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• DarKwin Choquehuanca Quiñones

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO

“AUDITORIA A LA EMPRESA LA VACA FELIZ S.A” Presentado por: Deysi Mescco Fuentes Kelly Pari Peralta Yessica Yanina Pinto Vilca Manuela Quispe Cahuana William Quijhua Apaza Mery Rocio Quispe Achahuanco David Rios Puente de la Vega

Docente: Cpcc. Dora E. Anco Maquera

CUSCO – PERÚ 2019

PRESENTACIÓN

Estimada C.P.C.C DORA ELIA ANCO MAQUERA nos dirigimos a usted con el mas grato saludo dandole a conocer el siguiente trabajo, que presentamos con el objetivo de contribuir a nuestro conocimiento .

Con palabras finales queremos manifestarle nuestro agradecimiento a quien en cada momento alento la elaboracion del presente trabajo y tambien con sus criticas impulsara la firme decision de superarnos

ATENTAMENTE SU ALUMNOS

MEMORANDO DE PLANEACION 1. DEFINICION DE OBJETIVOS 1.1. OBJETIVO GENERAL Identificar la adecuada y razonable presentación de los montos registrados en el rubro de caja chica. 1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 

Comprobar la autenticidad de la cantidad de los fondos de caja chica.



Determinar si los fondos cumplen con las condiciones de disponibilidad inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.

2. INVESTIGACION PRELIMINAR 2.1. RESEÑA HISTORICA La VACA FELIZ S. A. Fue fundada en 2001. Esta ubicada en AV. Arequipa N°325. Cuenta con una planta física adecuada y personal capacitado para la fabricación de muebles. Cuenta con una junta de socios:  Gerente General – Pedro Soto Quispe  Sub Gerente – Martin Palomino Caceres  Jefe Comercial – Rosa Mamani Merma  Jefe de Produccion – Lucia Lacuta Flores  Contador – Robert Hurtado Desfalco  Encargado de caja chica – Juancito Quitales Cobarde 2.2. TIPO DE EMPRESA La Vaca Feliz S.A es una empresa de Sociedad Anónima dedicada a la producción de muebles.

2.3 PRINCIPALES PROVEEDORES  Ferretería Las Orquídeas.  Ferretería Las Sonrisas de Paco. 3. AREAS SIGNIFICATIVAS  Caja Chica 4. RIESGO INHERENTE AL CONTROL  Existe un mal manejo en los fondos de caja chica que están manejados por el encargado de dicho rubro. RIESGO DE CONTROL: No se está utilizando los fondos de manera adecuada. RIESGO INHERENTE: Existe un mal manejo del rubro de caja chica. 5. ALCANCE Y LIMITACIONES Se auditaran los registros de caja chica, periodo 01/01/12 al 31/01/12. Empresa la Vaca Feliz S.A , se tiene proyectados algunos cambios en el momento de nuestra visita, los cuales pueden afectar la determinación del resultado. 6. PROCEDIMENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR 6.1. PROCEDIMIENTOS 

Procedimientos analíticos.



Confirmación de los saldos finales.

7. PRESUPUESTO DE TIEMPO

8. PERSONAL INVOLUCRADO EN LA AUDITORIA 8.1. POR PARTE DEL CLIENTE 

Gerente General – Pedro Soto Quispe



Contador – Robert Hurtado Desfalco



Encargado de caja chica – Juancito Quitales Cobarde

8.2. POR PARTE DE LA AUDITORIA 

Auditor Lider – Kelly Pari Peralta



Auditor Junior – Deysi Mescco Fuentes



Auditor Junior – Yessica Yanina Pinto Vilca



Auditor Junior – Manuela Quispe Cahuana



Auditor Junior – William Quijhua Apaza



Auditor Junior – Mery Rocio Quispe Achahuanco



Auditor Junior – David Riso Puente de la Vega

9. COSTO DE AUDITORIA HONORARIOS Kelly Pari Peralta

S/. 4000.00

Deysi Mescco Fuentes

S/. 3000.00

Yessica Yanina Pinto Vilca

S/. 3000.00

Manuela Quispe Cahuana

S/. 3000.00

William Quijhua Apaza

S/. 3000.00

Mery Rocio Quispe Achahuanco

S/. 3000.00

David Riso Puente de la Vega

S/. 3000.00

TRANSPORTE

S/. 1000.00

PAPELERIA

S/. 200.00

VIATICOS

S/. 1800.00

TOTAL

S/. 25000.00

INFORME DE AUDITORIA SEÑOR : GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA LA VACA FELIZ S.A. De nuestra consideración Se nos es grato comunicarle que de conformidad con las normativas vigentes estamos le damos a su disposición el documento que contiene el resumen de los “Resultados de la auditoría realizada al Rubro de Caja Chica” que realizamos a la empresa LA VACA FELIZ S.A. por el periodo comprendido entre el 01 de febrero al 25 de febrero del 2019. I.

AREA AUDITADA – CAJA CHICA

La información precedente fue preparada por la Sociedad Auditora LOS 5 SENTIDOS S.A. Los registros definitivos fueron presentados formalmente a esta auditoría y se adjuntan los hallazgos conjuntamente con la correspondiente evidencia para la sustentación del dictamen. El objetivo de nuestra auditoria es expresar una opinión basada en la información brindada por la empresa respecto al manejo de los fondos de caja chica, habiéndose efectuado el trabajo en campo entre el 01/02/19 al 25/02/19. II.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditoría financiera realizada específicamente el rubro de Caja Chica, realizada a la empresa LA VACA FELIZ S.A. Fue practicado de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria para la profesión contable incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios en las circunstancias. III.

ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante la ejecución de la auditoría financiera – CAJA CHICA, existieron limitaciones para el desarrollo de las actividades, siendo esta un acceso limitado para la obtención de información o corroboración de información de los clientes.

IV.

DICTAMEN

En nuestra opinión, nuestra responsabilidad es expresar una opinión Negativa debido a los efectos de los asuntos que se acaban de exponer en el párrafo anterior, el rubro de Caja Chica que acabamos de hacer referencia, no se presentan razonablemente, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados vigentes. Debido a que se encontraron evidencias de carácter significativo que afectan en el resultado de los saldos en el periodo 2012.

SOCIEDAD AUDITORA LOS 5 SENTIDOS S.A. CONTADORES PUBLICOS