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• Darwin Flores

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EMPRESA “A B”

LA EMPRESA COMERCIAL “AB” INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO DEL 2020 CON LOS SIGUIENTES V Cuenta Corriente Banco Produbanco  Inventario Inicial de Mercaderías 

9,500.00 28,350.00

Útiles de Oficina  Muebles y Enseres 

480.00 2,650.00

Equipo de Computación

1,820.00

Equipo de Oficina 

4,800.00

Gastos de Constitución  Documentos por Pagar (L/C a favor de Importadora Vega)

1,500.00 600.00

Préstamos Bancarios por Pagar (90 días)  Capital Pagado 

500.00 48,000.00

TRANSACCIONES:

JULIO 1: Se paga a la Empresa N.N 450,00 + IVA, por arriendo de local, correspondiente a tres meses (150,00 mensuales)

JULIO 5: Se vende mercadería a la empresa “x” por $8.500 al contado, con el 5% de descuento + IVA fact. N°260, C/E N° JULIO 6: Se deposita en el Produbanco el efectivo de la venta anterior; c/d n° 100

JULIO 10: se compra mercaderías a Proveedora Mercantil por 3.600,00 + IVA; 50% al contado con el 10% de descuento, s factura N° 260 C/E N°02 JULIO 15: De la compra anterior se devuelve mercaderías por 600,00 valores que nos disminuyen del crédito concedido

JULIO 18: Se vende mercadería a la empresa “Z” por 3.500,00 + IVA; 50% al contado con el 5% de descuento, la diferenc Factura N° 02 JULIO 19: Se deposita en el Produbanco 1.800 C/D N° 101

JULIO 20: De la venta anterior, según Factura N° 02 nos devuelven mercadería por 500,00 valor que se disminuye del créd JULIO 25: Se cancela L/C a Importadora Vega, más los intereses de 25 días (18% anual) cheque N° 03 y cheque N° 04 JULIO 28: Se paga por consumo de agua y luz $52,58 C/E N° 04 (efectivo) JULIO 29: Se crea el Fondo de Caja Chica por 100,00, según cheque N° 05

JULIO 31: Se paga sueldos del mes, según Rol de Pagos 01.C/E 05; Gerente $700,00, Vendedor 350,00, Secretaria – Conta Ley y aportes al IESS).

SE REQUIERE: 1. Estado de Situación Financiera (Inicial) 2. Libro Diario 3. Libro Mayor 4. Libros Auxiliares

5. Balance de Comprobación de Sumas y Saldos. 6. Ajustes, Resultados, Cierre de Libros 7. Estado de Situación Económica o Estado de Resultados 8. Estado de Situación Financiera o Balance General ·         El control de la cuenta Mercaderías se efectuará por el sistema de Inventario Permanente. ·         La Empresa “AB” es Agente de Retención. DATOS PARA AJUSTES Y RECLASIFICACIONES: Regulación de la Cuenta Mercaderías. Inventario Final $26.980,00 Liquidación del IVA Existencia de Útiles de Oficina $425,80 Depreciaciones: método legal, sin valor residual. Amortizaciones. Provisión de Cuentas Incobrables. Registro del interés devengado no pagado en el Préstamo Bancario (18% anual). Valores devengados en pagos anticipados. NOTA: ·         Se constituye la Reserva Legal del 10%, Reserva Estatutaria del 8% y Reserva Facultativa del 5%. ·         Se declara Dividendos por el 50% de la Utilidad Neta.  ·         El saldo se transfiere a la cuenta Superávit

0 CON LOS SIGUIENTES VALORES:

es meses (150,00 mensuales). C/E N° 01, cheque n° 02

o + IVA fact. N°260, C/E N° 01

o con el 10% de descuento, se paga con cheque N° 03 y la diferencia con crédito personal

yen del crédito concedido

5% de descuento, la diferencia con crédito personal (30 días plazo) C/I N° 02

or que se disminuye del crédito concedido.

ue N° 03 y cheque N° 04

or 350,00, Secretaria – Contadora 450,00, Cheques 06, 07 y 08. (Registrar beneficios de

rva Facultativa del 5%.

EMPRESA “A B” LA EMPRESA COMERCIAL “AB” INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO DEL 2020 CON LOS SIGUIENTES VALORES: Cuenta Corriente Banco Produbanco 

9,500.00

Inventario Inicial de Mercaderías  Útiles de Oficina 

28,350.00 480.00

Muebles y Enseres 

2,650.00

Equipo de Computación

1,820.00

Equipo de Oficina 

4,800.00

Gastos de Constitución 

1,500.00

Documentos por Pagar (L/C a favor de Importadora Vega)

600.00

Préstamos Bancarios por Pagar (90 días) 

500.00

Capital Pagado 

48,000.00

EMPRESA COMERCIAL "AB" ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 1 DE JULIO 2020

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTE BANCO PRODUBANCO INVENTARIO MERCADERIA UTILES DE OFICINA TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION EQUIPO DE OFICINA GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS

9500.00 28350.00 480.00 38330.00

2650.00 1820.00 4800.00 1500.00 10770.00 $ 49,100.00

PASIVOS PASIVO CORRIENTE DOC X PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO CAPITAL PAGADO TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

600.00 500.00 1100.00

48000.00 48000.00

$49,100.00

EMPRESA COMERCIAL "AB" LIBRO DIARIO FECHA

1-Jul

DETALLE

PARCIAL

1 Banco Produbanco Inventario Mercaderia Utiles de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Computacion Equipo de Oficina Gastos de Constitución Doc x Pagar Prestamos Bancarios Capital Pagado P/R según estado de Balance Inicial

DEBE

HABER

9500.00 28350.00 480.00 2650.00 1820.00 4800.00 1500.00 600.00 500.00 48000.00

2

1-Jul

450.00 54.00

Arriendo Pagado por Anticipado Iva compras Ret Fte IR 8% Ret IVA 100% Banco ProduBanco P/R pago arriendo 3 meses

36.00 54.00 414.00

3

5-Jul

425.00 141.31 290.70 8611.99

Descto en Ventas Credito Tributario Ret Fte IR 1,75% Credito Tributario Ret Iva 30% Caja Ventas IVA Ventas P/R venta de mercaderia fact N° 260 N°01

8500.00 969.00

4

6-Jul

8611.99

Banco Produbanco Caja P/R el deposito de la venta 5 julio

8611.99

5

10-Jul

Compras Iva compras Dscto Compras Ret IVA 30% Ret Fte IR 1,75% Banco ProduBanco Proveedores P/R compra de mercaderia

3420

3600.00 410.40 180.00 123.12 59.85 1847.43 1800.00

6

15-Jul

672.00

Proveedores Devolucion Compras IVA Compas P/R devolucion compra del 10 julio Fact N° 260

600.00 72.00

7

18-Jul

Dscto en Ventas Credito Trib Ret IVA 30% Credito Trib Ret Fte IR 1,75% Caja Cta x cobrar Ventas Iva Ventas P/R ventas de mercaderia

87.50 122.85 59.72 1889.43 1750.00 3412.5

3500.00 409.50

8

19-Jul

1800.00

Banco Produbanco Caja P/R deposito bancario

1800.00 9

20-Jul

500.00 60.00

Devolución Ventas Iva Ventas Cta x Cobrar P/R devolucion de la venta de 18 julio

560.00

10

25-Jul

7.50 600.00

Interes Acumulado por pagar Doc x Pagar Banco Produbanco P/R pago de deuda pendiente con interes x 25 dias

607.50

11

28-Jul

52.58

Gastos de Servicios Basicos Agua y Luz Caja P/R gastos de servicios basicos

52.58

12

29-Jul

100.00

Caja Chica Banco ProduBanco P/R creacion fondo de caja chica

100.00

13

31-Jul

Gastos de Sueldos y Salarios Gerente Vendedor Secretaria-Contadora Gasto de aporte patronal Banco Produbanco IESS por pagar P/R el pago de sueldo e iess 14

1500.00 700 350 450 182.25 1358.25 324.00

31-Jul

Gastos de Remuneraciones administrativas Decimo Tercer Sueldo Decimo Cuarto Sueldo Vacaciones Fondos de Reserva Provision a renumeraciones adicionales P/R la provisión de las remuneraciones adicionales

412.50 125 100 62.5 125 412.50

15

Gasto de Cuentas Incobrables Provision de Cuentas Incobrables P/R provision de cuentas incobrables 1%

11.90 11.90

AJUSTES 16

31-Jul

Consumo de Utiles de Oficina Utiles de Oficina P/R consumo de utiles de oficina

54.20 54.20

17

31-Jul

Gastos de Depreciación Muebles y Enseres Depreciación Acumulada Muebles y Enseres P/R gastos de depreciacion de muebles y enseres

22.08 22.08

18

31-Jul

Gasto de Depreciación Equipo de Oficina Depreciación Acumulada Equipo de Oficina P/R gastos de depreciación de Equipo de Oficina

40.00 40.00

19

31-Jul

Gasto de Depreciación Equipo de Computación Depreciación Acumulada Equipo de Computación P/R gastos de depreciación equipo de oficina

50.56 50.56

20

31-Jul

Gastos de Arriendo Arriendo pagado x anticipado P/R arriendo pagado del mes de Julio

150.00 150.00

21

31-Jul

Gastos de Intereses Interes Acumulado por pagar P/R interes vencido del mes julio

7.50 7.50

22

31-Jul

Amortizacion de Gastos de Constitucion Amortización Acumulada de Gastos de Constit P/R amortizacion de gastos de constitución

25.00 25.00

23

31-Jul

1318.50

IVA Ventas IVA x pagar IVA Compras P/R liquidacion de Iva

926.10 392.40 24

31-Jul

Devolución en Compras Descto en Compras Compras (netas) Para determinar compras netas

600.00 180.00 780.00

25

31-Jul

Ventas (netas) Devolucion Ventas Descto Ventas Para determinar ventas netas

1012.50 500.00 512.50

26

31-Jul

Costo de Ventas Inventario Mercaderia(inventario inicial) Compras P/determinar la mercaderia disoponible para venta

31170.00 28350.00 2820.00

27

31-Jul

Inventario de Mercaderia (final) Costo de Ventas P/R costo de venta e inventario final de mercaderia

26980.00 26980.00

28

31-Jul

Ventas (netas) Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas P/determinar utilidad bruta en ventas

10987.50 4190.00 6797.50

Asiento de Cierre de Ingresos y Gastos 29

31-Jul

Resumen de Rentas y Gastos Gastos de interes Gastos de Servicios Basicos Gastos de Sueldos y Salarios Gastos Aporte Patronal Consumos de Utiles de Oficina Gasto de Depreciación Muebles y Enseres Gasto de Depreciación Equipo de Oficina Gasto de Depreciación Equipo de Computación Gastos de Arriendo Amortizacion de Gastos de Constitucion Gastos de cuentas incobrables Gastos de Remuneraciones administrativas

2516.07 15.00 52.58 1500.00 182.25 54.20 22.08 40.00 50.56 150.00 25.00 11.90 412.50

P/cerrar las cuentas de gastos 30

31 jul

Utilidad bruta en Ventas Resumen de Rentas y Gastos P/cerrar las cuentas de ingresos

6797.50 6797.50

31

31-Jul

Resumen de Rentas y Gastos 15% Participación Trabajadores 25% Impuesto a la Renta

4281.43 642.21 909.80

31-Jul

Utilidad Neta del Ejercicio P/Cerrar resumen de renta y gastos, registrar participación de trabajores, impuesto a la renta y utilidad neta del ejercicio 33 Utilidad Neta del Ejercicio Reserva Legal 10% Reserva Estatutaria 8% Resrva Facultativa 5% Resultado Acumulado Dividendos declarados por pagar 50% P/Determinar la reserva legal 10%, estatutaria 8%, facultativa 5%, dividendos declarados por pagar 50% TOTAL

2729.41

2729.41 272.94 218.35 136.47 736.94 1364.71

$ 170,425.87 $ 170,425.87

Arriendo PxA iva 12% Ret iva 100% Ret 8%

venta 5% descto iva 12% Ret iva 30% Ret 1,75%

compra 50% al contado 10% descto iva 12% Ret iva 30% Ret 1,75% 50% proveedor

450.00 450 * 12 ÷100 54 * 100 ÷100 450 * 100 ÷100

8500.00 8500 x 5 ÷100 BASEIMPONIBLE 8075 * 12 ÷100 969,00 * 30 ÷100 8075 * 1,75 ÷100

3600.00 3600 ÷2 1800 x 10 ÷100 (3600 -10%) * 12 ÷100 410,40 *30 ÷100 (3600 - 10%) * 1,75 ÷100 3600 ÷2

54.00 54.00 36.00

425.00 pago del 50% al contado 8075.00 969.00 290.70 141.31

3600 + 410,40 - 180 -59,85 -1800 - 123 1800.00 pago del 50% al contado 180 410.40 123.12 59.85 1800.00

venta 50% al contado 5% descto iva 12% Ret iva 30% Ret 1,75% 50% cta x cobrar

3500.00 3500 ÷2 1750 x 5 ÷100 (3500 -5%) * 12 ÷100 409,50 * 30 ÷100 (3500 - 5%) * 1,75 ÷100 3500 ÷2

3500 + 409,50 - 87,50 -59,72 -1750 - 12 1750.00 pago del 50% al contado 87.5 409.50 122.85 59.72 1750.00

Gastos de Interes x pagar 600 * 18 /100 108.00 interes anual 108 / 360 0.30 interes diario 25 dias 7.50 interes en 25 dias

sueldos 9.45% 12.15%

1500 141.75 182.25

aporte personal aporte patronal

324.00 aporte IESS

NOMINA

TOTAL INGRESO

XIII

XIV

VACACIONES

FONDO RESERVA

ADMINISTRACION GERENTE CONTADOR COMERCIAL VENDEDOR TOTALES

700 450 1150

58.33 37.50 95.83

33.33 33.33 66.67

29.17 18.75 47.92

350 1500

29.17 125.00

33.33 100.00

14.58 62.50

Gasto de Ctas Incobrables 1% cta x cobrar 1190.00 1% 11.90 Consumo Utiles de Oficina Saldo Inicial 480.00 Saldo Final 425.80 54.20

Gastos de Depreciación Muebles y Enseres Costo 2650.00 vida util 10 años - 10% 2650 / 10 265 / 12 22,08 / 360

265.00

1 año - 6 meses

132.50

AÑOS

anual

22.08

mensual

0.06

diario

Gastos de Depreciación Equipo de Oficina Costo 4800.00 vida util 10 años - 10% 4800 / 10 480 / 12 40 / 360

480.00

1 año - 6 meses

240.00

anual

40.00

mensual

0.11

diario

Gastos de Depreciación Equipo de Computación Costo 1820.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11

V EN LIBR

2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00 2650.00

vida util

3 años - 33% 1820 / 3 606,67 / 12 50,56 / 360

606.67

1 año - 6 meses

303.33

anual

50.56

mensual

0.14

diario

Amortización Gastos de Constitución Costo 1500.00 vida util 5 años - 20% 1500 / 5 300 / 12 25 / 360 Gastos de Arriendo Costo vida util 3 mese 450 / 3

300.00

anual

25.00

mensual

0.07

diario

150.00

anual

450.00

Utilidad Netas del Ejercicio Dividendos x pagar 50% base imponible Reserva Legal10% Reserva Estatutaria 8% Reserva Facultativa 5% Superavit

2729.41 1364.71 1364.71 272.94 218.35 136.47 736.94

8611.99

85 -1800 - 123,12 1847.43

9,72 -1750 - 122,85 1889.43

ONDO RESERVA

58.33 37.50 95.83

179.17 127.08 306.25

29.17 125.00

106.25

DEPRECICAION

DEPERC A

132.50 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 132.50

132.50 397.50 662.50 927.50 1192.50 1457.50 1722.50 1987.50 2252.50 2517.50 2650.00

V RESID

2517.50 2252.50 1987.50 1722.50 1457.50 1192.50 927.50 662.50 397.50 132.50 0.00

Regularización Cuenta Mercadrias Devolución en Compras Descto en Compras Compras (netas) Ventas (netas) Devolucion Ventas Descto Venta Costo de Ventas Mercaderia(inventario inicial)

600.00 180.00 780.00

600 + 180 Saldos Devol + Dscto

1012.50 500 + 512,50 Saldo Devol + Dscto

500.00 512.50 31170.00 28350 + 2820 Inv Mercd + Saldo de Compras

28350.00 Inv Mercaderia

Compras Inventario de Mercaderia (final) Costo de Ventas Ventas (netas) Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas

2820.00 saldo de MCompsaldo de Mcosto de ventas ventas netas + costo de ventas 26980 valor del ejercicio 26980 10987.50 saldo de Ventas

4190.00 31170 - 26980 6797.50 10987,50 - 4190

Liquidación de IVA IVA Ventas IVA x pagar IVA Compras

1318.50 saldo de Iva Ventas 926.10 1318,50 - 392,40 392.40 saldo de M_Iva compras

ntas e ventas

EMPRESA COMERCIAL "AB" LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA 1-Jul 1-Jul 6-Jul 10-Jul 19-Jul 25-Jul 28-Jul 31-Jul

BANCO PRODUBANCO 2021

DETALLE Saldo Inicial Pago arriendo por 3 meses Deposito de la venta julio 5 Compra de mercaderia Deposito bancario Pago de deuda pendiente Creación de caja chica Pago de sueldos e IESS

DEBE 9500.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

HABER 414.00

8611.99 1847.43 1800.00

19911.99

607.50 100.00 1358.25 4327.18

SALDO 9500.00 9086.00 17697.99 15850.56 17650.56 17043.06 16943.06 15584.81

UTILES DE OFICINA

DEBE 480.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

HABER 54.20

480.00

SALDO 480.00 425.80

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE 1820.00

FECHA 1-Jul

54.20

EQUIPO DE COMPUTACION

DETALLE

FECHA 1-Jul 31-Jul 31-Jul

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021

FECHA DETALLE 1-Jul Saldo Inicial 31-Jul Gastos de Utiles de Oficina

FECHA 1-Jul Saldio Inicial

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

HABER

SALDO 1820.00

FECHA 1-Jul

1820.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA 1-Jul Saldo Inicial

GASTOS DE CONSTITUCION

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DETALLE

DEBE 1500.00

HABER

SALDO 1500.00

FECHA 1-Jul 25-Jul

1500.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA 1-Jul Saldo Inicial

PRESTAMOS BANCARIOS

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DETALLE

DEBE

HABER 500.00

SALDO 500.00

FECHA 1-Jul

500.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 2021

FECHA DETALLE 1-Jul Pago arriendo por 3 meses 31-Jul Arriendo pagado del mes de julio

DEBE 450.00

HABER 150.00

450.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

SALDO 450.00 300.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE

FECHA 1-Jul 10-Jul 15-Jul 31-Jul

150.00

RET FTE IR 8%

FECHA DETALLE 1-Jul Pago arriendo por 3 meses

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

HABER 36.00

SALDO 36.00

FECHA 1-Jul

36.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA DETALLE 5-Jul Venta de mercaderia 18-Jul Venta de mercaderia 31-Jul Para determinar ventas netas

DSCTO EN VENTAS 2021 DEBE 425.00 87.50

HABER

512.50 512.50

NOMBRE DE LA CUENTA :

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: SALDO 425.00 512.50 0.00

FECHA 5-Jul 18-Jul

512.50

CREDITO TRIBUTARIO RET IVA 30%

NOMBRE DE LA C

CODIGO AÑO:

CODIGO AÑO:

2021

FECHA DETALLE 5-Jul Venta de mercaderia 18-Jul Venta de mercaderia

DEBE 290.70 122.85

HABER

SALDO 290.70 413.55

FECHA 5-Jul 6-Jul 18-Jul 19-Jul 28-Jul

413.55

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA 5-Jul 18-Jul 31-Jul 31-Jul

VENTAS 2021

DETALLE Venta de mercaderia Venta de mercaderia Determinar Ventas netas Determinar utilidad bruta en ventas

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

DEBE

1012.50 10987.50 12000.00

HABER 8500.00 3500.00

SALDO 8500.00 12000.00 10987.50 0.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE 3600.00

HABER 780.00 2820.00

3600.00

SALDO 3600.00 2820.00 0.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE

FECHA 10-Jul 31-Jul

3600.00

RET IVA 30%

FECHA DETALLE 10-Jul Compra de mercaderia

FECHA 5-Jul 18-Jul 20-Jul 31-Jul

12000.00

COMPRAS

FECHA DETALLE 10-Jul Compra de mercaderia 31-Jul Para determinar compras netas 31-Jul Para determinar disponib mercad p la venta

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

HABER 123.12

SALDO 123.12

FECHA 10-Jul

123.12

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

PROVEEDORES 2021

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

FECHA DETALLE 10-Jul Compra de mercaderia 15-Jul Devolucion de compra del 10 julio

DEBE 672.00

672.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

DEBE 1750.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: HABER 560.00

SALDO 1750.00 1190.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE 7.50 7.50

HABER

15.00 15.00

SALDO 7.50 15.00 0.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE 100.00

FECHA 28-Jul 31-Jul

15.00

CAJA CHICA

FECHA DETALLE 29-Jul Creacion de caja chica

FECHA 20-Jul 31-Jul

560.00

GASTOS DE INTERES

FECHA DETALLE 25-Jul Pago de deuda pendiente 31-Jul Interes vencido del mes de julio 31-Jul Cerras cuentas de gastos

FECHA 15-Jul 31-Jul

1800.00

2021

1750.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

SALDO 1800.00 1128.00

CTA X COBRAR

FECHA DETALLE 18-Jul Venta de mercaderia 20-Jul Devolucion de la venta julio 18

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

HABER 1800.00

HABER

SALDO 100.00

FECHA 31-Jul 31-Jul

100.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA DETALLE 29-Jul Pago de sueldo e iess 31-Jul Cerrar cuenta de gastos

GASTOS DE APORTE PATRONAL 2021 DEBE 182.25

HABER 182.25

SALDO 182.25 0.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul

182.25

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

CONSUMO DE UTILES DE OFICINA 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Gastos de utiles de oficina 31-Jul Cerrar cuenta de gastos

DEBE 54.20

HABER 54.20

54.20

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

182.25

SALDO 54.20 0.00

2021 DEBE

FECHA 31-Jul 31-Jul

54.20

DEPREC ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA DETALLE 31-Jul Gastos de depreciac muebles y enseres

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

HABER 22.08

SALDO 22.08

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul 31-Jul

22.08

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

DEPREC ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Gastos de depreciac muebles y enseres

DEBE

HABER 40.00

SALDO 40.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul 31-Jul

40.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA DETALLE 31-Jul Arriendo pagado del mes de julio 31-Jul Cerrar cuenta de gastos

GASTO DE ARRIENDO 2021 DEBE 150.00

HABER 150.00

150.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: SALDO 150.00 0.00

FECHA 31-Jul

150.00

AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION

NOMBRE DE LA C CODIGO

AÑO:

2021

FECHA DETALLE 31-Jul Amortización gastos de constitucion 31-Jul Cerrar cuenta de gastos

AÑO: DEBE 25.00

HABER 25.00

25.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE 31170.00

HABER 26980.00 4190.00

31170.00

SALDO 31170.00 4190.00 0.00

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021 DEBE

FECHA 31-Jul 31-Jul

31170.00

IVA X PAGAR

FECHA DETALLE 31-Jul Liquidación de iva

FECHA 31-Jul

25.00

COSTO DE VENTAS

FECHA DETALLE 31-Jul Determinar mercaderia disponb p la venta 31-Jul Determinar costo e inventario final d merc 31-Jul Determinar utilidad bruta en ventas

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

SALDO 25.00 0.00

HABER 926.10

SALDO 926.10

FECHA 31-Jul 31-Jul 31-Jul

926.10

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

DEPREC ACUM EQUIPO DE COMPUTACION 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Gastos deprec equipo de computación

DEBE

HABER 50.56

SALDO 50.56

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul 31-Jul

50.56

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO: FECHA DETALLE 31-Jul provision de las remuneraciones adicioanles

PROVISION A REMUNERACIONES ADICIONALES 2021 DEBE

HABER 412.50

SALDO 412.50

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul 31-Jul

412.50

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Provisión de cuentas incobrables

DEBE

HABER 11.90

SALDO 11.90

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: FECHA 31-Jul 31-Jul

11.90

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

COSTO DE VENTAS 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Determinar la mercaderia disponible 31-Jul Costo de venta regulado 31-Jul Determinar utilidad bruta en ventas

DEBE 31170.00

HABER 26980.00 4190.00

31170.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO: SALDO 31170.00 4190.00 0

31170.00

RESERVA LEGAL 10%

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021

FECHA DETALLE 31-Jul Determinar reserva legal 10% de la utilidad

DEBE

FECHA 31-Jul 31-Jul

HABER 272.94

SALDO 272.94

FECHA 31-Jul

272.94

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

RESERVA FACULTATIVA 5%

NOMBRE DE LA C CODIGO AÑO:

2021

FECHA DETALLE 31-Jul determinar reserva facultaria 5% de la utilidad

DEBE

HABER 136.47

136.47

SALDO 136.47

FECHA 31-Jul

NOMBRE DE LA CUENTA : CODIGO AÑO:

RESULTADO ACUMULADO 2021

FECHA DETALLE 31-Jul Determinar resultado acumulado al 31 de julio

DEBE

HABER 736.94

SALDO 736.94

L "AB"

RE DE LA CUENTA :

INVENTARIO DE MERCADERIA 2021

DETALLE Saldo Inicial Deteminar mercaderia disponb p la venta Determinar costo e inventario final

DEBE 28350.00

HABER 28350.00

26980.00

55330.00

RE DE LA CUENTA :

SALDO 28350.00 0.00 26980.00

28350.00

MUEBLE Y ENSERES 2021 DETALLE

DEBE 2650.00

Saldo Inicial

HABER

SALDO 2650.00

2650.00

RE DE LA CUENTA :

EQUIPO DE OFICINA 2021 DETALLE

DEBE 4800.00

Saldo Inicial

HABER

SALDO 4800.00

HABER 600.00

SALDO 600.00 0.00

4800.00

RE DE LA CUENTA :

DOC X PAGAR 2021

DETALLE Saldo Inicial Pago deuda pendiente

DEBE 600.00

600.00

RE DE LA CUENTA :

600.00

CAPITAL PAGADO 2021 DETALLE

DEBE

Saldio Inicial

HABER 48000.00

SALDO 48000.00

48000.00

RE DE LA CUENTA :

IVA COMPRAS 2021

DETALLE Pago de arriendo por 3 meses Compra de mercaderia Devolucion de compra de 10 julio Liquidación de iva

DEBE 54.00 410.40

464.40

RE DE LA CUENTA :

HABER

72.00 392.40 464.40

SALDO 54.00 464.40 392.40 0.00

RET IVA 100% 2021

DETALLE Pago de arriendo por 3 meses

DEBE

HABER 54.00

SALDO 54.00

54.00

RE DE LA CUENTA :

CREDITO TRIBUTARIO RET FTE IR 1,75% 2021

DETALLE Venta de mercderia Venta de mercderia

RE DE LA CUENTA :

DEBE 141.31 59.72

201.03

CAJA

HABER

SALDO 141.31 201.03

2021 DETALLE Venta de mercaderia Deposito de venta julio 5 Venta de mercaderia Deposito bancario Gastos de servicios Basicos

DEBE 8611.99

HABER 8611.99

1889.43 1800.00 52.58 10464.57

10501.42

RE DE LA CUENTA :

SALDO 8611.99 0.00 1889.43 89.43 36.85

IVA VENTAS 2021

DETALLE Venta de mercaderia Venta de mercaderia Devolucion de la venta julio 18 Liquidación de iva

DEBE

HABER 969.00 409.50

60.00 1318.50 1378.50

RE DE LA CUENTA :

SALDO 969.00 1378.50 1318.50 0.00

1378.50

DESCTO EN COMPRAS 2021

DETALLE Compra de mercaderia Para determinar compras netas

DEBE

HABER 180.00

180.00

180.00

RE DE LA CUENTA :

SALDO 180.00 0.00

180.00

RET FTE IR 1,75% 2021

DETALLE Compra de mercaderia

DEBE

HABER 59.85

59.85

RE DE LA CUENTA :

DEVOLUCION COMPRAS 2021

SALDO 59.85

DETALLE Devolución de compra del 10 julio Para determinar compras netas

DEBE

HABER 600.00

600.00

600.00

RE DE LA CUENTA :

SALDO 600.00 0.00

600.00

DEVOLUCION VENTAS 2021

DETALLE Devolucion de la venta julio 18 Para determinar ventas netas

DEBE 500.00

HABER 500.00

500.00

RE DE LA CUENTA :

SALDO 500.00 0.00

500.00

GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 2021

DETALLE Gastos de servicios basicos Cerrar cuentas de gastos

DEBE 52.58

HABER

SALDO 52.58

52.58

52.58

RE DE LA CUENTA :

52.58

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 2021

DETALLE Pago de sueldos e IESS Cerrar cuentas de gastos

DEBE 1500.00

HABER 1500.00

1500.00

RE DE LA CUENTA :

SALDO 1500.00 0.00

1500.00

IESS POR PAGAR 2021

DETALLE Pago de sueldos e IESS

DEBE

HABER 324.00

SALDO 0.00

324.00

RE DE LA CUENTA :

GASTOS DEPREC MUEBLES Y ENSERES 2021

DETALLE Gastos de deprec muebles y enseres Cerrar cuenta de gastos

DEBE 22.08

HABER

SALDO 22.08 0.00

22.08

22.08

RE DE LA CUENTA :

22.08

GASTO DEPREC EQUIPO DE OFICINA 2021

DETALLE Gastos de deprec equipo de oficina Cerrar cuentas de gastos

DEBE 40.00

HABER

SALDO 40.00 0.00

40.00

40.00

RE DE LA CUENTA :

40.00

GASTO DEPREC EQUIPO DE COMPUTACION 2021

DETALLE Gastos deprec equipo de computación Cerrar cuentas de gastos

DEBE 50.56

HABER

SALDO 50.56 0.00

50.56

50.56

RE DE LA CUENTA :

50.56

INTERES ACUMULADO X PAGAR 2021

DETALLE Gastos de interes vencido

RE DE LA CUENTA :

DEBE

HABER 7.50

SALDO 7.50

7.50

AMORT ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCION

2021 DETALLE Amortización gsatos de constitucion

DEBE

HABER 25.00

SALDO 25.00

25.00

RE DE LA CUENTA :

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2021

DETALLE Determinar utildiad bruta en ventas Cerrar cuentas de ingresos

DEBE

HABER 6797.50

6797.50

6797.50

RE DE LA CUENTA :

SALDO 6797.50 0.00

6797.50

RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 2021

DETALLE Cerrar cuentas de gastos Cerrar cuentas de ingresos Cierre de Rentas y Gastos

DEBE 2516.07

HABER 6797.50

4281.43 6797.50

RE DE LA CUENTA :

SALDO 2516.07 -4281.43 0.00

6797.50

GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES 2021

DETALLE provision de las remuneraciones adicionales Cerrar cuentas de gastos

DEBE 412.50

HABER 412.50

412.50

RE DE LA CUENTA :

SALDO 412.50 0.00

412.50

GASTOS CUENTAS INCOBRABLES 2021

DETALLE Provisión de cuentas incobrables Cerrar cuentas de gastos

DEBE 11.90

HABER 11.90

SALDO 11.90 0.00

4281.43

11.90

RE DE LA CUENTA :

11.90

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2021

DETALLE Determinar utilidad bruta en ventas Cerrar cuenta de ingresos

DEBE

HABER 6797.50

6797.50

6797.50

RE DE LA CUENTA :

SALDO 6797.50 0.00

6797.50

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2021

DETALLE Cerrar resumen de rentas y gastos determinar dividendos, reservas y supervit

DEBE

HABER 2729.41

2729.41

2729.41

RE DE LA CUENTA :

SALDO 2729.41 0.00

2729.41

RESERVA ESTATUTARIA 8% 2021

DETALLE Determinar reserva estaturaria 8% de la Utild

DEBE

HABER 218.35

SALDO 218.35

218.35

RE DE LA CUENTA :

DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR 2021

DETALLE Dividendos declarados 50% de la Utilidad

DEBE

HABER 1364.71

1364.71

SALDO 1364.71

EMPRESA COMERCIAL "AB" BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE JULIO DEL 2020 SUMAS

CUENTAS 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Banco Produbanco Inventario Mercaderia Utiles de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Computación Equipo de Oficina Gastos de Constitución Docuentos por Pagar Prestamos Bancarios Capital Pagado Arriendo Pagado por anticipado Iva Compras Retencion Fuente IR 8% Retencion Fuente IR 100% Descuento en Ventas Credito tributario Ret Fte IR 1,75% Credito tributario Ret Fte IR 30% Caja Ventas IVA Ventas Compras Descuento en Compras Retención IVA 30% Retención Fte IR 1,75% Proveedores Devolución en Compras Cuentas x Cobrar Devolución en Ventas Gastos de Interes Gastos de Servicios Basicos Caja Chica Gastos Sueldos y Salarios Gastos de Aporte Patronal IESS x Pagar Gastos de Remuneraciones adicionales Provision a Remuneraciones adicionales TOTAL

DEBE 19911.99 28350.00 480.00 2650.00 1820.00 4800.00 1500.00 600.00

450.00 464.40

512.50 201.03 413.55 10501.42 60.00 3600.00

672.00 1750.00 500.00 7.50 52.58 100.00 1500.00 182.25

HABER 4327.18

SALDOS DEUDOR 15584.81 28350.00 480.00 2650.00 1820.00 4800.00 1500.00

600.00 500.00 48000.00 72.00 36.00 54.00

10464.57 12000.00 1378.50

450.00 392.40

512.50 201.03 413.55 36.85

3600.00 180.00 123.12 59.85 1800.00 600.00 560.00

1190.00 500.00 7.50 52.58 100.00 1500.00 182.25

324.00 412.50 $

81,491.72 $

412.50 412.50 81,491.72 $

64,735.97

balance cuadrado hasta el cierre de julio sin ajustes, sin depreciaciones y sin amortizacion

ALDOS ACREEDOR

500.00 48000

36.00 54

12000.00 1318.5 180 123.12 59.85 1128.00 600

324

$

412.5 64,735.97

EMPRESA COMERCIAL "AB" ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE JULIO DEL 2020 ELABORADO DE DE ACUERDO A SU NATURALEZA

INGRESOS VENTAS 12,000.00 (-) DEVOLUCIONES EN VENTA 500.00 (-) DESCUENTOS EN VENTA 512.50 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS (+) COMPRAS 3,600.00 (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 600.00 (-) DESCUENTOS EN COMPRAS 180.00 COMPRAS NETAS (=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS (=) COSTO DE VENTAS GANANCIA BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS OPERACIONALES Gastos de servicios básicos Gastos de Arriendo Gastos de depreciacion de equipo de computacion Gastos de depreciacion de equipo de oficina Gastos de depreciación de Muebles y Enseres Gastos de Intereses Gastos de sueldos Gastos por aporte patronal 12,15% Gastos de remuneraciones adicionales Gastos de amortizacion por constitucion Consumo de Útiles de Oficina Gastos de cuentas incobrables TOTAL DE GASTOS OPERCIONALES UTILIDAD OPERACIONAL (-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES (-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

52.58 150.00 50.56 40.00 22.08 15.00 1,500.00 182.25 412.50 25.00 54.20 11.90

28,350.00

2,820.00 31,170.00 26,980.00

Sociedad - Impuesto a la Renta Persona Natural

909.80 0%

B"

ATURALEZA

10,987.50

4,190.00 6,797.50

2,516.07 4,281.43 642.21 3,639.22 909.80

2,729.41

UTILIDAD DEL EJERCICIO DIVIDENDOS 50% DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR RESEVA LEGAL 10% RESERVA ESTATUTARIA 8% RESERVA FACULTATIVA 5%

$ 2,729.41

RESULTADO ACUMULADO UTILIDADES RETENIDAS

$

$ 1,364.71 $ 272.94 $ 218.35 $ 136.47 736.94

EMPRESA COMERCIAL "AB" ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE JULIO DEL 2020 ELABORADO DE DE ACUERDO A SU FUNCION INGRESOS OPERACIONALES VENTAS 12,000.00 (-) DEVOLUCIONES EN VENTA 500.00 (-) DESCUENTOS EN VENTA 512.50 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS (+) COMPRAS 3,600.00 (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 600.00 (-) DESCUENTOS EN COMPRAS 180.00 COMPRAS NETAS (=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS (=) COSTO DE VENTAS GANANCIA BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de servicios básicos 52.58 Gastos de Arriendo 150.00 Gastos de depreciacion de equipo de computacion 50.56 Gastos de depreciacion de equipo de oficina 40.00 Gastos de depreciación de Muebles y Enseres 22.08 Gastos de sueldos 1,150.00 Gastos por aporte patronal 12,15% 139.73 Gastos de remuneraciones adicionales 306.25 Gastos de amortizacion por constitucion 25.00 Consumo de Útiles de Oficina 54.20 TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA Gastos de sueldos 350.00 Gastos por aporte patronal 12,15% 42.53 Gastos de remuneraciones adicionales 106.25 Gastos de Cuentas Incobrables 11.90 TOTAL DE GASTOS DE VENTA TOTAL DE GASTOS OPERCIONALES UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS

28,350.00

2,820.00 31,170.00 26,980.00

1,990.40

510.68

GASTOS DE INTERES UTILIDAD EN EL EJERCICIO (-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES (-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

15.00

B" O

U FUNCION

10,987.50

GASTOS DE VENTA

4,190.00 6,797.50

VENDEDOR Sueldo del vendedor Aporte patronal 12,15% Beneficios adicionales Decimo tercero Decimo cuarto Fondo de Reserva Vacaciones

350 42.53 106.25 29.17 33.33 29.17 14.58

Gastos de cuentas incobrables

ROL DE BENEFICIO NOMINA Administracion Gerente Contadora Venta Vendedor TOTALES

2,501.07 4,296.43

11.90

TOTAL INGRESOS/12 TOTAL INGRESO XIII 700 450

58.33 37.50

1150

95.83

350 1500

29.17 125.00

15.00 4,281.43 642.21 909.80

2,729.41

Utilidad del Ejercicio 15% trabajadores 25% impuesto

4,281.43 642.21 909.80

400/12 XIV

TOTAL ING/24 VACACIONES

8.3333333333333 FONDO RESERV.

33.33 33.33

29.17 18.75

58.33 37.50 REMUNERACIONES ADICIONALES ADMINISTRATIVOS

66.67

47.92

95.83

33.33 100.00

14.58 62.50

306.25

29.17 106.25 125.00 REMUNERACIONES ADICIONALES VENTAS

PRESENTACION NIC 1

EMPRESA COMERCIAL "AB" ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE JULIO DEL 2020 VENTAS NETAS (-) COSTO DE VENTAS GANANCIA BRUTA EN VENTAS

$ $ $

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS FINANCIEROS

$

2020 10,987.50 4,190.00 6,797.50

UTILIDAD ANTES DE LA PARTICIPACION DE EMPPLEADOS E IMPUESTO A LA RENTA

$

1,990.40 510.68 15.00 2,516.07 4,281.43

PARTICIPACION DEL 15% EMPLEADOS IMPUESTO A LA RENTA 25% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $ $

642.21 909.80 2,729.41

Contador

$

Gerente

2019 -

-

-

-

EMPRESA COMERCIAL "AB"

BALANCE DE COMPROBACION AJUST AL 31 DE JULIO DEL 2020 CUENTAS Banco Produbanco Inventario Mercaderia Utiles de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Computación Equipo de Oficina Gastos de Constitución Docuentos por Pagar Prestamos Bancarios Capital Pagado Arriendo Pagado por anticipado Iva Compras Retencion Fuente IR 8% Retencion Fuente IR 100% Descuento en Ventas Credito tributario Ret Fte IR 1,75% Credito tributario Ret Fte IR 30% Caja Ventas IVA Ventas Compras Descuento en Compras Retención IVA 30% Retención Fte IR 1,75% Proveedores Devolución en Compras Cuentas x Cobrar Devolución en Ventas Gastos de Interes Gastos de Servicios Basicos

SALDOS DEBE HABER 15584.81 28350.00 480.00 2650.00 1820.00 4800.00 1500.00 500.00 48000.00 450.00 392.40 36.00 54.00 512.50 201.03 413.55 36.85 12000.00 1318.50 3600.00 180.00 123.12 59.85 1128.00 600.00 1190.00 500.00 7.50 52.58

Caja Chica Gastos Sueldos y Salarios Gastos de Aporte Patronal IESS x Pagar Gastos de Remuneraciones adicionales Provision a Remuneraciones adicionales Costo de Ventas Consumo de Utiles de Oficina Gastos Deprec Muebles y Enseres Deprec Acumulada Muebles y Enderes Gastos Deprec Equipo de Oficina Deprec Acumulada Equipo de Oficina Gasto Deprec Equipo de Computación Deprec Acumulada Equipo de Computación Gasto de Arriendo Interes Acumulado por Pagar Amortizacion Gastos de Constitutción Amort Acum Gastos de Constitutción Utilidad Bruta en Ventas Iva x pagar Gastos de cuentas incobrables Provision cuentas incobrables TOTAL

100.00 1500.00 182.25 324.00 412.50 412.50

$

64,735.97 $

64,735.97

OMERCIAL "AB"

PROBACION AJUSTADO JULIO DEL 2020 AJUSTES DEBE HABER 26980.00

28350.00 54.20

SALDOS AJUSTADOS DEUDOR ACREEDOR 15584.81 26980.00 425.80 2650.00 1820.00 4800.00 1500.00 500.00 48000.00

150.00 392.40

300.00 36.00 54.00

512.50 201.03 413.55 36.85 12000.00 1318.50 3600.00 180.00 123.12 59.85 1128.00 600.00 1190.00 500.00 7.50

15.00 52.58

100.00 1500.00 182.25 324.00 412.50 412.50 31170.00 54.20 22.08

31170.00 54.20 22.08 22.08

40.00

22.08 40.00

40.00 50.56

40.00 50.56

50.56 150.00

50.56 150.00

7.50 25.00

7.50 25.00

25.00 6797.50 926.10 11.90

25.00 6797.50 926.10 11.90

11.90 $

72,609.74 $ $

72,609.74 $ -

11.90 58,518.11 $

58,518.11

$

-

EMPRESA COMERCIAL "AB" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE JULIO DEL 2020 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA CAJA CHICA BANCOS CLIENTES (-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES MERCADERIAS UTILES DE OFICINA ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO CREDITO TRIBUTARIO RET FTE IR 1,75% CREDITO RTIBUTARIO RET FTE IR 30% TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE MUEBLES Y ENSERES (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICIN EQUIPOS DE COMPUTACION (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUT GASTOS DE CONSTITUCION (-) AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITU TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES IESS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR IVA POR PAGAR RETENCION FTE IR 1,75% RETENCION FTE IR 8 % RETENCION FTE IVA 30% RETENCION FTE IR 100% PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR INTERES ACUMULADO POR PAGAR PARTICIPACION DE TRABAJADORES POR PAGAR 15% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25%

1,190.00 11.90

2,650.00 22.08 4,800.00 40.00 1,820.00 50.56 1,500.00 25.00

DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR TOTAL DE PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO CAPITAL PAGADO RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA RESERVA FACULTATIVA RESULTADO ACUMULADO TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO

17900

F.B. F.E. I.R.

155 3483.99

AB" NCIERA 20

36.85 100.00 15,584.81 1,178.10 26,980.00 425.80 300.00 201.03 413.55 45,220.14

2,627.92 4,760.00 1,769.44 1,475.00 10,632.36

55,852.50

1,128.00 324.00 500.00 926.10 59.85 36.00 123.12 54.00 412.50 7.50 642.21 909.80

UTILIDAD DEL EJERCICIO

1,364.71 6,487.79

48,000.00 272.94 218.35 136.47 736.94 49,364.71

55,852.50

DIVIDENDOS 50% DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR RESEVA LEGAL 10% RESERVA ESTATUTARIA 8% RESERVA FACULTATIVA 5% RESULTADO ACUMULADO

14416.01 3483.99 10%

base excedente

2729.41

1364.71 272.94 218.35 136.47 2101.65

EMPRESA COMERCIAL AB ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE JULIO DEL 2020 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CLIENTES INVENTARIO UTILES DE OFICINA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO IMPUESTOS PAGADOS POR PANTICIPADO TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

2020 $ $ $ $ $ $ $

15,721.66 1,178.10 26,980.00 425.80 300.00 614.58 45,220.14

ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

$ $ $

9,157.36 1,475.00 10,632.36

TOTAL DE ACTIVO

$ 55,852.50

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES PRESTAMOS BANCARIOS IMPUESTOS POR PAGAR GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ $ $ $ $ $ $

1,128.00 500.00 2,108.87 7.50 1,378.71 1,372.21 6,495.29

PATRIMONIO CAPITAL PAGADO RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL DE PATRIMONIO

$ $ $ $

48,000.00 627.76 736.94 49,364.71

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 55,860.00

IERA

2019 -

Impuestos pagados por Anticipado 201.03 413.55 614.58

ó

Credito Tributario por impu

-

impuestos por Pagar impuestos sri -

Ret 1,75% Ret 8% 59.85 36.00

Iva x pagar Imp a Renta

Obligaciones Partonales participacion trabajadores provisiones iess x pagar

Otras cuentas x Pagar Interes acumulado Dividendos por pagar

642.21 412.5 324.00 1378.71

7.50 1364.71 1372.21

redito Tributario por impuesto

Ret 30% Ret 100% 123.12 54.00 926.10 909.80

272.97 1199.07 2108.87