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• Kamii Gonzalez Giraldo

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Asignatura: Contabilidad Financiera II

TALLER Estudio caso 1 Inversiones

Presentado por: Leydi Viviana Restrepo ID: 763414

Tutor: Carlos Alfonso Monsalve

Colombia, Santiago de Cali – Valle del Cauca                              23 de agosto del 2020

El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual. El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses. El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.   Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente: Medición y reconocimiento contable Asiento del interés ganado en el trimestre Asiento de venta del 60 % Asiento de venta final y de los rendimientos

Fecha de operación La empresa invierte en Cada un a Cantidad Tiempo de inversión TEA TEM

2 de febrero de 2020 20 Cédulas de capitalización $ 500,000 20 6 meses 36% 2.6%

TOTAL INTERÉS SALDO TOTAL CUOTASCAPITAL INTERÉS SALDO X C/U X 20 CÉDULAS 20 CÉDULAS FECHA 1 $ 500,000 $ 12,977 $ 512,977 $ 259,548 $ 10,259,548 2 $ 512,977 $ 13,314 $ 526,292 $ 266,285 $ 10,525,833 3 $ 526,292 $ 13,660 $ 539,951 $ 273,196 $ 10,799,029 4 $ 539,951 $ 14,014 $ 553,966 $ 280,287 $ 11,079,317 5 $ 553,966 $ 14,378 $ 568,344 $ 287,562 $ 11,366,878 6 $ 568,344 $ 14,751 $ 583,095 $ 295,025 $ 11,661,904

2/2/2020 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 110601 Cédulas de capitalización $ 10,000,000 110201 Bancos Nacional $ 10,000,000 SUMAS IGUALES

$ 10,000,000

$ 10,000,000

Intereses ganados en el primer trimestre del 2 de febrero al 30 de abril de 2020 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 110601 Cédulas de capitalización $ 799,029 421005 Ingresos por intereses $ 799,029

2/29/2020 3/31/2020 4/30/2020 5/31/2020 6/30/2020 7/31/2020

SUMAS IGUALES

$

799,029 $

799,029

Intereses ganados en el segundo trimestre del 01 de mayo al 31 de julio de 2020 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 110601 Cédulas de capitalización $ 862,874 421005 Ingresos por intereses $ 862,874 SUMAS IGUALES

$

862,874 $

862,874

El 02 de agosto vende el 60%, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses. serian 12 cédulas CODIGO CUENTA 110201 Bancos nacional 424020 Cédulas SUMAS IGUALES

DEBITO CREDITO $ 7,200,000 $ 7,200,000 $

7,200,000 $

7,200,000

El 02 de noviembre vendió el resto, a $650,000 cada una. serian 8 cédulas CODIGO CUENTA 110201 Bancos nacional 424020 Cédulas SUMAS IGUALES

DEBITO CREDITO $ 5,200,000 $ 5,200,000 $

5,200,000 $

5,200,000 seccion 11,13

CODIGO CUENTA 110201 Bancos nacional 421005 Ingresos por intereses SUMAS IGUALES

DEBITO CREDITO $ 1,661,904 $ 1,661,904 $

1,661,904 $

1,661,904

to del 2020