• Author / Uploaded
• Brayan Carroll

Citation preview

1. Clasifique y codifique las siguientes cuentas y determine la naturaleza de su saldo. - Aportes Sociales *Socio Jorge Pérez *Socio Luis Gómez *Socio Sandra Esquivel - Clientes Nacionales *Cliente X *Cliente Y - Bancos (Cuenta de Ahorros) *Bancolombia - Bancos (Cuenta Corriente) *Bancolombia cuenta nº 2365897001 y 2366143002 *Banco de Occidente nº 1452369870 CDT * Davivienda nº 564123 * Colmena nº 623145 - Proveedores Nacionales *Laminas y Latas Ltda *Industrias Horner S.A. - Obligaciones Financieras *Hipoteca con Davivienda *Pagare con Bancolombia - Automóvil - * Mazda 6 Placas AMB 245

CODIGO

CUENTA

3115 311501 311502 311503 130505 13050501 13050502

- Aportes Sociales *Socio Jorge Pérez *Socio Luis Gómez *Socio Sandra Esquivel - Clientes Nacionales *Cliente X *Cliente Y Bancos (Cuenta de Ahorros) *Bancolombia - Bancos (Cuenta Corriente) *Bancolombia cuenta nº 2365897001 *Bancolombia cuenta nº 2366143002 *Banco de Occidente nº 1452369870 CERTIFICADOS CDT

1110 11100501

1110 11100501 11100502 11100503 1225 122505

CODIGO

CUENTA

12250501

* Davivienda nº 564123

12250502 2205 220501 220502 21 2101

* Colmena nº 623145 - Proveedores Nacionales *Laminas y Latas Ltda *Industrias Horner S.A. - Obligaciones Financieras *Hipoteca con Davivienda *Pagare con Bancolombia - Automóvil - * Mazda 6 Placas AMB 245

2102 1540 154001

2. ¿En los siguientes enunciados hay inherente una cuenta, ¿Cuál es su nombre? ¿Y a qué clase de cuenta pertenece?          -Dinero depositado en entidades financieras de ahorro y vivienda          - Dineros que debe pagar la empresa por préstamos obtenidos de entidades financieras.          -Dinero que debe cobrar la empresa por mercancías vendidas a crédito.

-Dinero que debe cobrar la empresa por mercancías vendidas a crédito.

CUENTA

CLASE

1305 Clientes

13 Deudores

3. DETERMINE MEDIANTE UNA CUENTA “T”, EL SALDO DE LA CUENTA PROVEEDORES CON LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES: Créditos $ 9.450.320, $7.688.900,$ 6.880.000, $ 1.566.000 Débitos $ 10.760.530, $6.866.850, $ 3.885.600 Determine el saldo de la cuenta Clientes Nacionales, esta presenta las presenta las siguientes transacciones: Débitos: $ 11.960.300, $1.758.350, $ 913.263, $ 2.007.000 Créditos: $ 1.492.580, $ 656.890, $ 2.433.000, $ 1.950.520   Determine el saldo de la cuenta Obligaciones Financieras: Débitos: $ 6.800.000, $ 4.200.00, $ 2860.000 Créditos: $ 90.000.000, $ 30.000.000 2205 Proveedores 10.760.530 9.450.320 6.866.850 7.688.900 3.885.600 6.880.000 1.566.000 21.512980 25.585220 4.072.240 Debito

1305 Clientes 11.960.300 1.492.580 1.758.350 656.890 913.263 2.433.000 2.007.000 1.950.520

25.246.113 14.343.290 10.902.823 Debito

2105 Banco Nacionales 6.800.000 90.000.000 4.200.00 30.000.000 2.860.000 13.860.000

120.000.000 106.140.000 Crédito

1. QUE EFECTOS TIENEN EN LA ECUACIÓN CONTABLE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES ECONÓMICAS: A. SE INICIA UN NEGOCIO CON APORTES DE TRES SOCIOS DE LA SIGUIENTE MANERA. Socio A: Bodega $ 30.000.000, Efectivo $ 5.000.000, Equipo de Cómputo $ 5.000.000 Socio B: Vehículo Mazda 6 $ 40.000.000 Socio C: Equipo de Oficina: $ 10.000.000 Oficina: $30.000.000 b. Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el 65% del efectivo existente. c. Se invierten $ 5.000.000, en acciones de la Empresa Comercializadora de Cartones TBG, se expide cheque de Bancolombia 1001. d. Se vende el Vehículo por su valor en libros, el 40% de contado y el resto a crédito al Sr. Pablo Gómez e. Se adquieren Muebles de Oficina por $ 6.000.000 a crédito en Muebles y Mas Ltda. f. Se abre una cuenta de ahorro en Davivienda con el dinero existente en Caja. g. Se adquiere un préstamo en Bancolombia por               $ 150.000.000, este dinero entra directamente a la cuenta corriente del banco. h. cheque Se compra una camioneta Toyota Fortuna por$ 128.000.000, se expide de Bancolombia 1002 por $66.000.000, el resto es un crédito con Su financiamiento.

1105 Caja 5.000.000 17.250.000 16.000.000

1110 Bancos 3.750.000 5.000.000 17.250.000 66.000.000 150.000.000

1305 Clientes 24.000.000

21.000.000 17.250.000 3.750.000 Debito

171.000.000 71.000.000 100.000.000 Debito

24.000.000 24.000.000 Debito

1205 Acciones 5.000.000

1504 Terrenos 60.000.000

5.000.000 5.000.000 Debito

60.000.000 60.000.000 Debito

1528 Equipo de Computo 5.000.000

1540 Flota y Equipo de Trans 40.000.000

1524 Equipo de Oficina 10.000.000 6.000.000

16.000.000 Debito

2105 Bancos Nacionales 150.000.000

5.000.000 5.000.000 Debito Crédito

2205 Nacionales 6.000.000

128.000.000

62.000.000

60.000.000 60.000.000 Debito

212.000.000 212.000.000

3115 Aportes Sociales 4135 Cio al x mayor y al x Menor 120.000.000 40.000.000

120.000.000 120.000.000 Crédito

6.000.000 Crédito

40.000.000 40.000.000 Crédito

ASIENTOS CONTABLES CODIGO

CUENTA

DEBE

1105

CAJA

5.000.000

1228

EQUIPO DE COMPUTO

5.000.000

1504

TERRENOS

60.000.000

1524

EQUIPO DE OFICINA

10.000.000

1540

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

40.000.000

3115

APORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

HABER

120.000.000 120.000.000

120.000.000

b) 1110

BANCOS

1105

CAJA

3.750.000 3.750.000

SUMAS IGUALES

3.750.000

C) 1205

ACCIONES

5.000.000

3.750.000

1110

BANCOS SUMAS IGUALES

5.000.000 5.000.000

5.000.000

d) 1105

CAJA

16.000.000

1305

CLIENTES

24.000.000

4135

COMERCIO AL X POR MAYOR Y AL X POR MENOR SUMAS IGUALES

40.000.000 40.000.000

40.000.000

e) 1524

EQUIPO DE OFICINA

2205

NACIONALES SUMAS IGUALES

6.000.000 6.000.000 6.000.000

6.000.000

f) 1110

BANCOS

1105

CAJA

17.250.000 17.250.000

SUMAS IGUALES

17.250.000

17.250.000

g) 1110

BANCOS

2105

BANCOS NACIONALES SUMAS IGUALES

150.000.000 150.000.000 150.000.000

150.000.000

H) 1540

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1110

BANCOS

66.000.000

2105

BANCOS NACIONALES

62.000.000

SUMAS IGUALES

128.000.000

128.000.000

128.000.000

2. Con la siguiente información determine el Patrimonio de Industrias Zetaque tiene en libros los siguientes saldos:

Caja: $ 9.350.000, Banco de Crédito 12.133.000,Clientes 4.655.000,Proveedores Nacionales 6.956.000,Obligaciones Financieras 23.870.000,Equipo de Cómputo 5.600.000 Equipo de Oficina 9.375.000.Inversión en Acciones 15.680.000

CODIGO 1105 1110 1305 1528 1520 1205    

ACTIVO CUENTA Caja Bancos Clientes Equipo de Computo Maquinaria y Equipo Acciones TOTAL ACTIVO

    $ 9.350.000 $ 12.133.00 $ 4.655.000 $ 5.600.000 $ 9.375.000 $ 15.680.000 $ 56.793.000

PASIVO 2205 2105  

CODIGO 3115  

CODIGO Nacionales Bancos Nacionales TOTAL PASIVO PATRIMONIO   CUENTA   Aportes Sociales TOTAL PATRIMONIO

CUENTA $ 6.956.000 $ 23.870.000 $ 30.826.000

x $ 25.967.000

3. Con la anterior información, determine los cambios que ocasionan en la ecuación contable las siguientes transacciones: a. Abona con cheque de Bancolombia $ 4.355.000 a proveedores,

b. Compra a crédito un FAX por $ 800.000,c. Compra un Computador de Contado y paga con cheque de Bancolombia por $ 1.870.000.

a) 1110 BANCO 4.355.000

4.355.000 4.355.000 Debito

2205 NACIONALES 4.355.000

4.355.000 4.355.000 Crédito

b) 1528 EQUIPO DE COMPUTO 1.870.000

1.870.000 1.870.000 Debito

1110 BANCO 1.870.000

1.870.000 1.870.000 Crédito