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PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A. Objetivo: Revisar el cumplimiento de las normas legales de los documentos que soportan el balance general en cuanto a inversiones realizadas durante los años 2010 y 2011 Alcance: Documentos que soportan el balance general de los años 2010 y 2011 en el rubro de inversiones Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Verificar los soportes de compra de acciones por parte de interbolsa durante los años 2010 y 2011

Mario Fernandez

Entrevista con los responsables del proceso

2

compra de acciones

Mario Fernandez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

verificacion de procedimientos en desarrollo de la actividad

3

Sub. de negocios Julio Jaramillo

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

Revision de los controles del proceso por parte del control interno

4

control interno

Alberto suarez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

5

Sub-de negocios Julio Jaramillo

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Revision de acuerdos de pago de los negocios relizados Comités

Auditor Lider

X

X

Auditor de Apoyo

Diciembre

Noviembre

Octubre

X

compra de acciones

Septiembre

X

X

1

Julio

Angelica Gonzalez

Auditoría area de inversiones

Agosto

Rocio Porras

Equipo Auditor

Junio

Coordinador de la Auditoria

Abril

PROCESOS Responsable: Líder de proceso/Depen Evaluación dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control d

Marzo

Procesos Asociados

Enero

No.

Febrero

ACTIVIDAD

Mayo

Recursos: Computador, Archivo digital, Estados Financieros

PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A. Objetivo: Verificar el cumplimiento legal sobre la adquisicón de obligaciones financieras reflejadas en los Estados Financieros 2010 y 2011 Alcance: Documentos que soportan los Estados Financieros de 2010-2011, en los pasivos obligaciones financieras. Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Verificar si existe la Política de Tesorería para la solicitud de préstamos bancarios donde se establecen los lineamientos para las operaciones de endeudamiento.

1

Solicitud de créditosobligaciones financieras

Mario Fernandez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

Entrevista con los responsables del proceso

2

solicitud de crédito

Mario Fernandez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

Verificar la existencia de pasivos y que estas obligaciones hayan sido contratadas con entidades autorizadas por la Superintendencia Financiera, y pactadas a las tasas de interés del mercado.

3

control interno

Alberto suarez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Evaluar la situación de la empresa a fin de determinar si la compañía está en condiciones de responder por esas obligaciones y/o de contraer otras nuevas.

4

control interno

Julio Jaramillo

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Recopilar información sobre toda la deuda al cierre del ejercicio y seleccionar las partidas y/o los prestamistas sujetos a revisión. por las partidas/préstamos seleccionados, obtener una confirmación o evidencia de un tercero, de los importes y otros datos clave de la deuda, incluyendo: - todos los saldos pendientes al cierre del periodo, - tasas de intereses, - vencimiento de la deuda y los términos de repago, - restricciones y otros términos claves, - activos dados en promesa de pago o como garantía etc.

5

control interno

Diana Arias

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Evaluar si otros asuntos (ej. tasas de intereses, fechas de vencimiento, restricciones, líneas de crédito comprometidas o no comprometidas) han sido adecuadamente registradas en reveladas en los estados financieros.

6

control interno

Diana Arias

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

X

Comités

Auditor Lider

Auditor de Apoyo

Diciembre

Noviembre

Octubre

X

X

Septiembre

X

Julio

X

Auditoría area de contabilidad y tesorería

Agosto

Equipo Auditor

Junio

Coordinador de la Auditoria

Mayo

PROCESOS Responsable: Líder de proceso/Depen Evaluación dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control d

Abril

Procesos Asociados

Marzo

No.

Enero

ACTIVIDAD

Febrero

Recursos: Computador, Archivo digital, Confirmaciones bancarias, Conciliaciones bancarias, Estados Financieros

PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A. Objetivo: Verificar la validez de las cuentas pendientes de cobro a cargo de los clientes y la provisión adecuada para cubrir pérdidas por cuentas incobrables. Alcance: Documentos que soportan los Estados Financieros de 2010-2011, en los deudores clientes. Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Auditoría area de contabilidad y tesorería Revisar las copias de todas los créditos con corte a 31 de diciembre de 2010 y 2011, y comprobar sus consecutivos.

1

Crédito y cobranza

Andrés Martínez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Entrevista con los responsables del proceso

2

Solicitud de crédito y SARLAFT

Tomás Lerma

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

Examinar el archivo de las cuentas más significativas que se hayan glosado, y determinado como incobrables, para deterinar si su cancelación se justificó y hubo autorización previa.

3

control interno

Alberto suarez

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

Analizar la reserva para cuentas de dificil cobro, socializar con la gerencia la suficiencia del saldo al final de cada periodo.

4

control interno

Julio Jaramillo

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Revisar los métodos usados por la compañía para efectuar provisiones para las cuentas de dificil cobro.

5

control interno

Diana Arias

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

Comprobar la existencia de saldos por cobrar en moneda extranjera, revisar la tasa de cambio e intereses monetarios.

6

control interno

Diana Arias

X

Rocio Porras

Angelica Gonzalez

X

X

X

Comités

Auditor Lider

Auditor de Apoyo

Diciembre

Noviembre

Octubre

X

Septiembre

Julio

X

Agosto

Equipo Auditor

Junio

Coordinador de la Auditoria

Mayo

PROCESOS Responsable: Líder de proceso/Depen Evaluación dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control d

Abril

Procesos Asociados

Marzo

No.

Enero

ACTIVIDAD

Febrero

Recursos: Computador, Archivo digital, notas crédito,confirmaciones de clientes, Estados Financieros