• Author / Uploaded
• Walter Córdova Macedo

Citation preview

SISTEMA DE

CONTROL INTERNO

(Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Aprobación

Publicación

Entrada en vigencia

15

17

20

MAYO

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

MAYO

MAYO

DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO Es un proceso integral. Diseñado para enfrentar a los riesgos. Proporciona seguridad razonable. Logro de la misión y los objetivos.

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

SISTEMA DE CONTROL INTERNO ACCIONES ACTIVIDADES

PLANES POLÍTICAS ORGANIZACIÓN

ACTITUD ENTIDAD NORMAS REGISTROS PROCEDIMIENTOS MÉTODOS

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

OTROS

OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO OPERACIONALES DE CUMPLIMIENTO DE INFORMACIÓN ORGANIZACIONALES

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

ROLES Y RESPONSABILIDADES EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI Contraloría

Entidad

Sistema Nacional de Control

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno, así como su respectiva evaluación. Dictar políticas, lineamientos y normas para implementarlo. Implementar obligatoriamente su SCI al cumplimiento de sus objetivos. Autoevaluar su funcionamiento. Evaluar el control interno en las entidades del Estado.

ROLES Y RESPONSABILIDADES EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI TITULAR

Responsable de la implementación del SCI: Participa en la priorización que serán incluidos en el SCI y los aprueba. Revisa y aprueba documentos. Solicita a la CGR acceso al aplicativo. Utiliza información del SCI para toma de decisiones. Dicta medidas para el cumplimiento de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG.

ÓRGANO O UNIDAD ORGÁNICA

Coordina la planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del SCI. Según nivel de gobierno: Gobierno Nacional: Secretaría General o quien haga sus veces. Gobierno Regional: Gerencia Regional o quien haga sus veces. Gobierno Local: Gerencia Municipal o la que haga sus veces. En las otras entidades será el órgano o unidad orgánica con la máxima autoridad administrativa institucional.

OTRO ÓRGANO O UNIDAD ORGÁNICA

Por competencia o funciones participan en la implementación del SCI (productos priorizados o áreas de soporte relevantes).

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

VINCULACIÓN CON LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA La Modernización de la Gestión Pública es un proceso de: Transformación de actitudes Fortalecimiento de aptitudes Agilización de procesos Simplificación de procedimientos, sistemas funcionales y administrativos, relaciones y estructuras administrativas.

El Control Interno es un aliado en el proceso de Modernización. Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA AL 2021

09.01.2013 DS N° 004-2013-PCM APRUEBA LA POLÍTICA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA

EJES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Diagnóstico de la Cultura Organizacional Plan de Acción Anual (Medidas de Remediación) Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual Evaluación Anual de la Implementación del SCI

CULTURA ORGANIZACIONAL

+

OCI SUPERVISIÓN

GESTIÓN DE RIESGOS

CGR Plan de Acción Anual (Medidas de Control)

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Regulada por la RC N° 146-2019-CG que aprueba la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG publicada el 17 de mayo de 2019, DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO. Se consideran tres (3) ejes: EJE CULTURA ORGANIZACIONAL Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación

Diagnóstico de la Cultura Organizacional

Implementación del Sistema de Control Interno, según ejes y pasos a seguir

+

Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual

EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Priorización de Productos

Evaluación de riesgos

EJE SUPERVISIÓN

Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Control

Fuente: Directiva N!006-2019-CGR/INTEG

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

Evaluación Anual de la implementación del Sistema de Control Interno

CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI GRUPO 1

Nacional, Regional y Local

GRUPO 2

Regional y Local

GRUPO 3

Local

Elaboración: Propia Fuente: Directiva N!006-2019-CGR/INTEG

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

PROCEDIMIENTO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RESPONSABLES

EJES

1 Titular

2

Titular Órgano o Unidad Orgánica Responsable Otros Órganos o Unidades Orgánicas que participan en el Proceso

Cultura Organizacional

Gestión de Riesgos

3 Supervisión

Elaboración: Propia Fuente: Directiva N!006-2019-CGR/INTEG

Sistema de Control Interno (Directiva N°006-2019-CG/INTEG)

PASOS

1. Diagnóstico de la Cultura Organizacional 2. Plan Anual - Sección de Medidas de Remediación

1. Priorización de Productos 2. Evaluación de Riesgos 3. Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Control

1. Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual 2. Evaluación Anual de la Implementación del SCI