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• MarlonJ.Cornavaca

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1010-3 1030-1 1040-1 1040-2 1060-1 1070-4 1070-8 2010-1 2010-3 2030-1 2040-1 2050-2 3010-1 3030-1 4010-2 5020-4 5030-1 5030-7 5030-13 5050-1

SERVI-MANT, S.A Balanza de comprobacion antes de ajustes Al 31 de mayo del 2014 Cuenta Debe Bancos 74,800.00 Clientes 100,000.00 Materiales de Oficina 5,000.00 Productos quimicos 63,000.00 Renta pagada por anticipado 50,000.00 Equipo de Transporte 270,000.00 Mobiliario y equipo de oficina 120,000.00 Proveedores Acreedores diversos ISR por pagar Anticipos de clientes Documentos por pagar a L/P Capital Social Dividendos 8,000.00 Ingresos por servicio Gastos por publicidad 20,000.00 Gasto por sueldos y salarios 55,000.00 Gasto por servicios 2,900.00 Gasto por mantenimiento 1,300.00 ISR 10,500.00 Totales $ 780,500.00 $

Haber

68,000.00 162,000.00 10,500.00 40,000.00 40,000.00 300,000.00 160,000.00

780,500.00

SERVI-MANT, S.A LIBRO DE DIARIO ASIENTOS DE AJUSTE MAYO 2014 No. Cuenta

5030-7 1060-1

Cuentas Asiento de Ajuste # 1 Gasto por servicios Renta pagada por anticipado Totales

Debe

50,000.00 50,000.00

Contabilizando el gasto de rentas pagadas por anticipado

5030-7 1040-2

5030-7 1040-1

5030-7 1070-4 1070-8

Asiento de Ajuste # 2 Gasto por servicios Productos quimicos Totales Ajuste de inventario productos químicos

Asiento de Ajuste # 3 Gasto por servicios Materiales de Oficina Totales Ajuste de Inventario materiales de oficina

Asiento de Ajuste # 4 Gasto por servicios Equipo de Transporte Mobiliario y equipo de oficina Totales Contabilizando depreciación del mes de Mayo 2014

10,000.00 10,000.00

500.00 500.00

5,250.00

5,250.00

VI-MANT, S.A O DE DIARIO E AJUSTE MAYO 2014 Haber

50,000.00 50,000.00

10,000.00 10,000.00

500.00 500.00

3,750.00 1,500.00 5,250.00

GARCÍA S. A. LIBRO DE MAYOR AL 31 DE MAYO 2014 No. DEBE

HABER

No.

No.

Gasto por servicios S A1 A2 A3 A4

2,900.00 50,000.00 10,000.00 500.00 5,250.00 68,650.00

S

-

Productos quimicos S S

63,000.00 63,000.00 53,000.00

10,000.00 10,000.00

A2

Equipo de Transporte S

270,000.00

3,750.00 3,750.00

S

270,000.00 266,250.00

A4

S S S 1 S

S. A. MAYOR AYO 2014 DEBE

HABER

No.

Rentas pagadas por anticipado 50,000.00

50,000.00 A1

Materiales de Oficina 5,000.00 4,500.00

500.00

A3

Mobiliario y equipo de oficina 120,000.00

1,500.00

120,000.00 118,500.00

1,500.00

A4

SERVI-MANT, S.A Balanza de Comprobación AL 31 de Mayo 2014 Cuentas Cuentas del balance general Bancos Clientes Materiales de Oficina Productos quimicos Renta pagada por anticipado Equipo de Transporte Mobiliario y equipo de oficina Proveedores Acreedores diversos ISR por pagar Anticipos de clientes Documentos por pagar a L/P Capital Social Dividendos Cuentas del estado de resultado Ingresos por servicio Gastos por publicidad Gasto por sueldos y salarios Gasto por servicios Gasto por mantenimiento ISR

Saldos Iniciales Debe Haber

Ajustes Debe

74,800.00 100,000.00 5,000.00 63,000.00 50,000.00 270,000.00 120,000.00

Haber

500.00 10,000.00 50,000.00 3,750.00 1,500.00

Saldos Ajustados Debe 74,800.00 100,000.00 4,500.00 53,000.00 0.00 266,250.00 118,500.00

68,000.00 162,000.00 10,500.00 40,000.00 40,000.00 300,000.00 8,000.00

8,000.00

160,000.00 20,000.00 55,000.00 2,900.00 1,300.00 10,500.00 780,500.00

65,750.00

780,500.00

65,750.00

65,750.00

20,000.00 55,000.00 68,650.00 1,300.00 10,500.00 780,500.00

SERVI-MANT, S.A Balanza de Comprobación AL 31 de Mayo 2014 Saldos Ajustados Haber

Estado de Resultado Debe Haber

Balance General Debe Haber 74,800.00 100,000.00 4,500.00 53,000.00 0.00 266,250.00 118,500.00

68,000.00 162,000.00 10,500.00 40,000.00 40,000.00 300,000.00

68,000.00 162,000.00 10,500.00 40,000.00 40,000.00 300,000.00 8,000.00

160,000.00

780,500.00

20,000.00 55,000.00 68,650.00 1,300.00 10,500.00 155,450.00

160,000.00 160,000.00

625,050.00

620,500.00

DESCRIPCION DEL ACTIVO

Equipo de Transporte Mobiliario y equipo de oficina TOTAL

FECHA ADQUISICION

VALOR DE ADQUISICION

270,000.00 120,000.00 390,000.00

ADICIONES DE ACTIVO NO CORRIENTE

-

DEPRECIACION DE ACTIVOS NO CORRIENTES CORRESPONDIENT VALOR DE SALVAMENTO

30,000.00

RETIROS DE ACTIVO NO CORRIENTE

-

NUEVO VALOR DE ADQUISICION

270,000.00 90,000.00 360,000.00

VIDA UTIL AÑOS

6 5

VIDA UTIL MESES

72 60

NTES CORRESPONDIENTE A MAYO 2014 DEPRECIACION ACUMULADA AL 30/04/2014

-

DEPRECIACION DEL MES

3,750.00 1,500.00 5,250.00

REVERS. DEPREC. BAJA DE ACTIVO NO CORRIENTE

-

DEPRECIACION ACUMULADA AL 31/05/2014

3,750.00 1,500.00 5,250.00

VALOR EN LIBROS

266,250.00 88,500.00 354,750.00

SERVI-MANT, S.A Estado de Resultados Del 01 al 31 de Mayo 2014

Ingresos por servicio

160,000.00

Gastos por servicios

68,650.00

Utilidad Bruta Gastos Operativos Gastos por publicidad Gasto por sueldos y salarios Gasto por mantenimiento Utilidad de Operación

Utilidad Antes de IR

91,350.00 76,300.00 20,000.00 55,000.00 1,300.00 15,050.00

15,050.00

IR

10,500.00

Utilidad despues de Impuestos

4,550.00

SERVI-MANT, S.A stado de Resultados 01 al 31 de Mayo 2014

SERVI-MANT, S.A Balance de Situación Al 31 de Mayo 2014

ACTIVO Activo Corriente Bancos Clientes Materiales de Oficina Productos quimicos Renta pagada por anticipado

74,800.00 100,000.00 4,500.00 53,000.00 0.00

Total Activo Corriente

Activo no corriente Equipo de Transporte Mobiliario y equipo de oficina Total Activo no Corriente

Total Activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

232,300.00

266,250.00 118,500.00 384,750.00

617,050.00

SERVI-MANT, S.A Balance de Situación Al 31 de Mayo 2014

PASIVO Pasivo corriente Proveedores Acreedores diversos ISR por pagar Anticipos de clientes Documentos por pagar a L/P Total Pasivo Corriente

68,000.00 162,000.00 10,500.00 40,000.00 40,000.00 320,500.00

Pasivo no corriente

Total Pasivo no Corriente Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . PATRIMONIO Capital Social Dividendos Utilidad Neta

0.00 320,500.00

300,000.00 -8,000.00 4,550.00

Total Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . .

296,550.00

Total Pasivo + Patrimonio . . . . . . . . .

617,050.00