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• Manu Cn Vargas

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LIBRO DIARIO DENOMINACION

CTA 104 201 333 454 501 592

DEBE S/ S/ S/

50,000.00 50,000.00 20,000.00

S/

8,000.00

1

454 104

S/

2,000.00

2

601

S/

36,000.00

4011

S/

6,480.00

S/

36,000.00

S/

3,000.00

S/

20,000.00

S/

26,000.00

S/

106,200.00

691 201

S/

62,000.00

104 121

S/

106,200.00

421 201 611 3

104 501

4

104 451

5

582 501

6

121 4011 701

7

681 393

S/

4,000.00

33 39 57

S/ S/

2,000.00 400.00

8

335 571

S/

2,000.00

9

621 627 4031 411 417

S/ S/

8,000.00 720.00

4031 417 103

S/ S/

720.00 1,040.00

94 95 791

S/ S/

6,104.00 2,616.00

4011 104

S/

9,720.00

4017 104

S/

47,520.00

632 4017 424

S/ S/

3,680.00 320.00

S/

620,720.00

TOTAL

620,720.00

PES HABER

II COMTRA VENTA

S/ S/

2,000.00 126,000.00

S/

2,000.00

S/

42,480.00

S/

36,000.00

S/

3,000.00

S/

20,000.00

S/

26,000.00

S/

16,200.00

S/

90,000.00

S/

62,000.00

S/

106,200.00

5000 3000

10 12

50000 36000

SALDOS INICIALES: CUENTA CORRIENTE BCP 50,000 MERCADERIAS 5000 UNIDADES A S/.10.00 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000 SOBREGIRO BANCARIO INTERBANK 2,000 PERDIDA DEL EJERCICIO 8,000 CAPITAL 126,000 -------------------------------------------------------------------------------------------

OPERACIONES: 1)SE CANCELA EL SOBREGIRO CON LA CUENTA BCP 2) SE COMPRA DE 3000 UNIDADES A S/.12.00 AFECTOS AL IGV A 3) UN SOCIO INGRESA A LA SOCIEDAD CON UN APORTE DE 3,000 4) SE OBTIENE UN PRESTAMO DEL BANCO INTERBANK 20,000 5) SE REALIZA LA RESERVA LEGAL DEL CAPITAL EN 26.000 4) SE VENDE 600O UNIDADES A 15 SOLES, AFECTOS AL IGV AL CO 5) SE REALIZA LA DEPRECIACION EN UN 20% 6) SE REVALUA LOS ACTIVOS FIJOS EN UN 10% 7) LA PLANILLA DE SUELDOS ES DE S/. 8000.OO (REMUNERACIÓN 8) SE PAGA EL IGV 9)SE PAGA EL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL 1.5% 10) SE PAGA EL RECIBO DE HONORARIOS DEL ASESOR LEGAL POR

S/

4,000.00 13% S/ 9% S/

S/

1,600.00

S/

2,000.00

S/ S/ S/

720.00 6,960.00 1,040.00

S/

1,760.00

S/

8,720.00

S/

9,720.00

S/

47,520.00

S/

4,000.00

S/

619,920.00

- AFP - ESSALUD

619,920.00

5000 1000 1000

10 12 12

50000 12000 12000 74000

---------------------------------------------------

CUENTA BCP /.12.00 AFECTOS AL IGV AL CREDITO CON UN APORTE DE 3,000 NCO INTERBANK 20,000 CAPITAL EN 26.000 LES, AFECTOS AL IGV AL CONTADO

8000.OO (REMUNERACIÓN BRUTA), AFP 13%, ESSALUD 9%, SE PAGA AFP Y ESSALUD SE PAGA CON CH

MENSUAL 1.5% OS DEL ASESOR LEGAL POR 4,000 EFECTUANDO LA RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA QUE LE CO

SALUD SE PAGA CON CHEQUE BCP

A LA RENTA QUE LE CORRESPONDE, PAGANDOLE CON CHEQUE INTEBANK

HOJA DE TRABAJO CUENTA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE 101 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 104 S/ 179,200.00 S/ 59,240.00 S/ 119,960.00 S/ - S/ 119,960.00 121 S/ 106,200.00 S/ 106,200.00 S/ - S/ - S/ 201 S/ 86,000.00 S/ 62,000.00 S/ - S/ - S/ 335 S/ 2,000.00 S/ - S/ 12,000.00 S/ - S/ 12,000.00 4011 S/ 16,200.00 S/ 16,200.00 S/ - S/ 4031 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ - S/ 411 S/ - S/ 6,960.00 S/ - S/ 6,960.00 4151 S/ - S/ - S/ - S/ 1,000.00 417 S/ 1,040.00 S/ 1,040.00 S/ - S/ 421 S/ - S/ 42,480.00 S/ - S/ 23,600.00 451 S/ - S/ 20,000.00 S/ - S/ 9,000.00 461 S/ - S/ - S/ - S/ 501 S/ - S/ 155,000.00 S/ - S/ 50,000.00 571 S/ - S/ 2,000.00 S/ - S/ 2,000.00 591 S/ - S/ - S/ - S/ 601 S/ 36,000.00 S/ - S/ 20,000.00 S/ 611 S/ - S/ 36,000.00 S/ - S/ 20,000.00 621 S/ 8,000.00 S/ - S/ 6,000.00 S/ 627 S/ 720.00 S/ - S/ 1,000.00 S/ 6291 S/ - S/ - S/ 540.00 S/ 636 S/ - S/ - S/ 1,500.00 S/ 673 S/ - S/ - S/ 500.00 S/ 691 S/ 62,000.00 S/ - S/ 62,000.00 S/ 701 S/ - S/ 90,000.00 S/ - S/ 91,000.00 791 S/ - S/ 8,720.00 S/ - S/ 9,540.00 94 S/ 6,104.00 S/ - S/ 6,104.00 S/ 95 S/ 2,616.00 S/ - S/ 2,616.00 S/ 97 S/ - S/ - S/ 500.00 S/ S/ 506,800.00 S/ 606,560.00 S/ 232,720.00 S/ 213,100.00 S/ 131,960.00 0 S/ 131,960.00

HABER

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

PERDIDA

GANACIA

PERDIDA

GANANCIA

6,960.00 1,000.00 23,600.00 9,000.00 50,000.00 2,000.00 S/ 20,000.00

S/

20,000.00

S/

91,000.00

S/ 6,000.00 S/ 1,000.00 S/ 540.00 S/ 1,500.00 S/ 500.00 S/ 62,000.00

62,000.00 S/

S/ S/ S/ S/ 92,560.00 S/ S/ 39,400.00 S/ S/ 131,960.00 S/

S/

6,104.00 2,616.00 500.00 71,220.00 S/ 19,780.00 91,000.00 S/

91,000.00

91,000.00 S/ 91,540.00 S/ 111,000.00 0 S/ 19,780.00 S/ 91,000.00 S/ 111,320.00 S/ 111,000.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre … (Expresados en Nuevos Soles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 119,960.00 -

101 104 121

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4011 411 4151 421

119,960.00

ACTIVO NO CORRIENTE 12,000.00

335 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE

451

12,000.00

501 571 591

TOTAL ACTIVO

131,960.00

FINANCIERA bre … os Soles) PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE; Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por Pagar remuneraciones por pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

6,960.00 1,000.00 23,600.00 31,560.00

PASIVO NO CORRIENTE 9,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO Capital Exedente de Revaluacion Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9,000.00

50,000.00 2,000.00 39,400.00 91,400.00 131,960.00

ESTADO DE RESULTADO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) 70 Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas 69 Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración 94 Gastos de Venta 95 Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros 97 Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones 8% Impuesto a la Renta 29.5% Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Interés Minoritario Interés Minoritario Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

EJERCICIO O PERIODO S/ S/ S/

91,000.00 91,000.00

S/ S/

62,000.00 29,000.00

S/ S/ S/

6,104.00 2,616.00 20,280.00

S/ S/ S/

500.00 -

S/

-

S/

19,780.00

S/ S/

8,691.00

S/ S/ S/

-

S/

-

S/

19,780.00

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMON DESCRIPCIÓN

1

Saldos iniciales

2

Capitalizacion del utilidades

3

Revaluacion de activos fijos

4

Utilidad del ejercicio Saldos al final del periodo

EXCEDENTE DE CAPITAL SOCIAL 50 REVALUACION 57 30,000.00

-

20,000.00 -

50,000.00

2,000.00

2,000.00

OS EN EL PATRIMONIO NETO RESERVA LEGAL RESULTADOS 58 ACUMULADOS 59 20,000.00

TOTAL

50,000.00

-20,000.00

2,000.00

29,460.00

-

29.460.00

29,460.00 81,460.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO saldo inicial ingresos cobranza de ventas venta de terrenos otros ingresos TOTAL DE INGRESOS egresos pago a provehedores pago al personal pago de tributos pago de gastos operativos otros pagos AFP adquisicion de inmueble TOTAL DE EGRESOS flujo de caja economico financiamiento prestamos obtenidos amortizacion intereses total financiamiento flujo de caja financiero

S/

18,000.00 4. 10

104 70,800 18,880 89,680

-1,770.00

7

1,770

S/

-540.00

ESSALUD

540

S/

-780.00

S/

-3,090.00

S/ S/ S/ S/ S/

4,000.00 -5,000.00 -500.00 -1,500.00 103,090.00

S/

89,680.00

S/

107,680.00

S/

S/

0 ESTE SALDO TIENE QUE SER IGU -103,090.00

IGV VENTAS COMPRAS

16380 3870 12510 ESTO NO BA POR QUE NO PIDE QUE SE PAGUE

STE SALDO TIENE QUE SER IGUAL A LAS SUMAS DE 101 MAS 104 DEL ESF