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• Andre Maldonado

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Conteste lo que se pide: 1. Egreso o salida de efectivo: * Son todas las erogaciones de efectivo que tiene una empresa en un periodo determinado. 2. Caja Chica: * Es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa en gastos en aquellas situaciones en los desembolsos por son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo. 3. Cuenta por pagar: *Creditos en contra del negocio, es decir que la empresa los debe cancelar en el termino de 1 año.

4. Depreciación: *Disminucion periodica de un valor o bien materiar o inmaterial. Esta depreciacion puede derivarse de tres razones principale desgaste debido al uso, el paso del tiempo y la vejez. 5. Saldo inicial de caja: *Es la cantidad de dinero que se encuentra disponible en las cuentras bancarias de la empresa.

6. Déficit de caja: *Esta situacion se da cuando los egresos de efectivo son superiores a los ingresos de efectivo y el saldo inicial de caja no es sufi lo que origica el déficit de caja.

7. Exceso de caja: *Esta situacion se da cuando los ingresos de efectivo superan los egresos de efectivo y el saldo inicial de caja supera las necesi 9. ¿Qué usos se le puede dar al exceso de caja? * Pago de dividendos a accionistas * Pago o reduccion de la Deuda * Invertir en la empresa * Invertir en productos financieros * Oportunidades de compra 10. ¿Cuáles son los elementos que debe llevar un Reporte de Flujo de Caja? * Ingresos de efectivo * Egresos de efectivo * Flujo neto de fondos * Saldo Inicial de Caja * Saldo Final de Caja

ciones en los desembolsos por cheque

varse de tres razones principales:

el saldo inicial de caja no es suficiente para cubrir esta diferencia,

inicial de caja supera las necesidades de la empresa.

Desarrolle los siguientes ejercicios.

1. La empresa "Torre Merida, S.A." se dedica a la venta de articulos de consumomasivo, para la entrega de los productos es ne 5 pick ups con las condiciones siguientes: DESCRIPCION Valor unitario por pick up (incluye IVA) Unidades compradas Valor total de la compra

VALOR Q 190,400.00 5.00 Q 952,000.00

rega de los productos es necesaria la compra de

La empresa "Altura, S.A." desea proyectar los egresos de efectivo correspondiente a las compras de mercaderia para el primer Se brinda la siguiente informacion *Las compras mensuales corresponden el 45% de las ventas proyectadas del mes siguiente *Las ventas proyectadas para el periodo de enero a julio 20X4 son las siguientes:

* De las compras se estima que el 30% las realizara en efectivo, el 30% las pagara a 30 dias y el restante 40% las cancelara alos Se requiere * Con base en la informacion proporcionada se solicita proyectar los egresos de efectivo correspondiente a las compras de me

MES Enero MONTO Q 340,000.00 30% EFECTIVO Q 102,000.00 30% CREDITO 30 D. Q 30,600.00 40% CREDITO 60 D. Q 12,240.00 SUMA Q 144,840.00

Febrero Q 360,000.00 Q 108,000.00 Q 32,400.00 Q 12,960.00 Q 153,360.00

EGRESOS DE EFECTIVO 30% EFECTIVO Q 30,600.00 Q

PROYECCION DE VENTAS DE ENERO A JULIO DEL AÑO 20X4 Marzo Abril Q 400,000.00 Q 425,000.00 Q 120,000.00 Q 127,500.00 Q 36,000.00 Q 38,250.00 Q 14,400.00 Q 15,300.00 Q 170,400.00 Q 181,050.00

32,400.00 Q

36,000.00 Q

38,250.00

s de mercaderia para el primer semestre del año 20X4.

estante 40% las cancelara alos 60 dias

pondiente a las compras de mercaderia para el primer semestre del año

ENTAS DE ENERO A JULIO AÑO 20X4 Mayo Q 450,000.00 Q 135,000.00 Q 40,500.00 Q 16,200.00 Q 191,700.00

Q

Junio Q 460,000.00 Q 138,000.00 Q 41,400.00 Q 16,560.00 Q 195,960.00

40,500.00 Q

Julio Q 450,000.00 Q 135,000.00 Q 40,500.00 Q 16,200.00 Q 191,700.00

41,400.00 Q

40,500.00

La empresa "Imperio Dorado, S.A." desea proyectar los egresos de efectivo correspondientes para el proximo semestre del añ para lo cual se brinda la informacion siguiente: PROYECCION DE COMPRAS DE PRIMER SEMESTRE AÑO 20X9 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO Q 650,000.00 Q 625,000.00 Q 600,000.00 Q 630,000.00 Q 615,000.00 Q 640,000.00

el proximo semestre del año 20X9,