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CASO 01: FLUJO DE CAJA La empresa SALVEMOS ABC SAC estima que, si sigue una política relajada en la inversión de activos circulantes, podrá incrementar sus ventas y, en consecuencia, sus utilidades. Para tal efecto, comenzará a vender al crédito. Se estima que las ventas serán las siguientes: 520,000, S/. 560,000 y S/. 600,000 para los meses de octubre, noviembre y diciembre respectivamente. Se espera que el 20% de las ventas se hagan al contado, el 50% para ser cobradas a los 30 días y el 30% restante a los 60 días (importes sin IGV) A partir del mes de octubre se espera comprar al crédito. Las compras serán el 75% de las ventas indicadas en la pregunta. El 50% de las compras se pagarán al contado, el 30% a 30 días y el 20% restante a 60 días. Además, las remuneraciones son S/. 50,000 al mes, los gastos fijos S/. 20,000 al mes y la depreciación S/. 5,000 mensuales. Elabore el Flujo de Egresos. Elabore el Flujo de Caja, teniendo en cuenta los siguientes datos: El saldo inicial de caja al comenzar el mes de octubre es de S/. 50,000. El saldo mínimo de caja aceptable es de S/. 50,000 (en todos los meses) Considere el pago de impuestos general a las ventas (recuerde que se paga al mes siguiente de la determinación mensual). Si para crecer en el mercado, se requiere hacer una política de inversiones de activos fijos, por lo que debemos adquirir una maquinaria valorizada en S/. 120,000 a pagarse el 10% de inicial (inmediato a la decisión), y pagar cuotas mensuales de 15,000 soles. Indicar si podemos hacer dicha adquisición, en que mes o sino cuanto se necesita de financiamiento para lograr dicho requerimiento operativo y estratégico para el sostenimiento y continuidad del negocio SALVEMOS ABC SAC. Responda lo siguiente: 1. Elabore el Flujo de caja 2. Al final considere dicho requerimiento estratégico en la adquisición del activo fijo 3. Informe para la Gerencia de la empresa, de su entregable final.