• Author / Uploaded
• Lourdes Apaza Tejada

• Categories
• Perú
• Lima
• Inclusión financiera
• Bancos
• Contabilidad

Citation preview

“AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: Teoría Económica DOCENTE: ECON. Ángel Ochoa Cartagena ALUMNOS: Apaza Tejada Lourdes Aguirre Castro Reyner Bolívar Vargas Zully Fuentes Mamani Laura Pérez Pillco Harold Villacorta Lloclla Flor

Cusco – Perú 2016

PRESENTACIÓN

Inevitablemente, la Contabilidad – como cualquier otro campo disciplinar- al enfocar la realidad, la delimita y la moldea para constituir su objeto de conocimiento, con lo cual se obtiene una imagen, una forma de representación y, por qué no, una forma específica de concepción del mundo. En esta trama interpretativa y en esta adhesión a un cuerpo teórico, se establece una actitud, que sirve a los contables para desarrollar su práctica o aproximación científica, desde los trampolines y criterios que han surtido y alimentado una tradición, que obviamente ha tenido que traspasar varios mojones y obstáculos para su paulatina perfectibilidad. Fortunosamente, en este proceso lento pero creciente no ha existido uniformidad y homogeneidad y, por el contrario, coexisten dispersamente teóricos con muy diversos intereses, inclinaciones e incluso posturas ideológicas. Aún cuando es dispendiosa la revisión de estas múltiples concepciones sobre lo contable, lo cierto es que, la reconstrucción de la historia de la contabilidad como disciplina, permite y permitirá deshilar un apretado tejido de confusiones e incertidumbres para, finalmente, fundamentar sobre esas consideraciones una reflexión que posibilite trazar una línea específica de trabajo que implique unos desarrollos menos instrumentales y más desde la reflexión de lo epistemológico. La intención de este trabajo es formular un buen diagnóstico empresarial a la empresa financiera CAJA MUNICIPAL CUSCO por lo que se le involucra información básica como viene a ser parte de su historia, quiénes ocupan cargos en la Junta General de Accionistas y también lo que se refiere a l conexión con la comunidad Cusqueña y por qué no, también al país. Por lo tanto el estudio presentado en esta oportunidad abarca lo que es un informe detallado sobre una investigación a una Financiera reconocida.

ÍNDICE FEPCMAC____________________________________ pág. Cajas municipales y la recuperación económica_______ pág. La economía en el Perú y las Microfinanzas__________ pág. Evolución estadística____________________________ pág. Caja Municipal Cusco___________________________ pág. Historia_______________________________________ pág. Misión y Visión_________________________________ pág. Principios de Gestión____________________________ pág. Junta Gral. De Accionistas________________________ pág. Diagnóstico Empresarial_________________________ pág. COBERTURA SOCIAL: PRESENCIA REGIONAL: IMAGEN DEL PERÚ EN EL EXTERIOR: MERCADO PRECIOS COMPETITIVOS CANALES DE COMERCIALIZACIÓN EQUIPOS Y TECNOLOGÍAS DEPRECIADAS U OBSOLETAS INFRAESTRUCTURA POLÍTICAS DE CAPACITACIÓN

PRESIDENTE DEL COMITÉ DIRECTIVO: Pedro Chunga Puescas DIRECTORES: Samy Wilfredo Calle Rentería César Napoleón Hidalgo Montoya José Vladimir Málaga Málaga Renato Leo Rossi Harry Dwight Rodríguez Castillo Jorge Guillermo Solís Espinoza GERENCIA MANCOMUNADA: Gerente de Servicios Corporativos Dario León Urribarri Gerente de Desarrolo y Promoción Francisco Salinas Talavera EDICIÓN Claudia Quevedo Sabroso SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES CMAC AREQUIPA www.cmac-arequipa.com.pe CMAC CUSCO www.cmac-cusco.com.pe CMAC HUANCAYO www.cajahuancayo.com.pe CMAC ICA www.cmacica.com.pe CMAC MAYNAS www.cmacmaynas.com.pe CMAC PAITA www.cmac-paita.com.pe CMAC PIURA www.cajapiura.pe CMAC DEL SANTA www.cajadelsanta.pe CMAC SULLANA www.cmac-sullana.com.pe CMAC TACNA www.cmactacna.com.pe CMAC TRUJILLO www.cajatrujillo.com.pe

CAJAS MUNICIPALES Y LA RECUPERACIÓN ECONÓMICA

En su último informe de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), precisa que la dinámica de la actividad económica observada en el primer trimestre del presente año en los países de la región hace proyectar para un crecimiento significativamente inferior al 1.1% registrado en 2014. Si bien la desaceleración es un fenómeno generalizado en la región, la evolución del crecimiento fue muy heterogénea entre países y subregiones. Se espera una tasa de crecimiento regional de un 0.5% en promedio ponderado; América del Sur mostraría una contracción del 0.4%, Centroamérica y México, un aumento de 2.7%, y el Caribe, un avance de 1.7%. En este contexto, la entidad multilateral espera que el Producto Bruto Interno (PBI) del Perú registre una expansión de 3.6% este año, lo que lo situará como el tercer país con mayor crecimiento económico de América del Sur, impulsado por el incremento de la producción minera y por las medidas para dinamizar la actividad productiva dictadas por el Gobierno. A escala regional, la CEPAL asegura que en el ámbito de los mercados financieros, se observa una mayor volatilidad en un contexto que sigue presentando importantes riesgos económicos y geopolíticos. Tras años de abundante liquidez en los mercados financieros internacionales y de acceso al crédito con tasas bajas, vuelve a surgir inquietud acerca de la fecha de un primer aumento de la tasa de interés de referencia por parte de la Reserva Federal de los Estados Unidos y de las fechas y características de los incrementos posteriores.

LA ECONOMÍA EN EL PERÚ Y EL APORTE DE LAS MICROFINANZAS Esta coyuntura de incertidumbre de la económica peruana nos lleva a reflexionar e internalizar una frase de John F. Kennedy: “Los chinos utilizan dos pinceladas para escribir la palabra crisis. Una pincelada significa peligro, la otra oportunidad”. En esta coyuntura se toma conciencia del peligro pero reconoce la oportunidad, el sistema micro financiero peruano siempre fue el motor fundamental de la actividad económica, pese a las diferentes crisis económicas internas y globales. La crisis financiera tuvo un significativo impacto negativo en las economías industrializadas y las emergentes, luego de ello, su recuperación es bastante mediocre y el panorama de crecimiento global se torna anémico. Sin embargo la economía peruana se encuentra menos vulnerable en América Latina, a pesar que se redujo el estimado de su crecimiento en el presente año, al encontrarse en un entorno marcado por el debilitamiento de las materias primas y otros riesgos externos como la desaceleración de la economía China, el esperado ajuste monetario de los Estados Unidos y el estancamiento de la confianza económica. En nuestro país, el aporte de las Microfinanzas es fundamental, puesto que cumplen con su objetivo de contribuir con el desarrollo productivo y aliviar la pobreza de los peruanos, cumpliendo un rol sumamente importante en la inclusión financiera y el emprendimiento. En los últimos cinco años, las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) beneficiaron a cerca de 1.5 millones de medianas, pequeñas y microempresas en nuestro país, lo que representa un apoyo significativo para este segmento empresarial. Particularizamos las Microfinanzas en la región Ancash, la región más castigada después de Madre de Dios, que mostró un desempeño negativo durante 2014 al cerrar su Producto Bruto Interno PBI con una caída de 12.2%, principalmente por la significativa caída de los sectores de manufactura, energía y minas y el sector pesca y acuicultura. Además, las principalmente las ciudades de Huaraz y Chimbote están atravesando por una severa situación de la actividad económica, reportando al primer trimestre del presente año resultados negativos, debido a la caída de los principales rubros como pesca, manufactura y construcción, asimismo una fuerte caída en las exportaciones y la inversión pública. En esta coyuntura, en que la economía regional está en crisis la Caja Municipal del Santa juega un rol preponderante en la zona, contribuyendo mediante su proyecto de Microfinanzas a atenuar el desempleo, fomentar la inclusión financiera, mejorar la calidad de vida de los habitantes en las zonas de influencia y contribuir a que los flujos de liquidez impulsen el consumo y activen la inversión privada.

EVOLUCIÓN ESTADÍSTICA:

CAJA MUNICIPAL CUSCO

FESTIVIDAD EN EL AÑO 2016: Caja Cusco participó activamente en la festividad en honor a la Ciudad Imperial. Con presencia de la primera autoridad edil, Carlos Moscoso Perea, y el presidente del directorio de Caja Cusco, se llevó a cabo la presentación del libro “Corpus Christi Cusqueño cuatro siglos y medio de tradición andina” en el auditorio de la entidad financiera. Asimismo, estuvieron presentes en el desfile cívico de saludo a la ciudad imperial con toda su plana directiva, ejecutiva y trabajadores administrativos de la institución, sin descuidar la atención a sus clientes, ya que las agencias atendieron con normalidad durante todo el día. Y como no podía ser de otra manera, identificados con las grandes celebraciones de nuestra tierra, CMAC Cusco fue auspiciador de la gran serenata al Cusco, que se realizó con éxito en el Jardín de la Cerveza y que contó entre otros, con la presencia de artistas de renombre como Pueblo Andino y el grupo Amén.

HISTORIA La Caja Municipal Cusco, inició sus operaciones el 28 de marzo de 1988 en su local institucional de la Calle Afligidos N° 118, contando con la Asesoría Técnica del Convenio Perú Alemania GTZ. Al inicio, sus operaciones se concentraron en la atención de los créditos prendarios, en el año 1,989 la Superintendencia de Banca y Seguros autorizó a la Caja Municipal Cusco la captación de ahorros del público en sus modalidades de Ahorro Corriente y Plazo Fijo, ese mismo año se empezó a operar en moneda extranjera en la modalidad de compra- venta y posteriormente el año 1,993 captó ahorros en moneda extranjera. En 1990, la Caja Municipal Cusco obtiene autorización para operar y otorgar créditos no prendarios, cumpliendo de esta forma con los objetivos institucionales: fomentar la Pequeña y Microempresa, constituyéndose desde entonces en líder en la atención créditos PYMES En 1994, como resultado de una eficiente gestión la Caja Municipal Cusco adquiere el local ubicado en Portal Espinar N° 146, donde instala su Oficina Principal, dejando el anterior local para el funcionamiento de la Agencia Afligidos.

1990 - 1994

En 1990, la Caja Municipal Cusco obtiene autorización para operar y otorgar créditos no prendarios, cumpliendo de esta forma con los objetivos institucionales: fomentar la Pequeña y Microempresa, constituyéndose desde entonces en líder en la atención créditos PYMES

0En 1994, como resultado de una eficiente gestión la Caja Municipal Cusco adquiere el local ubicado en Portal Espinar N° 146, donde instala su Oficina Principal, dejando el anterior local para el funcionamiento de la Agencia Afligidos.

1995 - 1996

En 1995, Se abren tres oficinas de la Caja Municipal Cusco contando con la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros se instalaron las oficinas especiales de la Calle Tres Cruces que se reubico en la Calle Nueva en la ciudad del Cusco, así mismo se abrió la Agencia en la Ciudad de Abancay el 02 de Febrero de 1995 y la Agencia de Quillabamba el 25 de Julio de 1995. En 1996, con el Objeto de atender a nuevos sectores que demandan nuevos servicios, en 1996 impulsamos la atención de créditos al sector agrícola, que por varios años había dejado de tener acceso al crédito, con el apoyo de COFIDE, aperturando una línea de crédito a Mediano Plazo que rápidamente logro la aceptación de los pequeños empresarios.

1997 - 1998 - 1999

En 1997, la Caja Municipal Cusco puso mayor énfasis en apoyar al sector agropecuario y al sector turismo con créditos a mediano plazo, igualmente tuvo notable impulso la atención de créditos personales e institucionales como también el crédito automotriz, así mismo es importante resaltar el incremento de depositantes con personería jurídica, lo cual garantizo mayores tiempos de permanencia de los activos líquidos, a fines de este año la Caja Municipal contaba con 66 colaboradores. En 1998 -1999, la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza la apertura de la Agencia de Sicuani. Ese mismo año, la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco se convierte en Sociedad Anónima y se produce el traslado de la Oficina Especial de Calle Nueva a la Avenida Garcilaso, así misma la Caja Municipal Cusco, emprendió Programas de Capacitación para su personal, con incidencia directa en la gestión de la empresa.

2000 - 2001

En el año 2000, con la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros se apertura la Agencia Andahuaylas, logrando una mayor expansión de sus servicios financieros, Así mismo el personal de la CMAC Cusco, participo en programas como Maestrías y cursos de especialización en finanzas. En el año 2001: Este año se convierte la Oficina de Wanchaq a Agencia e inaugurando su nuevo local, así mismo se procedió a la interconexión de las Agencias a nivel de Cusco, Abancay y Andahuaylas, se implementó la Plataforma de clientes preferenciales (créditos automáticos) y logrando la calificación de la SBS como empresa financiera de Primer Nivel, Grupo I, Nivel I.

2002 - 2003 En el año 2002, la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza la apertura de la Agencia Calca, cuyos servicios estaban orientados principalmente a la colocación de créditos PYME, Agrícola y Crédito Institucional en el Valle Sagrado de los Incas, así mismo se inauguró el módulo de atención “Cajamático” en la Agencia Afligidos; la Caja Municipal Cusco apoyo con el financiamiento a las Asociaciones de Comerciantes y Grupos Organizados obteniendo un impacto positivo muy importante dentro de este segmento de mercados atendidos por la Caja Municipal Cusco ( Asociación de Comerciantes El Molino, El Paraíso, entre otros.) En el año 2003, previa autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros se apertura la Agencia Juliaca, así como se realiza el traslado de la Agencia Calca a la provincia de Urubamba, al concluir el ejercicio 2003 se registró 139 colaboradores capacitados, siendo objetivo prioritario para el desarrollo del personal y por ende de la institución.

2004 - 2005 En el año 2004, contando con la aprobación de la Superintendencia de Banca y Seguros se inaugura la Agencia Pto. Maldonado, inauguración del local propio de la Agencia Abancay al concluir el año 2004, la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. cuenta con una Oficina Principal y 09 agencias, que se encuentran ubicadas en las ciudades de Cusco, Abancay, Andahuaylas, Sicuani, Urubamba, Juliaca y Puerto Maldonado, a través de las cuales brinda atención al público con sus servicios de Ahorros y Créditos y logrando un importante posicionamiento en las zonas geográficas donde se encuentran ubicadas actualmente. En el año 2005, La Caja Municipal Cusco opta por atender en horario corrido de atención al público 9:00 – 19:00 horas, así mismo el fortalecimiento de la estructura organizacional acorde al crecimiento institucional, propiciando un mejor ambiente de supervisión y control; el 30% del personal de la CMAC Cusco S.A. se encuentra capacitado con un curso de alta especialización (Diplomado en ESAN), Reconocimiento del BID (Premio a la Excelencia en Microfinanzas), como finalista dentro de las tres mejores Instituciones Microfinancieras de América Latina y el Caribe y Reconocimiento de la Clasificadora de Riesgos “Micro Rate” como la empresa más eficiente dentro de las 40 Instituciones Microfinancieras Latinoamericanas.

2006 - 2007

En el año 2006, La Caja Municipal Cusco inicia la era tecnológica con la Adquisición e implementación del nuevo aplicativo de negocios SICMAC C, y el inicio de la implementación de la Tarjeta Cliente y el Sistema Saldomático y Colamático así mismo la adquisición de local propio para la Agencia Puerto Maldonado. Inauguración de la Agencia San Sebastián, Inauguración de la Oficina Especial Izcuchaca, se obtiene el Premio Nacional a la Calidad – Categoría Plata por la Sociedad Nacional de Industrias. En el año 2007, la Caja Municipal Cusco inicia su plan de Expansión con la inauguración de siete Oficinas Especiales ampliando la red de atención al Público, compra del terreno para la nueva sede institucional, Obtención del PREMIC Premio a la Microempresa otorgado por el City Bank y el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD, Obtención por segundo año consecutivo del Premio Nacional a la Calidad – Categoría Plata por la Sociedad Nacional de Industrias.

2008 - 2009 En El Año 2008, La Caja Municipal Cusco continúa con la expansión e ingresa a la ciudad de Lima con la inauguración de su Agencia Miraflores al finalizar el año cuenta con quince Agencias y diez Oficinas Especiales en las regiones de Cusco, Apurímac, Puno, Madre de Dios y Lima. El año 2008, se caracterizó por un significativo crecimiento económico, superando ampliamente las metas planteadas; en cuanto al otorgamiento de créditos, registramos, al cierre del año, un saldo de 468,657 millones de Nuevos Soles, mientras que los depósitos superaron los 431,154 millones de nuevos soles; en suma alcanzamos un alto nivel de desarrollo. El buen posicionamiento con la que cuenta la Caja Municipal Cusco, nos ha permitido contar con la preferencia de un mayor número de clientes, cuyo incremento se puede apreciar claramente, hemos beneficiado a más de 215,000 clientes, a los que brindamos acceso al crédito, impulsando a la pequeña y microempresa (55,000 clientes) y quienes confían en nuestra solidez y rentabilidad, promoviendo la cultura de ahorro (165,000 ahorristas). El Año 2009, la Caja Municipal Cusco continua con su agresivo Plan de Expansión al finalizar el año cuenta con 23 agencias y 12 Oficinas Especiales; 35 Oficinas de Atención en las Regiones de Cusco, Puno, Apurímac, Madre de Dios, Lima y Arequipa. Inauguramos Nuevas Agencias en la ciudades de Cusco, Arequipa, Puerto Maldonado, Abancay, Puno y Lima.

2010 - 2011 El presente año 2010, la Caja Municipal Cusco continua con su agresivo Plan de Expansión, en el mes de febrero inaugura su tercera agencia en la ciudad de

Arequipa, “Agencia La Negrita” ubicado en el conglomerado comercial más importante de la blanca ciudad, siendo esta la trigésima sexta oficina de la Caja Municipal Cusco. Además inaugura las agencias de Nicolás de Pierola, Ate Vitarte y San Juan de Lurigancho en la ciudad de Lima, consolidando de esta manera la presencia en la capital de la Republica y brindando muchas facilidades a los mas de 225,000 clientes. En este año la Superintendencia de Bana y Seguro autoriza la emisión de tarjetas de débito. En el año 2011, la Caja Municipal Cusco continuando con su plan de expansión inaugura las Agencias de San Martín de Porres en Lima, y la Agencia Tacna en la Región del mismo nombre, de esta manera consolida su presencia en la zona sur de nuestro país. Al finalizar el año se cierra con 41 oficinas de atención. La Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a operar con Cajeros Corresponsales. Se inicia con la construcción de nues1ro moderno local institucional.

2012 - 2014 En el año 2012 se aperturan 04 nuevas agencias y 05 nuevas oficinas de atención; Agencia San Camilo en la ciudad de Arequipa, Agencia San Martin y oficina Especial San José en la ciudad de Juliaca Región Puno, Agencia Av. Ejército en la Ciudad de Cusco y Oficina Especial Uripa en la Región Apurímac, con lo cual al finalizar el año se cuenta con 46 oficinas de atención. Al cierre de este año se registraron 99,172 tarjetas de débito vigentes, además de la implementación de 67 Cajeros corresponsales. En este importante año la Caja Municipal Cusco es catalogada por la Revista América Economía como una de las 500 empresas más grandes del país y la más grande de la Región Cusco y se obtiene el premio Cinco diamantes por el Mix Market por transparencia de la Información.

MISIÓN – VISIÓN Misión: “Contribuimos al desarrollo de los emprendedores siendo la mejor alternativa de financiamiento y ahorro con calidad de servicio, impulsamos el desarrollo personal y profesional de nuestros colaboradores, generamos el desarrollo económico de la sociedad mediante la inclusión financiera y garantizamos el crecimiento sostenible de la organización”.

Visión: “Ser la mejor opción microfinanciera, reconocidos por brindar un servicio rápido y confiable enfocado en la satisfacción de los clientes”.

PRINCIPIOS DE GESTIÓN La Caja Municipal Cusco, realiza sus operaciones bajo el ámbito del D.S. N° 15790-EF, norma con rango de Ley de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Ley N° 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la S.B.S., por las resoluciones y directivas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP., y el Banco Central de Reserva del Perú, su Estatuto Social, Ley General de Sociedades y aplicando los siguientes principios de gestión:



Autonomía administrativa, económica y financiera.



Tecnología crediticia orientada a la micro y pequeña empresa.



Plena cobertura de costos.



Orientación regional.



Combatir la usura.



Estrategia de desarrollo definida.



Identificación del personal con la cultura organizacional.



Fidelización del cliente a través de la calidad en el servicio.

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 

Dr. Carlos Manuel Moscoso Perea - Alcalde Honorable Municipalidad Provincial del Cusco - PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DE LA CAJA CUSCO



Sr. Richard Suarez Sanchez



Srta. Jesyka Guevara Villanueva



Sr. Dario Sosa Soto



Sra. Norma Maritza Rodriguez Limache



Sr. Aaron Luis Medina Cervantes



Srta. Jane Solange Ortiz De Zevallos Orozco



Sr. Carlos Aguilar Ortiz



Srta. Jackeline Zuñiga Mendoza



Sr. Boris Germain Mujica Paredes



Sra. Crayla Alfaro Aucca



Sr. Oscar Caceres Quispe



Sr. Daniel Abarca Soto



Sr. Victor Uriel Acurio Tito

DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL

COBERTURA SOCIAL:

PRESENCIA REGIONAL:

IMAGEN DEL PERÚ EN EL EXTERIOR:

MERCADO

PRECIOS COMPETITIVOS

CANALES DE COMERCIALIZACIÓN

EQUIPOS Y TECNOLOGÍAS DEPRECIADAS U OBSOLETAS

INFRAESTRUCTURA

POLÍTICAS DE CAPACITACIÓN