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Gerencia Financiera I

Tarea 2.1

Flujos de Efectivo

Alejandro Josue Cartagena Arita

21511265

San Pedro Sula, Cortes, Julio 2018

Elaboración de flujo de efectivo ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2008 al 2009 2008 Actividades de explotación Utilidad (Pérdida) neta del año Depreciación del año Cambios en el capital corriente Cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar Inventarios Gastos pagados por anticipado Proveedores

2009

-2,688,881 1,545,296

28,051,544 1,015,077

1,001,541 113,596 30,119 -37,067 3,849,835

1,049,912 -19,142 -21,611 32,139 -5,190,608

3,814,439

24,917,311

Actividades de inversión Activo fijo Inversión compañías subsidiarias Inversión compañías asociadas

-12,430,808 -9,323,366 -1,500,001

-7,993,042 -30,151,701 254,501

Flujo de efectivo usado de las actividades de inversión

-23,254,175

-37,890,242

Flujo de efectivo obtenido de las actividades de explotación

Actividades de financiamiento Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio Emisión de acciones comunes Emisión de reserva legal Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Préstamos bancarios por pagar Documentos por pagar Deuda bancaria Pago de dividendos

3,000,000 -

3,000,000 1,476,397

19,234,412 -1,337,039 277,905 -1,666,162

-16,531,515 -27,206 26,111,330 -888,443

Flujo de efectivo usado de las actividades de financiamiento

19,509,116

13,140,563

Aumento (disminución) de los efectivos y equivalentes de efectivo Efectivo al inicio del año

69,380 273,050

167,632 342,430

Efectivo y equivalentes al final del año

342,430

510,062