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• Charlie CG

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Con la información que se muetra a continuación, elabora un Estado de Flujo de Efectivo

COMPAÑÍA XZ, SA de CV Balance General (cifras en miles de pesos) 2011

2012

Liquidez Ratio de liquidez = Activo circulante / Pasivo a corto plazo $ 27,092 $ 10,084 2.7 Ratio de liquidez =

ACTIVO Caja

170

157

2,615 8,955 4,370

1,247 6,763 2,815

Total Activo circulante

16,110

10,982

Edificio Maquinaria Depreciación Total Activo Fijo

5,000 8,900 2,198 11,702

### 8,000 1,400 11,600

Gastos de Instalación

3,000

###

Amortización Total diferidos

450 2,550

300 2,700

Inversiones Clientes Inventario neto

TOTAL ACTIVO

$

30,362 $

PASIVO Provedores Acreedores Impuestos por pagar TOTAL PASIVO

4,675 384 275 $

5,334

Rentabilidad ROA = (Utilidad Neta / Total Activos) x 100 ROA=

$

Aplacamiento Aplacamiento=Activos Corrientes y no Corrientes/Pasi Aplacamiento=

8,530 $ 55,644 15.3

27,092 $ 10,084 2.7

25,282

4,200 400 150 $

4,750

CAPITAL Capital social Utilidades retenidas Utilidades del ejercicio Dividendos

10,000 15,832 4,496 5,300

### 11,798 4,034 ###

TOTAL CAPITAL

25,028

20,532

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

30,362

25,282 COMPAÑÍA XZ, SA de CV Estado de resultados (Cifras en miles de pesos)

Ventas Costo de Ventas

2012 54,947 31,427

2011 42,624 20,150

Utilidad Bruta

23,520

22,474

Gastos de Administración Gastos de Venta Gastos de Distribución Gastos de Producción Total Gastos de operación

3,600 3,100 3,900 2,285 12,885

3,100 2,500 2,700 1,897 10,197

Utilidad de Operación

10,635

12,277

Gastos Financieros Utilidad/perdida cambiaria

2,947 195

4,814 386

Utilidad antes de ISR y PTU

7,493

7,077

ISR PTU

2,248 749

2,335 708

Utilidad neta

4,496

4,034

Con los datos de los estados financieros anteriores elabora un Estado de Flujo de Efectivo del ejercicio 2012 COMPAÑÍA XZ, SA de CV Estado de Flujo de Efectivo (cifras en miles de pesos) Operación Utilidad neta Partidas que no requieren recursos Depreciación Amortización

462 -798 -750

Aumento Clientes Aumento Inventario Aumento Proveedores Aumento Acreedores Disminución Imp por pagar

-2192 -1555 -475 16 -125

Recursos generados por la operación Financiamiento Pago de dividendos Recursos Utilizados en actvidades de financiamiento

-191 -1867

Inversión Adquisiciones de activo fijo Recursos usados en actividades de inversión

-102 -1368

Disminución de efectivo

-13

Efectivo al inicio del periodo

170

Efectivo al final del periodo

157

¿Cuál fue la utilidad neta de la empresa?

$

¿Cuánto generó o aplicó en operación?

Aplico

¿Cuánto generó o aplicó en financiamiento y en inversión?

462 $ Aplico

2,698 -$

¿Cuál es la partida más representativa de cada uno de estos grupos? La depreciacion por no afectar directamente el flujo de efectivo año 2012 $2198 año 2011 $ 1400

102.00

y

-$

1,368