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• Cinthia Gómez

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VIAJES CURRAMBA LTDA. Balance de prueba preajustado al 31 de diciembre del año 2 (cifras en miles) Nombre de la cuenta DEBITO CREDITO Bancos 115,350 Clientes 22,860 Materiales, repuestos y accesorios 11,700 Gastos pagados por anticipado 14,400 Cuentas por cobrar a directores 150,000 inversiones en bonos 600,000 Gastos arrendamiento 18,000 Gastos de personal 42,000 Gastos servicios 7,800 Cuentas por pagar 31,260 Impuesto de turismo por pagar 9,000 Ingresos operacionales 144,000 Ingresos no operacionales-financieros 6,000 Ingresos recibios por anticipado 24,000 Aportes sociales 750,000 Utilidades acumualadas 17,850 SUMAS IGUALES 982,110 982,110

LIBRO DIARIO Ajustes Dic. 31

Dic, 31

Cuentas 51. Gastos de materiales 14. Materiales, repuestos y accesorios reg. Consumo de materiales 51. Gastos de seguros 17. Gastos pagados por anticipado reg. Gastos pagados por enticipado Intereses sobre bonos 6% trimestral Monto de los bonos Interes 6% trimestral

Dic. 31

DEBE

HABER 4,200 4,200

4,200 4,200

7,200 7,200

7,200 7200

600,000 36,000

13. Intereses por cobrar 42. Ingresos no operacionales-intereses reg. Intereses sobre bonos

36,000

51. Gastos de personal 25. Obligaciones laborales

10,500

36,000

36,000 36000

Dic. 31

10,500

Dic. 31

27. Ingresos recibidos por anticipado

12,000

10,500 10500

42. Ingresos no operacionales Reg. Arriendos del mes

12,000

12,000 12000

Dic. 31 42. Ingresos no operacionales 13. Intereses por cobrar

3,250

Reg. Cuentas por cobrar a directores

3250

cuentas por cobrar 150.000 interes anual 26% I = (150.000 x 30 x 26%)/360 = 3.250

3,250

3,250

LIBRO MAYOR BANCO DEBE HABER 115,350

CLIENTES DEBE HABER 22,860

MATERIALES, REPUESTOS DEBE 11,700

115,350

7,500

INVERSIONES EN BONOS DEBE HABER 600,000

GASTOS DE PERSONAL DEBE 42,000 10,500

GASTOS DE ARRENDAMIENTOS

DEBE

HABER 18,000

52,500

INGRESOS OPE. DEBE HABER 144,000

INGRESOS NO OPE. DEBE

UTILIDADES ACUMULADAS

GASTOS DE MATERIALES

DEBE

DEBE

GASTOS DE SEGUROS DEBE 7,200

IMPUESTO DE TURISMO POR PAGAR

DEBE

HABER 9,000

HABER 17,850

BALANCE AJUSTADO 11. Bancos 13. Clientes 14. Materiales, repuestos y accesorios 17. Gastos pagados por anticipado 13. Cuentas por cobrar a directores 12. inversiones en bonos 51.Gastos arrendamiento 51. Gastos de personal 51. Gastos servicios 23. Cuentas por pagar 23. Impuesto de turismo por pagar 41.Ingresos operacionales 42. Ingresos no operacionales-financieros

HABER 4,200

DEBE 115,350 22,860 7,500 7,200 150,000 600,000 18,000 52,500 7,800

HABER

31,260 9,000 144,000 57,250

27.Ingresos recibios por anticipado 31. Aportes sociales 37. Utilidades acumualadas 25. Obligaciones laborales 13.Intereses por cobrar 51. Gastos de seguros 51. Gastos de materiales SUMAS IGUALES

ESTADOS DE RESULTADOS Ingresos 41.Ingresos operacionales 42. Ingresos no operacionales-financieros TOTAL INGRESOS Gastos operacionales Gastos arrendamiento Gastos de personal Gastos de servicio Gastos de seguros Gastos de maeriales TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD DEL EJERCICIO

12,000 750,000 17,850 10,500 39,250 7,200 4,200 1,031,860

144,000 57,250 201,250 18,000 52,500 7,800 7,200 4,200 89,700 111,550

1031860

MATERIALES, REPUESTOS HABER

ANTICIPADO

DEBE 4,200

ASTOS DE PERSONAL HABER

NGRESOS NO OPE. HABER

6,000 36,000 12,000 3,250 57,250 ASTOS DE SEGUROS HABER

CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER 150,000

GASTOS PAGADOS POR

HABER 14,400 7,200 7,200

150,000

GASTO SERVICIO DEBE HABER 7,800

CUENTAS POR PAGAR DEBE HABER 31,260

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

APORTES SOCIALES DEBE HABER 750,000

DEBE

HABER 24,000 12,000 12,000

INTERESES POR COBRAR DEBE HABER 36,000 3,250 39,250

OBLIGACIONES LABORALES

DEBE

HABER 10,500

BALANCE GENERAL 1. ACTIVO 11.Banco 13.Clientes 17. Gastos pagados por anticipado 13. Cuentas por cobrar 12. inversiones en bonos 14. Materiales, repuestos y accesorios 13. Intereses por cobrar TOTAL ACTIVO

115,350 22,860 7,200 150,000 600,000 7,500 39,250 942,160

2. PASIVOS 23. Cuentas por pagar 27. ingresos recibidos por anticipado 23. Impuesto de turismo por pagar 25. Obligaciones laborales TOTAL P. 3. PATRIMONIO 31. Aportes sociales 37. Utilidades acumuladas Utilidad de periodo TOTAL PT.

750,000 17,850 111,550 879,400

TOTAL P Y PT

942,160

31,260 12,000 9,000 10,500 62,760