente de precios, esto para obtener un margen de utilidad conveniente. d) Es responsable del desarrollo, planeamiento estratégico, programación y control de ventas.

•

FUNCIONES DEL JEFE DE CONTABILIDAD:

Tiene como principales funciones: a) Llevar los libros contables. b) Elaborar las planillas de sueldos y salarios de los trabajadores de la empresa. c) Atención a las obligaciones tributarias de la empresa.. d) Determina las ganancias y pérdidas de la empresa. e) Suministrara información cuantitativa de índole financiero para la toma de decisiones económicas y financieras.

85

•

FUNCIONES DEL ENCARGADO DE PERSONAL:

Tiene como principales funciones: a) Verificar la asistencia del personal que labora en la empresa diariamente. b) Motivar a todo el personal en el centro de trabajo, para laborar eficientemente en la empresa.

•

FUNCIONES DE LA SECRETARIA: Tiene como funciones principales: a) Recepcionar los pedidos de los clientes en general, para la atención inmediata. b) Elaboración de documentos en general relacionados a la empresa.

•

FUNCIONES GUARDIANIA, ETC: Tiene las siguientes funciones: a) Verificar la seguridad de la empresa. b) Cuidar la empresa en horas no laborables.

86

87

10.3

ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA

GERENTE ADMINISTRADOR

SUB GERENTE

JEFE DE CONTABILIDAD

JEFE DE PRODUCCION (PLANTA)

JEFE DE VENTAS

SECRETARIA

ENCARGADO DE PERSONAL GUARDIANIA

IMPIEZA

88

89