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• Yoshiro Vilchez Quispe

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RUBRO

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VENTAS AL CONTADO CUENTAS POR COBRAR TOTAL INGRESOS COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIÒN COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÒN Gastos de Ventas Variables Gastos de Ventas Fijos Cuentras Por Pagar Gastos Administrativos TOTAL EGRESOS INVERSIÓN

22100000 20000 50000 30000 22000000 0

SALDO DE CAJA

-22100000

100000

VAN Ingresos VAN Egresos

B) Con u pretmamo al 8% anaul el 60% de la inversion inicial RUBRO VENTAS AL CONTADO CUENTAS POR COBRAR TOTAL INGRESOS COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIÒN

0

COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÒN Gastos de Ventas Variables Gastos de Ventas Fijos Cuentras Por Pagar Gastos Administrativos TOTAL EGRESOS INVERSIÓN

22100000 20000 50000 30000 22000000 0

SALDO DE CAJA

-22100000

100000 el 60%

60000

VAN Ingresos VAN Egresos

Problema 1 30000

30000

30000

1

2

3

30000000

30000000

36000000

30000000

30000000

36000000

12900000

12900000

12900000

5000

5000

5000

900000

900000

1080000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1200000

16505000

16505000

16685000

0

0

0

13495000

13495000

19315000

Hallando: VAN =

S/. 56,574,048.28

TIR=

72%

B/C =

1.8189905603

S/. 171,601,944.86 S/. 72,239,106.87

Problema 1 30000

30000

30000

1

2

3

30000000

30000000

36000000

30000000

30000000

36000000

12900000

12900000

12900000

5000

5000

5000

900000

900000

1080000

1500000

1500000

1500000

0

0

0

1200000

1200000

1200000

16505000

16505000

16685000

0

0

0

13495000

13495000

19315000

Hallando: VAN =

S/. 56,574,048.28

TIR=

72%

B/C =

1.8189905603

S/. 171,601,944.86 S/. 72,239,106.87

30000

30000

7

7

7

4

5

6

7

8

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

12900000

12900000

17220000

17220000

17220000

5000

5000

6500

6500

6500

1080000

1080000

1512000

1512000

1512000

1500000

1500000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1500000

1500000

1500000

16685000

16685000

21738500

21738500

21738500

0

40000

0

0

0

40000

19315000

19275000

28661500

28661500

28661500

30000

30000

7

7

7

4

5

6

7

8

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

12900000

12900000

17220000

17220000

17220000

5000

5000

6500

6500

6500

1080000

1080000

1512000

1512000

1512000

1500000

1500000

1500000

1500000

1500000

0

0

0

0

0

1200000

1200000

1500000

1500000

1500000

16685000

16685000

21738500

21738500

21738500

0

40000

0

0

0

28661500

28661500

28661500

40000

19315000

19275000

7 9

10

50400000 50400000

128000000

128000000

17220000 6500 1512000 1500000 1500000 21738500 0

0

28661500

128000000

7 9

10

50400000 50400000 17220000

128000000

128000000

6500 1512000 1500000 0

0

1500000 21738500

0

0

0

28661500

128000000

Desemblso de los seis primeros meses 104803500

Desembolso de los seis primeros meses 104803500

PRESUPUESTO DE CAJA AÑO

0

Demanda efectiva

1 85%

Capacidad de prod. (unid.)

4250

Precio de venta ($/unid.)

10

Ingreso por ventas ($)

$42,500.00

Costos de Operacion($)

$17,750.00

Costo Fijo($)

$5,000.00

Costo Variable($)

$12,750.00

Gastos financieros ($)

$6,240.00

Intereses($)

$6,240.00

Amortizaciones($) Total de egresos

$23,990.00

Inversion

$35,000.00

Utilidad antes de impuestos ($)

-$35,000.00 VAN TIR B/C VAN INGRESOS VAN EGRESOS

$18,510.00

STO DE CAJA 2

3

4

5

90%

95%

100%

100%

4500

4750

5000

5000

10.5

11

11.5

12

$47,250.00

$52,250.00

$57,500.00

$60,000.00

$18,500.00

$19,250.00

$20,000.00

$20,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$13,500.00

$14,250.00

$15,000.00

$15,000.00

$22,490.00

$22,490.00

$22,490.00

$22,490.00

$6,240.00

$6,240.00

$6,240.00

$6,240.00

$16,250.00

$16,250.00

$16,250.00

$16,250.00

$40,990.00

$41,740.00

$42,490.00

$42,490.00

$6,260.00

$10,510.00

$15,010.00

$17,510.00

$17,379.98 27% 1.10 $198,837.13 $146,457.15

AÑO Demanda efectiva Capacidad de prod. (unid.) Precio de venta ($/unid.) Ingreso por ventas ($) Costos de Operacion($) Costo Fijo($) Costo Variable($) Gastos financieros ($) Intereses($) Amortizaciones($) Total de egresos Inversion Utilidad antes de impuestos ($)

0

2

3

90% 3665.333 10.5 $38,486.00 $15,996.00 $5,000.00 $10,996.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $38,486.00

95% 3436.25 11 $37,798.75 $15,308.75 $5,000.00 $10,308.75 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $37,798.75

$0.00

$0.00

$35,000.00 -$35,000.00

Calculando las nuevas capacidades de produccion de los años 2 y 3 que hacen que el flujo neto operativo sea cero. x*10.5 - 5000 - 3*x - 22490 = 0

Entonces: x = 3665

La capacidad de produccion del año 2 debe ser 3665

y*11 - 5000 - 3*y - 22490 = 0

Entonces: y = 3436

La capacidad de produccion del año 3 debe ser 3436

ativo sea cero.

2 debe ser 3665

3 debe ser 3436

Cuando el precio disminuye 5% y los costos aumentan 5% AÑO Demanda efectiva Capacidad de prod. (unid.) Precio de venta ($/unid.) Ingreso por ventas ($) Costos de Operacion($) Gastos financieros ($) Intereses($) Amortizaciones($) Total de egresos Inversion Utilidad antes de impuestos ($)

0

$35,000.00 -$35,000.00

VAN TIR B/C VAN INGRESOS VAN EGRESOS Cuando el precio aumenta 5% y los costos disminuyen 5% AÑO Demanda efectiva Capacidad de prod. (unid.) Precio de venta ($/unid.) Ingreso por ventas ($) Costos de Operacion($) Gastos financieros ($) Intereses($) Amortizaciones($) Total de egresos Inversion Utilidad antes de impuestos ($)

0

$35,000.00 -$35,000.00

VAN TIR B/C

VAN INGRESOS VAN EGRESOS

1 85% 4250 9.5 $40,375.00 $18,637.50 $6,240.00 $6,240.00

2

3

4

$24,877.50

90% 4500 9.47625 $42,643.13 $19,425.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $41,915.00

95% 4750 9.9275 $47,155.63 $20,212.50 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $42,702.50

100% 5000 10.37875 $51,893.75 $21,000.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $43,490.00

$15,497.50

$728.12

$4,453.13

$8,403.75

-$3,848.94 4.50% 0.98 $181,302.57 $150,151.50

1 85% 4250 10.5 $44,625.00 $16,862.50 $6,240.00 $6,240.00

2

3

4

$23,102.50

90% 4500 11.57625 $52,093.13 $17,575.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $40,065.00

95% 4750 12.1275 $57,605.63 $18,287.50 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $40,777.50

100% 5000 12.67875 $63,393.75 $19,000.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $41,490.00

$21,522.50

$12,028.13

$16,828.13

$21,903.75

$39,408.12 44.80% 1.22

$217,170.91 $142,762.79

5 100% 5000 10.83 $54,150.00 $21,000.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $43,490.00 $10,660.00

5 100% 5000 13.23 $66,150.00 $19,000.00 $22,490.00 $6,240.00 $16,250.00 $41,490.00 $24,660.00

CASO 03 2012

Inversión Terreno Obras Civiles Maquinaria y Equipo Gastos de Capital Estudio de la factibilidad Otros Gastos Costos y Capital Costo Fijo Trimestral Costo Variable Unitario Costo Variable Anual Capital de Trabajo Capital Fijo Préstamo Intereses

100000 25000 15000

2000 18000

5000 80

producción

240 140240 112192

Depreciación Anual

15000.00 0.00 0.00

22438.40 8975.36

2525

2525.00

Total Egresos

48938.76

Ingresos

200*T

0

Utilidad Bruta Impuestos Utilidad Neta

-48938.76 -48938.76

TIR

-4%

Conclusiones: A largo plazo no se logra a obtener ganancias neta impuestos hacen que esta quede disminuído tenie recuperar la inversión

2013

2014

2015 Totales

25000.00 15000.00

15000.00 200.00 16000.00

15000.00 400.00 32000.00

15000.00 600.00 48000.00

22438.40 8975.36

22438.40 8975.36

22438.40 8975.36

2525.00

2525.00

2525.00

48938.76

48938.76

88938.76

40000.00

80000.00

120000.00

-8938.76

31061.24 4659.19 26402.05

31061.24 4659.19 26402.05

-8938.76

1200

4244.96 -5073.41

ner ganancias netas, pese a haber utilidad Bruta, los e disminuído teniendo como resultado la imposibilidad de

CASO 4 Año Programa ingresos costos fijos costos variables Depreciaciones Intereses Utilidad Bruta Impuestos ( 15 %) Utilidad Neta Depreciacion Inversión Total Valor Residual Recuperación del K.T. Prestamo Amortización Flujo de Caja

0

1

al 100%

en el flujo de caja cero

0%

50%

100%

83.155882%

50000

100000

83155.882

20000

20000

20000

10000

20000

16631.1764

9600

9600

9600

17160

17160

17160

-6760

33240

19764.7056

-1014

4986

2964.70584

-5746

28254

16799.99976

9600

9600

9600

26400

26400

26400

-22546

11454

-0.00024

220000

132000 -88000

en el punto de equilibrio 58.45% 58450 20000 11690 9600 17160 0 0

0 9600

26400 -16800