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Taller de contabilidad y costos

Integrantes: -Wilder Adolfo Pérez Amador -Osnaider miranda Cáceres

Docente: Edwin Cárdenas Castellano

Universidad de Cartagena Sede Piedra de Bolívar Facultad de Ingeniería Programa Ingeniería de Sistemas 2019

Ejercicio Práctico: Desarrolle el siguiente ejercicio: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

Compra de mercancías al Crédito: Se compra mercancías $ 11.800.000 a crédito 30 días Venta de mercancías al contado: Se vende mercancías $ 2.500.000 en efectivo, el costo de la mercancía fue de $1.800.000 Venta de mercancías a crédito: Se vende mercancías $ 4.350.000 a crédito a Marina Duque, el costo de la mercancía fue de $3.600.000 Consignación o depósito en entidades financieras: Se consigna el saldo de caja, en el banco Santander Compra de mercancías al Contado: Se compra mercancías $ 2.550.000 y se gira un cheque banco Santander. Compra a crédito de activos diferentes de mercancías: Se compra un escritorio para uso de la empresa a $ 1.450.000 y se queda debiendo. Préstamos concedidos por la empresa: Se presta al empleado Pedro $ 50.000 como anticipo y se gira cheque Préstamos recibidos por la empresa: El banco BBVA nos presta $ 2.000.000 en efectivo Abono de clientes: Marina Duque nos abona $ 800.000 en efectivo Abono a obligaciones bancarias: Le abonamos al BBVA $ 250.000 y giramos un cheque Abono a proveedores: Le abonamos a 123 Moda $ 2.120.000 y giramos cheque Aportes de capital: La socia Lady Peñaranda, aporta al capital $ 5.000.000 en efectivo Gastos: La empresa cancela servicio de luz $ 54.500 y gira un cheque Gastos pagados por anticipado: Se cancela 3 meses por anticipado de arriendo a $ 350.000 cada mes y giramos cheque Ingresos: La empresa gana intereses $ 25.000 y lo cancelan en efectivo Gastos causados por pagar: Quedamos debiendo servicio de teléfono $ 175.000 del mes. Ingresos recibidos por anticipado: El señor julio deja apartado un pantalón y abona $ 5.000 efectivo Devolución en compras: Devolvemos mercancías por valor $ 350.000 y nos devuelve el dinero Devolución en ventas: El cliente Marina Duque nos devuelve $ 575.000 y descontamos del saldo.

Elabore los asientos contables y haga la comprobación de saldos

Coloque la clase de la cuenta, naturaleza y tipo de estado que afecta

CUENTA

CLASE DE CUENTA

NATURALEZA DE LA CUENTA

TIPO DE CUENTA SEGÚN ESTADO FINANCIERO

DÉBITO

BALANCE

RESULTADOS

ESF

ER

CRÉDITO

Caja menor

Activo

x

x

a. Cuenta de ahorro b. Comercio al por Mayor y por Menor c. Deudores clientes

Activo

x

x

Activo

X

x

Activo

X

x

d. Cuotas o aportes de interés social e. Inventario de Mercancías f. Gastos por mantenimiento y reparación g. Obligaciones financieras h. Cargo por Flete, transporte y acarreos i. Compras j.

Patrimonio

X

Activo

X

Gasto

X

Pasivo

x x x

X

x

Costo

x

x

Costo

X

x

Proveedores

Pasivo

X

k. Devoluciones en ventas l. Gastos pagados por anticipado m. Costo de ventas y prestación de servicios

ingreso

X

x x

Gasto

X

x

Costo

X

x

Asientos Económicos Integrantes: Wilder Pérez - Osnaider Miranda C

Activo

Concepto Inventario

Débito

Crédito

11.800.000 Pasivo Ingreso

Cuenta por pagar proveedor Venta

11.800.000 2.500.000

Activo

Caja menor 2.500.000

Costo

Costo de mercancía 1.800.000

Activo

Inventario

Ingreso

Venta

Activo

Cuenta por cobrar cliente Costo de mercancia

1.800.000 4.350.000

Costo

4.350.000 3.600.000

Activo

Inventario 3.600.000

Activo

Banco 2.500.000

Activo

Caja menor

Activo

Inventario

Activo

Banco

Activo

Inmuebles

2.500.000 2.550.000 2.550.000 1.450.000 Pasivo

Cuentas por pagar 1.450.000

Gasto Activo

Gasto personal por anticipado Banco

Activo

Caja menor

Pasivo

Cuentas por pagar

Activo Activo

Caja menor Cuenta por cobrar cliente Banco

50.000 50.000 2.000.000 2.000.000

Activo

800.000 800.000

250.000 Pasivo

Cuentas por pagar 250.000

Pasivo Activo

Cuentas por pagar proveedor Banco

Patrimonio

Aporte social

Activo

Caja menor

2.120.000 2.120.000 5.000.000 5.000.000

Gasto

Gastos de servicios 54.500

Activo

Banco 54.500

Gasto

Gastos de arriendo

Activo

Banco

Ingreso

Intereses

1.050.000 1.050.000 25.000

Activo

Caja menor 25.000

Gasto

Gastos de servicios 175.000

Pasivo Ingreso

Cuentas por pagar servicios Venta anticipado

Activo

Caja menor

Activo

Inventario Mercancia

175.000 5.000 5.000 350.000

Activo

Caja menor 350.000

Activo

Inventario (venta) 575.000

Activo

Cuenta por cobrar cliente Total

575.000 50.204.500,00

50.204.500

CUENTAS T Inventario Débito Crédito 11.800.000

1.800.000

2.550.000

3.600.000

575.000

350.000

Cuentas por pagar proveedor Débito Crédito 2.120.000

11.800.000

Ventas Débito Crédito

Caja menor Débito

Crédito

2.500.000

2.500.000

2.500.000

4.350.000

2.000.000

5.000

800.000 5.000.000 25.000 5.000

Banco

350.000

Débito

Crédito

2.500.000

2.550.000 50.000 250.000 2.120.000

Cuentas por cobrar clientes Débito

Crédito

4.350.000

800.000

54.500

575.000

1.050.000

Muebles Débito

Crédito

Cuentas por pagar Débito Crédito 250.000

1.450.000

1.450.000

2.000.000

Aporte social Intereses Débito

Crédito

Débito

Crédito 5.000.000

25.000

Cuentas por pagar servicios Débito Crédito 175.000

BALANCE (ESF) ACTIVOS BANCOS Caja menor INVENTARIO Cuentas por cobrar clientes muebles TOTAL ACTIVO

-3.574.500 8.180.000 9.175.000 2.975.000 1.450.000 18.205.500 PASIVO

Cuenta por pagar proveedores Cuenta por pagar Cuentas por pagar servicios TOTAL PASIVO

9.680.000 3.200.000 175.000 13.055.000 PATRIMINIO

UTILIDAD APORTE SOCIAL

150.500 5.000.000

TOTAL PATRIMINIO TOTAL(PASIVO+PAT)

5.120.500 18.205.500

Estado de Resultados

2.500.000 Ingresos

4.350.000 25.000 5.000 6.850.000

1.800.000 Costos

3.600.000

5.400.000

175.000 50.000 Gastos

54.500 1.050.000

1.329.500 Utilidad

150.500