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Taller No 5

Diana Constanza Prieto Villamil

Corporación Universitaria Minuto de Dios Uniminuto Virtual y a Distancia Programa de Administración de Empresas Asignatura: Contabilidad General Tutor: Julio Faenz Ruiz Gonzalez Bogotá Abril 20 de 2019

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro Caja Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte

45.000.000 15.000.000 26.000.000 1.550.000 48.500.000

ACTIVO Caja Bancos Inventario Equipos de Computo Flota y equipo de transporte Cuentas x cobrar por clientes PASIVO Obligaciones Financieras Proveedores Costos y gastos x pagar PATRIMONIO Capital Social

Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social

DEBE $ 15.000.000 $ 45.000.000 $ 26.000.000 $ 1.550.000

11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000

HABER

$ 48.500.000 $ 11.000.000

$ 43.000.000 $ 34.000.000 $

3.550.000

$ 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Libro de Diario CODIGO 1435 1105 1110

CUENTA DEBE Mercancia $ 2.148.000 Caja Bancos Cuentas x pagar $ 2.148.000

CREDITO $ 429.600 $ 644.400 $ 1.074.000 $ 2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Libro de diario CODIGO 2105 1110

CUENTA Obligaciones Financieras Bancos

DEBE

CREDITO

$ 6.550.000 $ 6.550.000 $ 6.550.000 $ 6.550.000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Libro de diario: CODIGO 1435 1110 1305

CUENTA Mercancia Bancos Clientes

DEBE

CREDITO $ 1.825.800

$ 547.740 $ 1.278.060 $ 1.825.800 $ 1.825.800

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Libro de diario CODIGO

1365 1110 170505

CUENTA

DEBE

CREDITO

Cuentas x cobrar a trabajadores $ 15.585.000 Bancos $ 15.000.000 Intereses $ 585.000 $ 15.585.000 $ 15.585.000

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Libro de diario: CODIGO 134530 1105 1110 1380

CUENTA

DEBE

CREDITO

Arrendamientos $ 3.760.000 Caja $ 940.000 Bancos $ 1.316.000 Deudores Varios $ 1.504.000 $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) Libro de diario CODIGO 510506 1110

CUENTA Sueldos Bancos

DEBE $ 6.600.000

CREDITO

$ 6.600.000 $ 6.600.000 $ 6.600.000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. Libro de diario CODIGO 519525 1110

CUENTA DEBE CREDITO Elementos de aseo y cafeteria $ 1.980.000 Bancos $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Libro de diario CODIGO 31 1504 151605

CUENTA Capital Social Terrenos Edificio

DEBE

CREDITO $ 54.760.000

$ 24.642.000 $ 30.118.000 $ 54.760.000 $ 54.760.000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. Libro de diario CODIGO 5135 1110

CUENTA Servicios publicos Bancos

DEBE $

624.000

$

$ 624.000 $

CREDITO

624.000 624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

CUENTAS T CAJA 1105 DEBE HABER $ 940.000 $ 429.600 $ 940.000 $ 429.600

$

CAJA 1110 DEBE HABER 547.740 $ 644.400 1.316.000 $ 6.550.000 $ 15.000.000 $ 6.600.000 $ 1.980.000 $ 624.000 1.863.740 $ 31.398.400

$ $

1305 Clientes DEBE HABER 1.278.060 $ 1.074.000 1.278.060 $ 1.074.000

1365 Cuentas x cobrar a trabajadores DEBE HABER $ 15.585.000 $ 15.585.000

$ $

151605 Edificios DEBE HABER 30.118.000 30.118.000

1435 Mercancias DEBE HABER $ 2.148.000 $ 1.825.800 $ 2.148.000 $ 1.825.800

519525 Elementos de aseo y cafeteria DEBE HABER $ 1.980.000 $ 1.980.000

170505 intereses DEBE HABER $ 585.000 $ 585.000

510506 Sueldos DEBE HABER $ 6.600.000 $ 6.600.000 $ -

2105 Obligaciones Financieras DEBE HABER $ 6.550.000 $ 6.550.000 $ -

5135 Servicios Públicos DEBE HABER 624.000 624.000 $

1504 Terrenos DEBE HABER $ 24.642.000

31 Capital Social DEBE HABER $ 54.760.000 $ 54.760.000

1380 Deudores Varios DEBE HABER $ 1.504.000 $ 1.504.000

$ $

$ $

-

134530 Arrendamientos DEBE HABER $ 3.760.000 $ 3.760.000

BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO 1435 1105 1110 1305

CUENTA Mercancia Caja Bancos Clientes Obligaciones Financieras Bancos Mercancia Bancos

DEBE $ 2.148.000

$ 1.278.060

519525 1110

Clientes Cuentas x cobrar a trabajadores Bancos Intereses Arrendamientos Caja Bancos Deudores Varios Sueldos Bancos Elementos de aseo y cafeteria Bancos

5135 1110 31 1504 151605

Servicios publicos Bancos Capital Social Terrenos Edificio

$

2105 1110 1435 1110 1305 1365 1110 170505 134530 1105 1110 1380 510506 1110

CREDITO $ $ $

429.600 644.400 1.074.000

$ $

6.550.000 1.825.800

$ $ $

15.000.000 585.000 3.760.000

$

6.600.000

$

1.980.000

$ $

624.000 54.760.000

$

93.832.800

$ 6.550.000

$

547.740

$ 15.585.000

$ 940.000 $ 1.316.000 $ 1.504.000 $ 6.600.000

$ 1.980.000

624.000

$ 24.642.000 $ 30.118.000 $ 93.832.800

BALANCE INICIAL A 31 DE DIC 2016 ACTIVO DEBE HABER Caja $ 15.000.000 Bancos $ 45.000.000 Inventario $ 26.000.000 Equipos de Computo $ 1.550.000 Flota y equipo de transporte $ 48.500.000 Cuentas x cobrar por clientes $ 11.000.000 Cuentas por cobrar a trabajadores Terrenos Edificios TOTAL ACTIVO $ 147.050.000 $ PASIVO Obligaciones Financieras $ 43.000.000 Proveedores $ 34.000.000 Costos y gastos x pagar $ 3.550.000 TOTAL PASIVO $ 80.550.000 PATRIMONIO Capital Social $ 66.500.000 TOTAL PATRIMONIO

$ $ $

ENERO 2017 DEBE HABER SALDO 940.000 $ 429.600 $ 15.510.400 1.863.740 $ 31.398.400 $ 15.465.340 2.148.000 $ 1.825.800 $ 26.322.200 $ 1.550.000 $ 48.500.000

$

1.278.060 $ 1.074.000 $ 11.204.060

$ 15.585.000 $ 24.642.000 $ 30.118.000

$ $ $ $

$

$ 49.550.000 $ 34.000.000

6.550.000

$ 3.550.000 $ 87.100.000 $ 54.760.000 $ 121.260.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO INGRESOS Arrendamientos Intereses TOTAL INGRESOS GASTOS Sueldos Aseo y Cafeteria Servicios TOTAL GASTOS COSTOS

15.585.000 24.642.000 30.118.000 188.897.000

$ 208.360.000 $ 3.760.000 $ 585.000

$ $ $

$

4.345.000

$

9.204.000

6.600.000 1.980.000 624.000

NIÑOLANDIA ESTADO DE RESULTADOS INGRESO VENTAS INTERESES PRESTAMO ARRIENDO

$ 1.825.800 $ 585.000 $ 3.760.000 $ 6.170.800

COSTOS

$ 2.148.000 $ 2.148.000

GASTOS OPERACIONALES NOMINA DIVERSOS (CAFETERIA DE ASEO )

RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 6.600.000 $ 1.980.000 $ 624.000 $ 9.204.000 $ 11.352.000 -$ 5.181.200