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PLANTILLA DE EXCEL 106003 Contabilidad finaniciera basica Fase 2 Registros contables no responsable del IVA según ley de financiamiento 1943 de Dic 28 de 2018 “No responsables de IVA”.

GRUPO NO.

PARTICIPANTE (Nombres y Apellidos)

Juan sebastian chavez hernandez

DATOS DEL ESTUDIANTE 106003_38

PARTICIPANTE (Nombres y Apellidos)

Juan sebastian chavez hernandez

ROL

tesorero

Las cuentas contables en  Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debemos afe de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de la naturalez parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas exc

Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invi videos

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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFU CLICK AQUI PARA VER EL VIDEO

crédito o por el débito, sin embargo, para entender el saber en qué casos debemos afectar las cuentas contables y con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen s, igualmente existen algunas excepciones

asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes

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h?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be

INSTRUCCIONES DE LA PLANTILLA 1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo a su rol pasarlos a la siente hoja Libro diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes d contabilice el enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identi Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/pla

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS que que tengan.

3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica se debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálcu CUENTAS T. 5. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda. Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO debe ir a la hoja de Estado de situación financiera d la hoja de DIARIO.

En este campo de Estado de situación financiera de comprobación se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada información del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuen Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de INFORME DE PARTICIPACIÓN, se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluación.

8. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión , una recomendación y

CIONES DE LA PLANTILLA DE EXCEL

e deben diligenciar de acuerdo a su rol , una vez identificado el taller que le corresponde realizar según su rol debe de

acen parte de las transacciónes, debes de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. eza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

das en la hoja denominada APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes

s es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no ue corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .

án bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja

ta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de corresponda.

, en caso contrario valide el error.

a hoja de Estado de situación financiera de comprobación, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de

r el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la os de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

ón y coevaluación.

mo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.

nde realizar según su rol debe de

inámica según el PUC, registre o registro de acuerdo al enunciado.

de diferentes dudas e inquietudes

bería ser. Tenga en cuenta que no

registros pasan a la siguiente hoja

nte registrar la fecha, número de

n registrando los movimientos de

JA, 1110 BANCOS etc, tomando la

REALIZA ESTUDIANTE CON EL ROL DE CONTAD Día 1. Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores). Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Comercio con Nit 860007322 – 9, ubicada en la avenida el dorado No. 68 d 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $300.000 Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000. nota de contabilidad No 001 Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $400.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 Día 10.-Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5. Día 13.- - Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 - 1 dirección calle 4 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, Día 15.-Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 Día 17.- - Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343.

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado, papelería para uso de la empresa por $100.000. Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Acueducto: $90.000 y Teléfono $124.000. Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina Nit: 899.789.987 -0 Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1 Nit: 999.989.107 -1 Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2

Día 28.- Se venden mercancías de contado factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: [email protected]

ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC TALLER NO. 2. Realiza estudiante con el rol de TES

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0 Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no nota de contabilidad No 001

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $420.000 a la señora María Dolo Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected]

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: [email protected]

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0

Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5. Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: [email protected]

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5 factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $ [email protected]

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: [email protected]

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur papelería para uso de la empresa por $100.000. Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $200.000, Acueducto: $110.000 y Teléfono $144.000. Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina Nit: 899.789.987 -0 Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1 Nit: 999.989.107 -1 Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2

Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: [email protected]

ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de AUXILIAR

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no nota de contabilidad No 001

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $430.000 a la señora María Dolo Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected]

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: [email protected]

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gma Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5. Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: [email protected]

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya cc 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 54 no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 [email protected]

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: [email protected]

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur papelería para uso de la empresa por $100.000. Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $210.000, Acueducto: $120.000 y Teléfono $154.000. Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina Nit: 899.789.987 -0 Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1 Nit: 999.989.107 -1 Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2

Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: [email protected]

ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de AUXILIAR

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0 Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no nota de contabilidad No 001

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $440.000 a la señora María Dolo Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected]

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: [email protected]

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gma

Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: [email protected]

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya cc 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 54 no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 [email protected]

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: [email protected]

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur papelería para uso de la empresa por $100.000.

Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $220.000, Acueducto: $130.000 y Teléfono $164.000. Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina Nit: 899.789.987 -0 Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1 Nit: 999.989.107 -1 Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2

Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: [email protected]

ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de SECRETARIO AU

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0 Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no nota de contabilidad No 001

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $450.000 a la señora María Dolo Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected]

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: [email protected]

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gma Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5. Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: [email protected]

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5 factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $ [email protected]

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: [email protected]

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur papelería para uso de la empresa por $100.000. Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Acueducto: $140.000 y Teléfono $174.000. Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina Nit: 899.789.987 -0 Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1 Nit: 999.989.107 -1 Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2

Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: [email protected]

CON EL ROL DE CONTADOR.

ivo y

nstitución mercio con tá tel.

á con el saldo 0. nota de

00.000. 54 de Cali

0.000 a la calle 21

o. 1 (10 alle 25 no

uso de la Dirección

.000.000 cción calle

irección calle ctura no. 8765, giratorias C/U a

000.000. (3 alle 80 No

tel. papelería

000 y Teléfono $124.000.

0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1 [email protected]

ERES EJERCICIO PRÁCTICO tudiante con el rol de TESORERO

mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $320.000 IAN para actualizar el RUT.

el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.

00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.

0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá [email protected]

o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga [email protected]

uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 3

000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1 [email protected]

ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según 0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 [email protected] tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,

.000 y Teléfono $144.000.

0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1 [email protected]

ERES EJERCICIO PRÁCTICO te con el rol de AUXILIAR CONTABLE 1 mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $330.000

el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.

00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.

0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá [email protected]

o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga [email protected]

uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 [email protected]

000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1 [email protected]

n calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura as giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 [email protected] tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,

.000 y Teléfono $154.000.

0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1 [email protected]

ERES EJERCICIO PRÁCTICO te con el rol de AUXILIAR CONTABLE 2

mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $340.000 IAN para actualizar el RUT.

el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.

00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.

0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá [email protected]

o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga [email protected]

uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 [email protected]

000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1 [email protected]

n calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura as giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 [email protected] tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,

.000 y Teléfono $164.000.

0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1 [email protected]

ERES EJERCICIO PRÁCTICO el rol de SECRETARIO AUXILIAR CONTABLE mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $350.000 IAN para actualizar el RUT.

el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.

00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.

0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá [email protected]

o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga [email protected]

uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 [email protected]

000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1 [email protected]

ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según 0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1 [email protected]

tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,

.000 y Teléfono $174.000.

0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1 [email protected]

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALLER CON sera la Compra y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, l cheque, utiliza el inventario permanente

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluada televisores) Nota: El aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjet CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 311501 Aportes sociales 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 11050501 Caja SUMAS IGUALES

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer contable” en la Cámara de Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 01, por valor de $________________ Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 51401001 Resgistro Mercantil 11050501 Caja SUMAS IGUALES

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no valor de $100.000. nota de contabilidad No 001 CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 11050501 Caja 11100501 Bancos / moneda nacional 53050505 Chequera SUMAS IGUALES

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fa Marco Pinto C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cua tarjeta de kardex la compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 22050501 Proveedores SUMAS IGUALES

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $______ a la señora María Dol - 1 de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected] CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 51201001 Arrendamiento 11100501 Bancos / moneda nacional SUMAS IGUALES

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señ 16025698-1 de Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGIST VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 41350101 Comercio al por mayor y menor 11050501 Caja SUMAS IGUALES RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DI 11050501 Caja 11100501 Bancos / moneda nacional SUMAS IGUALES CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t a 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa SUMAS IGUALES

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0 de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 11100501 Bancos / moneda nacional 15280501 Equipo de computo y comunicación SUMAS IGUALES Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 11100501 Bancos / moneda nacional 22050501 Proveedores SUMAS IGUALES

OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y O Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a cc 29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá,

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 41350101 Comercio al por mayor y menor 11050501 Caja SUMAS IGUALES RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DI 11050501 Caja 11100501 Bancos / moneda nacional SUMAS IGUALES CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t a 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa SUMAS IGUALES

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5 crédito según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas gira archivador por $100.000

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 15240501 Equipo de oficina/ Muebles y enseres 23050501 Cuentas corrientes comerciales SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al s 1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 NOTA: OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS RE DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 41350101 Comercio al por mayor y menor 13050501 Clientes SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t a 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa SUMAS IGUALES

Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur 1.111.092.620-1 de contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 51953001 Papeleria 11100501 Bancos / moneda nacional SUMAS IGUALES Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $_____, Agua: $_____y Teléfono $_______ CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 11100501 Bancos / moneda nacional 513525 Acueducto 513530 Energia 513535 Telefono SUMAS IGUALES

Día 28.- Se venden mercancías de contadofactura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la s 29.093.098 – 1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiig OJO CUAN REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 41350101 Comercio al por mayor y menor 11050501 Caja SUMAS IGUALES RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DI 11050501 Caja 11100501 Bancos / moneda nacional SUMAS IGUALES CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t a 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa SUMAS IGUALES

la compañía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social e como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con iza el inventario permanente

00.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 ventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta de kardex.

ONTABILIZACION DEBITO $2,000,000.00 $50,000,000.00 $52,000,000.00

CREDITO $52,000,000.00

$52,000,000.00

o privado de constitución del negocio comercial “Mi primer taller ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext.

se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.

ONTABILIZACION DEBITO $ 320,000.00 $320,000.00

CREDITO $320,000.00 $320,000.00

de Bogotá con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por

ONTABILIZACION DEBITO $49,580,000.00 $100,000.00 $49,680,000.00

CREDITO $49,650,000.00

$49,650,000.00

or valor de $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor o. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la or de la compra es mi costo)

ONTABILIZACION DEBITO $21,500,000.00 $21,500,000.00

CREDITO $21,500,000.00 $21,500,000.00

or valor de $______ a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 43 [email protected]

ONTABILIZACION DEBITO $420,000.00 $420,000.00

CREDITO $420,000.00 $420,000.00

0.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc á tel. 8765431 ENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE

ONTABILIZACION DEBITO

CREDITO $10,000,000.00

$10,000,000.00 $10,000,000.00 $10,000,000.00 TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE $10,000,000.00 $10,000,000.00 $10,000,000.00 $10,000,000.00 / valor que me suministra la tarjeta de kardex ONTABILIZACION DEBITO CREDITO $5,000,000.00 $5,000,000.00 $5,000,000.00 $5,000,000.00

o. 34560, para uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto Bogotá tel. 4560961

ONTABILIZACION DEBITO $1,000,000.00 $1,000,000.00

CREDITO $1,000,000.00 $1,000,000.00

ONTABILIZACION DEBITO $8,600,000.00 $8,600,000.00

CREDITO $8,600,000.00 $8,600,000.00

EGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA ntado por $18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López 3 Bogotá,

ONTABILIZACION DEBITO

CREDITO $18,000,000.00

$18,000,000.00 $18,000,000.00 $18,000,000.00 TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE $18,000,000.00 $18,000,000.00 $18,000,000.00 $18,000,000.00 / valor que me suministra la tarjeta de kardex ONTABILIZACION DEBITO CREDITO $9,000,000.00 $9,000,000.00 $9,000,000.00 $9,000,000.00

876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a a: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un

ONTABILIZACION DEBITO $1,060,000.00 $1,060,000.00

CREDITO $1,060,000.00 $1,060,000.00

or valor de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC el. 8762343 DO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO

ONTABILIZACION DEBITO $3,000,000.00 $3,000,000.00

CREDITO $3,000,000.00 $3,000,000.00

/ valor que me suministra la tarjeta de kardex ONTABILIZACION DEBITO CREDITO $1,500,000.00 $1,500,000.00 $1,500,000.00 $1,500,000.00

o. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. empresa por $100.000.

ONTABILIZACION DEBITO $100,000.00

CREDITO $100,000.00 $100,000.00

$100,000.00

Agua: $_____y Teléfono $_______

ONTABILIZACION DEBITO

CREDITO $454,000.00

$110,000.00 $200,000.00 $144,000.00 $454,000.00

$454,000.00

. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. tel. 5098234 correo: [email protected] OJO CUANDO VENDO DEBO DE NTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

ONTABILIZACION DEBITO

CREDITO $14,000,000.00

$14,000,000.00 $14,000,000.00 $14,000,000.00 TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE $14,000,000.00 $14,000,000.00 $14,000,000.00 $14,000,000.00 / valor que me suministra la tarjeta de kardex ONTABILIZACION DEBITO CREDITO $7,000,000.00 $7,000,000.00 $7,000,000.00 $7,000,000.00

11050501-CAJA GENERAL

11100501 -BANCOS

DEBE 50,000,000 10,000,000 18,000,000 14,000,000

HABER 49,650,000 10,000,000 320,000 14,000,000

DEBE 49,580,000 10,000,000 18,000,000 14,000,000

60,000,000 30,000

59,970,000

91,580,000 81,006,000

15280501-EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS DEBE 1,000,000

1,000,000 1,000,000

HABER

HABER 420,000 1,000,000 8,600,000 100,000 110,000 200,000 144,000 10,574,000

22050501 -PROVEEDORES NACIONALES DEBE 8,600,000

HABER 21,500,000

8,600,000

21,500,000 12,900,000

13050501-CLIENTES DEBE 3,000,000

3,000,000 3,000,000

23050501-CUENTAS CORRIENT COMERCIALES DEBE

51201001-ARRENDAMIENTOS

DEBE 420,000

HABER

420,000 420,000

100,000 100,000

DEBE 110,000

HABER

110,000 110,000

51953001 - UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS DEBE 100,000

51352501 - SERVICIOS PUBLICOS -ACUEDUCTO y ALCANTARILLADO

HABER

100,000 100,000

DEBE 200,000

200,000 200,000

53050505-GASTOS BANCARIOS DEBE 100,000

51353001- SERVICIOS PUBLIC ENERGIA ELECTRICA

HABER

61350501 COSTO DE VENTA Comercio al por mayor y po menor DEBE 5,000,000 9,000,000 1,500,000 7,000,000

22,500,000

CUENTAS T 13050501-CLIENTES HABER

0501-CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES HABER 1,060,000

1,060,000 1,060,000

1435- MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

15240501-EQUIPO DE OFICINA/MUEBLES Y ENSERES

DEBE 2,000,000 21,500,000

HABER 5,000,000 9,000,000 1,500,000 7,000,000

DEBE 1,060,000

23,500,000 1,000,000

22,500,000

1,060,000 1,060,000

311501- CUOTAS O APORTES DE INTERES SOCIALES DEBE

HABER 52,000,000

52,000,000 52,000,000

HABER

41350101-COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DEBE

HABER 10,000,000 18,000,000 3,000,000 14,000,000 45,000,000 45,000,000

53001- SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA ELECTRICA HABER

51353501- SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO DEBE 144,000

144,000 144,000

350501 COSTO DE VENTA/ mercio al por mayor y por menor HABER

HABER

51401001 - Registro mercantil

DEBE 320,000

320,000 640,000

HABER

Inventarios de Mercancias Articulo:

Metodo: Promerio Ponde Referencia:

Codigo: ENTRADAS

FECHA CONCEPTO

CANTIDAD

dia 1

Aporto yo

4

dia 5

Compra A:

43

dia 8

vende A:

dia 13

vende A:

dia 17

vende A:

dia 28

vende A:

Metodo: Promerio Ponderado Codigo: ENTRADAS COSTO UNITARIO

TOTAL

$

500,000 $

2,000,000

$

500,000 $

21,500,000

SALIDAS COSTO UNITARIO

CANTIDAD

TOTAL

4

CANTIDAD 4 47

10 $

500,000.00 $

5,000,000

37

18 $

500,000.00 $

9,000,000

19

3 $

500,000.00 $

1,500,000

16

14 $

500,000.00 $

7,000,000

2

SALDOS TOTAL

COSTO UNITARIO

$

2,000,000 $

500,000.00

$

23,500,000 $

500,000.00

$

18,500,000 $

500,000.00

$

9,500,000 $

500,000.00

$

8,000,000 $

500,000.00

$

1,000,000 $

500,000.00

MI PRIMER TALLER CONTABLE NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMPROBACION FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES) CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO 11100501 Bancos 81,006,000 13050501 Clientes (CxC) 3,000,000 14350101 Mercancia no fabricada por la empresa 1,000,000 15240501 Equipo de oficina 1,060,000 15280501 Equipo de procesamiento de datos. 1,000,000 22050501 Proveedores Nacionales 23050501 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 311501 Aporte Social 41350101 Comercio al por mayor y al por menor 51201001 Gasto Arrendamiento 420,000 51352501 Acueducto 110,000 51353001 Energia Electrica 200,000 51353501 Telefono 144,000 51401001 Registro mercantil 320,000 51953001 Papeleria 100,000 53050505 Gasto financiero - chequera 100,000 61350501 Costo de venta 22,500,000 SUMAS IGUALES. 110,960,000

1)

COMPROBACION

OS REGISTROS CONTABLES) CRÉDITO

12,900,000 1,060,000 52,000,000 45,000,000

110,960,000