Preparacion y Evaluacion de Proyectos I
PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS I “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA GUARDERIA INFANTIL” Nom
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PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS I
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA GUARDERIA INFANTIL” Nombres y Apellidos: Olivia M. Alpire Julio Machaca Mirta Saldaña Claudia Tirado Paulo Vargas Profesor guía
:
Ing. Wilson Rosas Paredes
Carrera (s)
:
Administración de empresas Ingeniería de sistema Auditoria
Santa Cruz de la Sierra – Bolivia Enero 2012
ABSTRACT TITULO:
Análisis técnico económico y financiero para la implementación de una Guardería con los servicios de Sala maternal, Sala de Lactancia, Prenidito, Nidito, Prekinder, Kinder y Hotelito para niños de 3 meses a 5 años de edad, hubicada en las cercanías de la Universidad Privada Domingo Savio.
AUTORES:
Olivia M. Alpire
Julio Machaca
Mirta Saldaña
Claudia Tirado
Paulo Vargas PROBLEMÁTICA: La inexistencia de guardería próxima a la Universidad Privada Domingo savio, precios altos de guardería y horarios estrictos, producen como efecto: inasistencia a clases, bajo rendimiento académico y abandono de clases por parte de las alumnas con hijos menores a 5 años. OBJETIVO GENERAL: Evaluar la factibilidad tecnológica, económica y financiera para implementar una guardería infantil con servicios de calidad para personas relacionada con la Universidad Privada Domingo Savio. CONTENIDO: El proyecto de Guardería “Mi primer garabato” inició con la identificación de una necesidad en las proximidades de la Universidad Privada Domingo Savio, estableciendo los objetivos y el tiempo necesario para su ejecución, se realizó un estudio de mercado mediante encuestas a estudiantes de la UPDS, para analizar la demanda del servicio e identificar los competidores; también se realizaó un análisis detallado de los servicios ofresidos y de los costos, además de los requerimientos de equipos y ambientes y los servicios básicos; permitiendo de esta manera calcular el monto total de la inversión 341.525 Bs. Por último se realizó la evaluación del proyecto a través del cálculo del VAN y TIR para comprobar su factibilidad. CARRERAS:
Administración de Empresas
Ingeniería de Sistemas
Auditoría PROFESOR GUÍA:
Ing. Wilson Rosas
TEMA:
Proyecto de implementación de una Guardería.
AGRADECIMIENTOS
A Dios por darnos la vida, guiarnos en todo momento y habernos otorgado la oportunidad de alcanzar una de las metas más difíciles de nuestras carreras.
A nuestros padres por su comprensión, apoyo incondicional.
All Ing. Wilson Rosas, quien nos orientó en el transcurso de la materia, con su paciencia y consejos, su visión crítica y su motivasión los cuales fueron parte fundamental para la realización del presente proyecto.
A la Universidad Privada Domingo Savioque nos brinda sus aulas.
Y a todas aquellas personas que de una u otra forma, colaboraron o participaron en la realización de este proyecto, hacemos llegar nuestros màs sinceros agradecimientos.
INDICE
CONTENIDO 1 CAPITULO I.......................................................................................................1 1.1 ANTECEDENTES.........................................................................................1 1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...............................................................2 1.3 SITUACIÓN DESEADA.................................................................................3 1.4 OBJETIVOS..................................................................................................3 1.4.1 Objetivo General..................................................................................3 1.4.2 Objetivos Específicos...........................................................................3 1.5 LÍMITES...................................................................................................... 4 1.5.1 Límite temporal...................................................................................4 1.5.2 Límite geográfico.................................................................................4 1.6 JUSTIFICACIÓN............................................................................................4 1.6.1 Justificación Económica.......................................................................4 1.6.2 Justificación Social...............................................................................5 1.6.3 Justificación Personal...........................................................................5 1.7 METODOLOGÍA...........................................................................................5 1.7.1 Tipo de investigación...........................................................................5 1.7.2 Método de investigación......................................................................6 2 CAPITULO II......................................................................................................8 2.1 MARCO TEORICO........................................................................................8 2.2 MARCO REFERENCIAL................................................................................8 2.3 MARCO CONCEPTUAL.................................................................................8 2.3.1 Proyecto...............................................................................................8 2.3.2 Proyecto Privado..................................................................................8 2.3.3 Proyecto Social....................................................................................9 2.3.4 Prefactibilidad......................................................................................9 2.3.5 Factibilidad..........................................................................................9 2.3.6 Ciclo de proyectos...............................................................................9 2.3.7 Proyectos de diversificacion..............................................................10 2.3.8 Proyectos de ampliación....................................................................10 2.3.9 Oferta................................................................................................10
2.3.10 Exceso de oferta..............................................................................10 2.3.11 Demanda.........................................................................................11 2.3.12 Exceso de demanda.........................................................................11 2.3.13 Precios.............................................................................................11 2.3.14 Canales de comercializacion............................................................11 2.3.15 Proyeccion.......................................................................................12 2.3.16 Coeficiente de correlacion...............................................................12 2.3.17 Coeficiente de determinacion..........................................................12 2.3.18 Error estandar..................................................................................12 2.3.19 Series historicas...............................................................................12 2.3.20 Demanda insatisfecha.....................................................................12 2.3.21 Mercado...........................................................................................13 2.3.22 Tipos de mercado............................................................................13 2.3.23 Investigacion de mercado................................................................13 2.3.24 Macro localizacion............................................................................13 2.3.25 Micro localizacion.............................................................................13 2.3.26 Factores de localizacion...................................................................14 2.3.27 Tamaño del proyecto.......................................................................14 2.3.28 Ingenieria del proyecto....................................................................14 2.3.29 Requerimiento fisico........................................................................14 2.3.30 Diagrama proceso............................................................................15 2.3.31 Lay – Out..........................................................................................15 2.3.32 Procesos..........................................................................................15 2.3.33 Operaciones.....................................................................................15 2.3.34 Flujogramas.....................................................................................15 2.3.35 Cursogramasanaliticos.....................................................................15 2.3.36 Diagrama de recorrido.....................................................................16 2.3.37 Inversiones......................................................................................16 2.3.38 Inversion fija....................................................................................16 2.3.39 Inversion diferida.............................................................................16 2.3.40 Capital de trabajo............................................................................17 2.3.41 Financiamiento................................................................................17 2.3.42 Tasa de interes................................................................................17
2.3.43 Periodo de gracia.............................................................................17 2.3.44 Amortizacion....................................................................................17 2.3.45 Amortizacioninversion diferida........................................................17 2.3.46 Prestamo..........................................................................................18 2.3.47 Costos..............................................................................................18 2.3.48 Ingresos...........................................................................................18 2.3.49 Presupuesto.....................................................................................19 2.3.50 Rentabilidad.....................................................................................19 2.3.51 Balance general...............................................................................19 2.3.52 Flujo de caja.....................................................................................20 2.3.53 TIR...................................................................................................20 2.3.54 VAN..................................................................................................20 2.3.55 Costo de capital...............................................................................20 2.3.56 Organización....................................................................................21 2.3.57 Organigrama....................................................................................21 2.3.58 Manual de funciones........................................................................21 2.3.59 Manual de procedimientos...............................................................22 2.4 MARCO LEGAL..........................................................................................22 2.4.1 El régimen tributario en Bolivia.........................................................22 3 CAPITULO III................................................................................................... 25 3.1 INTRODUCCIÓN........................................................................................25 3.2 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA.....................................................................25 3.3 DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS.......................................................26 3.3.1 OBJETIVOS ESPECÌFICOS....................................................................26 3.4 TIPO DE DISEÑO DE INVESTIGACIÓN........................................................26 3.4.1 Procedimiento de recolección de datos.............................................26 3.4.2 Segmento de mercado.......................................................................27 3.4.3 Caracterìsticas de mercado meta......................................................27 3.4.4 Competencia......................................................................................28 3.4.5 Precio.................................................................................................28 3.4.6 Productos sustitutos..........................................................................29 3.4.7 Productos y servicios complementarios para una guardería..............29 3.4.8 Determinación del éxito y fracaso del proyecto.................................29
3.4.9 CuestionarioPiloto..............................................................................29 3.4.10 Tipo de muestreo.............................................................................30 3.4.11 Determinación del tamaño de la muestra........................................30 3.4.12 Tamaño de la muestra.....................................................................30 3.4.13 Determinación de la muestra..........................................................31 3.5 ANALISIS DE LA OFERTA...........................................................................32 3.5.1 Proyección Exponencial.....................................................................38 3.5.2 Proyección Lineal...............................................................................39 3.5.3 Proyección Logaritmica......................................................................40 3.5.4 Proyección Polinómica.......................................................................41 3.5.5 Proyección Potencial..........................................................................42 3.6 ANALISIS DE LA DEMANDA.......................................................................43 3.7 PROYECCIÓN DE LAS DEMANDAS.............................................................44 3.1.1. Proyección Exponencial....................................................................44 3.1.2. Proyección Logarítmica.....................................................................45 3.1.3. Proyección Lineal..............................................................................46 3.1.4. Proyección Polinómica......................................................................47 3.1.5. Proyección Potencial.........................................................................48 3.8 BALANCE OFERTA Y DEMANDA................................................................49 3.9 ANÁLISIS DE LAS ENCUESTAS..................................................................50 4 CAPÍTULO IV...................................................................................................65 4.1 INTRODUCCION........................................................................................65 4.2 LOCALIZACION.........................................................................................65 4.2.1 MACROLOCALIZACION.......................................................................65 4.2.2 DESCRIPCION DE BOLIVIA..................................................................66 4.3 ALTERNATIVAS DE MACROLOCALIZACION...............................................72 4.3.1 Santa Cruz de la Sierra......................................................................72 4.3.2 Factores de macrolocalizacion...........................................................75 4.3.3 Mapa Politico......................................................................................78 4.3.4 Microlocalizacion................................................................................78 4.3.5 Metodo para la ubicación microlocacional.........................................79 4.3.6 Alternativas de microlocalizacion.....................................................79 4.3.7 Factores microlocacionales................................................................80
5 CAPITULO V....................................................................................................83 5.1 INTRODUCCION........................................................................................83 5.2 DEFINICIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO.........................................................83 5.3 DESCRIPCIÓN DE LOS SERVICIOS QUE OFRECERÁ LA GUARDERÍA..........84 5.3.1 Cuidado y atención............................................................................84 5.3.2 Seguro Medico...................................................................................84 5.3.3 Servicio de alimentación....................................................................84 5.3.4 Servicio de Educación........................................................................84 5.3.5 Lugares de recreación.......................................................................84 5.4 REQUERIMIENTO......................................................................................84 5.4.1 Requerimiento de mano de obra.......................................................85 5.4.2 Requerimientos de muebles y enseres..............................................86 5.4.3 Requerimiento de equipos de computacion y comunicacion............87 5.4.4 Requerimientos de equipos de seguridad..........................................87 5.4.5 Requerimiento de uniformes.............................................................88 5.4.6 Requerimientos de materiales de librería y papeleria.......................88 5.4.7 Requerimiento de material de limpieza y sanitario............................89 5.4.8 Requerimiento de equipos de refrigeracion.......................................89 5.4.9 Decripcion de equipos de cocina.......................................................90 5.4.10 Requerimiento de servicios básicos.................................................91 5.4.11 Requerimiento de alimentos (merienda).........................................92 5.4.12 Requerimientos de insumos.............................................................93 5.5 PROCESOS Y FLUJOGRAMAS PARA LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE LA GUARDERIA..........................................................................................93 5.5.1 Proceso del servicio...........................................................................94 5.5.2 Lay – Out............................................................................................98 5.5.3 Pauta de observacion de la organización del espacio interior y exterior del jardin infantil...........................................................................98 5.6 MARCO LEGAL AMBIENTAL.....................................................................100 5.7 ORGANISMOS COMPETENTES................................................................101 5.7.2 Sistema de gestion ambiental.........................................................101 5.7.3 Politicas ambientales.......................................................................102 5.7.4 Sistema de informacion ambiental..................................................102 5.7.5 Ley del medio ambiente..................................................................103
5.7.6 Ficha ambiental...............................................................................103 5.7.7 Matriz de identificación de impactos...............................................104 5.7.8 Identificación de las categorías de evaluación de impacto ambiental .................................................................................................................104 6 CAPITULO VI.................................................................................................113 6.1 INTRODUCCION......................................................................................113 6.2 INVERSIÓN TOTAL..................................................................................113 6.3 INVERSIÓN FIJA......................................................................................115 6.3.1 Instalaciones....................................................................................115 6.3.2 Equipos............................................................................................116 6.3.3 Equipos de computación..................................................................117 6.3.4 Vehículos.........................................................................................118 6.3.5 Líneas telefónicas............................................................................118 6.3.6 Muebles y enseres...........................................................................119 6.3.7 Imprevistos......................................................................................120 6.4 INVERSION DIFERIDA.............................................................................120 6.4.1 Organización de la empresa............................................................121 6.4.2 Estudio de factibilidad.....................................................................122 6.4.3 Publicidad........................................................................................123 6.5 CAPITAL DE TRABAJO.............................................................................123 7 CAPITULO VII................................................................................................125 7.1 INTRODUCCION......................................................................................125 7.2 ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA............................................125 7.2.1 Aportepropio....................................................................................126 7.2.2 Crédito.............................................................................................127 7.3 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO.....................................................127 7.3.1 Alternativa “A” (Banco Ganadero)...................................................127 7.3.2 Alternativa “B” (Banco Mercantil Santa Cruz)..................................127 7.3.3 Banco de Crédito.............................................................................128 7.4 SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA...............................................128 7.4.1 Cuadro de obligaciones financieras.................................................128 8 CAPITULO VIII...............................................................................................132 8.1 INTRODUCCIÓN......................................................................................132
8.2 COSTOS..................................................................................................132 8.2.1 Costos fijos......................................................................................132 8.2.2 Costos variables...............................................................................133 8.2.3 Costos fijos y variables proyectados................................................133 8.2.4 Costo de alquiler del inmueble el que se instalara la guardería......134 8.2.5 Costos de material de librería y papelería.......................................134 8.2.6 Costo del personal...........................................................................135 8.2.7 Planilla de sueldo Bimestral.............................................................136 8.2.8 Material de escritorio.......................................................................137 8.2.9 Materiales e insumos.......................................................................138 8.2.10 Servicios básicos............................................................................139 8.2.11 Combustible...................................................................................140 8.2.12 Limpieza........................................................................................140 8.2.13 Uniformes......................................................................................141 8.2.14 Depreciación..................................................................................142 8.2.15 Amortización diferida.....................................................................143 8.2.16 Seguros..........................................................................................144 8.2.17 Utensilios.......................................................................................144 8.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS.................................................................145 8.3.1 Ingresos por venta de servicio.........................................................145 8.3.2 Ingresos anuales por servicio...........................................................146 8.3.3 Ingreso proyectado -2013................................................................146 8.3.4 Ingreso Proyectado -2014................................................................147 8.3.5 Ingresos Proyectado - 2015.............................................................148 8.3.6 Ingresos Proyectado - 2016.............................................................148 8.3.7 Ingresos Proyectado – 2017.............................................................149 8.3.8 Impuestos........................................................................................149 8.3.9 Impuesto sobre las utilidades de la empresa...................................149 8.3.10 Estado de pérdidas y ganancias....................................................149 9 CAPITULO IX.................................................................................................151 9.1 INTRODUCCIÓN......................................................................................151 9.2 PARÁMETROS PARA LA EVALUACIÓN FINANCIERA.................................151 9.2.1 Valor actual neto (VAN)...................................................................152
9.2.2 Tasa interna de retorno (TIR)..........................................................153 9.3 ANALISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD O TASA DE COSTE..................154 9.4 EVALUACION DE LA EMPRESA (SIN FINANCIAMIENTO)..........................154 9.4.1 FLUJO NETO DE CAJA........................................................................154 9.5 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.............................157 9.5.1 Tasa Interna de Retorno -TIRLA.......................................................157 10 CAPITULO X................................................................................................159 10.1 INTRODUCCION....................................................................................159 10.2 RAZON SOCIAL.....................................................................................159 10.3 MANUAL DE FUNCIONES......................................................................160 10.4 MANUAL DE PROCEDIMIENTO..............................................................163 10.5 ORGANIGRAMA....................................................................................165 10.6 LOGOTIPO............................................................................................165 11 CAPITULO XI...............................................................................................168 11.1 CONCLUSIONES....................................................................................168
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO
INTRODUCCION
1
CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 ANTECEDENTES A través de la historia, el rol de la mujer en la familia ha ido evolucionando, debido a que no era considerada un elemento productivo, sino que se ocupaba de la tareas domesticas y del cuidado de los hijos. A partir de la segunda guerra mundial, el papel de la mujer fue decisivo en la sociedad, donde una vez terminada la guerra, la mujer no retomo sus labores en casa, si no que se incorporo al mercado laboral, lo que provoco un gran giro en la sociedad, y esto suponía un salario más en la familia. Como resultado de esta evolución, el tiempo que era dedicado al cuidado de sus hijos disminuyó, al punto de buscar terceras personas para esta tarea, ocupando este rol los abuelos, hermanos o incluso personas de confianza. Tarea muy difícil de lograr con éxito y brindar comodidad a los padres, por lo que suele ser un problema muy común que hoy en día se viven en diferentes familias. En todas las familias en que la madre tiene que abandonar el hogar para dedicarse a otros menesteres de forma casual o sistemática, los niños pequeños quedan bajo la custodia de la abuela o de un hermano mayo. No en todas las casas existe una persona capaz de esta custodia. Este es el origen remoto de las primeras escuelas de párvulos. En el momento en que la madre deja el niño al cuidado de una vecina. Esta vecina tiene necesidades económicas y acepta los obsequios ofrecidos por el favor realizado. Muchas madres llevan a sus hijos a las escuelas maternales con la sola pretensión de que estos sean cuidados. No solo se dejaban los niños al cuidado 1
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO
INTRODUCCION
de personas mayores para que estuvieran acompañados sino también para evitar los riesgos que su ignorancia les proporcionaría ante toda clase de peligros. En la actualidad, aproximadamente la mitad de la población infantil de Santa Cruz de la Sierra se encuentra durante ciertas horas del día bajo el cuidado de una persona que no pertenece al grupo familiar del niño. En un 45% de los hogares compuestos por ambos padres, tanto el padre como la madre trabajan, lo que provee una gran base de consume para la industria del cuidado infantil, que aumenta día a día. Un 35 % gran porcentaje de los niños viven con un solo progenitor, lo que requiere contar con el servicio de cuidado infantil para poder trabajar. En la ciudad de Santa Cruz, la implementación de guarderías ha sido un negocio que ha tenido gran aceptación debido a los problemas ya mencionados.
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Precios altos en las guarderías cercanas a la UPDS
Horarios inflexibles para los alumnos de la UPDS en establecimientos de cuidado infantil
Inexistencia de guarderías próximas a la UPDS
Asistencia irregular a clases
BAJO RENDIMIENTO ACADEMICO DE LOS ALUMNOS DE LA UPDS QUE TIENEN HIJOS MENORES A 5 AÑOS
Abandono de estudios académicos
Bajo rendimiento académico
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO
INTRODUCCION
1.3 SITUACIÓN DESEADA
Precios económicos en la guardería, aptos para los estudiantes de la UPDS
Horarios cómodos y flexibles para los alumnos de la UPDS en la guardería
Finalización de los estudios académicos
ALTO RENDIMIENTO ACADEMICO DE LOS ALUMNOS DE LA UPDS QUE TIENEN HIJOS MENORES A 5 AÑOS
Existencia de una guardería próxima a la UPDS
1.4
Disponibilidad de horarios para estudio
Asistencia regular a clases
OBJETIVOS
1.4.1 Objetivo General Evaluar la factibilidad tecnológica, económica y financiera para implementar una guardería infantil con servicios de calidad para personas relacionada con la Universidad Privada Domingo Savio. 1.4.2 Objetivos Específicos - Brindar una alternativa para el cuidado de sus niños a padres y madres de familias. - Estudio de mercado que contendrá un análisis de la demanda por servicios de guardería infantil y la predisposición de pagar por los servicios. - Analizar la competencia para conocer en mayor detalle sobre la seguridad,
confiabilidad y capacidad que prestan. - Realizar modelo conceptual de la guardería incluyendo la ubicación geográfica, la gama de servicios q serán ofrecidos, etc. - Realizar un análisis de las inversiones necesarias.
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO
INTRODUCCION
- Determinar opciones viable para financiamiento de la empresa - Analizar los costos e ingresos y en base a este análisis se define las necesidades de financiamiento.
1.5
LÍMITES
1.5.1 Límite temporal El presente trabajo se realiza entre los meses de Enero y Febrero del 2012, con información recabada en el 2001 y proyectados al 2012, y tendrá una vigencia de 10 años a partir del mes de febrero. 1.5.2 Límite geográfico Este proyecto estará limitado en la zona de Hamacas cercana a la Universidad Privada Domingo Savio, Hipermaxi yNewYork Mall. 1.6
JUSTIFICACIÓN
1.6.1 Justificación Económica Los beneficios económicosque genera la implementación del proyecto se verán reflejados en los siguientes aspectos: Este proyecto está dirigido hacia un nicho de mercado, que vienen a ser las madres que estudian o trabajan en la UPDS. No existe una guardería que brinde este servicio a las madres de la Universidad, por esta razón surge la necesidad de implementar una guardería dirigida a este nicho de mercado. Existe demanda para la implementación de este proyecto ya que se ha podido observar un creciente deseo en la autorrealización de la mujer en el ámbito profesional.
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INTRODUCCION
1.6.2 Justificación Social Con la implementación de una guardería cercana a la Universidad Privada Domingo Savio, es de brindar: - Se logrará que una gran parte de alumnos “Madres y padres” logre concluir con sus estudios pudiendo así tener una educación superior, de esta manera no se verán obligados a abandonar sus clases y en otros casos dejar de trabajar, así también estos servicios será abierto para todo público. - Un lugar en donde el niño pueda vivir una gama amplia y variada de experiencias personales yque sirvan de base para su aprendizaje. - Desarrollo de las aptitudes naturales existente en los niños y las actitudes propias para una adaptación perfecta a la sociedad en la que están destinados a vivir. - Desarrollo de las capacidades intelectuales. - Desarrollo de su capacidad creadora, que se exprese y que de nuevas y variadas formas a su pensamiento. 1.6.3 Justificación Personal Las razones personales que nos motivan a realizar este proyecto es que buscamos poner en práctica todos nuestros conocimientos en todas las áreas para dar pie a este nuevo emprendimiento, que en el futuro brindara beneficios a todas aquellas mujeres deseen desarrollarse profesionalmente. 1.7
METODOLOGÍA
1.7.1 Tipo de investigación Existen diferentes tipos de investigación, entre ellas están:
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INTRODUCCION
1.7.1.1 Investigación de Campo Con esta metodología se realizara encuestas al segmento de mercado al cual está dirigido a este servicio, logrando así obtener la información necesaria para la realización de este proyecto. 1.7.1.2
Investigación Descriptiva
Se realizará un tipo de investigación de tipo descriptiva, ya que se pretende describir la percepción que tendrán las madres de la UPDS en función a la apertura de este servicio. 1.7.1.3
Investigación Exploratorio
Se realizará una búsqueda y recolección de información a instituciones que guarden una relación con el tema a tratar. 1.7.1.4 Investigación Propositiva Este tipo de estudio busca realizar al término de la investigación una propuesta que permita solucionar de manera total el problema que se presenta en la empresa de la manera más eficiente y eficaz posible. 1.7.2 Método de investigación 1.7.2.1 Método Deductivo La investigación se realizará a través del método deductivo, que permita a la empresa crear estrategias para los posibles problemas que se puedan presentar y así obtener soluciones a los posibles problemas. 1.7.2.2
Fuentes de información
La investigación aplicará dos tipos de fuentes para recabar información necesaria para la elaboración del proyecto. a. Recopilación de Información Primaria
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INTRODUCCION
Entrevistas estructuradas a las madres alumnas de la UPDS y Docentes, además diferentes Guarderías conocedores del tema en cuanto a propietarios y empresas similares al proyecto. Además, se incluirán a los ejecutivos de instituciones relacionadas con este rubro. Se hará un relevamiento de información en la competencia para conocer y ampliar los conocimientos sobre el tema.
b. Recopilación de Información Secundaria Revisión dela documentación referida al tema de investigación con que cuentan las diferentes Instituciones y Asociaciones del medio, tales como: Instituto Nacional de Estadísticas (INE), Universidad Autónoma Gabriel René Moreno (UAGRAM), ….y otras universidades locales.Obtención de información, tanto cuantitativa como cualitativa, sobre el referido proyecto a través de consultas en Internet.
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
MARCO TEORICO
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CAPITULO II
MARCO TEÓRICO 2.1
MARCO TEORICO
El marco teórico que fundamenta esta investigación proporcionara al lector una idea más clara acerca de este tema. Se encontraran los temas muy básicos, los complementarios y específicos. 2.2
MARCO REFERENCIAL
En el capítulo se detallaran todos los criterios conceptuales necesarios para fundamentar la investigación y a si tener más información útil y confiable para el buen manejo de la parte de conocimiento además se detallaran los aspectos legales. 2.3
MARCO CONCEPTUAL
En este capítulo se elaboró el sustento referencial que ayudará al estudio propuesto en el planteamiento del problema, sobre la creación de una guardería. 2.3.1 Proyecto “Grupo de fuentes y actividades empleadas en el logro de un objetivo especifico dentro de un plazo determinado”.1 2.3.2 Proyecto Privado “Son actividades debidamente planificadas para realizar un trabajo y así satisfacer las
necesidades
de
un
determinado
cliente,
dentro
de
un
mercado.
Estos proyectos se caracterizan por la percepción de uno o varias metas. Planificar con previo análisis los pasos a realizar dentro del proyecto, se elabora dependiendo de las limitaciones económicas del cliente o de la misma institución, al igual que los recursos, el tiempo también es limitado ya que por responsabilidad 1
FUNES, Juan, “El ABC de la contabilidad”, Pág. 17 ARAUJO, Deisy, “Proyecto de inversión pública y proyecto de inversión privada”, Pág. 12
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MARCO TEORICO
se incluye un tiempo de culminación del proyecto y por último el resultado tiene que ser satisfactorio para el cliente como para la empresa ya que de ello depende las futuras contrataciones y la credibilidad dentro del mercado”. 2 2.3.3 Proyecto Social Todo proyecto social, busca el beneficio para un grupo especifico y determinado (estudiado previamente, la "comunidad" como es llamado, porque sociedad es un término más amplio), en teoría debe ser sustentable, o sea que obtenga sus propios recursos y que venga planeado desde el principio, no importa quién lo financie, si el gobierno, o las ONG, las empresas particulares etc. Todo proyecto social debe tener ganancias pero que no siempre son económicas, ganancia; rentabilidad no solo se refiere a dinero, también se gana en desarrollo humano, desarrollo de capital social, desarrollo comunitario... el caso es que esas "ganancias" sean para la propia comunidad. 2.3.4 Prefactibilidad “Estudio preliminar de la factibilidad o anteproyecto, constituye la etapa de elaboración de proyecto en el cual se analiza una alternativa en forma viable dentro del conglomerado de posibles soluciones tecnológicas”. 3 2.3.5 Factibilidad “Análisis de los recursos disponibles para alcanzar determinados objetivos previamente formulados”.4 2.3.6 Ciclo de proyectos “Los proyectos, entendidos como una secuencia de actividades relacionadas entre sí destinadas a lograr un objetivo, en un tiempo determinado, y contando con un conjunto definido de recursos, desde su inicio tienen un proceso bastante bien determinado, generalmente llamado ciclo del proyecto, independientemente del
2
ARAUJO, Deisy, “Proyecto de inversión pública y proyecto de inversión privada”, Pág. 12 ORELLANA, Jorge, “Manual de proyectos de inversión”, Pág. 30 4 SAPAG, Sahin, “Evaluación de inversiones”, Pág. 50 3
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MARCO TEORICO
tema a que se refieran, a la duración del proceso y a los actores que intervienen en el mismo”. 5 2.3.7 Proyectos de diversificacion “Los proyectos de diversificación, son una secuencia de actividades relacionadas entre sí destinadas a lograr un objetivo que se basan en la diversificación de un proyecto, sea de servicio o de productos, es una diversificación de un lugar concreto en un tiempo determinado, y contando con un conjunto definido de recursos”. 6 2.3.8 Proyectos de ampliación “Los proyectos de ampliación, por lo general se basan en una secuencia de actividades relacionadas entre sí destinadas a lograr un objetivo únicamente para crear un proyecto más grande basado en uno existente para asi lograr una mayor producción en el caso de productos o una mejora de servicios, en caso de ser un proyecto de servicios”.7 2.3.9 Oferta “Se define como la cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a ofrecer a diferentes precios y condiciones dadas, en un determinado momento.También se define como la cantidad de productos y servicios disponibles para ser consumidos”.8 2.3.10 Exceso de oferta “Este concepto se usa en el contexto de la Economía y las finanzas públicas.Situación que se da normalmente en un Mercado cuando el Precio de un Bien está por debajo del nivel de Equilibrio”. 9
5
http://es.wikipedia.org/wiki/Ciclo_del_proyecto ORELLANA, Jorge, Ob. Cit., Pág. 51 7 IDEM, Pág. 52 8 KEINER, Tomas, “Investigación de Mercado”, Pág. 13 9 http://www.eco-finanzas.com/diccionario/E/EXCESO_DE_OFERTA.htm 6
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2.3.11 Demanda “La demanda de un bien (x) es la cantidad demandad de ese bien (x), que los compradores o consumidores están dispuesto a adquirir a un precio establecidos en un momento dado y dentro de un espacio geográfico fijo.” 10 2.3.12 Exceso de demanda “Situación que se dan un Mercado cuando el Precio de un Bien está por encima del nivel de Equilibrio, situación en que la Cantidad Demandada excede a la Cantidad Ofrecida para un Valor determinado del Precio. En esta situación hay Escasez.” 11 2.3.13 Precios “Es la cantidad monetaria a que los productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio”. 12 2.3.14 Canales de comercializacion Es el circuito a través del cual los fabricantes (productores) ponen a disposición de los consumidores (usuarios finales) los productos para que los adquieran. La separación geográfica entre compradores y vendedores y la imposibilidad de situar la fábrica frente al consumidor hacen necesaria la distribución (transporte y comercialización) de bienes y servicios desde su lugar de producción hasta su lugar de utilización o consumo. “El punto de partida del canal de distribución es el productor. El punto final o de destino es el consumidor. El conjunto de personas u organizaciones que están entre productor y usuario final son los intermediarios. En este sentido, un canal de distribución está constituido por una serie de empresas y/o personas que facilitan la circulación del producto elaborado hasta llegar a las manos del comprador o usuario y que se denominan genéricamente intermediarios. 10
CALLEJAS, Oscar, “Guía Metodológica tradicional para elaborar proyectos e inversiones”, Pág. 49 http://www.eco-finanzas.com/diccionario/E/EXCESO_DE_DEMANDA.htm 12 BACA, Gabriel, “Evaluación de proyectos”, Pág. 41 11
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Los intermediarios son los que realizan las funciones de distribución, son empresas de distribución situadas entre el productor y el usuario final; en la mayoría de los casos son organizaciones independientes del fabricante”.
2.3.15 Proyeccion “Estimación de los resultados que generara en un futuro un negocio, sociedad, inversión u operación, basándose en datos históricos así como la evolución futura de la variable critica que lo afecta”. 13 2.3.16 Coeficiente de correlacion “Medida estadística habitualmente utilizada para medir la asociación entre dos valores, que simplemente re escala la covarianza a un valor comprendido entre -1 (correlación perfectamente negativa) y 1 (correlación perfectamente positiva)”.14 2.3.17 Coeficiente de determinacion “Es el número determinado mediante una fórmula que nos indica el tamaño de una muestra para un estudio de mercado, sobre todo encuestas”. 2.3.18 Error estandar “El error estándar es el margen de error que conlleva un estudio de mercado, por lo general es del 5 %, que se basa en formulas de estudio a través del tiempo”. 2.3.19 Series historicas “Números de demanda y oferta basadas en la historia del servicio o producto, estos provienen por lo general de Institutos de estadística correspondiente a cada país o ciudad”. 2.3.20 Demanda insatisfecha “Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha 13 14
ESPASA, Calpe, “Diccionario de Economía y Negocios”, Pág. 535 ROSS, E., “Finanzas corporativas”, Pág. 48
12
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determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo”. 15 2.3.21 Mercado “Es el mecanismo en el que los compradores y vendedores determinan conjuntamente los precios y las cantidades de las mercancías”.16 2.3.22 Tipos de mercado “Existen varios tipos de mercado para cada organización, solo se necesita hacer un análisis de mercado para lograr un enfoque exacto sobre el mercado que se está pensando actuar”. 2.3.23 Investigacion de mercado “Abarca todas las actividades que permiten a una organización obtener la información que requiere para tomar decisiones sobre su ambiente, su mezcla de marketing y sus clientes actuales o potenciales, es la obtención, interpretación y comunicación de información, orientada a las decisiones.”17 2.3.24 Macro localizacion “La macro localización consiste en un estudio realizado para identificar la región en que se implementara la empresa, tomando para ello, las diferentes características cualitativas que presenta cada lugar, para luego elegir el lugar perfecto, de entre una serie alternativas de macro localización”.18 2.3.25 Micro localizacion “La micro localización comprende el estudio de la determinación del lugar especifico para el proyecto, que obedece a la dirección postal del proyecto o empresa.” 19
15
BACA, Gabriel, “Ob.cit, Pág. 39 KEINERS, Thomas, Ob.cit, Pág. 13 17 KEINERS, Thomas, IDEM, Pág. 18 16
18 19
ESPASA, Calpe,Ob.cit, Pág. 413
Ídem, Pág. 439
13
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2.3.26 Factores de localizacion Son las causas fundamentales que definen o conforman los cambios de localización estos pueden clasificarse en estacionales cíclicas, secuenciales y estructurales según su carácter y duración”. 20 2.3.27 Tamaño del proyecto “Uno de los elementos de juicio más importantes para determinar el tamaño del proyecto es generalmente la cuantía de la demanda que ha de atenderse con la nueva unidad productora de bien o servicio. La determinación del tamaño delproyecto y el posible mercado permitirá decidir si se trata de una inversión a nivel de una gran empresa, una pequeña empresa o microempresa”. 21 2.3.28 Ingenieria del proyecto “El estudio de Ingeniería, consiste en el diseño de sistemas, procedimientos y medios para la producción de bienes o servicios y la determinación de la función de producción que permita la utilización racional de los recursos disponibles”. “También denominado de Estudio de los aspectos Técnicos del Proyecto, comprende todo el análisis del proceso de producción y de las relaciones técnicas insumo”. 22 2.3.29 Requerimiento fisico “También denominado estudio de los aspectos técnicos del proyecto, tiene por objeto el análisis de los elementos, tales como característica detallada del tipo de producto de estudio desde el punto de vista técnico, elección del mejor tipo de equipo compatible con exceso de producción, diseño de la estructura física de obras civiles de acuerdo al proceso de fabricación elegidos, cálculo de los requerimientos de apoyo logístico”. 23
20
HOOVER, Edgar, “Localización de la actividad económica”, Ed. McGraw-Hill, año 1951, Pág.165 QUISPE, Ubaldo, “Proyectos de inversión para entidades públicas y empresas privadas”, Pág. 32 22 ORELLANA, Jorge Ángel, “Proyectos de Inversión”, Pág.55 23 ORELLANA, Jorge ,Ob.cit,”, Pág. 297 21
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2.3.30 Diagrama proceso Es el diagrama que nos indica el proceso de trabajo de nuestro proyecto, desde el inicio de actividades hasta el fin de éstas. Está basado sobre todo en casos de uso, pero los más comunes son los diagramas de procesos, comúnmente usados para este fin. 2.3.31 Lay – Out “Es el diseño del sistema de distribución física de los diferentes activos o bienes sobre los planos de planta de la empresa”.24 2.3.32 Procesos “Es una amplia variedad de cualidades que raramente aparece unidas en una misma persona. Puesto que la idea es con frecuencia nueva, no hay soluciones establecidas para los problemas que surjan. Un grupo de personas con cualidades complementarias siempre lo resolverá mejor que cualquier individuo”. 25 2.3.33 Operaciones “Es la forma de operar puesto que la idea es con frecuencia nueva, no hay soluciones establecidas para los problemas que surjan. Las operaciones se dan para calcular ciertos patrones”. 2.3.34 Flujogramas Es una grafica que muestra como el flujo de producción correspondientes a las diferentes operaciones del proceso productivo se va desarrollando, se presenta mediante una frecuencia de bloques donde cada uno de estos representa la realización de una operación”. 26 2.3.35 Cursogramasanaliticos “Es una técnica avanzada, presenta una información más detallada del proceso, que incluye la actividad, el tiempo empleado, la distancia recorrida, el tipo de 24 25 26
IDEM, Pág. 310
CAINCO, “Espíritu emprendedor” ORELLANA , Jorge , Ob.cit, Pág. 310
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acción efectuada y un espacio para anotar observaciones. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos, siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible”. 27 2.3.36 Diagrama de recorrido “Es un procedimiento de prueba y error que busca reducir al minimo posible los flujos no adyacentes colocando en la posición central a los departamentos más activos. Se desarrolla una carta o diagrama de recorrido (travel chart) para mostrar el numero de movimientos efectuados entre departamentos y asi identificar los departamentos más activos”. 28 2.3.37 Inversiones “Se entiende por inversión el aprovechamiento de recursos escasos en forma eficiente, con el propósito de obtener rendimientos, durante un periodo de tiempo razonable”. 29 2.3.38 Inversion fija “La inversión fija constituye la salida de dinero para solucionar la adquisición de bienes no sujetos de transacción corriente; es decir, destinados a financiar la construcción de obras civiles, adquisición de maquinaria, muebles y enseres u otros. Esta inversión se caracteriza por realizarse en bienes tangibles, o sea materiales; y por lo tanto, financieramente depreciables”. 30 2.3.39 Inversion diferida También denominada gastos pre operativos se refiere al egreso de dinero durante la fase previa a la operación del proyecto, en bienes o servicios intangibles que por lo tanto son financieramente amortizables”.31
27
BACA, Gabriel, “Evaluación de Proyectos”, Pág. 96 IDEM, Pág. 99 29 COLLAZOS Cerrón, Jesús. “Inversión y financiamiento de proyectos”, Editorial San marcos, Pág. 135 30 ORELLANA, Jorge, “Proyectos de Inversión”, Pág.61 31 IDEM, Pág. 399 28
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2.3.40 Capital de trabajo “Capital de trabajo es el monto de disponibilidad que necesita la empresa para cubrir todos sus costos operativos en el período de tiempo determinado, antes de la obtención de utilidades, es decir, hasta que complete su ciclo productivo”. 32 2.3.41 Financiamiento “El financiamiento es una actividad por la cual se obtienen los recursos financieros y reales para la implementación de una actividad productiva ya sea de bienes y/o de servicios. El proyecto usa este medio para poner en marcha las actividades inherentes al mismo”. 33 2.3.42 Tasa de interes “Es la remuneración del capital prestado. Generalmente colocada en términos porcentuales por unidad de tiempo”. 34 2.3.43 Periodo de gracia “Comprende el periodo de tiempo durante el cual se autoriza a no amortizar partes del capital prestado sino a pagar únicamente los interés”. 35 2.3.44 Amortizacion “Reducciones graduales de la deuda mediante pagos periódicos. Recuperación de los fondos invertidos en un activo de la empresa”.36 2.3.45 Amortizacioninversion diferida La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de distribución en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como sinónimo de depreciación en cualquiera de sus métodos.
32
GUTIÉRREZ Luís, Edición 1992 Pág. 451 CALLEJAS, Oscar, “Guía Metodológica tradicional para elaborar proyectos de inversiones”, Pág. 125 34 ORELLANA, Jorge, Ob. Cit, Pág. 75 35 IDEM, Pág. 75 36 MIRANDA, Juan José, “Gestión de proyectos”, Pág. 380 33
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Se emplea referido a dos ámbitos diferentes casi opuestos: la amortización de un activo y la amortización de un pasivo. En ambos casos se trata de un valor, con una duración que se extiende a varios periodos o ejercicios, para cada uno de los cuales se calculan una amortización, de modo que se reparte ese valor entre todos los periodos en los que permanece. Amortizar es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, una deuda por medio de pagos periódicos, que pueden ser iguales o diferentes.En las amortizaciones de una deuda, cada pago o cuota que se entrega sirve para pagar los intereses y reducir el importe de la deuda. 2.3.46 Prestamo “Un préstamoes una operación mediante la cual una entidad financiera (banco u otra entidad financiera) pone a nuestra disposición una cantidad determinada de dinero mediante un contrato. Tras la concesión del préstamo, junto con el capital facilitado con el préstamo, adquirimos la obligación de devolver ese capital en un plazo de tiempo establecido además de unas comisiones e intereses acordados con
la
entidad
financiera
durante
la
negociación
del
préstamo.
Por regla general, la devolución del dinero prestado, se realizará en un número de cuotas mensuales que incluirán las comisiones y los intereses estipulados en el contrato”. 37 2.3.47 Costos Sumatoria de gastos necesario para producir un bien o prestar un servicio. Gastos aplicados a determinada unidad de producción”. 38 2.3.48 Ingresos “Ingresos es cualquier partida u operación que afecte los resultados de una empresa aumentando las utilidades o disminuyendo las pérdidas. No debe utilizarse como sinónimo de entradas en efectivo, ya que éstas se refieren exclusivamente al dinero en efectivo o su equivalente que se recibe en una 37 38
VÁZQUEZ Olivera, Salvador, “Derecho Civil”, Pág. 159 ROSS, E, “Finanzas corporativas”, Pág. 60, 62
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empresa sin que se afecten sus resultados. Puede haber entrada sin ingreso, como cuando se consigue un préstamo bancario. En tal caso se está recibiendo pasivo y los resultados no se afectan. Puede haber ingreso sin entrada, como en el caso de una venta a crédito, en donde no se ha recibido aún dinero y consecuentemente sólo se afectan los resultados con el abono a Ventas sin tener entradas, ya que no se ha recibido aún ninguna cantidad. Finalmente, pueden coexistir las entradas con los ingresos como en el caso de una venta al contado. El cargo a Bancos registra la entrada y el abono a Venta registra en Ingreso”. 39 2.3.49 Presupuesto “Son datos financieros proyectados que se comparan con el desempeño real”.40 2.3.50 Rentabilidad “La rentabilidad no es otra cosa que "el resultado del proceso productivo, es una noción que se aplica a toda acción económica en la que se movilizan mediosmateriales, humanos y financieros con el fin de obtener ciertos resultados. En la literatura económica, aunque el término se utiliza de forma muy variada y son muchas las aproximaciones doctrinales que inciden en una u otra faceta de la misma, en sentido general se denomina rentabilidad a la medida del rendimiento que en un determinado periodo de tiempo producen los capitales utilizados en el mismo.En términos más concisos, la rentabilidad es uno de los objetivos que se traza toda empresa para conocer el rendimiento de lo invertido al realizar una serie de actividades en un determinado período de tiempo. Se puede definir además, como el resultado de las decisiones que toma la administración de una empresa”. 41
2.3.51 Balance general “Es un estado financiero que da a conocer la riqueza de la unidad económica, es decir, muestra sus bienes y derechos (activos), las obligaciones hacia terceros
39
FRANCO Díaz, Eduardo, “Diccionario de Contabilidad” Pág. 117-119 “Elementos de elaboración y evaluación de proyectos” 2° Edición Pág. 167 41 KOTLER, Philip, “ Mercadotecnia”, 8va Edición, Pág. 230 40
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(pasivos) y para con el propietario o socios (patrimonio) a una determinada fecha”. 42
2.3.52 Flujo de caja “Renta neta de una organización mas amortización, provisiones y dotaciones para reservas, que constituyen deducciones contables no pagadas por caja”. 43 2.3.53 TIR “Es la tasa de descuento o actualización que iguala el valor presente de los flujos netos de efectivo de un proyecto con el flujo de efectivo de la inversión inicial”.44 La TIR mide en porcentaje lo que el VAN mide en dinero presente y este se encuentra cuando el VAN toma valor cero. 2.3.54 VAN “Es un criterio financiero para el análisis de proyectos de inversión, que consiste en determinar el valor actual de flujos de caja, que esperan en el transcurso de la inversión, tanto de los flujos positivos como los de las salidas de capital (incluida la inversión inicial), donde estas se presentan con signo negativo, mediante su descuento de un costo capital adecuado al valor temporal del dinero y al riesgo de la inversión. Con este criterio, se recomienda aquellas inversiones cuyo valor actual sea positivo”.45 2.3.55 Costo de capital “El costo de capital es la tasa de rendimiento que debe obtener la empresa sobre sus inversiones para que su valor en el mercado permanezca inalterado.” 46
42
FUNES, Juan, “Contabilidad intermedia”, Pág. 46 SAHIN, Sapag, “Evaluación de inversiones”, Pág. 5 44 “Evaluación de inversiones” Sapag, Pág. 36 45 SAPAG, “Evaluación de inversiones” Pág. 47 46 YORES Gabriela,“Estrategia Financiera”,Pag 135. 43
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2.3.56 Organización “La organización se define como cualquier sistema estructurado de reglas y relaciones funcionales diseñados para llevar a cabo las políticas empresariales”. 47 2.3.57 Organigrama El organigrama es "la representación gráfica de la estructura orgánica de una institución o de una de sus áreas, en la que se muestran las relaciones que guardan entre sí los órganos que la componen".39 2.3.58 Manual de funciones “Es un instrumento de trabajo que contiene el conjunto de normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas y será elaborado técnicamente basados en los respectivos procedimientos, sistemas, normas y que resumen el establecimiento de guías y orientaciones para desarrollar las rutinas o labores cotidianas, sin interferir en las capacidades intelectuales, ni en la autonomía propia e independencia mental o profesional de cada uno de los trabajadores u operarios de una empresa ya que estos podrán tomar las decisiones más acertadas apoyados por las directrices de los superiores, y estableciendo con claridad la responsabilidad, las obligaciones que cada uno de los cargos conlleva, sus requisitos, perfiles, incluyendo informes de labores que deben ser elaborados por lo menos anualmente dentro de los cuales se indique cualitativa y cuantitativamente en resumen las labores realizadas en el período, los problemas e inconvenientes y sus respectivas soluciones tanto los informes como los manuales deberán ser evaluados permanentemente por los respectivos jefes para garantizar un adecuado desarrollo y calidad de la gestión”. 48
47
ROSEMBERG, J. M., “Diccionario de Administración y Finanzas”, Pág. 290 FLANKIN B. Enrique “Organización de Empresas” Pag. 78 48 Franklin, Fincowsky E. Benjamín, “Organización de Empresas, Análisis Diseño y Estructura” 39
Pág. 127
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MARCO TEORICO
2.3.59 Manual de procedimientos “Un manual de procedimientos es el documento que contiene la descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una unidad administrativa, o de dos ò más de ellas. El manual incluye además los puestos o unidades administrativas que intervienen precisando su responsabilidad y participación. Suelen contener información y ejemplos de formularios, autorizaciones o documentos necesarios, máquinas o equipo de oficina a utilizar y cualquier otro dato que pueda auxiliar al correcto desarrollo de las actividades dentro de la empresa. En él se encuentra registrada y transmitida sin distorsión la información básica referente al funcionamiento de todas las unidades administrativas, facilita las labores de auditoría, la evaluación y control interno y su vigilancia, la conciencia en los empleados y en sus jefes de que el trabajo se está realizando o no adecuadamente”.49
2.4
MARCO LEGAL
La elaboración de este proyecto conlleva a que este se vea influenciado y alcanzado por las distintas legislaciones bolivianas entre las cuales están: 2.4.1 El régimen tributario en Bolivia La aplicación de un régimen para las actividades realizadas en Bolivia se encuentra regida por La de Reforma Tributaria, cuya modificación se realiza a través de la Ley 1606 del 22 de Diciembre de 1994. Bajo esta normativa legal, se encuentra la aplicación de las siguientes tasas impositivas.
49
IDEM, Pág. 125
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MARCO TEORICO
2.4.1.1 Codigo de Comercio El presente código indica cuales son los requerimientos necesarios para la conformación de la sociedad, así también como los pasos a seguir para que la guardería quede inscrita legalmente. 2.4.1.2 Ley 843 Código Tributario En esta ley se establece cuales serán los impuestos a los que se verá sujeta la guardería y la forma y tiempo establecido de pago de la misma.50 2.4.1.3 Impuestos al Valor agregado (IVA) Con una alícuota del 13%, aplicable a todas las actividades de venta habitual de bienes muebles, contratos de obra, prestación de servicios, alquiler de muebles, contratos de obra, prestación de servicios, alquiler de muebles e inmuebles, operaciones de arrendamiento financiero con bienes muebles.Donde la base imponible es el precio neto de venta o el precio neto de contratos de obras o servicios realizados. El periodo de liquidación de este impuesto es mensual. Quedan exentos del mismo, los bienes importados por miembros del cuerpo diplomático acreditados en el país así como aquellas mercaderías introducidas al país “bonafide” en conformidad a lo establecido en el arancel aduanero.51 2.4.1.4 Régimen Complementario al impuesto al valor agregado (RC-IVA) Impuestos sobre los ingresos de las personas naturales y sucesiones indivisas, provenientes de la inversión de capitales, del trabajo o ambas. La alícuota aplicada a este impuesto es del 13%. Impuestos sobre las Utilidades de la Empresa (IU): La aplicación de este impuesto es sobre las utilidades generadas por la empresa pública o privada, en un año fiscal. No se encuentra comprendido dentro de este régimen aquellos que fueses resultado de un proceso de reorganización de la empresa. La alícuota asignada a este impuesto es del 25% debiendo ser cancelada una vez al año.
50 51
Ley 843, Pag. 3-10 “Código Tributario”, Pag. 6
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MARCO TEORICO
2.4.1.5 Impuesto a la propiedad de inmuebles y vehículos motorizados (IPB) Impuesto anual a la propiedad inmueble y vehículos automotores existentes en territorio boliviano, exceptuando las propiedades del gobierno central como las prefecturas, municipios, instituciones públicas, fundaciones, centros educativos y organizaciones no gubernamentales. La base del cálculo para este impuesto es el avaluó fiscal establecido por cada municipio.52 2.4.1.6 Impuesto a las Transacciones (IT). Impuesto aplicado al ejercicio comercial, industrial, profesional, de oficio, negocio, alquiler de bienes y otras actividades realizadas personas naturales, jurídicas, empresas publicas y privadas, incluyendo empresas unipersonales. La alícuota asignada este impuesto es del 3%, pagadero en forma mensual.53 2.4.1.7 Impuesto sobre la utilidad de las empresas (IUE). Este Impuesto es aplicado sobre las Utilidades de las Empresas recae sobre la empresa misma, profesionales liberales u oficios y los beneficiarios del exterior. La Base Imponible y Alícuota en las personas individuales y en las empresas unipersonales se considera la base imponible el 50% de todo los ingresos en un año, de lo que la alícuota es el 25% de este impuesto. En un segundo caso para las empresas pluripersonales, sociedades, asociaciones y otros, la base imponible es la utilidad neta de lo que ingreso en todo el periodo fiscal y de esta se paga el 25%. La utilidad neta se conoce mediante el balance anual elaborado por el contador de la empresa. Si no se presenta un balance entonces se considera como base imponible el 50% de los ingresos que tuvo la empresa en el año.54 2.4.1.8 Ley de Seguridad e Higiene. Esta Ley indica los procedimientos que se deberán
seguir pata el adecuado
funcionamiento de la Guardería, en lo que se refiere a la higiene y seguridad establecida.55 52
Ley 843 pag. 35-44; 22-33;48-55. Ley 843 pag 35 – 44; 22-33; 48 – 55. 54 Ley 843 pag 35-44;22-33;48-55. 55 Ley del Medio Ambiente. 53
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ESTUDIO DE MERCADO
3
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO 3.1
INTRODUCCIÓN
El estudio de mercado es un proceso sistemático para obtener información que va a servir al administrador a tomar decisiones para señalar planes y objetivos. El estudio de mercado tiene como objetivo poder conocer las posibilidades de éxito económico que podría tener una empresa en el mercado al cual va dirigido; con esta información se podrá decidir si resulta económico o no el objetivo del negocio que se investiga, su finalidad es servir también como elemento de análisis en el proceso de planeación de cualquier empresa y cumplir sus funciones como instrumento de la dirección para ayudar a marcar los caminos a seguir en el desarrollo de la empresa con base en lo que se desea, espera y necesita los consumidores. El estudio de mercado está enfocado a determinar parámetros relacionados al servicio ofertado, como cantidades ofertadas y demandadas, precios, calidad, canales de comercialización y distribución en el mercado geográfico de la ciudad de Santa cruz de la Sierra. Así también conocer el entorno que rodeará a la empresa, llámense usuarios consumidores, proveedores y competidores. 3.2
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
Se pretende conocer la cantidad de clientes que podría tener una empresa de guardería ubicada en la cercanía de la Universidad Privada Domingo Savio. De esta manera poder tener una idea de la cantidad de madres que requieren este servicio.
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3.3
ESTUDIO DE MERCADO
DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS
Ver el grado de aceptación que tendrá este servicio de guardería para la Universidad Privada Domingo Savio. 3.3.1 OBJETIVOS ESPECÌFICOS Estudiar el mercado de demanda en la Universidad Privada Domingo Savio, para determinar el posentaje de madres que están dispuestas a adquirir los servicios. Determinar el precio que estarían dispuestas a pagar las demandantes. Determinar qué aspecto consideran las madres como el más importante en una guardería. Determinar que turno se encuentra el mejor porcentaje en el cual las madres necesitan de este servicio. Determinar el porcentaje de madres que se encuentran casadas, solteras, viudas y divorciadas. Determinar entre que rango de edades se encuentra el mejor porcentaje de madres de U.P.D.S. Determinar porcentualmente el total de madres que estudian y trabajan. 3.4
TIPO DE DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
El tipo de diseño que se aplico es la investigación de tipo descriptivo, puesto que el objetivo era conocer las preferencias y necesidades de las personas que estudian y trabajan en la Universidad Privada Domingo Savio 3.4.1 Procedimiento de recolección de datos En la presente investigación para la recopilación de información se utilizo el cuestionario, aplicado a las mujeres y hombres de la Universidad Privada Domingo Savio.
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ESTUDIO DE MERCADO
3.4.2 Segmento de mercado Según la encuesta realizada se llego a la siguiente segmentación de mercado: 3.4.2.1 Clientes potenciales Son aquellos clientes que quieran hacer uso del servicio de guardería infantil propuesto como ser: alumnas madres que estudian en la UPDS, personal femenino administrativo y docentes de la Universidad. Estos segmentos se los ha considerado como mercado meta ya que se pudo observar que en la UPDS el número de alumnas mujeres es representativo y existe un gran número de madres de familia que acuden diariamente a estudiar y que muchas veces abandonan la Universidad por no contar con un apoyo para el cuidado de sus hijos. 3.4.2.2 Otros clientes Son aquellas personas que desean utilizar el servicio de guardería que no sea alumno de la Universidad y que puedan vivir en cercanía a la guardería infantil. 3.4.3 Caracterìsticas de mercado meta Las características que debería tener el mercado meta al que se desea alcanzar con la propuesta, es la siguiente: Alumnas mujeres y Docentes Administrativos que tengan hijos(s). Que estén dispuestas a dejar a sus hijos(s) en una guardería infantil en el momento en el que ella estudia o trabaja. Alumnas mujeres que tengan una edad entre 17 y 37 anos adelante. Que sean de nivel económico medio- medio, medio-alto y alto. Que vivan en el área urbana.
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ESTUDIO DE MERCADO
3.4.4 Competencia La guardería está dirigida a un mercado meta como ser alumnas, docentes, administrativos de la UPDS, las guarderías infantiles que existen en Santa Cruz serian una competencia directa para la guardería propuesta, ya que la misma ofrecen el mismo servicio y con características similares diferenciándose una de otras por sus servicio adicionales que ofrecen al cliente. 3.4.5 Precio Respecto al precio se pudo evidenciar que es un servicio que varia de acuerdo a las guarderías, a los servicios que prestan, infraestructura, ubicación y adicionales que puedan brindar. Los precios de mensualidades oscilan entre 400 Bs como mínimo y 700 Bs, como máximo sin contar matricula que es cancelada al comienzo de un año, uniformes, alimentación (Merienda y almuerzo), material de trabajo que será utilizado en el transcurso del año y seguro medico que este es variable de acuerdo a cada guardería.Se pudo evidenciar que la
mayoría de las guarderías que fueron
estudiadas que establecen un precio no cuentan con todos lo requisitos de una guardería infantil, pero si cumplen con los servicios básicos.Caso contrario de las guarderías de un precio elevado que constan de todos los requisitos y adicionales que pueda brindar una guardería infantil. TABLA III.0 PRECIOS DE MENSUALIDADES EN GUARDERÍAS GUARDERÍA DOMINGO SAVIO KID'S PLANET ARACAIYA
MONTO 600 750 550
Fuente: Elaboración propia
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ESTUDIO DE MERCADO
3.4.6 Productos sustitutos Los productos que pueden a considerarse sustitutos con relación a una guardería infantil son las niñeras, las empleadas domesticas y familiares ya que muchas veces las madres de familia optan por dejar a sus hijos con cualquiera de las mencionadas anteriormente porque les resulta más económico, dejan también a sus hijos en casa de algún familiar o por qué no tiene la confianza en el servicio de una guardería infantil. 3.4.7 Productos y servicios complementarios para una guardería Los productos complementarios en una guardería son: Seguro medico. Método de enseñanza especializada. Salas con aire acondicionado. Clases de computación, ingles y música. Materiales de trabajo no tóxicos. Mobiliario acorde a un niño. Actividades extra escolares. Servicio de psicopedagogía. Nutricionista. Servicio de psicología. Cámaras de seguridad. 3.4.8 Determinación del éxito y fracaso del proyecto Se procedió a realizar una prueba piloto que sirvo para determinar el porcentaje de éxito y fracaso que tenía el proyecto. 3.4.9
CuestionarioPiloto
La prueba piloto del cuestionario fue realizada aleatoriamente a diferentes madres de la UPDS con el fin de comprobar su correcta redacción y comprensión del cuestionario. 29
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La elaboración del cuestionario piloto reveló que existía falencia en la elaboración de preguntas, comprensión, opciones de respuesta y fallas de redacción. Se puede decir que, con toda esta información se ha obtenido, a través de las encuestas, una información fiable y que ayudará a satisfacer las necesidades y gustos de los futuros clientes de la guardería infantil. 3.4.10 Tipo
de muestreo
Se opta por el tipo de muestreo probalistico aleatorio simple debido a que la encuesta se la realizó a los clientes potenciales del mercado meta al que se quiere llegar, y a través de ello se quiere recopilar información que será necesario para la puesta en marcha del tema propuesto. 3.4.11 Determinación
del tamaño de la muestra
La muestra es una parte representativa de la población, la determinación del tamaño de la muestra depende de cinco aspectos: -
Distribución normal
-
Margen de Error
-
Probabilidad de éxito
-
Probabilidad de Fracaso
3.4.12 Tamaño
de la muestra
Se determinarà con ls siguiente fórmula de población finita, ya que se conoce la N.
Z o nivel de confiabilidad: Se entiende como la probabilidad de que los estimadores muéstrales coincidan con los parámetros poblacionales. El presente estudio tiene una probabilidad del 90%, que según tabla de valores de la distribución normal tipificada corresponde a 2. 30
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
P = Proporción de persona cuya factibilidad de ser seleccionada en la muestra es un éxito, para el caso su valor estimado es de 0,33. Q = Proporción de personas que no hay factibilidad de ser seleccionadas, para el caso su valor es de 0.67. N = Población total sujeta de estudio (número de estudiantes) 4790. E = El error de muestreo o error estándar es la diferencia existente entre los estimadores muéstrales y los parámetros poblacionales: Se admite un error del 5%. Probabilidad de éxito o fracaso (p y q): Luego de efectuar la pruebas piloto, se llegó a determinar el valor de p = 0,33 y q = 0,67. 3.4.13 Determinación de la muestra La población constituye a los alumnos de la Universidad Privada Domingo Savio que se encuentra hubicado en El tercer anillo Externo y Av. Beni, contando con un promedio de 4790 alumnos por mes.
El resultado de la determinación de la muestra es de 329, en este caso para tener una información más consisa trabajaremos con 350 encuestas.
31
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.5 ANALISIS DE LA OFERTA En las siguientes tablas históricas analizaremos la demanda de servicios de guarderìas por parte de las madres, y a partir de estos datos se proyectarán la demanda histórica. CUADRO III.1 COLEGIO-GUARDERIA DOMINGO SAVIO TURNO MAÑANA EDAD
2A3
4 PREKINDER A B
5 KINDER A B
AÑO
NIDITO
2009
30
30
30
30
30
150
2010
30
30
30
30
30
150
2011
30
30
30
30
30
150
OFERTA TOTAL
Fuente: Datos Recopilados
Cuadro III.1 La oferta del colegio Domingo Savio en el turno de la mañana para nidito, pre kínder (en sus dos cursos) y kínder (también en sus dos cursos) es de 30 cupos por curso lo que hace un total de 150 cupos por el turno de la mañana. CUADRO III.2 COLEGIO-GUARDERIA DOMINGO SAVIO TURNO TARDE EDAD
1
2A3
4 PREKINDER A B
5 KINDER A B
AÑO
PRENIDITO
NIDITO
2009
15
30
30
30
30
30
165
2010
15
30
30
30
30
30
165
2011
15
30
30
30
30
30
165
OFERTA TOTAL
Fuente: Datos Recopilados
Cuadro III.2 En el colegio Domingo Savio turno tarde, para pre nidito existe una oferta de 15 cupos por curso y de 30 cupos para nidito, haciendo una oferta total de 45 cupos en turno tarde.
32
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Como se advierte en el siguiente cuadro la oferta de la guardería Kid’sPlanet en el turno de la mañana para Nidito es de 15 cupos por curso, habiendo dos cursos, y para pre kínder es de 15 cupos también, lo que hace un total de 45 cupos en el turno de la mañana.
CUADRO III.3 GUARDERIA KID’S PLANET TURNO MAÑANA EDAD
2
3
4
AÑO
PRENIDITO
NIDITO
PREKINDER
TOTAL
2009
15
15
15
45
2010
15
15
15
45
2011
15
15
15
45
Fuente: Datos Recopilados
Cuadro III.4 la guardería Kid’sPlanet se tiene un total de 45 cupos por aula.
CUADRO III.4 GUARDERIA KID’S PLANET TURNO TARDE EDAD
2
3
4
AÑO
PRENIDITO
NIDITO
2009
15
15
15
45
2010
15
15
15
45
2011
15
15
15
45
PREKINDER
TOTAL
Fuente: Datos Recopilados
33
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
En los cuadros III.5 y III.6 la oferta de servicios es de 75 en el turno de la mañan y en la tarde, teniendo 5 cursos y 15 cupos en cada aula. CUADRO III.5 GUARDERIA ARAGUAIYA TURNO MAÑANA EDAD
3 a 12 meses
1a2 años
AÑO
MATERNAL
PASITOS
2010
15
15
15
2011
15
15
15
2 a 3 años
3 a 4 años
4 a 5 años
PRENIDITO PREKINDER
KINDER
OFERTA
15
15
75
15
15
75
Fuente: Datos Recopilados
CUADRO III.6 GUARDERIA ARAGUAIYA TURNO MAÑANA EDAD
3 a 12 meses
1a2 años
AÑO
MATERNAL
PASITOS
2010
15
15
15
2011
15
15
15
2 a 3 años
3 a 4 años
4 a 5 años
PRENIDITO PREKINDER
KINDER
OFERTA
15
15
75
15
15
75
Fuente: Datos Recopilados
Cuadro III.7 En este cuadro se puede ver que la oferta para el turno mañana y del turno de la tarde llega a un total de 315 niños para todo el establecimiento, teniendo 165 cupos para la tarde y 150 cupos para la mañana. CUADRO III.7 COLEGIO-GUARDERIA DOMINGO SAVIO TURNO MAÑANA Y TARDE AÑO
TURNO MAÑANA TARDE
OFERTA TOTAL
2009
150
165
315
2010
150
165
315
2011
150
165
315
Fuente: Elaboración Propia
34
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Cuadro III.8la guardería Kid’sPlanet tiene una oferta de 90 niños en los turnos de la mañana y tarde.
CUADRO III.8 GUARDERIA KID’S PLANET TURNO MAÑANA Y TARDE TURNO MAÑANA
TARDE
OFERTA TOTAL
2009
45
45
90
2010
45
45
90
2011
45
45
90
AÑO
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro III.9 la Guardería Aracuya oferta un total de 150 cupos en los turnos de la mañana y tarde,apartir de la inauguración de su sucursal se considera que la zona cercana a la Universidad Privada Domingo Savio, es una zona con un alto poder de demanda del servicio de guardería.
CUADRO III.9 GUARDERIA ARAGUAIYA TURNO MAÑANA Y TARDE TURNO MAÑANA
TARDE
OFERTA TOTAL
2010
75
75
150
2011
75
75
150
AÑO
Fuente: Elaboración Propia
35
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
En el Cuadro III.10se resume la oferta de las tres guarderías con los siguientes datos: hasta el año 2009 se tiene una oferta de 405 cupos y a partir del año 2010 con la aparición de la nueva guardería Aracuyá, que abrió su nueva sucursal cercana a la Universidad Privada Domingo Savio, se tiene una oferta de 555 cupos.
CUADRO III.10 OFERTA TOTAL DE GUARDERIAS TURNO MAÑANA
TARDE
OFERTA TOTAL
2009
195
210
405
2010
270
285
555
2011
270
285
555
AÑO
Fuente: Elaboración Propia
Como se observó luego de trabajados los datos, se obtiene el cuadro III.10 de la cual se determinará la oferta proyectada, valga la aclaración de que la oferta de guarderías tendrá un crecimiento poco acelerado ya que no se inauguran Guarderias cada año.
36
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Para realizar la proyección de la oferta anual de madres que desean contratar los servicios de una guardería, se procedió a realizar las proyecciones con los métodos tradicionales de pronósticos que ofrece la ofimática, resultando el más efectivo el método lineal, por tener el mejor coeficiente de determinación, en los siguientes cuadros III.11 y cuadro III.12 se puede observar este análisis.
CUADRO III.11 OFERTA PROYECTADA DE GUARDERÍAS METODO
ECUACION
COEFICIENTE
y = 364,62e0,1575x
R² = 0,75
y = 75x + 355
R² = 0,75
y = 145,14ln(x) + 418,32
R² = 0,8668
POLINOMIAL
y = 416,49x0,3049
R² = 0,8668
POTENCIAL
y = -75x2 + 375x + 105
R² = 1
EXPONENCIAL LINEAL LOGARITMICA
Fuente: Elaboración propia
CUADRO III.12 OFERTA PROYECTADA DE GUARDERÍAS PERÍODO
AÑO
EXPONENCIAL
LINEAL
LOGARITMICA POLINÓMICA POTENCIAL
1
2009
405
405
405
405
405
2
2010
555
555
555
555
555
3
2011
555
555
555
555
555
4
2012
685
655
620
405
636
5
2013
801
730
652
105
680
6
2014
938
805
678
-345
719
7
2015
1.098
880
701
-945
754
8
2016
1.285
955
720
-1695
785
Fuente: Datos Recopilados
37
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.5.1 Proyección Exponencial En el Cuadro III.13 y el Gráfico III.1 observamos un crecimiento de 126 cupos por año. CUADRO III.13 PROYECCIÓN DE LA OFERTAPOR EL MÉTODO EXPONENCIAL PERÍODO
AÑO
EXPONEN CIAL
1
2009
405
2
2010
555
3
2011
555
4
2012
685
5
2013
801
6
2014
938
7
2015
1.098
8
2016
1.285
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.1 PROYECCIÓN DE LA OFERTAPOR EL MÉTODO EXPONENCIAL
Fuente: Elaboracion Propia
38
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” 3.5.2
ESTUDIO DE MERCADO
Proyección Lineal
En el cuadro III.14 y el Gráfico III.2 se tiene un crecimiento promedio de 79 cupos por año.
CUADRO III.14 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO LOGARÍTMICO PERÍODO
AÑO
LINEAL
1
2009
405
2
2010
555
3
2011
555
4
2012
655
5
2013
730
6
2014
805
7
2015
880
8
2016
955
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.2 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO LOGARÍTMICO
Fuente: Elaboracion Propia
39
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” 3.5.3
ESTUDIO DE MERCADO
Proyección Logaritmica
En el Cuadro III.15 y Gráfico III.3 se tiene un crecimiento a un promedio de 45 cupos por año. CUADRO III.15 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO LINEAL PERÍOD O 1
2009
LOGARITM ICA 405
2
2010
555
3
2011
555
4
2012
620
5
2013
652
6
2014
678
7
2015
701
8
2016
720
AÑO
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.3 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO LINEAL
Fuente: Elaboracion Propia
40
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.5.4 Proyección Polinómica El método Polinómico nos muestra una caída en la oferta de un promedio de 300 cupos por año.
CUADRO III.16 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO POLINÓMICO PERÍOD O 1
2009
POLINÓM ICA 405
2
2010
555
3
2011
555
4
2012
405
5
2013
105
6
2014
-345
7
2015
-945
8
2016
-1695
AÑO
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.4 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR EL MÉTODO POLINÓMICO
Fuente: Elaboracion Propia
41
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.5.5 Proyección Potencial En el cuadro III.17 la proyección Potencial muestra un crecimiento promedio de 54 cupos por año. CUADRO III.17 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR LOS METODOS PERÍOD O 1
2009
POTENCIA L 405
2
2010
555
3
2011
555
4
2012
636
5
2013
680
6
2014
719
7
2015
754
8
2016
785
AÑO
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.5 PROYECCIÓN DE LA OFERTA POR LOS METODOS
Fuente: Elaboracion Propia
42
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.6 ANALISIS DE LA DEMANDA Los datos obtenidos para la demanda fueron recopilados en la UPDS. La encuesta realizada en el Cuadro III.18 se evidencia un 8% en la demanda de servicios de Guardería de un total de 350 encuestados.
CUADRO III.18 MADRES CON HIJOS DISPUESTAS A OBTAR POR SERVICIOS DE GUARDERÍA FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
27
8%
NO
15
4%
Sin hijos
308
88%
Total
350
100%
Fuente: Datos Recopilados
Tomando el 8% de demanda del cuadro anterior, se calculó la demanda anual de madres con hijos de los años 2008 a 2011.
CUADRO III.19 DEMANDA DE MADRES CON HIJOS EN LOS ÚLTIMOS 4 AÑOS PERIODO
AÑO
DEMANDA
8%
1
2008
5000
386
2
2009
5400
417
3
2010
5500
424
4
2011
6500
501
Fuente: Datos Recopilados
43
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
3.7 PROYECCIÓN DE LAS DEMANDAS A partir del Cuadro III.19 se obtuvo el Cuadro III.20 usando los métodos que brinda Excel tenemos los siguientes datos, las ecuaciones que nos servirán para determinar las proyecciones y los coeficientes
CUADRO III.20 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR LOS METODOS EXCEL METODO
ECUACION
COEFICIENTE
EXPONENCIAL
y = 351,57e0,0805x
R² = 0,8859
y = 35,486x + 343,29
R² = 0,8672
y = 71,093ln(x) + 375,52
R² = 0,7548
y = 11,571x2 - 22,371x + 401,14
R² = 0,941
y = 377,83x0,1627
R² = 0,7842
LINEAL LOGARITMICA POLINOMICA POTENCIAL Fuente: Elaboracion Propia
3.1.1. Proyección Exponencial En el Cuadro III.21 y el Gráfico III.6 observamos un crecimiento de 42 cupos por año. 44
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO III.21 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO EXPONENCIAL PERÍODO
AÑO
DEMANDA
1
2008
386
2
2009
417
3
2010
424
4
2011
501
5
2012
526
6
2013
570
7
2014
618
8
2015
669
9
2016
726
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.6 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO EXPONENCIAL
Fuente: Elaboracion Propia
3.1.2. Proyección Logarítmica El método logarítmico tiene un crecimiento promedio de 18 cupos por año.
45
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO III.22 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO LOGARÍTMICO PERÍODO
AÑO
DEMANDA
1
2008
386
2
2009
417
3
2010
424
4
2011
501
5
2012
490
6
2013
503
7
2014
514
8
2015
523
9
2016
532
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO LOGARÍTMICO
Fuente: Elaboracion propia
3.1.3. Proyección Lineal En el Cuadro III.16 y Gráfico III.3 se tiene un crecimiento a un promedio de 35 cupos por año. CUADRO III.23 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO LINEAL 46
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
PERÍODO
AÑO
DEMANDA
1
2008
386
2
2009
417
3
2010
424
4
2011
501
5
2012
521
6
2013
556
7
2014
592
8
2015
627
9
2016
663
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.8 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO LINEAL
Fuente: Elaboracion Propia
3.1.4. Proyección Polinómica El mètodoPolinómico nos muestra una demanda proyectada de un promedio de 94 cupos por año, llegando a una demanda de 1137 el año 2016.
CUADRO III.24 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO POLINÓMICO 47
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
PERÍODO
AÑO
DEMANDA
1
2008
386
2
2009
417
3
2010
424
4
2011
501
5
2012
579
6
2013
683
7
2014
812
8
2015
963
9
2016
1.137
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.9 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR EL MÉTODO POLINÓMICO
Fuente: Elaboracion Propia
3.1.5. Proyección Potencial En el cuadro III.18 la proyección Potencial muestra un crecimiento promedio de 19 cupos por año. CUADRO III.25 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR LOS METODOS 48
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
PERÍODO
AÑO
DEMANDA
1
2008
386
2
2009
417
3
2010
424
4
2011
501
5
2012
491
6
2013
506
7
2014
519
8
2015
530
9
2016
540
Fuente: Elaboracion Propia
GRAFICA III.10 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR LOS METODOS
Fuente: Elaboracion Propia
3.8
BALANCE OFERTA Y DEMANDA
Haciendo uso de las demandas y ofertas históricas que se recopiló en las Guarderías cercanas a la Universidad Privada Domingo Savio y la encuesta 49
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
relizada en la mensionada Universidad, se obtuvo el siguiente balance de oferta y demanda, que a partir del año 2014 habrá una demanda de servicios de guardería insatisfecha por la falta de cupos en las instalaciones de las guarderías cercanas a la Universiddad UPDS.
CUADRO III.26 BALANCE OFERTA Y DEMANDA PERÍODO
AÑO
OFERTA
DEMANDA
BALANCE
1
2012
655
579
76
2
2013
730
683
47
3
2014
805
812
(7)
4
2015
880
963
(83)
5
2016
955
1.137
(182)
Fuente: Elaboracion Propia
3.9
ANÁLISIS DE LAS ENCUESTAS
La siguiente encuesta se realizó en una población de 4780 estudiantes en los tres turnos, tomando como referencia a 350 alumnos.
CUADRO III.27 SEXO DE LOS ENCUESTADOS SEXO
FRECUENCIA
PORCENTAJE 50
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
MASCULINO
82
23
FEMENINO
268
77
TOTAL
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
Como se puede observar en el cuadro y en la gráfica en la universidad Privada Domingo Savio el 77% de los estudiantes es de sexo femenino
GRAFICO III.11 SEXO DE LOS ENCUESTADOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.28 EDAD DE LOS ENCUESTADOS EDAD
FRECUENCIA
PORCENTAJE
17-21
150
43
22-26
147
42
51
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
27-31
28
8
32-36
10
3
37 MAS
15
4
TOTAL
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
La edad predominante entre los encuestados es de 17 a 21 años, pero nuestro prinsipar objetivo está entre los 22 en adelante ya que son mayores de edad y una parte son casados(as) y tienen hijos. GRAFICO 3.12 EDAD DE LOS ENCUESTADOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.29 OCUPACIÓN DE LOS ENCUESTADOS OCUPACIÓN
FRECUENCIA
PORCENTAJE
ESTUDIA
92
26
TRABAJA
13
4
52
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIA Y TRABAJA
245
70
TOTAL
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
Como se puede observar en la figura y en la tabla el 74% de los estudiantes trabaja y estudia y el 26% estudia.
GRAFICO 3.13 OCUPACIÓN DE LOS ENCUESTADOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.30 ESTADO CIVIL DE LOS ENCUESTADOS ESTADO CIVIL
FRECUENCIA
PORCENTAJE
CASADO(A)
41
12
SOLTERO(A)
295
84
53
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
VIUDO(A)
5
1
DIVORCIADO(A)
9
3
350
100
TOTAL Fuente: Elaboracion Propia
El 12% de la población estudiantil es casado, el cual representa una potencia en demandantes del servicio.
GRAFICO 3.14 ESTADO CIVIL DE LOS ENCUESTADOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.31 ESTUDIANTES CON HIJOS HIJOS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
48
14%
NO
302
86%
Total Fuente: Elaboracion Propia
350
100%
GRAFICO III.15 EDAD DE LOS NIÑOS
54
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Fuente: Elaboracion Propia
El 14% de los estudiantes tienen hijos, lo cual deducimos que una parte de los estudiantes es madre. GRAFICO 3.16 ESTUDIANTES CON HIJOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.32 DIFICULTAD DE ASISTENCIA A ACTIVIDADES DE LOS ENCUESTADOS DIFICULTAD
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
21
6
NO
48
14
Sin dificultad
281
80 55
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TOTAL
ESTUDIO DE MERCADO
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
El 6% de los estudiantes con hijos tienen dificultad para asistir a su trabajo y/o estudio.
GRAFICO 3.17 DIFICULTAD DE ASISTENCIA A ACTIVIDADES DE LOS ENCUESTADOS
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.33 ALUMNOS QUE OPTARÍAN POR EL SERVICIO DE GUARDERÍA PRECIO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
27
8%
NO
15
4%
Nulos
6
2%
302
86%
Sin hijos
56
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
Total
ESTUDIO DE MERCADO
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
El 56% de considerarìaobtar por un servicio de guardería cercana a la Universidad Privada Domingo Savio.
GRAFICO 3.18 ALUMNOS QUE OPTARÍAN POR EL SERVICIO DE GUARDERÍA
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.34 ASPECTOS CONSIDERADOS IMPORTANTES EN UNA GUARDERÍA ASPECTO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SEGURIDAD
31
9
HIGIENE
5
1
EDUCACIÒN
3
1
PRECIO
3
1
57
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Sin respuesta
308
88
TOTAL
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
Un 9% de los encuestados que tiene hijos, opina que un aspecto a considerar es la seguridad.
GRAFICO 3.19 ASPECTOS CONSIDERADOS IMPORTANTES EN UNA GUARDERÍA
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.35 HORARIO DEMANDADO HORARIO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
MAÑANA
24
7
TARDE
9
3
NOCHE
9
3
308
88
Sin respuesta
58
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TOTAL
ESTUDIO DE MERCADO
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
Según encuesta el 3% de los estudiantes que tiene hijos, demanda un servicio de guardería nocturno.
GRAFICO 3.20 HORARIO DEMANDADO
Fuente: Elaboracion Propia
CUADRO III.36 PRECIO SUGERIDO PRECIO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
400 -500
28
8
500-600
3
1
700-MAS
8
2
NINGUNO
3
1
Sin respuesta
308
88
TOTAL
350
100
Fuente: Elaboracion Propia
59
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
El 8% de los encuestados, sugiere un monto de 400 Bs. A 500 Bs. Como base para el servicio de guardería.
GRAFICO 3.21 PRECIO SUGERIDO
Fuente: Elaboracion Propia
Cruce de edad del encuestado con hijos del encuestado HIJOS
DEL
ENCUESTADO SI EDAD
DEL 17-21
ENCUESTADO
22-26 27-31 32-36
Cantidad % Edad Cantidad % Edad Cantidad % Edad Cantidad
20 13,2 24 70,6
NO 134 100,0 132 86,8 10 29,4 10
Total 134 100,0 152 100,0 34 100,0 10 60
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
mayor a 37 Total
ESTUDIO DE MERCADO
% Edad Cantidad % Edad
100,0 20 100,0 64 18,3
Cantidad % Edad
100,0 20 100,0 350 100,0
286 81,7
El 100% de los encuestados entre 17 y 21 años no tienen hijos, el 13,2 %entre 22 y 26 años tienen hijos y el 86,8% no tienen, el 70,6 % entre 27 y 31 años tienen hijos y el 29,4% no tienen y el 100% de los mayores a 37 años tienen hijos. Del total de encuestados de todas las edades, el 18,3 % tienen hijos y el 81,7 % no tienen hijos.
Cruce de Dificultad para asistir a la universidad con sexo y edad del encuestado SEXO DEL ENCUESTADO Masculino Femenino EDAD DEL EDAD
DIFICULTAD
SI
Cantida
NO
d % Cantida
PARA ASISTIR
A
UNIVERSIDAD O TRABAJO
d %
DEL
ENCUESTADO ENCUESTADO 22- 27- mayor 22- 27- 32-
mayor
26
a 37
31
a 37
26
31
4
12
8
14,3
42,9 28,6 12
36
4 14,3
4
12
17
5
7,4
22,2
31,5 22,2 9,3
4 7,4
61
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Entre los que tienen dificultad para asistir a clases a causa del cuidado de sus hijos tenemos que: Hombres entre 22 y 26 años en un 14,3% tienen dificultades para asistir a clases, mujeres de esta misma edad, eleva el porcentaje a un 42,9%, donde también el 28,6% son mujeres de entre 27 y 31 años y un 14,3% de mujeres mayores a 37 años tienen este mismo problema. De todos los encuestados, podemos ver que la mayoría tienen dificultades para asistir a la universidad, a causa del problema del cuidado de sus hijos
Cruce de Edad del encuestado con Horario demandado del servicio
HORARIO
DE
DEMANDA
DE
SERVICIO EDAD
DEL 17-21
ENCUESTADO
22-26 27-31 32-36 mayor a 37
Cantidad % Cantidad % Cantidad % Cantidad % Cantidad %
mañana 5 100,0 4 33,3 8 50,0 5 100,0
tarde
noche
4 33,3
4 33,3 8 50,0
8 100,0
62
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
Del total de encuestados entre17 y 21 años, el 100% demanda el servicio en el horario de la mañana; entre 22 y 26 años el 33,3% demanda el horario de la mañana, el 33,3% demanda el horario de la tarde y el 33,3% demanda el horario de la noche; entre 27 y 31 años, el 50% demanda horario de la mañana y 50% demanda horario de la noche;entre 32 y 36 años todos demandan el turno de la mañana y el 100% de los mayores a 37 demandan el horario de la tarde. Del total de encuestados, el 26% demanda el turno de la noche, el 26% demanda el turno de la tarde, y el 48% demanda el turno de la mañana.
Cruce de edad del encuestado con monto dispuesto a pagar por el encuestado
EDAD
DEL 17-21
ENCUESTADO
22-26 27-31 32-36 mayor a 37
Cantidad % Edad Cantidad % Edad Cantidad % Edad Cantidad % Edad Cantidad % Edad
MONTO DEMANDADO 400-500 500-600 700-mas 5 100,0 8 100,0 12 4 75,0 25,0 5 100,0 4 4 50,0 50,0
De los encuestados entre 17 y 21 años, entre 22 y 26 años, y entre 32 y 36 años, todos estarían dispuestos a pagar entre 400 y 500 bs por los servicios de la guardería. Entre 27 y 31 años, el 75% estaría dispuesto a pagar de 400 a 500 bs, y el 25% pagaría 700 o más.
63
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ESTUDIO DE MERCADO
De los mayores a 37 años, el 50% pagaría entre 400 y 500bs, y el otro 50% pagaría entre 500 y 600 bs. Del total de encuestados, el 9,5% estaría dispuesto a pagar entre 500 y 600 bs, otro 9,5% estaría dispuesto a pagar 700 bs o mas, y la mayoría, el 81% del total pagaria entre 400 y 500 bs por los servicios de la guardería.
64
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4
CAPÍTULO IV
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN 4.1
INTRODUCCION
El presente capitulo tiene como finalidad describir de manera general el lugar geográfico en donde se ubicara el proyecto en estudio, en cuanto a los aspectos microlocacionales; así como también determinar el tamaño del mismo. El análisis a realizar en este capítulo, es aquel en el que a partir del estudio de dichas variables micro pertinentes, se pueda determinar cuál es el tamaño y la ubicación mas optima del proyecto en cuestión, según las características que ofrece casa lugar. 4.2 LOCALIZACION La ubicación del Proyecto constituye el lugar geográfico destinado para el emplazamiento del proyecto, tanto a nivel macro localización como de micro localización. Para determinar la micro localización óptima del proyecto, se empleará el método cualitativo por puntos, que resulta del descarte de aquellas regiones que involucran menor beneficio y que puedan invalidar el proyecto. 4.2.1 MACROLOCALIZACION La Macro localización consiste en un estudio realizado para identificar región en la que se implementara la empresa; tomando para ello las diferentes características cualitativas que presenta cada lugar, para luego elegir el lugar perfecto, de entre una serie de alternativas de Macro localización. Sin embargo, por cuestiones más de estrategia que de estudio del proyecto se ha planeado que este proyecto se realizara en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Bolivia, en las cercanías de la Universidad Domingo Savio por el hecho de que este proyecto es estudiado pensando en las madres que estudian y trabajan y asisten a la universidad para poder cubrir su inquietudes y así poder satisfacer sus necesidades. 65
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” 4.2.2
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
DESCRIPCION DE BOLIVIA
Bolivia, oficialmente llamado Estado Plurinacional de Boliviaes un país situado en el centro-oeste de América del Sur, miembro de la UNASUR, que cuenta con una población de cerca de 10,5 millones de habitantesLimita al norte y al este con Brasil, al sur con Paraguay y Argentina, y al oeste con Chile y Perú. El territorio boliviano es el sexto más extenso de América Latina y comprende varios espacios geográficos como la Cordillera de los Andes, el Altiplano, la Amazonía, El Pantanal, y el Chaco, siendo así uno de los países con mayor biodiversidad del mundo, además de contar con el Lago Titicaca (compartido con Perú), el lago navegable a mayor altura del mundo y el Salar de Uyuni, el mayor depósito de sal y litio en el mundo, al igual que la mayor planicie de sal continua. Desde finales del siglo XIX, es un país sin costas marítimas, sin embargo posee varios ríos sobre de las tres principales cuencas fluviales de Sudamérica. 4.2.2.1 Economía Bolivia cuenta con una economía focalizada principalmente en la extracción y exportación de materias primas. El PIB per cápita es uno de los más bajos de América Latina siendo considerado como un país de ingreso mediano bajo. Las actividades económicas más importantes son la minería (Proyecto San Cristóbal) y extracción de gas natural (YPFB), ambas pertenecientes al sector primario. Dentro el sector secundario, se destacan por ventas las industrias de cerveza (CBN), lácteos (Pil Andina), oleaginosas (Gravetal), la industria automotriz (INMETAL) cemento (SOBOCE) y textiles (Ametex). 4.2.2.2 Crecimiento En los últimos años, el crecimiento promedio del PIB fue de 4,7%, alcanzando superávit fiscales (por primera vez desde 1940) y en cuenta corriente debido sobre todo a las políticas de nacionalización de recursos naturales (hidrocarburos y minería) y otros sectores como telecomunicaciones y energía, que permitió un importantísimo aumento en las recaudaciones estatales y por consiguiente una fuerte inversión pública (en 2010 cuatro veces mayor que en los años previos al 66
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
2006). También se consiguió un ligero aumento de la inversión privada. Los metales de exportación más valiosos son el estaño (4º productor mundial), la plata(11º productor mundial) y el cobre en occidente, el hierro y el oro en oriente. Los principales yacimientos mineros son: San Cristóbal (mina de plata de cielo abierto más grande del mundo), Mutún (7° yacimiento de hierro y manganeso del mundo) y el Salar de Uyuni (una de las principales reservas de potasio y litio del mundo).En hidrocarburos, Bolivia cuenta con la segunda mayor reserva de gas natural de América del Sur (48 trillones de pies cúbicos), siendo su exportación a Brasil y Argentina la principal fuente de ingresos del país. 4.2.2.3 Producción La producciónagrícola ha adquirido mayor importancia en las últimas décadas principalmente en el oriente que produce soya (8° productor mundial), caña de azúcar y girasol principalmente. En occidente, se producen productos de consumo interno como la papa, la cebada y productos exportables como quinua, haba, cacao y café. En ganadería, se destaca la cría de ganado bovino y porcino en el oriente, mientras que en occidente, la cría de camélidos como la alpaca es importante para de la industria textil. Un factor controversial de la economía es la producción de hoja de coca (3° productor mundial) que si bien es consumida tradicionalmente con fines religiosos o medicinales por un segmento de la población, es al mismo tiempo utilizada de manera ilegal para la fabricación de cocaína para el mercado Europeo y Norteamericano. Bolivia es uno de los países con mayor desarrollo de microfinanzas del mundo (2° puesto a nivel global). El hecho de que gran parte de su economía sea informal y que existan pocas industrias grandes, ha permitido el surgimiento, crecimiento y desarrollo de microempresas comerciales y de servicios que reciben el apoyo financiero de distintas entidades de microcrédito altamente especializadas.
67
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.2.2.4 Servicios Las actividades de servicios, se destacan las empresas de telecomunicaciones (Entel,Tigo (Telecel), y Viva),Bolivia cuenta con un sistema de telecomunicaciones que cubre la mayor parte del territorio. Existen más de 846 mil líneas de telefonía fijay más de 7 millones 201 mil abonados a telefonía móvil. El número de usuarios de internet supera los 560 mil. La penetración de Internet es una de las más bajas de la región 4,4%. También destacan las industrias farmacéuticas, manufactureras y conglomerados comerciales como IC Noqrte y Ketal Hipermercados 4.2.2.5 Población La Población, según el Instituto Nacional de Estadística de Bolivia, los habitantes empadronados en el último censo del año 2001 eran 8.274.325 habitantes, de los cuales 4.123.850 son hombres y 4.150.475 son mujeres, sin embargo en la actualidad llegan a los aproximadamente 10.125.522 habitantes (2010) El 62,43% de los bolivianos vive en zonas urbanas y el resto 37,57% en zonas rurales. La mayor parte de la población del país se concentra en los departamento de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, que reúnen más del 70% de la población boliviana. En la región del altiplano, los departamentos de La Paz y Potosí concentran la mayor proporción de población. En los valles los departamentos de Cochabamba y Chuquisaca tienen la mayor proporción de población y en los llanos esto ocurre con los departamentos de Santa Cruz y Beni. Nacionalmente la densidad poblacional es de 8,49, con variaciones entre los 0,8 en Pando y 26,2 en Cochabamba. Con el crecimiento poblacional la densidad también ha ido creciendo en cada período. La mayor concentración de población se presenta en el llamado "eje central" del país y en el área de los llanos. Bolivia se caracteriza por tener una población joven. Según el censo2001 el 54% de los habitantes tiene entre 15 y 59 años, el 39% tiene menos de 15 años y de ellos la tercera parte son menores de 5 años. 68
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Casi el 60% de la población es menor a 25 años, los adolescentes (10-20 años) representan el 23% y las mujeres en edad fértil (15-49 años) son casi la mitad del total de mujeres en el país. CUADRO IV.1 PABLACIONES DE BOLIVIA PTO
NOMBRE
DEPARTAMENTO
POBLACIÓN
1
Santa Cruz
Santa Cruz
1.811.390
2
El Alto
La Paz
1.178.349
3
La Paz
La Paz
923.741
4
Cochabamba
Cochabamba
695.226
5
Sucre
Chuquisaca
280.225
6
Oruro
Oruro
281.702
7
Tarija
Tarija
176.787
8
Potosí
Potosí
150.647
9
Sacaba
Cochabamba
134.518
10
Montero
Santa Cruz
95.594
11
Quillacollo
Cochabamba
92.747
12
Villazón
Potosí
91.952
13
Riberalta
Beni
90.624
14
Camiri
Santa Cruz
65.897
15
Trinidad
Beni
56.940
16
La Guardia
Santa Cruz
49.921
17
Warnes
Santa Cruz
47.406
18
Cotoca
Santa Cruz
45.277
19
Guayaramerín
Beni
35.767
20 Cobija Pando Fuente: Población proyectada 2009, INE.
34.498
Políticamente, Bolivia se constituye como un Estadopluricultural, descentralizado y con autonomías. Se divide en nueve departamentos. La ciudad de Sucre es la capital y sede del órgano judicial, mientras que la Ciudad de La Paz es la sede de los órganos ejecutivo, legislativo y electoral.Bolivia se constituye como un EstadoUnitarioSocial de Derechodemocrático de régimen presidencialista.La constitución
plurinacional
de
2009
define
un
sistema
de
democracia
presidencialistadirecta que se ejerce de las siguientes formas:
69
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” •
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Participativa: Por medio del referéndum, la iniciativa legislativa ciudadana, la revocatoria de mandato, la asamblea, el cabildo y la consulta previa.
•
Representativa: Por medio de la elección de representantes por voto universal, directo y secreto.
•
Comunitaria: Por medio de la elección, designación o nominación de autoridades y representantes por normas y procedimientos propios de las naciones y pueblos indígena originario campesinos.
El sistema político se divide en tres grupos: izquierda, centro y derecha, existiendo distintas tendencias dentro de estos grupos como radicales, extremistas, moderados, indigenistas, entre otros. Al igual que en muchos países de América Latina el caudillismo, el populismo y la emergencia de movimientos sociales de obreros y campesinos han sido factores que dieron origen a las organizaciones políticas. La instancia encargada de regular la participación política electoral es el Órgano Electoral Plurinacional (OEP). Tras las elecciones de 2009, el escenario político se configura de la siguiente forma: -
Movimiento al Socialismo (MAS): Fundado en 1987 y redirigido desde 1995
por Evo Morales. De tendencia de izquierdanacionalista e indigenista. Alineado internacionalmente con la corriente denominada Socialismo del siglo XXI. Gobierna el país desde 2006. Actualmente cuenta con más de dos tercios de mayoría legislativa (88 diputados del total 130 y 26 senadores del total 36). Ganó las elecciones con 64.22% de los votos. -
Plan Progreso para Bolivia-Convergencia Nacional (PPB-CN): Coalición de
derecha fundada en 2007 por José Luis Paredes con la participación de diversos partidos políticos conservadores. Defiende los principios de respeto al libre mercado, la propiedad privada y la inversión como ejes del desarrollo. El partido se articuló como frente único opositor al gobernante MAS. Al obtener el 26.46% de votos, se constituyó en la segunda fuerza legislativa con 37 de 130 diputados y 10 de 36 senadores.
70
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” -
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Unidad Nacional (UN): Fundado en 2004 por Samuel Doria Medina. De
tendencia de centro-derecha postula el principio de progresosostenible a partir de la competitividad, la solidaridad, la pluralidad y el respeto de los derechos humanos. Obtuvo el tercer lugar con 5.65% de los votos y 3 diputados. -
Alianza Social (AS): Fundado en 2006 por René Joaquino. Partido de
centro-izquierda cuyo bastión principal es el departamento de Potosí. Obtuvo 2.31% de los votos y 2 diputados. -
Movimiento Nacionalista Revolucionario (MNR): Partido histórico que
condujo la Revolución Nacional de 1952. Fue fundado en 1942 por Víctor Paz Estenssoro con ideas nacionalistas. A mediados de la década de 1980, dio un giro político hacia el neoliberalismo. En la actualidad, participa en la Asamblea Legislativa como miembro de la coalición PPB-CN. Sus principales bastiones se encuentran en el oriente boliviano. -
Movimiento Sin Miedo (MSM): Fundado en 1999 por Juan Del Granado. De
tendencia de centro-izquierda que propugna la reforma moral a través del autodesarrollo económico, la lucha contra la corrupción y la justicia social. Fue aliado del gobernante MAS hasta 2010. Cuenta con 3 diputados y su bastión principal es la ciudad de La Paz. -
Verdes: Agrupación ciudadana creada en 2010 por Rubén Costas. Su
propuesta se enmarca en la búsqueda del desarrollo económico a partir del modelo de producción del departamento de Santa Cruz y el gobierno regional con autonomía departamental. 4.2.2.6 Medio ambiente En cuanto al medio ambiente, es considerado como un país megadiverso, pues se sitúa entre los once países del mundo con mayor variedad de seres vivos, ecosistemas y diferencias genéticas dentro de cada especie que permiten la combinación de múltiples formas de vida. Su gradiente altitudinal, que oscila entre 90 y 6.542, permite contar con esta amplia diversidad biológica. Su territorio comprende 4 tipos de biomas, 32 regiones ecológicas y 199 ecosistemas. Se destacan los ecosistemas de la 71
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
amazonía, los yungas), la chiquitanía, el chaco y los bosques interandinos. En este espacio geográfico megadiverso cohabitan distintas reservas naturales como los parques nacionales: Noel Kempff Mercado, Madidi, Tunari, Eduardo Avaroa, Kaa-Iya, entre otros. La biodiversidad de especies se divide en: - Plantas: Al contar con más de 20.000 especies con semillas, de las cuales se estiman en más de 1.200 especies de helechos, más de 1.500 especies de hepáticas o musgos, y por lo menos ochocientas especies de hongos. Además, se conocen más de 3.000 especies de plantas medicinales, por lo que Bolivia es considerada como el lugar de origen de especies como los locotos, ajíes, pimientos, cacahuetes o maníes, frijoles o alubias, yuca o mandioca y diversas variedades de palmeras. Por otro lado, en sus tierras se producen más de 4.000 variedades de patatas en una amplia gama de colores, formas y tamaños. - Vertebrados: Entre los diez países más diversos con más de 2.900 especies, distribuidas en: 398 de mamíferos, más de 1.400 aves (70% de aves conocidas en el mundo, 6° país con mayor cantidad de especies42 ), 204 de anfibios, 277 de reptiles y 635 de peces de agua dulce, puesto que el país no cuenta con salida al mar. Además se han identificado más de 3.000 especies de mariposas, por lo que el país ocupa el cuarto lugar en el mundo. Existen también más de 50 especies de animales domésticos. 4.3
ALTERNATIVAS DE MACROLOCALIZACION
A objeto de identificar la mejor opción para el proyecto
se analizó las tres
alternativas, Santa Cruz de la Sierra, La Paz y Cochabamba, en base a los factores macrolocacionales de acuerdo a la siguiente descripción: 4.3.1 Santa Cruz de la Sierra. Población,basados en datos del INE1, el departamento de Santa Cruz cuenta con una superficie de 370.621 Km2 con una población de 2.029.471 habitantes, una 1
Periódico El Deber, 24 de Septiembre del 2004, Sección Economía, Pág. 20.
72
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
población rural de 483.823 habitantes y una densidad poblacional de 5.48 habitantes por km2, tasa anual de crecimiento de 4.29%. 4.3.1.1 Crecimiento El crecimiento demográfico en Santa Cruz se concentra el 25% de la población nacional, con un ritmo de crecimiento poblacional del 2.34% anual. crecimiento es acelerado
Este
principalmente a los fuertes flujos migratorios desde
el interior del país.
CUADRO IV.2 INDICADORES DEMOGRÁFICOS DEL DPTO. DE SANTA CRUZ INDICADORES SANTA CRUZ Superficie (Km2)
370.621
Población total
2.029.471
Población urbana
1.545.648
Población rural
483.823
Densidad de la población(habitante por Km2)
5,48
Tasa anual de crecimiento
4,29
Fuente: INE/ Santa cruz
4.3.1.2 Producción Este departamento se caracteriza principalmente por el procesamiento de la producción agropecuaria y forestal, destacándose la soja, la caña de azúcar, el algodón, la madera. El sector de manufacturas también tiene una fuerte presencia aunque el departamento es eminentemente agrícola. Santa Cruz cultiva más del 45% de la producción agrícola del país y contribuye con más del 40% de la producción agropecuaria nacional, aunque en algunos rubros como las fibras, su contribución llega al 97,54% las oleaginosas al 95,61% el tabaco al 84,41% y la caña de azúcar al 78,40%. Sus principales productos de exportación son derivados de la soja: torta de soja (harina desgrasada), harina integral de soja, grano de soja, aceite crudo de soja, 73
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
aceite refinado de soja,;algodón sin cardar ni peinar, azúcar blanca refinada, oro, madera aserrada, marcos y de puertas y de ventanas de madera, cuerosvacunos curtidos, torta y aceite de girasol, palmitos en conserva, entre otros. Por su parte, se pueden identificar a las materias primas e insumos, los bienes de consumo, intermedios y de capital como aquellos de mayor significancia en las importaciones. Los principales productos entonces son: soja (o, soya), maderas, algodón, arroz, caña de azúcar, maíz, trigo, vainilla, café, girasol, cacao, petróleo crudo, gas natural; en los grandes ríos se realiza importante pesca y merced al agua de éstos también se practica una incipiente piscicultura -en especial de tilapias. Al sudeste del departamento se encuentra el Mutún del cual se exportan al Paraguay alrededor de 100 mil toneladas de hierro al año y también se exportan piedras preciosas como la amatista, el citrino y una fusión de estas llamada bolivianita, en tanto que la fusión del cristal de roca y la amatista es conocida como la ayoreita. 4.3.1.3 Economía Economía el departamento de Santa Cruz, es uno de los que más aporta al PBI del país, pues de los 7.855 millones de dólares del PIB nacional, la región aporta 2.479 millones de dólares, lo que representa el 35% del total. Estos resultados se han dado debido a las fuertes inversiones regionales desde el gobierno central, en las décadas del 70 y 80, cuyos mayores beneficiarios fueron los rubros del azúcar, el aceite y el algodón y posteriormente la soya y sus derivados; en la actualidad el sector agroindustrial de Santa Cruz es uno de los motores de la economía y además en los últimos años se ha percibido un repunte en el sector servicios, ligado a las finanzas y a la tecnología, especialmente en comunicaciones. También se debe señalar que en esta base productiva entran también los hidrocarburos, ya que si bien el departamento sólo tiene el 10% de las reservas de 74
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
gas natural de Bolivia, produce el 37,1% de este energético. Similar situación ocurre con el petróleo, pues si bien concentra el 10% de éstas reservas, produce el 38,9% del petróleo, gasolina natural y condensados que se procesa en las refinerías. 4.3.2 Factores de macrolocalizacion Las fuerzas macrolocacionales, constituyen variables pertinentes identificadas como específicas, que de acuerdo a la valoración otorgada ante alternativas de espacios territoriales permitirán la elección de un espacio geográfico determinado para la ubicación de la planta, considerando en un ranking a éste como el mejor. Para la selección de la ubicación del proyecto se consideraron como alternativas a: La Paz, Cochabamba y Santa Cruz. 4.3.2.1 Factores relevantes para la ubicación Los factores más importantes para la ubicación del proyecto se muestran a continuación: - Crecimiento ciudadano - Influencia del Clima - Cercanía del mercado - Condiciones económicas - Desarrollo Sectorial - Tamaño del mercado
CUADRO IV.3 EVALUACIÓN CUALITATIVA DE LAS ZONAS MÁS PROBABLES DE LOCALIZACIÓN FACT/DEPART
PONDERACI ON
COCHABAM BA PUN CALIF T
SANTA CRUZ PUN CALIF T
LA PAZ PUN T
CALI F
Crecimiento Ciudadano
0,25
7
7,75
8
2,00
7,5
1,88
Influencia del Clima
0,10
2
0,20
7
0,70
5
0,50
75
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Cercanía del Mercado
0,15
6
0,90
8
1,20
5
0,75
Condiciones Económicas
0,20
7
1,40
8
1,60
6
1,20
Desarrollo Sectorial
0,10
6
0,60
8
0,80
5
0,50
Tamaño del Mercado
0,20
7
1,40
8
1,60
6
1,20
TOTAL
1,00
12,25
7,90
6,03
Fuente: Elaboración Propia
El mejor Departamento para el proyecto de una guardería es Santa Cruz de la Sierra, debido a que tiene una mayor puntuación considerando todos los factores macroeconómicos. 4.3.2.2 Crecimiento Ciudadano. Se lo considera un factor importante, puesto que la demanda deseada de este servicio estará en relación con el crecimiento de la población, mientras mayor sea esta, mayores probabilidades de éxito para las empresas. 4.3.2.3 Influencia del Clima Este factor no afecta directamente al proyecto, pero ha sido considerado puesto que la influencia de personas a la guardería podría de alguna forma verse afectadas en épocas de invierno. 4.3.2.4 Cercanía del Mercado Este factor incide notablemente para que el proyecto pueda llegar al éxito, ya que es de mucha importancia que la empresa se encuentre ubicada en las cercanías de UPDS, para facilitar la llegada de los demandantes de este servicio.
76
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.3.2.5 Condiciones económicas Es la disponibilidad de dinero que tendrán los demandantes para acceder al servicio de guardería, en función a la situación económica en la que se encuentra el país. 4.3.2.6 Desarrollo Sectorial Es considerado como un factor que incide en la macrolocalizacion ya que se refiere al crecimiento que han tenido a través de los años los sectores del servicio de guardería. 4.3.2.7 Tamaño del Mercado Este factor es de gran importancia para cumplir el objetivo que percibe el proyecto por lo que se deberá conocer el mercado real que existe para el mismo, obtener información respecto a las personas que tienen hijos, que estudian y trabajan en la UPDS.
CUADRO IV.4 BALANCE DEMANDA OFERTA PERÍOD O
AÑO
OFERTA
DEMAN DA
BALANC E
COBERT URA
1
2012
655
579
-76
14,51
2
2013
730
683
-47
15,38
3
2014
805
812
7
17,75
4
2015
880
963
83
14,54
5
2016
955
1.137
182
12,32
Fuente: Elaboración propia
77
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.3.3 Mapa Politico GRAFICO IV.1 MAPA POLÍTICO DE SANTA CRUZ
Fuente: Internet
4.3.4 Microlocalizacion La micro localización está referida al lugar exacto donde se realizara el proyecto. Para definir la micro localización se recurrió a factores que requiere el proyecto para el buen y normal desenvolvimiento de las actividades del proceso, que con ayuda del empleo el método de los puntos ponderados determinaremos la mejor alternativa de micro localización para el proyecto. 78
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.3.5 Metodo para la ubicación microlocacional El estudio utilizado es el del Ranking de Factores, el cual es un método mixto que en la primera parte considera factores cualitativas y cuantitativas, para lo cual se identifican las fuerzas locacionales del proyecto, otorgándoles una ponderación sobre la base de su incidencia en el estudio, luego una calificación adecuada a los lugares y finalmente u aspecto cuantitativo donde se suman los subtotales de cada fuerza locacional para obtener un porcentaje definido. 4.3.6 Alternativas de microlocalizacion Las
alternativas
de
microlocalización
constituyen
variables
pertinentes
identificadas como especificas, las cuales en su valoración cuantitativa de apreciación subjetiva, ante alternativas de puntos territoriales específicos, permiten la elección de un lugar geográfico determinado de ubicación de la empresa. 4.3.6.1 Zonas alternativas para la implementación del servicio. Alternativa A Descripción: Es un terreno cerca de la Universidad, está ubicado en la av. Beni tercer anillo externo, entre Banzer y Beni uv.52. Costo 1.500.000 $ GRAFICO IV.2 LOCALIZACIÓN DE LA ALTERNATIVA A
Fuente: Google Heart
79
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
GRAFICO IV.3 LOCALIZACIÓN DE LA ALTERNATIVA A
Fuente: Google Heart
Alternativa B Descripción: Lavivienda se encuentra ubicada av. Beni y 3er anillo UV.52 distrito municipal 2.Esta vivienda consta con 7 dormitorios, 3 en suites, 5 con vestidores, 7 baños, 1 escritorio, 2 depósitos, 1 cocina amplia con horno grande empotrada con mesones y cuarto para despensa, 2 portones de madera, garaje alto, jardín grande con piscina, living comedor, patio con árboles, todas bardas son propias. Tiene una superficie del terreno 555mts2 .Costo de aluiler mensual 800$us. Alternativa C Descripción: Es una vivienda que se encuentra ubicada, en el segundo anillo esquina Beni, consta con 4 dormitorios, 1 sala, comedor, cocina, 3 baños, área jardín, tiene una superficie construida de 180 m2, Construido el terrero tiene 350 m2 . Costo de alquiler mensual $US. 700.4.3.7 Factores microlocacionales Dicho proyecto esta dirigido especialmente para todas las madres de la UPDS por lo tanto es necesario que se encuentre ubicado cerca de la misma. 80
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Como se ha podido observar actualmente las Universidades están en contante competencia para poder tener mayor captación de alumnos. Unos de los factores fundamentales para poder lograr una mayor participación en el mercado es el precio, lo que hace la universidad Domingo Savio, se diferencie de las demás ya que brinda precios accesibles para sus clientes. Debido a este rápido crecimiento incita a muchos a que hagan inversiones en la zona, y es por estas razones también se ha elegido estas zonas como alternativas para este proyecto de factibilidad de servicio de guardería. 4.3.7.1 Factores relevantes para la ubicación Los factores más importantes para la ubicación del proyecto se muestran a continuación: -
Costo del Alquiler
-
Cercanías del Mercado
-
Costo del Ambiente
-
Tamaño del
CUADRO IV.1 Evaluación cualitativa de las zonas más probables de localización FACTORES/SECTO RES
PONDERACIO N
SECTOR A
SECTOR B
SECTOR C
PUN T
CALI F
PUN T
CALI F
PUN T
CALI F
Costo del Alquiler
0,25
6
1,50
8
2,00
7
1,75
Cercanía del Mercado
0,25
9
2,25
8
2,00
7
1,75
Costo del Ambiente
0,25
8
1,60
9
2,00
7
1,40
Tamaño del Terreno
0,25
6
1,80
9
2,00
8
2,80
TOTAL
1,00
7,15
8,50
7,30
Fuente: Elaboración Propia
Hemos elegido el sector B ya que tiene una mayor puntuación considerando todos los factores Microlocalizaciones.
81
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.3.7.2 Costo del Alquiler Es el costo con el que se dispone para obtener el inmueble, que ha sido considerado puesto que se refiere al precio que tendrá este por concepto de alquiler para el funcionamiento de la guardería. 4.3.7.3 Cercanía al mercado Este factor es considerado para la microlocalizacion, debido a que es importante tomar en cuenta que la guardería se encuentra ubicada lo más cercana posible al mercado meta al cual se quiere llegar. 4.3.7.4 Costo del Ambiente Este factor se refiere al costo en el que se incurrirá para la implementación de los diferentes rincones (Subambientes), con los que constara la guardería; así como también para el equipamiento del área administrativa, servicios y de recreación. 4.3.7.5 Tamaño del Terreno El tamaño del terreno es vital importancia ya que se debe determinar el espacio más adecuado para el mejor esparcimiento de los niños dentro de la guardería, tanto así para el área de estudio como aéreas de juegos sin olvidarnos también la comodidad del plantel docente, administrativo.
82
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5
CAPITULO V
INGENIERÍA DE PROYECTO
5.1 INTRODUCCION En el presente capitulo, denominado como Ingeniería del Proyecto, es donde se detallan los requerimientos necesarios que involucra la presentación del servicio; a demás de las especificaciones técnicas correspondientes, y de todo lo concerniente al diseño arquitectónico del proyecto. Para el caso especial del presente proyecto, se muestran los procesos de selección del personal, compra de materiales, proceso de inscripción, proceso del pago de los salarios y definición técnica del servicio a brindar.
5.2 DEFINICIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO El servicio de la guardería ofrecerá las actividades necesarias para brindar in adecuado servicio a los consumidores, el cual abarca el servicio de: -
Cuidado y atención a los niños que se alberguen en la misma.
-
Seguro medico.
-
Alimentación.
-
Educación.
-
Lugares de recreación.
El estudio de mercado identifico cual es el servicio adecuado para la cafetería además de los iniciales planteados por el proyecto. Las personas encuestadas indican que los servicios principales en una guardería son: -
Seguridad
-
Educación
-
Higiene
-
Juegos
83
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
5.3
INGENIERIA DE PROYECTO
DESCRIPCIÓN DE LOS SERVICIOS QUE OFRECERÁ LA GUARDERÍA.
5.3.1 Cuidado y atención. Se les brindara un debido trato a los niños que ingresen a nuestro recinto, brindándoles seguridad y confianza a los padres de los mismos. 5.3.2 Seguro Medico La guardería contara con el servicio de seguro médico para poder dar una seguridad integra a los niños, en caso de que suceda algo inesperado. Se hará el debido contrato de inscripción con los padres o tutores del niño, y esta será opcional ya que tenga un costo adicional en la mensualidad. 5.3.3 Servicio de alimentación Esta operación será realizada por las personas encargadas de atender a los diferentes grupos de niños. En la merienda se incluirá leches, jugos, galletas, masitas, yogurt, frutas, postres. 5.3.4 Servicio de Educación Este servicio estará dirigido al grupo de niño de 1 a 8 años, se llevara a cabo utilizando métodos de enseñanza infantil. Las personas encargadas de realizar estos servicios son especialistas en esta área del tratado con los niños. 5.3.5 Lugares de recreación La guardería contara con rincones de recreación donde los niños tendrán como objetivo básico la participación simultanea en forma activa y comprometida, podría decirse que estos lugares cumplen con las condiciones que los hacen apropiado para realizar actividades grupales. 5.4 REQUERIMIENTO En este punto se detallan los diferentes requerimientos necesarios para poder implementar el proyecto tales como son los requerimientos de materias prima, agua, energía, gas, material de escritorio, muebles y enseres, etc. Se detallan las cantidades y las características de equipos y herramientas necesarias para el funcionamiento.
84
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.1 Requerimiento de mano de obra La mano de obra es muy importante para el desarrollo de las actividades para las directas e indirectas, por lo tanto es necesario tener una mano de obra suficiente y necesaria, para esto se planifica la utilización de esta mano de obra tanto en lo administrativo como en lo pedagógico en el cuadro siguiente se detallan los requerimientos de mano de obra para el proyecto, la mano de obra será fija y constante para los seis años de vida útil del proyecto. CUADRO V.1 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA GUARDERÍA UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
Administrador
Sueldo
1
2
Secretaria
Sueldo
1
3
Supervisor
Sueldo
1
4
Enfermera
Sueldo
1
5
Tutoras
Sueldo
4
6
profesoras
Sueldo
4
7
Auxiliares
Sueldo
6
8
Psicóloga
Sueldo
1
PERSONAL
SEMICALIFICADO
9
Cocinera
Sueldo
1
10
Personal de limpieza
Sueldo
1
11
Guardia de seguridad
Sueldo
1
Nº ITEM
DESCRIPCIÓN
PERSONAL
CALIFICADO
1
Fuente: Elaboracion propia
85
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.2 Requerimientos de muebles y enseres Estos requerimientos son necesarios para las oficinas, para desarrollar las actividades administrativas y pedagógicas, se los empleara en los distintos ambientes y rincones con los que cuenta la guardería. Estos requerimientos se adquieren un sola vez para el funcionamiento del proyecto a los largo de su vida útil. CUADRO V.2 REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA LA GUARDERÍA UNIDAD Nº CANTIDA DESCRIPCIÓN DE ÍTEM D MEDIDA 1
Cuna
Unid.
12
2
Camas
Unid.
12
3
Corral
Unid.
5
4
Andador
Unid.
6
5
Carrito de bebé
Unid.
10
6
Mesitas
Unid.
12
7
Sillas pequeñas
Unid.
72
8
Mesas de Comedor
Unid.
1
9
Sillas de comedor
Unid.
8
10
Porta Bebé
Unid.
10
11
Mecedora
Unid.
3
12
Parque armable
Unid.
1
13
Escritorios
Unid.
2
14
Sillas de Oficina
Unid.
2
15
Archivero
Unid
2
16
Guardarropas
Unid
4
17
Taburete
Unid
5
18
Lavadora
Unid
1
Fuente: Elaboracion propia
86
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.3 Requerimiento de equipos de computacion y comunicacion Estos equipos se consideran necesarios para el personal administrativo y para el grupo de niños mayores a 5 años.Los equipos de computación que se detallaran en el cuadro siguiente, para ser adquiridos deben ser revisados en su totalidad. Estos precisaran de un sistema de computación especializada para el manejo de los programas infantiles y para el uso de la administración. CUADROV.3 REQUERIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN UNIDAD Nº DESCRIPCIÓN DE CANTIDAD ÍTEM MEDIDA 1
Tv LCD
Unid.
2
4
DVD
Unid.
2
5
Computadoras
Unid.
5
6
Impresoras
Unid.
2
7
Teléfonos
Unid
2
8
Equipo de Musica
Unid
1
Fuente: Elaboracion propia
5.4.4 Requerimientos de equipos de seguridad Los equipos de seguridad son necesarios para evitar accidentes y distintas contingencias, que puede suceder en la guardería. Estos requerimientos se los adquiere una sola vez para toda la vida útil del proyecto. CUADRO V.4 DESCRIPCION DE EQUIPOS DE SEGURIDAD Nº Unidad de Descripción Cantidad ítem medida 1
Extinguidores
Unid
2
2
Cámaras de Seguridad
Unid
5
Fuente: elaboracion propia
87
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.5 Requerimiento de uniformes Los un uniformes son parte importante para la higiene y el contacto con los niños, se necesitara guardapolvo para cuando efectúen actividades artísticas con los niños.Estos requerimientos se adquieren en forma anual y son constantes. CUADRO V.5 DESCRIPCION DE UNIFORMES PARA LAS TUTORAS Nº ÍTEM DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD 1 Mandil Unid 5 Fuente: elaboracionpropia
5.4.6 Requerimientos de materiales de librería y papeleria. El material de librería y papelería está constituido por los insumos necesarios que se utilizaran durante el funcionamiento normal de las aéreas administrativas como ser las recepción, las oficinas de administración, el requerimiento de nos de estos materiales se los realizara en forma única una sola vez y tendrán duración de 6 anos, tiempo de vida útil del proyecto. CUADRO V.6 DESCRIPCION DE MATERIALES DE LIBRERÍA Y PAPELERIA Nº ÍTEM DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD 1 Sobres manilas paquetes 12 2
Clips metálicos
Cajas
2
3
Folders
Docena
2
4
Corrector liquido
Caja
1
5
Papel continuo
Caja
1
6
Lapiceros
Cajas
1
7
Diurex Grueso
Unidades
12
8
Grampas
Cajas
1
9
Tinta Impresora Hojas T/Carta y Oficio Engrampadoras Carpetas T/carta con plástico reforzado
Unidad
2
Paquetes
4
Unidad
3 25
10 11 12
Unidad
Fuente: Elaboración propia
88
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.7 Requerimiento de material de limpieza y sanitario Estos materiales son necesarios para hacer la limpieza de las instalaciones y mantener la higiene de las mismas, se hará la limpieza al final de cada turno. Se limpiaran las instalaciones para iniciar las actividades en ambiente limpio y libre de impurezas
Nº ÍTEM
CUADRO V.6 DESCRIPCION DE MATERIALES DE LIMPIEZA UNIDAD DESCRIPCIÓN DE CANTIDAD MEDIDA
1
Escobas y trapeadores
Unid
6
2
Valdés
Unid
5
3
Basureros
Unid
6
5
Detergente para pisos
Dos litros
2
6
Detergente en polvo bolas de Kilo
Unid
2
7
Lava Vajillas
Unid
3
8
Esponjas para Vajillas
Unid
8
9
Jabón Liquido de litro
Unid
4
10
Toallas
Unid
12
11
Papel Higiénico paquetes
Unid
6
12
Secadores
Unid
12
1
Escobas y trapeadores
Unid
6
Fuente: elaboración propia
5.4.8 Requerimiento de equipos de refrigeracion Estos productos son indispensables para la apertura de la guardería ya que lo que se pretende es brindar una buena atención a los niños, lo cual se requiere que los 89
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
insumos estén bien refrigerados para mantener los productos alimenticios en buen estado de conservación. CUADRO V.7 DESCRIPCION DE EQUIPOS DE REFRIGERACION Nº UNIDAD DE DESCRIPCIÓN CANTIDAD ÍTEM MEDIDA 1 Aires acondicionados Unid 4 2 Heladera Unid 1 Fuente: Elaboracion Propia 5.4.9 Decripcion de equipos de cocina Estos productos son necesarios para la guardería ya que se pretende brindar una buena atención lo cual se requiere de todos estos insumos para el manejo de los alimentos.
Nº ítem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
CUADRO V.8 DESCRIPCION DE MATERIALES PARA LA COCINA Unidad de Descripción Cantidad medida Cocina de 6 hornillas Unid 1 Estantes para servicios Unid 1 Ollas diferentes tamaños Juegos 1 Calderas Unid 3 Sartén Unid 3 Vasos de Vidrio Unid 12 Vasos plásticos Unid 50 Cubiertos Docena 3 Licuadora Unid 1 Platos Docena 3 Tasas y platillos Unid 36 Bandejas Unid 25 Individuales Unid 25 Garrafas Unid 2 Horno Microondas Unid 1 Cafetera con capacidad para 10 tasas Unid 1
Fuente: Elaboracion Propia
90
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” 5.4.10 Requerimiento
INGENIERIA DE PROYECTO
de servicios básicos
a) Según estudio luminotécnico especializado para este tipo de ambiente de guardería se requieren de 15 watios por mt.2, en total se emplearan 3300 watios para la iluminación de la guardería que es igual a los 55 bombillos de 60 watios cada uno. El cálculo de iluminación según la ubicación de los focos queda en manos del técnico electricista que deberá cumplir con las especificaciones técnicas del estudio que le será entregado por el ingeniero que realizo el cálculo de luminosidad de acuerdo al tipo de ambiente que según las normas de higiene y seguridad ambiental así lo requieran que están establecidas a nivel internacional. b) Se consumirán 120 mt.3 de agua al mes según cálculos de normas sanitarias para el funcionamiento de la guardería y según el tiempo establecido de permanencia de cada niño dentro de la misma. Según cálculos hidráulicos esta guardería tendrá una toma de la red principal de agua potable con una cañería de 1.5 pulgadas para poder abastecer a la guardería con la presión hidráulica necesaria, para la distribución de agua potable en la guardería la red de distribución se la realizara con una cañería de ¾ de pulgada y la conexión de los artefactos con cañería de ½ pulgada esto para evitar la baja de presión en algunos artefactos cuando se haga uso simultaneo de los mismos. c) La línea telefónica se la adquirirá mediante la cooperativa COTAS LTDA y esta contara con una línea gemela para que de este modo sea de mayor utilidad en el área administrativa de la guardería.
91
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
Nº ÍTEM
INGENIERIA DE PROYECTO
CUADRO V.9 DESCRIPCION DE SERVICIOS BASICOS UNIDAD DE DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA
1
Luz eléctrica
60 watios cada uno
55 focos
2
Agua potable
120 mts.3
mensual
3
Línea Telefónica
COTAS
1
Fuente: Elaboración Propia
5.4.11 Requerimiento de alimentos (merienda). CUADRO V.10 DESCRIPCION DE ALIMENTOS (MERIENDA) POR MES UNIDAD DE Nº ÍTEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA 1
Yogurt
Unid
1500
2
Leche Blanca
Lts
30
3
Leche saborisada
Unid
1500
5
Manzanas rojas y verdes
Unid
50
6
Guineo
Unid
700
7
Pilfrut
Unid
1120
8
Galletas
Unid
140
9
Gelatina
Bolsas
10
1
Yogurt
Unid
1500
Fuente: Elaboración Propia
Este requerimiento nos muestra todos los alimentos que los niños recibirán dentro de la guardería en la hora de su merienda ya sea esta por la mañana, tarde o noche, ya que su comida principal la recibirán en sus hogares.
92
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.4.12 Requerimientos de insumos
Nº ítem
CUADRO V.11 REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA BEBES Unidad de Descripción medida
Cantidad
1
Bañeras
Unid
3
2
Juegos de Sabanas
Juegos
36
3
Pañales
Paquetes
3
4
Frazadas
Unid
10
5
Toallas Húmedas
Unid
3
6
Talco Johnson
Unid
5
7
Champó de Litro
Unid
3
8
Crema/ Loción Hidratante
Unid
5
9
Aceite Johnson
Unid
5
10
Algodón Capullo un bloque de 400 grs.
Unid
10
11
Cotonetes
Unid
12
12
Alcohol en Gel
Unid
5
13
Desinfectante
Unid
5
14
Hipoglos
Unid
3
Fuente: Elaboración Propia
5.5
PROCESOS Y FLUJOGRAMAS PARA LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE LA GUARDERIA.
El servicio a ofrecer es de cuidado de niños de o a 8 anos, realizado mediantes los turnos mañana, tarde, noche, o día completo. Mañana se refiere de 7:30 am a 12:30 pm Tarde se refiere de 14:30 pm a 18:00 pm Noche se refiere de 6:00 pm a 10:00 pm
93
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.5.1 Proceso del servicio El siguiente es el modelo de horario que seguirán los niños que asistan a la guardería, la mayoría de las actividades se las realizan en el día, ya que en la noche los pequeños tienen que dormir.Las siguientes actividades la realizaran los niños a partir del 1 año de edad. A los bebes menores de 1 año no se le puede poner un horario estricto, ya que depende de el tiempo en que no estén durmiendo para que se pueda realizar alguna actividad con ellos. Por lo tanto será irregular y se limitara a mantenerlos alimentados y bien cuidados. TABLA V.12 ACTIVIDADES 07:30 am 08:00 am
Llegando Juego libre
12:30 pm 2:30 pm
Se expone y explica el tema de la semana Merienda tema de la semana Alistarse para la salida Salida Llegada
03:00 pm
Actividad mental
04:00 pm
Merienda Actividad física del día
09:00 am 10:15 am 10:45 am 11:45 am
04:30 pm 06:00 pm
Juego libre
08:00 pm 08:30 pm 09:00 pm
Alistarse para la cena Cena Relajamiento Esparcimiento
09:30 pm
Aseo
09:45 pm
Salida
06:45 pm
Poner muchos juguetes en el patio, para que se vayan haciendo algo y no se aburran, mientras esperan a los demás. Con láminas, se hace el trabajo, de manualidades, etc. Lee cuentos, títeres, teatro, etc.
Rompecabezas, juegos de mesa, Video, etc. Gimnasia Se los pone en el aula con los juguetes Opcional para aquellos niños que se quedaran en la noche Musicoterapia Películas, videos, etc. Se asean, a los niños, lavado de dientes, baños, etc. Se prepara a los niños para que sus padres puedan recojerlos. 94
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
Fuente: Elaboración propia
Casi todas las actividades, se hacen en pequeños grupos, excepto la merienda que lo hacen juntos todos los niños (mayores de 1 año a 4 años).
FIGURA NRO V.2 PROCESO DEL SERVICIO
95
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
Fuente: Elaboración propia
FIGURA NRO V.2 FLUJOGRAMA DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO 96
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
Cliente
Secretaria
Fuente: Elaboración propia
Observaciones: = Programación de la atención. PA
= Visita guiada. VG AS
= Aceptación del servicio.
= Pago de dinero $U$
= Documentación (formulario donde se detallará la
información
FA
necesaria para el cuidado del menor. = Fin del proceso FIN
97
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.5.2 Lay – Out El Lay – Out, muestra la posible ubicación en la sala de proceso de los diferentes equipos que intervienen en la operación; en siguiente cuadro se muestran las referencias y luego las posibles ubicaciones en la sala de proceso, así como también el posible camino que sigue, muestra la ubicación de las oficinas, salas de recreación y depósitos. CUADRO 5.12 DIMENSIONES DEL LAY OUT AREA ADMNISTRATIVA DETALLE DIMENSIONES (MT) Recepción 2x3 Oficina de la Directora 3.5 x 4 Sala de Juntas 3.5 x 4 Baños(planta admin) 3.5 x 2.5 Almacén 1.5 x 2 Cocina 3 x 2,5
MT2 12 14 14 8.75 3 7,5
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO V.13 DIMENSIONES DEL LAY OUT AREA INTERIOR DE LA GUARDERIA DETALLE DIMENSIONES (MT) Rincón Casa 4x 2.5 Rincón Bloques 3x2 Rincón del arte 4x2 Rincón tranquilo 4x2 Rincón carpintería 3x2 Área de esparcimiento(aire libre) 6.5 x 11 Baños niños y niñas 2 x 2 c/u
MT2 10 12 8 8 6 71.5 8
Fuente: Elaboración Propia
5.5.3 Pauta de observacion de la organización del espacio interior y exterior del jardin infantil Esta pauta incluye los aspectos más importantes a considerar en la organización del espacio y equipamiento del jardín infantil. 98
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INGENIERIA DE PROYECTO
5.5.3.1 La sala esta divida en diferentes rincones o áreas de interés. - Los límites están bien definidos por estantes bajos, muebles o señales en el piso. - Cada rincón tiene el espacio suficiente para los niños y el uso adecuado del material. - El rincón o área de arte está cerca de un laboratorio o llave de agua, o acceso al baño. - La mesa está incorporada a los rincones o áreas de trabajo. - Los rincones o áreas de trabajo tendrán suficiente espacio para el trabajo o
juego de los niños, sin exceso de mobiliario o material que lo entorpezca. - Los rincones o áreas más ruidosas estarán en lo posible lejos de los más silenciosos. 5.5.3.2 Area de guardado de juguetes - Los cajones, estantes, caja, estarán marcados con objetos, fotografías, dibujos o siluetas de los elementos que contienen. - Objetos idénticos o similares se guardaran juntos. - Conjuntos de materiales de diferentes tamaños se cuelgan o guardan de manera que la diferencia de tamaño sea evidente. - Los materiales de cada rincón o área son fácilmente accesibles a los niños. - Todo material que está a la vista o al alcance del niño puede ser utilizado por él. 5.5.3.3 Variedad de materiales por rincón - Hay material no estructurado en cada rincón o área que pueda ser usado de diversas maneras. 99
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INGENIERIA DE PROYECTO
- Existirá cantidad suficiente de material en cada rincón o área para que los niños trabajen simultáneamente. - Existirán materiales que podrán ser manipulados y explorados activamente en cada rincón o área. - Hay materiales culturalmente relevantes en cada rincón o área. 5.5.3.4 Espacio de exibición de trabajos de niños - El lugar de exhibición esta en lo posible a la altura de la vista de los niños. - Existirá un lugar de exhibición de trabajo rincón o área. - Se renueva o cambia durante un año. 5.5.3.5 Rincon de construcción de bloques - Material para construcción. - Material para armar y desarmar. - Material para llenas y vaciar. 5.5.3.6 Salas Prekinder y Kinder En las salas o áreas de pre kínder y kinder incluye una cantidad suficiente del tipo de material descrito a continuación. - Material para construcción. - Material para armar y desarmar. - Material para llenar y vaciar. 5.6
MARCO LEGAL AMBIENTAL
El marco legal ambiental que rige al país se concentra en la Ley de Medio Ambiente No 1333 y su respectiva reglamentación promulgada en 1995; la cual contiene disposiciones que se aplican a todas las actividades públicas y privada en lo referente a la Evaluación y Control de Impacto ambiental en la ejecución de
100
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obras, proyectos, planes y programas desarrollados por cualquiera de estas instituciones
5.7
ORGANISMOS COMPETENTES
La Ley Ambiental, especifica a todos los organismos competentes avalados por el Estado, debidamente facultados tal como se indica en el Titulo 8, Capitulo 1 del Reglamento de Gestión Ambiental, los cuales se detallan en los siguientes acápites. 5.7.1.1 Gobernación del Departamento Las gobernaciones están habilitadas a ejercer funciones de fiscalización y control, a nivel departamental, sobre las actividades relacionadas al medio ambiente y los recursos naturales. Debe, promover la asistencia y orientación técnica dirigida a la prevención y control de la contaminación ambiental, incluyendo la presentación de informes anuales sobre la calidad del aire en cada departamento. 5.7.1.2 Gobierno Municipal En el ámbito municipal, se deben ejecutar acciones de prevención y control de la contaminación atmosférica en el marco de los lineamientos y políticas nacionales. Debe además, identificar las fuentes de contaminación atmosférica, controlar la calidad del aire y velar por el cumplimiento de las disposiciones legales sobre contaminación atmosférica. 5.7.2 Sistema de gestion ambiental La dirección de las organizaciones debe establecer y mantener al día un sistema de gestión ambiental como instrumento para asegurar que el efecto de las actividades de las organizaciones este acorde con su política medioambiental y con sus correspondientes objetivos y metas, debe incluir: 101
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La preparación de la documentación del sistema, de acuerdo a los requisitos de la norma ISO – 14000. Intervenir en el ambiente, estos es aplicable a todos los tipos de auditorias medioambientales.
Cualquier
actividad
definida
como
una
auditoria
medioambiental de acuerdo con esta Norma Internacional debe satisfacer las recomendaciones cedidas esta Norma Internacional. 5.7.3 Politicas ambientales La dirección de las organizaciones debe definir
y documentar su política
medioambiental a fin de que este sea: - Adecuada para sus actividades - Accesible al publico - Este
dirigida
a
la
prevención
y/o
minimización
de
los
efectos
medioambientales perjudiciales. - Incluya un compromiso de mejora continua de la actuación medioambiental. - Incluya el compromiso del cumplimiento de las leyes en vigencia. 5.7.4 Sistema de informacion ambiental Para acceder a un sistema de información adecuado se debe: Organizar la metodología de registro de recolección de datos. Recopilar, sistematizar, concentrar y armonizar los informes, medidas y documentos relacionados con el medio ambiente. Ordenar y registrar documentos e informes científicos, técnicos y jurídicos de países extranjeros y de organizaciones ligadas al estudio del medio ambiente.
102
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5.7.5 Ley del medio ambiente En Bolivia, el 27 de abril de 1992 se promulga la ley del medio ambiente que tiene por objeto “La protección y conservación del medio ambiente y los recursos naturales, regulando las acciones del hombre con relación a la naturaleza y promoviendo el desarrollo sostenible con la finalidad de mejorar la calidad de vida de la población”. Además establece que “el medio ambiente y los recursos naturales constituyen patrimonio de la Nación, su protección y aprovechamiento se encuentran regidos por ley y son de orden público”. El capítulo II en su artículo 20° señala que se consideran actividades y/o factores susceptibles de degradar el medio ambiente, los que a continuación se enumeran: Los que contaminan el aire, las aguas en todos sus estados, el suelo y el subsuelo. Los que producen alteraciones nocivas de las condiciones hidrológicas, edafológicas, geomorfológicas y climáticas. Los que alteran el patrimonio cultural, el paisaje y los bienes colectivos e individuales, protegidos por ley. Los que alteran el patrimonio natural, constituido por diversidad biológica, genética y ecológica, sus interrelaciones y procesos. Acciones directas o indirectas que producen o pueden producir el deterioro en forma temporal o permanente, incidiendo sobre la salud de la población. 5.7.6 Ficha ambiental Es un documento técnico que marca el inicio de una evaluación de impacto ambiental, que sirve para la identificación de impactos ambientales a partir de los cuales se establece la Categoría de EIA de un proyecto.
103
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5.7.7 Matriz de identificación de impactos Con la información contenida en los anteriores puntos se procede a llenar la matriz de identificación de impactos, en ella se procede a colocar de preferencia secuencialmente y en sentido horizontal, las principales actividades inherentes a cada fase del proyecto, marcando luego la celda de la matriz que incumba al atributo ambiental, de sentido vertical, afectando de forma favorable o desfavorable por la acción. Cada uno de los impactos identificados, serán calificados en positivos y negativos asimismo serán cuantificados en función de la siguiente escala: 5.7.7.1 BAJO (1) La importancia del efecto se considera baja cuando el estado del factor no corresponde a una condición óptima o cuando no tiene una relevancia marcada en la dinámica de procesos, fenómenos o relaciones de tipo físico, biótico o socioeconómico, del medio. 5.7.7.2 MODERADO (2) Los factores afectados no adquieren una relevancia máxima, pero si desempeñan un papel notable en los procesos, fenómenos y relaciones del conjunto de componentes ambientales. 5.7.7.3 ALTO (3) Un impacto tendrá importancia alta cuando el factor de factores ambientales sobre los que se encuentran los estados de desarrollo óptimo o cercano al optimo o su participación sea marcadamente relevante desde el punto de vista biótico, abiótico o socioeconómico. 5.7.8 Identificación de las categorías de evaluación de impacto ambiental El proceso de identificación de la categoría de evaluación de impacto ambiental se realiza de acuerdo a los siguientes niveles señalados en el Art. 25 de la 1333:
104
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5.7.8.1 Categoría I: Evaluación analítica integral Nivel que por el grado de incidencia de efectos en varios atributos del ecosistema deberá incluir en sus estudios un análisis detallado y la evaluación de todos los factores del sistema ambiental, conformado por subsistemas; físicos, biológicos, socioeconómico-cultural, jurídico-institucional, destacando cada uno de sus respectivos atributos ambientales. 5.7.8.2 Categoría II: Evaluación analítica específica Nivel que por el grado de incidencia de efectos en algunos atributos del ecosistema considera en sus estudios el análisis detallado y la evaluación de factores específicos de uno o más de los subsistemas: físicos, biológicos, socioeconómico-cultural, jurídico-institucional del sistema ambiental, así como el análisis general y sustento técnico del resto de los factores del sistema. 5.7.8.3 Categoría III: No requiere de EIA analítica específica Pero puede ser aconsejable su revisión conceptual. Nivel que por característica ya estudiadas y conocidas de programas, planes, obras, proyectos y actividades, no se consideran que tengan un impacto significativo sobre el ambiente, sin embargo, ameritan la inclusión de medidas de mitigación y el adecuado seguimiento. 5.7.8.4 Categoría IV: No requiere de EIA Aquellas categorías que no están contempladas en las categorías anteriores. - Grafica porcentual de las magnitudes de los impactos Los datos procesados y tabulados en el cuadro, son utilizados a continuación para obtener las magnitudes totales de los impactos positivos y negativos de las etapas consideradas en el estudio. MIP = Magnitud de Impactos Positivos = ∑ I+ / ∑ (I+ I-) MIN = Magnitud de Impactos Negativos = ∑ I- / ∑ (I+ I-) Donde:
I+ = Impactos positivos I- =Impactosnegativos 105
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∑ I+ = 6 ∑ I- = -5 MIP=6/11=0,55 MIN=5/11=0,4
FICHA AMBIENTAL MINISTERIO DE DESARROLLO SOSTENIBLE Y MEDIO AMBIENTE SECRETARIA NACIONAL DE RECURSOS NATURALES Y MEDIO AMBIENTE SUBSECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE DIRECCION DE EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL 1.- INFORMACION GENERAL Fecha de llenado Lugar
:
:
Promotor
27/01/12 Santa Cruz de la Sierra
:
UPDS
Responsables del llenado de la ficha: Profesión Cargo
:
Estudiantes
:
Proyectistas
Departamento :
Santa Cruz
Ciudad
:
Domicilio
:
Teléfono
:
Santa Cruz de la Sierra
2.- DATOS DE LA UNIDAD PRODUCTIVA Empresa o institución: Empresa Guardería Infantil Personero(s) legal(s): Actividad principal: Cuidado, atención y educación de niños a partir de las edades 0-8 años. Cámara o asociación a la que pertenece: Nro. De registro
:
Domicilio principal
:
Provincia: Andrés Ibáñez Teléfono:
Fecha/Ingreso:
Nro. De NIT:
Departamento: Santa Cruz de la Sierra Fax:
Zona: Casilla:
106
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Continuación ficha ambiental 3.-IDENTIFICACION Y UBICACIÓN DEL PROYECTO Nombre del proyecto: Proyecto de factibilidad para la implementación de una guardería infantil. Ubicación física del proyecto: Santa Cruz de la Sierra Cantón:
Provincia: Andrés Ibáñez
Latitud: 17° 45’
Departamento: Santa Cruz
Longitud: 63° 10’
Código catastral del predio: Numero de Derechos Reales:
Altitud: 417 m.s.n.m.
Nro. De Reg. Cat.: Partida: Libro:
Año: Dpto.:
COLINDANTES DEL PREDIO Y ACTIVIDADES QUE DESARROLLAN Norte: Avenida Sur: Viviendas Este: Viviendas Oeste: Viviendas Uso del suelo.
Uso actual: Comercial Uso potencial: Servicio
Certificado de Uso de Suelo: N°
Expendido por: En fecha:
4.- DESCRIPCIÓN DEL SITIO DE EMPLAZAMIENTO DEL PROYECTO SUPERFICIE A OCUPAR: DESCRIPCIÓN DEL TERRENO: Topografía y pendiente: Plana Profundidad de napa freática: 5 – 12 metros Calidad de agua: Ligeramente dura con 220 – 330 mg/l Vegetación predominante: No existe Red de drenaje natural: Alcantarillado publico Medio humano: Área de asentamiento doméstico
107
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Continuación de la ficha ambiental 5.- DESCRIPCION DEL PROYECTO Actividad:
Sector: Servicio
Subsector: Guardería infantil NATURALEZA DEL PROYECTO: Nuevo ( X )
Ampliatorio ( )
Otros ( )
ETAPA(S) DEL PROYECTO: Exploración (
)
Mantenimiento ( )
Ejecución ( )
Operación ( )
Futuro inducido ( X )
Abandono ( )
AMBITO DE ACCION DEL PROYECTO: Urbano ( X ) Rural ( ) OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO Realizar un estudio de factibilidad técnico-económico para la apertura de una guardería para personas relacionadas con la Universidad Privada Domingo Savio en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. OBJETIVOS ESPECIFICOS: -
Brindar una alternativa para el cuidado de sus niños a madres de familia que deseen
tener una educación superior. -
Obtener una diferenciación de las demás guarderías basadas en la seguridad y
confiabilidad que prestara la misma obteniendo de cierta manera ventaja competitiva. -
Determinar una alternativa viable para el financiamiento de la empresa.
-
Determinar los proveedores para la guardería.
-
Realizar una investigación de mercado que nos de a conocer el grado de aceptación
que tendrá la implementación de este proyecto. -
Mediante esta investigación determinar el horario adecuado para la atención que
ofrecerá la guardería a las madres de la UPDS. -
Determinar la localización dentro de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra para la
apertura de la guardería en el año 2005. -
Realizar un estudio financiero-económico que nos muestre el capital que se requerirá
para el desarrollo del proyecto. -
Determinar el tamaño y localización de la guardería.
-
Determinar la factibilidad del proyecto.
-
Determinar el personal necesario porque se requerirá en la guardería.
-
Determinar la cantidad necesaria de materia prima para la implementación de este
proyecto.
108
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RELACION CON OTROS PROYECTOS: Forma parte de: Un plan ( )
Programa ( ) Proyecto aislado ( )
VIDA UTIL ESTIMADA AL PROYECTO: Tiempo: 5 años
6.- ALTERNATIVAS Y TECNOLOGIAS ¿Se considero o están consideradas alternativas de localización? Si (X) No ( ) Si la respuesta es afirmativa, indique cuales y porque fueron desestimadas las otras alternativas. Las diferentes zonas tomadas en cuenta nos permiten tener, como elección, la zona mas adecuada al proyecto. Se utilizaran todos los equipos de apoyo necesarios para la educación, recreación y metodologías didácticas. 7.- INVERSION TOTAL Fase del proyecto: Pre factibilidad ( )
Factibilidad ( X )
Diseño final ( )
INVERSION DEL PROYECTO:
Costo total:
FUENTES DE FINANCIAMIENTO:
Aporte propio: Financiamiento:
8.- ACTIVIDADES En este sector se debe señalar las actividades previstas en cada etapa del proyecto. ETAPA DE EJECUCION ACTIVIDAD
DESCRIPCION
DURACION
Implementación de juegos infantiles
Colocación en sus respetivos lugares de los juegos de plástico.
5 días
109
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” Capacitación del personal
INGENIERIA DE PROYECTO
Reclutamiento selección y capacitación del personal de las distintas áreas tanto administrativas como de educación infantil
7 días
Mantenimiento de edificio
Reparación y mantenimiento de hornos y demás maquinarias
Variable
Mantenimiento de activos varios
Equipos de computación, muebles y enseres, etc.
Variable
ETAPA DE MANTENIMIENTO
9.- RECURSOS HUMANOS (Mano de obra utilizada) Calificada
Permanente: 11
No permanente: 6
No calificada
Permanente: 4
No permanente: 1
10 .- RECURSOS NATURALES DEL AREA, QUE SERAN APROVECHADOS (solo en etapas de operación) NUMERO
DESCRIPCION
VOLUMEN O CANTIDAD
a) Energía NOMBRE
CANTIDAD
UNIDAD
ORIGEN
Energía eléctrica
3300
watts/año
Local
Agua
1440
m3/año
Local
11.- PRODUCCION DE DESHECHOS TIPO
DESCRIPCION FUENTE
Bolsas plásticas y de nylon.
Producto de los envases de limpieza de los
Envases
CANTIDAD
DISPOSICION FINAL Recojo de basura pública. 110
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niños y la guardería. NOTA.- Estos datos corresponden a los deshechos de las diferentes áreas de la guardería. 12.- INDICAR COMO Y DONDE SE ALMACENAN LOS INSUMOS Algunos insumos se guardan en los almacenes y frisser para mantener los alimentos en buen estado de conservación. 13.- POSIBLES ACCIDENTES Y/O CONTINGENCIAS Incendios: Cortos circuitos. Personal: Golpes y accidentes con poca gravedad. 14.- CONSIDERACIONES AMBIENTALESRESUMEN DE IMPACTOS AMBIENTALES “CLAVE” (IMPORTANTES) Considerar impactos negativos y/o positivos, acumulativos, a corto plazo y largo plazo, temporales y permanentes, directos e indirectos. ETAPA
IMPACTO
MITIGACION
(+) Socioeconómico: Generación de empleo. (-) basura: deshechos, producto de los envase de materiales.
Clasificación de la basura para su respectivo reciclaje.
(-) agua: Vertido de desechos líquidos usados sobre el drenaje. OPERACIÓN
(+) Desarrollo de la gama de servicio para la población infantil. (+) Socioeconómico: Generación de una movimiento económico. (+) Socioeconómico: Generación de empleo
111
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MANTENIMIENTO
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(-) Mantenimiento de equipos de computación y aires acondicionados. (+) Socioeconómico: Generación de empleo
15.- DECLARACION JURADA Los suscritos: ………., en calidad de promotores, en calidad de responsables técnicos de elaboración de la Ficha Ambiental, damos fe, de la veracidad de la información detallada en el presente documento y sumimos la responsabilidad en caso de no ser evidente el temor de esta declaración que tiene calidad de Confesión Voluntaria.
FIRMAS
112
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INVERSIONES
6
CAPITULO VI
INVERSIONES 6.1
INTRODUCCION
La producción de bienes y servicios requiere de la utilización de diversos factores, entre ellos los de capital donde incluimos todos los factores durables de producción (maquinaria, fábricas, etc.). La inversión es el flujo del producto destinado al aumento del stock de capital, aumentando así la capacidad productiva de un país. Con esto se deduce que la inversión es necesariamente intertemporal, pues su objetivo es aumentar la capacidad de producción en el futuro. Las fluctuaciones en la inversión juegan un papel determinante en los vaivenes del producto y del empleo, como expresaba Keynes en su Teoría General, pero sobre todo en el crecimiento de largo plazo de la economía. 6.2
INVERSIÓN TOTAL
La inversión total para iniciar el funcionamiento del servicio comprende la adquisición de activos fijos o tangibles, necesario para iniciar las operaciones de la empresa. Este capítulo también está dedicado a mostrar las erogaciones de dinero que serán hechas para la adquisición de los activos identificados en el anterior capítulo. El proyecto tendrá inversiones clasificadas de la siguiente manera: - Inversión Fija - Inversión diferida - Capital de Trabajo Las cuales serán descritas y analizadas en el transcurso del presente capítulo. 113
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INVERSIONES
CUADRO VI.1 INVERSION TOTAL (BOLIVIANOS) Detalle
costo Total
INVERSION FIJA
225.305
Instalaciones
36.192
Equipos
19.141
Equipo de Computación
41.621
Vehículo
34.800
Línea Telefónica
8.352
Muebles y Enseres
74.138
Imprevistos 5%
11.062
INVERSION DIFERIDA
20.462,4
Organización de la empresa
4.548
Estudio de factibilidad
10.440
Publicidad y lanzamiento
4.500
Imprevistos 5%
974,4
CAPITAL DE TRABAJO
77,718
Sueldo y Salarios
41,600
Carga Sociales
13,882
Alquiler de casa
11.200
ropa de trabajo
2.110
librería y papelería servicios básicos
734 2.097
Limpieza
720
Combustibles
401
Material de escritorio
664
Seguro
249
Insumos varios
576
Utensilios Varios
113
Materiales Didácticos
208
Imprevistos (5%) TOTAL Fuente: Elaboración propia
4.560 341.525
El cuadro de inversiones totales permite conocer cuál es el monto de dinero necesario para la inversión en el proyecto de la guardería para que esta realice sus funciones, el monto de inversión total necesario para el proyecto es de 341,525Bs.
114
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
6.3
INVERSIONES
INVERSIÓN FIJA
La inversión fija se refiere a la erogación de dinero para la adquisición de activos o bienes como ser la compra del terreno, construcción, adquisición de equipos y herramientas de trabajo, muebles y enseres, etc. Dicha inversión se realiza sobre bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciación. El total de la inversión fija a efectuarse para la implementación de la empresa asciende a la suma de 225.305 Bs. cubriendo de esta manera los rubros anteriormente mencionados. En el cuadro VI.2 se pude apreciar el detalle de la inversión fija; así como la reinversión en el cuarto año de trabajo. CUADRO VI.2 INVERSIÓN FIJA (BOLIVIANOS) CONCEPTO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Instalaciones
36,192
Equipos
19,141
Equipos de computación
41,621
41,621
Vehículo
34,800
34,800
Líneas telefónicas
8,352
Muebles y enseres
74,138
Imprevistos (5%)
11,062
Total
225,305
Fuente: Elaboración Propia
La inversión fija requerida para la implementación de la guardería es de 225,305 Bs y al proyectar se observan los montos que se van a tener que reinvertir al terminar la vida útil de cada uno de los elementos de la inversión fija.
6.3.1 Instalaciones CUADRO VI.3 ACONDICIONAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA 115
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INVERSIONES
(BOLIVIANOS) Detalle
Unidad
Precio
TOTAL
4
1300
5.200
1440
1440
Juego de Inodoro Especial p/ niños Accesorios Varios para Instalación Compra de Cemento, arena fina, arenilla lijas y materiales de Plomería
4000
Compra de Pintura de 18 lts. Pintado de todo el plantel incluyendo parte exterior
6
540
3240
Aire Acondicionado 18,000 BTU
4
3828
15312
Mano de obra
7000 36.192
Fuente: Elaboración Propia
6.3.2 Equipos Son los equipos necesarios para la enseñanza, comodidad, limpieza, alimentación y seguridad de la guardería. CUADRO VI.4 INVERSIÓN EN EQUIPOS (BOLIVIANOS) CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Tv LCD21”
3
1,392
4,176
DVD
3
348
1,044
Lavadora
1
4,872
4,872
Cocina
1
1,392
1,392
Heladera
1
4,872
4,872
Cámaras de seguridad
5
557
2,785
CONCEPTO
TOTAL
19,141
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro VI.4 nos refleja que nuestra inversión en equipos alcanza un costo de 19,141 Bs.
116
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INVERSIONES
6.3.3 Equipos de computación Los equipos de computación se encontrarán en las oficinas de dirección
y
recepción, servirán principalmente para realizar la contabilidad, control de inventarios, planillas de sueldos, y planificación del servicio a prestar. Se recomienda que la inversión que se destine a este tipo de equipos no se limite, debido que muy rápido llegan a la obsolescencia y serán de uso permanente. Es importante resaltar que en el quinto año se debe realizar una reinversión en equipos de computación, porque se establece que la vida útil de este ítem es de solo 5 años, tiempo que se deprecian totalmente.
CUADRO VI.5 INVERSIÓN EN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN (BOLIVIANOS) COSTO COSTO CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL Impresora p-III
1
835
835
Computadora
10
4,079
40,786
TOTAL
41,621
Fuente: Elaboración Propia
El monto total a invertir en equipos de computación es de un valor de 5980$us.
117
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INVERSIONES
6.3.4 Vehículos El vehículo corresponde a la adquisición de un auto Fiat estará disponible para cualquier necesidad de la guardería, ya sea diferentes compras, así como también para algunas emergencias. Es importante resaltar que en el quinto año se debe realizar una reinversión de vehículos, porque se establece que la vida útil de este ítem es de solo 5 años, tiempo en el que se deprecian totalmente.
CONCEPTO Vehículo (auto Fiat)
CUADRO VI.6 VEHICULO (BOLIVIANOS) COSTO CANTIDAD UNITARIO 1
34,800
TOTAL
COSTO TOTAL 34,800 34,800
Fuente: Elaboración Propia
El monto total a invertir en vehiculo(s) es de un valor de 34.800 Bs.
6.3.5 Líneas telefónicas Se comprará una línea telefónica, del operador local con un costo de $us 1.200. CUADRO VI.7 Inversión en Línea Telefónica (En Bolivianos) COSTO CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO Línea telefónica TOTAL
1
8.352
COSTO TOTAL 8.352 8.352
Fuente: Elaboración Propia
118
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INVERSIONES
6.3.6 Muebles y enseres Constituyen el mobiliario necesario para cada una de las distintas áreas que forman parte de la guardería
como ser: amueblamiento para los diferentes
ambientes y oficinas adicionales en la guardería. (Recepción, dirección, etc.). CUADRO VI.8 Inversión en Muebles y Enseres (En Bolivianos) COSTO CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO
COSTO TOTAL
Cuna
12
1,044
12,528
Cama
12
905
10,858
Colchón(cunas)
12
209
2,506
Colchón(camas)
12
348
4,176
Corral
5
487
2,436
Andador
6
348
2,088
Carrito de bebé
10
696
6,960
Mesitas
12
104
1,253
Sillas pequeñas
72
56
4,009
Sillas de comer( bebe)
8
418
3,341
Mesas de Comedor
1
348
348
Sillas de comedor
6
104
626
Porta Bebé
10
487
4872
Mecedora
3
348
1044
Parque armable
1
6,960
6,960
Escritorios
2
1,656
3,313
Sillas de Oficina
2
487
974
Archivero
2
696
1,392
Guardarropas
4
1,114
4,454
TOTAL
74,138
Fuente: Elaboración Propia
119
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INVERSIONES
6.3.7 Imprevistos Con la finalidad de prever cualquier imprevisto se ha calculado una provisión igual al 5% del total de la inversión fija. Al realizar esta previsión se está dando la posibilidad de que, en caso de requerirse, se pueda adquirir un número mayor de equipos, o simplemente porque al momento de realizar la reposición de los equipos en desuso por obsolescencia, o desgaste de otras herramientas y materiales, el valor de estos en el mercado pueda fluctuar.
CUADRO VI.9 IMPREVISTOS INVERSIÓN FIJA (BOLIVIANOS) CONCEPTO COSTO TOTAL Imprevistos (5%) 11,062 TOTAL 11,062 Fuente: Elaboración Propia
El valor de los imprevistos corresponde a 1387 $us y equivale al 5 % del valor de la inversión en activos fijos que tienen un valor total de 32321 $us.
6.4
INVERSION DIFERIDA
La Inversión Diferida también denominada Gastos Pre-operativos se refiere a egresos de dinero durante la fase pre-operativa del proyecto en bienes o servicios intangibles; es decir, inmateriales, no perceptibles por los sentidos humanos y por tanto financieramente amortizables entre los cuales se tienen los gastos de estudio, gastos de organización y puesta en marcha.
120
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INVERSIONES
El monto total por este concepto alcanza la suma de 20.462BS.- como se muestra en el cuadro VI.10. CUADRO VI.10 INVERSIÓN DIFERIDA (BOLIVIANOS) CONCEPTO
COSTO TOTAL
Organización de la empresa
4,548
Estudio de factibilidad
10,440
Publicidad y lanzamiento
4500
Imprevistos (5%)
974,4
TOTAL
20,462
Fuente: Elaboración Propia
6.4.1 Organización de la empresa CUADRO VI.11 INVERSIÓN ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA (BOLIVIANOS) CONCEPTO
COSTO TOTAL
Minuta de constitución
1,600
Padrón Municipal
500
NIT
420
Impresión de facturas
230
Tramites de apertura de empresa
1300
Gastos de transporte
148
Afiliación a las AFPS
350
TOTAL
4548
Fuente: Elaboración Propia
121
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INVERSIONES
6.4.1.1 Minuta de Constitución La minuta de constitución será realizada por un abogado, donde se detalla cada una de las cláusulas en que operará y se regirán cada uno de los socios que forman parte de la organización. El monto que se incurrirá para la formulación de una minuta de constitución para el tipo de sociedad que se ha considerado en el proyecto tiene un costo de 1600 Bs. 6.4.1.2
Padrón Municipal
El Padrón Municipal es el permiso de funcionamiento que otorga El Gobierno Municipal de Santa Cruz de la Sierra para la adquisición del mismo se deben cumplir con algunos requisitos, los gastos por este concepto es de 500 Bs. 6.4.1.3 Tramites de apertura de la empresa Son todos los trámites necesarios para que el negocio abra sus puertas y pueda funcionar en la ciudad, en él están todos los gastos de papeleo necesario, su monto alcanza a 1300 Bs. 6.4.2 Estudio de factibilidad Los gastos de estudio de factibilidad están relacionados a los estudios de la factibilidad del proyecto el cual tiene un costo de 10,440 Bs y en este se encuentran las demandas, ofertas, requerimientos de ingeniería, inversión, financiamiento, organización y demás. CUADRO VI.12 INVERSIÓN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (EN BOLIVIANOS) CONCEPTO
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Proyecto de factibilidad
10,440
10,440
TOTAL
10,440
Fuente: Elaboración Propia
122
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INVERSIONES
6.4.3 Publicidad Se establece que el monto destinado a gastos de publicidad, a través de diferentes medios de comunicación es de 4,500 Bs.
CUADRO VI.13 INVERSIÓN EN PUBLICIDAD (BOLIVIANOS) CONCEPTO
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Publicidad y lanzamiento
4,500
4,500
TOTAL
4,500
Fuente: Elaboración Propia
6.5
CAPITAL DE TRABAJO
Denominado Capital de Operación. Se define como el capital en liquidez que se reserva para solucionar problemas de funcionamiento de la empresa, financiando costos operacionales hasta que la empresa obtenga utilidades. Se estima una provisión para un trimestre, tiempo que se pretende empezar a obtener ingresos por servicios. La cantidad de capital de trabajo necesaria en masa monetaria, para los meses que antes de que la guardería genere sus propios ingresos (2 meses) es de 95,757 Bs, incurriendo en inversiones en:
Sueldos y salarios, cargas sociales, alquiler de casa, ropa de trabajo, librería y papelería, servicios básicos, limpieza,combustibles, material de escritorio, seguro, 123
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
INVERSIONES
insumos varios, utensilios varios, materiales didácticos, como se indica en el siguiente cuadro.
CUADRO VI.14 CAPITAL DE TRABAJO BIMESTRAL (BOLIVIANOS) Detalle
Costo Total
CAPITAL DE TRABAJO
77,718
Sueldo y Salarios
41,600
Carga Sociales
13,882
Alquiler de casa
11,200
ropa de trabajo
2,110
librería y papelería servicios básicos
734 1,560
Limpieza
720
Combustibles
401
Material de escritorio
664
Seguro
249
Insumos varios
576
Utensilios Varios
113
Materiales Didácticos
208
Imprevistos (5%)
4,560
Fuente: Elaboración propia
124
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
7
CAPITULO VII
FINANCIAMIENTO
7.1
INTRODUCCION
En el presente capítulo tiene como fin estudiar cómo y de dónde se obtendrán los recursos financieros para asignarlos de la mejor manera a los distintos rubros de las inversiones fijas, diferidas y de capital de trabajo ya sea con recursos propios o de crédito.
7.2
ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA
El capítulo anterior permitió conocer el resultado de la inversión total que será necesaria para la implementación del proyecto de Guardería la cual asciende a un monto de Bs. 341.525. Este monto no podrá ser cubierto en su totalidad por capital propio y por tanto se debe recurrir al financiamiento. En el siguiente cuadro se muestra la estructura del capital del proyecto, la misma que resume los distintos elementos constituyentes de los rubros de la inversión fija, diferida y capital de trabajo distribuidos entre aporte propio y crédito.
125
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
CUADRO VII.1 Estructura de capital (En Dólares Americanos) INVERSION
TOTAL
%
INVERSION FIJA Equipos Muebles y Enseres Equipos de Computación Vehículo Instalaciones Línea Telefónica Imprevistos (5%) INVERSION DIFERIDA Gastos de Organización Estudio de Factibilidad Publicidad y Lanzamiento Imprevistos (5%) CAPITAL DE TRABAJO Sueldos y Salarios Cargas sociales Alquiler Casa Ropa de Trabajo Material de Escritorio seguro Servicios Básicos Librería y Papelería Limpieza Combustible Insumos Varios Utensilios Varios Material Didáctico Imprevistos (5%) TOTAL
225.305 19.140 74.138 41.621 34.800 36.192 3.852 11.062 20.462 4.548 10.440
33.55
PORCENTAJE
2.90
4.500 974 77,718 41600 13882 11.200 2.110 664 249 2.097 734 720 401 576 113 208 4.560 323,486 100%
APORTE PROPIO
FINACIAMIE NTO 225.305 19.140 74.138 41.621 34.800 36.192 3.852 11.062
% 33.55
20.462 4.548 10.440 4.500
63.55
67.10 %
974 77,718 41600 13882 11.200 2.110 664 2.097 734 720 401 576 113 208 4.560 116.219
225.305
66.45 %
33.55 %
Fuente: Elaboración propia 7.2.1
Aportepropio
El capital que va a financiar el proyecto está compuesto por dos fuentes, el de financiamiento y el aporte propio, el cual fue determinado con la elaboración de 126
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
una lista que especifica todo aquello que se puede financiar con recursos propios y todo lo que no figura en ella se lo considera financiamiento externo. El aporte propio será destinado a cubrir la inversión diferida, parte de la inversión fija y capital de trabajo neto. 7.2.2 Crédito Según el cuadro anterior el crédito cubre el 80 % de la inversión total del proyecto. A continuación se analizan las diferentes alternativas de obtener el crédito, para luego optar por la mejor opción dentro de las entidades financieras que otorgan créditos. 7.3
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
Se analizaron diferentes alternativas de financiamiento para el siguiente proyecto, las mismas que se describen a continuación: 7.3.1 Alternativa “A” (Banco Ganadero) El Banco Ganadero puede financiar el 80% del total de la inversión, con una tasa de interés del 10,20%, amortizable a 5 años plazo, con garantía hipotecaria sobre el mismo inmueble en construcción y de los vehículos; y además otorga 6 meses de gracia. 7.3.2 Alternativa “B” (Banco Mercantil Santa Cruz) Este Banco, tiene una línea de crédito destinada a este tipo de proyectos, la cual tiene las siguientes características: MONTO A FINANCIAR
:
26.866 $us
PLAZO
:
5 años
TASA DE INTERES
:
9,75% anual Fija
El crédito es financiado el 80% de la Inversión Fija que serán cancelados durante 5 años con una tasa de interés del 9,75 %, fija. 127
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
Los requisitos que se requieren para obtener el crédito son los siguientes: - Fotocopia de aviso de agua y luz. - Fotocopia de Carnet de Identidad. - Crokis Domicilio. - Fotocopia del Folio Real. - Garantía Hipotecaria o prendaria. 7.3.3 Banco de Crédito El banco de Crédito puede financiar el 80% del total de la inversión, con una tasa de interés del 18,8 % amortizable a 36 meses (3 años), en el caso de que apertura una Cuenta Corriente y haya movimiento en la misma el periodo de amortización puede extenderse a 48 meses (1 año).
7.4
SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA
Según los datos obtenidos por los 2 entes financieros, se decidió optar por la segunda alternativa del Banco Mercantil, por ser la que más se adecua al proyecto en cuanto a tasa de interés.
7.4.1 Cuadro de obligaciones financieras En el siguiente cuadro se muestran las obligaciones financieras que resultan del crédito obtenido del Banco Mercantil, ofrecido a 5 años plazo, en cuotas iguales y consecutivas del principal, con el interés de tasa fija del periodo más 9.75% anual sobre saldo deudor.
128
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
Como se menciono anteriormente las cuotas de amortización de capital más intereses suman un total de 5 pagos y el monto a cancelar se detalla en el siguiente cuadro: CUADRO VII.2 OBLIGACIONES DE PAGO (EN DÓLARES AMERICANOS) Tasa Fija
$b 26,866.00 9.75%
Años
$b 567.52 5
T.R.E.
0.00%
Periodos por año
12
Total Tasa
9.75%
Total Cuotas
60
Tasa Periódica
0.008125
Tasa Efectiva Fuente: Elaboración propia
101977%
Préstamo
Cuota Fija
CUADRO VII.3 CUOTAS (EN DÓLARES AMERICANOS) Nº Cuota 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Amortización 0 349.24 352.08 354.94 357.82 360.73 363.66 366.61 369.59 372.59 375.62 378.67 381.75 384.85 387.98 391.13 394.31 397.51 400.74 404.00 407.28 410.59 413.93 417.29
Interés 0 218.29 215.45 212.59 209.70 206.80 203.87 200.91 197.93 194.93 191.90 188.85 185.77 182.67 179.55 176.39 173.21 170.01 166.78 163.53 160.24 156.93 153.60 150.23
Total Cuota 0 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52
Saldo $b 26,866.00 $b 26,516.76 $b 26,164.69 $b 25,809.75 $b 25,451.93 $b 25,091.20 $b 24,727.55 $b 24,360.93 $b 23,991.34 $b 23,618.75 $b 23,243.13 $b 22,864.45 $b 22,482.70 $b 22,097.85 $b 21,709.87 $b 21,318.74 $b 20,924.43 $b 20,526.92 $b 20,126.18 $b 19,722.18 $b 19,314.90 $b 18,904.31 $b 18,490.38 $b 18,073.09
129
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” 24 420.68 25 424.10 26 427.54 27 431.02 28 434.52 29 438.05 30 441.61 31 445.20 32 448.81 33 452.46 34 456.14 35 459.84 36 463.58 37 467.35 38 471.14 39 474.97 40 478.83 41 482.72 42 486.64 43 490.60 44 494.58 45 498.60 46 502.65 47 506.74 48 510.85 49 515.01 50 519.19 51 523.41 52 527.66 53 531.95 54 536.27 55 540.63 56 545.02 57 549.45 58 553.91 59 558.41 60 562.95 TOTAL 26.866,00 Fuente: Elaboración propia
FINANCIAMIENTO 146.84 143.43 139.98 136.51 133.00 129.47 125.91 122.33 118.71 115.06 111.39 107.68 103.94 100.18 96.38 92.55 88.69 84.80 80.88 76.93 72.94 68.92 64.87 60.79 56.67 52.52 48.33 44.12 39.86 35.58 31.25 26.90 22.50 18.08 13.61 9.11 4.57 7.185,44
567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52 567.52
$b 17,652.41 $b 17,228.31 $b 16,800.77 $b 16,369.75 $b 15,935.23 $b 15,497.18 $b 15,055.57 $b 14,610.37 $b 14,161.56 $b 13,709.10 $b 13,252.96 $b 12,793.12 $b 12,329.54 $b 11,862.19 $b 11,391.05 $b 10,916.07 $b 10,437.24 $b 9,954.52 $b 9,467.88 $b 8,977.28 $b 8,482.70 $b 7,984.10 $b 7,481.44 $b 6,974.71 $b 6,463.85 $b 5,948.85 $b 5,429.66 $b 4,906.25 $b 4,378.59 $b 3,846.64 $b 3,310.37 $b 2,769.74 $b 2,224.72 $b 1,675.28 $b 1,121.36 $b 562.95 $b 0.00
En cuanto al financiamiento del proyecto éste estará constituido entre aporte propio y crédito. 130
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
FINANCIAMIENTO
Del total de la inversión requerida por el proyecto, el 33,55% corresponde a la compra de materiales, equipos y remodelación del inmueble, siendo financiada mediante crédito de una línea de crédito del Banco Mercantil; que nos facilitará la compra de materiales y equipos pero sobre el 80%, del valor total de las inversiones fijas, es decir, que, la empresa del proyecto debe correr con los gastos de legalización de las mismas, puesto que en el financiamiento no se contempla este gasto, monto que debe ser pagado al Banco Mercantil, vía aporte propio. El crédito para la obtención de activos fijos es ventajoso por cuanto ofrece una tasa mínima de interés, 9,75%, lo que la constituye el interés
más bajo del
mercado, y por tanto la más adecuado para la implementación del proyecto. Por otro lado la amortización del crédito se divide en proporciones iguales, para todos los años de plazo del crédito, es decir, cinco años; y los intereses se calculan sobre el saldo deudor, lo que también beneficia al proyecto porque el monto que se paga por concepto de intereses se va reduciendo a medida que se va pagando la deuda.
131
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
8 PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 8.1
CAPITULO VIII
INTRODUCCIÓN
Este capítulo tiene por objetivo estructurar el presupuesto tanto de ingresos como de costos en que se incurrirán para el presente proyecto, en base a ello se proyecte el estado de resultado para cada año de vida útil del proyecto, así como también se determine el punto de equilibrio.
8.2 COSTOS Los costos son todos los costos en los que se incurrirá en el proyecto, pudiendo ser estos fijos o variables, dependiendo de su naturaleza. A continuación se muestra el Cuadro VIII.1 que detalla los costos totales del proyecto. 8.2.1 Costos fijos En esta cuenta se incluyen todos los costos indispensables para realizar la función Administrativa, entre los cuales se pueden mencionar sueldos, prestaciones y honorarios del personal, este rubro es el que necesita mayor capital. Los Costo Fijos principales podrían dividirse en sueldos, prestaciones, honorarios, alquileres, mantenimiento y servicios básicos CUADRO VIII.1 PRESUPUESTO DE COSTO FIJOS (BOLIVIANOS) DESCRIPCION
AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
249.60 0 83.292 67.200 2110
249.60 0 83.292 67.200 2110
279.60 0 93.303 67.200 2110
279.60 0 93.303 67.200 2400
279.60 0 93.303 67.200 2400
734
734
734
1639
1639
9.360 4.319 2.407 664
9.360 4.319 2.407 664
9.360 4.319 2.407 664
9.360 5.358 2.407 719
9.360 5.358 2.407 719
Costo Fijos Sueldo y Salarios Carga Sociales Alquiler de casa ropa de trabajo librería y papelería servicios básicos limpieza Combustibles Material de
132
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS escritorio Seguro Imprevistos (5%) Total costo Fijo
1.495 21.059 442.24 0
PRESUPUESTO DE COSTOS E
1.625 21.066 442.37 7
1.625 23.066 484.38 8
1.625 23.181 486.79 2
1.625 23.181 486.79 2
Fuente: Elaboración Propia
8.2.2 Costos variables Esta cuenta se incluye todo costo variable, hace referencia a los costos de producción que varían dependiendo del nivel de producción. CUADRO VIII.2 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES (BOLIVIANOS) AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
Costo Variables Insumos varios Utensilios Varios Materiales Didácticos Imprevistos (5%)
4.950 679 2.990 656
4.950 679 5.000 656
4.950 679 5.000 656
4.950 679 5.000 656
4.950 679 5.000 656
Total costo Variables
9.275
11.285
11.285
11.285
11.285
DESCRIPCION
Fuente: Elaboración propia
8.2.3 Costos fijos y variables proyectados CUADRO VIII.3 PRESUPUESTO DE COSTO ANUAL (BOLIVIANOS) DESCRIPCION
AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
249.60 0 83.292 67.200 2.110
249.60 0 83.292 67200 2110
279.60 0 93.303 67200 2110
734
734,00
734,00
9.360 4.319 2.407
9.360 4.319 2.407
9.360 4.319 2.407
279.60 0 93.303 67200 2400 1639,0 0 9.360 5.358 2.407
664
664
664
719
719
1.495 21.059
1.625 21.066
1.625 23.066
1.625 23.181
1.625 23.181
Costo Fijos Sueldo y Salarios Carga Sociales Alquiler de casa ropa de trabajo librería y papelería servicios básicos limpieza Combustibles Material de escritorio Seguro Imprevistos (5%)
279.600 93.303 67200 2400 1639,00 9.360 5.358 2.407
133
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
442.24 442.37 484.38 486.79 486.79 0 7 8 2 2
Total costo Fijo Costo Variables Insumos varios Utensilios Varios Materiales Didácticos Imprevistos (5%) Total costo Variables
4.950 679
4.950 679
4.950 679
4.950 679
4.950 679
2990
5000
5000
5000
5000
656,45
656,45
656,45
656,45
656,45
9.275
10.629 10.629 10.629 10.629
451.51 453.00 495.01 497.42 497.42 6 6 7 1 1
Costo Total Fuente: Elaboración propia
8.2.4 Costo de alquiler del inmueble el que se instalara la guardería En el cuadro VIII.4 se puede observar el costo anual por este concepto, de cada ítem requerido. CUADRO VIII.4 ALQUILER INMUEBLE (BOLIVIANOS) DETALLE Casa
COSTO / MES 5.600
Costo
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
BIMESTRAL 2013 2014 2015 2016 2017 11.200 67200 67200 67200 67200 67200
Total
11.200
67200 67200 67200 67200 67200
Fuente: Elaboración propia
8.2.5 Costos de material de librería y papelería Estos costos se consideran fijos, puesto que no poseen ningún tipo de variación con el transcurso del tiempo, y existen factores externos que incurran dentro de .En el cuadro VIII.5 se puede observar el costo anual por este concepto, de cada ítem requerido. CUADRO VIII.5 MATERIAL DE LIBRERÍA Y PAPELERIA (BOLIVIANOS) DESCRIPCION Sobres Clips metálicos
UNIDAD
COST O TOTA L
AÑO AÑO AÑO 2013 2014 2015
Paquetes
50,00
50,00 50,00 50,00
Caja
30,00
30,00 30,00 30,00
AÑO 2016
AÑO 2017
100,0 0 60,00
100,0 0 60,00
134
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
10,00 10,00 10,00
192,0 0 20,00
192,0 0 20,00
15,00
15,00 15,00 15,00
75,00
75,00
Lapiceros
Caja Paquete 500u Docena
15,00 126,0 0 24,00
15,00 15,00 15,00 126,0 126,0 126,0 0 0 0 24,00 24,00 24,00
30,00 378,0 0 48,00
30,00 378,0 0 48,00
Marcadores
Unidades
42,00
42,00 42,00 42,00
84,00
84,00
Cinta de embalaje
Unidades
16,00
16,00 16,00 16,00
32,00
32,00
Caja
10,00 200,0 0 100,0 0 734
10,00 10,00 10,00 200,0 200,0 200,0 0 0 0 100,0 100,0 100,0 0 0 0 734 734 734
20,00 400,0 0 200,0 0 1639
20,00 400,0 0 200,0 0 1639
Folders
Docena
96,00
96,00 96,00 96,00
CD
Unidades
10,00
Corrector liquido
Unidades
Resaltadores Hojas bond
Grampas Tinta impresora
Unidad
Formulario de mov. Talonarios de caja TOTAL Fuente: Elaboración propia
8.2.6 Costo del personal En el cuadro VIII.6 se puede observar los costos incurridos por concepto de pago a personal de la empresa anualmente, donde están incluidas las cargas sociales el equivalente al 33.37%.
CUADRO VIII.6 SUELDOS Y SALARIOS (BOLIVIANOS) CARGO
CAN SUELD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 T O
Administrador
1
3000
36000
36000
36000
36000
36000
Secretaria
1
1000
12000
12000
12000
12000
12000
Supervisor
1
1300
15600
15600
15600
15600
15600
Enfermera
1
900
10800
10800
10800
10800
10800
Profesora
4
1000
48000
48000
48000
48000
48000
Auxiliares
6
450
32400
32400
43200
43200
43200
135
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
Tutora
4
800
38400
38400
57600
57600
57600
Psicóloga
1
1800
21600
21600
21600
21600
21600
Cocinero
1
900
10800
10800
10800
10800
10800
1
800
9600
9600
9600
9600
9600
1
1200
14400
14400
14400
14400
14400
249.6 00
249.6 00
279.6 00
279.6 00
279.6 00
Personal de Limpieza Guardería de Seguridad TOTAL Fuente: Elaboración propia
8.2.7 Planilla de sueldo Bimestral
CUADRO VIII.10 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS BIMESTRAL (BOLIVIANOS)
Detalle
Total Nº ganad Per o s. Bimes tral
descuentos %
Total Carga Social
Total Total Costo Descue Ganad Total nto o de Labora Bimest sueldo l ral
Costo Total de sueldo anual
33,37% 12,71%
Administrador
1
6.000
Secretaria
1
2.000
Supervisor
1
2.600
Enfermera
1
1.800
Profesora
4
8.000
Auxiliares
6
5.400
5.237,4 0 1.745,8 667,40 254,20 0 2.269,5 867,62 330,46 4 1.571,2 600,66 228,78 2 6.983,2 2669,60 1016,80 0 4.713,6 1801,98 686,34 6 2002,20
762,60
Total Carg a Soci al anua l 33,3 4% 12.00 1
8002,20
36000
2667,40
12000
4.000
3467,62
15600
5.201
2400,66
10800
3.600
10669,6 0
48000
7201,98
32400
1600 2 1080 1
136
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
Tutora
4
6.400
2135,68
813,44
Psicóloga
1
3.600
1201,32
457,56
Cocinero
0
1800
600,66
228,78
1
1600
533,92
203,36
1
2400
800,88
305,04
21
41.60 0
13.882
5.287
Personal de Limpieza Guardería de Seguridad TOTAL
5.586,5 6 3.142,4 4 1.571,2 2 1.396,6 4 2.094,9 6
8535,68
38400
1280 1
4801,32
21600
7201
2400,66
10800
3600
2133,92
9600
3200
3200,88
14400
4801
36.313 55.482 249.600
83.20 9
Fuente: Elaboración propia
8.2.8 Material de escritorio Estos costos se consideran fijos, básicamente por que a medida que la empresa tenga más actividad en el mercado no afectara el uso del material de escritorio. En el cuadro VIII.11 se puede observar el costo anual por este concepto, de cada ítem requerido.
DETALLE
Calculadora (12 dígitos) Porta sellos
UNI D. UNID . UNID .
CUADRO VIII -11 MATERIAL DE ESCRITORIO (BOLIVIANOS) COS COS AÑO AÑO AÑO CAN TO T.UN 201 201 201 T. UNI IT. 3 4 5 D.
AÑO 201 6
AÑO 2017
3
65
195
195
195
195
210
210
3
10
30
30
30
30
40
40
137
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS UNID . UNID Engrampadora . UNID Perforador . UNID Porta bolígrafos . Gaveta porta UNID Papeles . Reglas pláticas 30 UNID cm . UNID Porta Clips . UNID Saca Grampa . Sellos
PRESUPUESTO DE COSTOS E
3
20
60
60
60
60
80
80
3
15
45
45
45
45
45
45
3
20
60
60
60
60
60
60
5
10
50
50
50
50
60
60
5
35
175
175
175
175
175
175
3
3
9
9
9
9
9
9
5
5
25
25
25
25
25
25
3
5
15
15
15
15
15
15
664
664
664
664
719
719
Totales Fuente: Elaboración propia
8.2.9 Materiales e insumos Para el presupuesto de los materiales e insumos se tiene que planificar en base al comportamiento de la demanda que se ha realizado en el estudio de mercado, utilizando los suministros necesarios para el servicio de la guardería. Se demuestra en el siguiente cuadro:
DESCRIPCION
CUADRO VIII.12 MATERIALES E INSUMOS (BOLIVIANOS) COSTO AÑO AÑO BISMEST. 2013 2014 TOTAL
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
Pañales
180
1080
1080
1080
1080
1080
Maderas
75
450
450
450
450
450
138
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
Toallas Húmedas
40
240
240
240
240
240
Shampoo
25
150
150
150
150
150
Jaboncillo Liquido
15
90
90
90
90
90
Almohadas
600
600
600
600
600
600
Edredones
360
360
360
360
360
360
600
600
600
600
600
600
1080
1080
1080
1080
1080
1080
210
210
210
210
210
210
90
90
90
90
90
90
3275
4950
4950
4950
4950
4950
Sabanas para cunas Sabanas para camas Toallas para bebe Toallas Grandes Totales
Fuente: Elaboración propia
8.2.10 Servicios básicos El costo por servicios básicos, se considera constante como la energía eléctrica, el agua y llamadas telefónicas.
CONCEPTO
CUADRO VIII.13 SERVICIOS BASICOS (BOLIVIANOS) REQUERIDO UNIDAD Bimestral
COSTO
TOTAL
Agua
75,00
m3
10
750,00
Energía Eléctrica
166,67
KW-h
3,6
600,00
333
pulsos
0,630
210,00
Teléfono TOTAL
1560,00
Fuente: Elaboracion Propia
139
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
8.2.11 Combustible El combustible necesario se calculó utilizando la siguiente relación
CUADRO VIII .14 CONSUMO DE COMBUSTIBLE (BOLIVIANOS) CONCEPT O
TOTAL BIMEST.
AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
Gasolina
401,20
2407
2407
2407
2407
2407
TOTAL
401,20
2407,20 2407,20 2407,20 2407,20 2407,20
Fuente: Elaboración propia
8.2.12 Limpieza
CUADRO VIII.15 INSUMOS DE LIMPIEZA (BOLIVIANOS) UNID AD
CANTID AD BIMEST RAL
COST O UNID AD
CANT. BIMEST RAL
Desinfectantes
Frasco s
2
80
160
960
960
960
Escobas de plástico
Unidad
2
45
90
540
540
540
720
720
2
20
40
240
240
240
360
360
3
5
15
90
90
90
144
144
2
10
20
120
120
120
144
144
Detalle
Plumeros Trapo Trapeador Palo Trapeador
UNIDA D UNIDA D UNIDA D
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO 201 201 201 201 201 3 4 5 6 7 1080 1080
140
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
Limpia vidrios
UNIDA D
1
14
14
84
84
84
96
96
Bolsas negras
Paq.
5
4,56
23
137
137
137
240
240
Esponjas
UNIDA D
6
3
18
108
108
108
126
126
Detergentes
Bolsa
3
20
60
360
360
360
360
360
Alza basura
UNIDA D
2
18
36
216
216
216
228
228
Fcos.
6
12
72
432
432
432
504
504
UNIDA D
12
5
60
360
360
360
576
576
Paq.
2
56
112
672
672
672
780
780
720
431 9
431 9
431 9
535 8
535 8
Ambientador Jaboncillos Papel Higiénico Total
48
Fuente: Elaboración propia
8.2.13 Uniformes El costo por uniformes se presenta de una manera Variable debido que puede existirá incremento del personal ya sea administrativo u operativo.
ITEM
CUADRO VIII.16 UNIFORME PARA PERSONAL (BOLIVIANOS) AÑ AÑ AÑ AÑ AÑ Total Uni Preci O O O O O Bimestr d. o 201 201 201 201 201 al 3 4 5 6 7
Administrador Paleras con Logos
2
70
140
140 140 140 160 160
Secretaria 141
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
Poleros con Logos
PRESUPUESTO DE COSTOS E
2
70
140
140 140 140 160 160
2
70
140
140 140 140 160 160
7
70
490
490 490 490 560 560
10
70
700
700 700 700 800 800
6
50
300
300 300 300 330 330
1
50
50
50
50
50
55
55
1
50
50
50
50
50
55
55
1
100
100
100 100 100 120 120
2110
211 211 211 240 240 0 0 0 0 0
Supervisor Paleras con Logo Tutoras Pileras con Logo Auxiliares Polveras con Logo Profesoras Mandil con logo Personal de cocina Mandil con logo Personal de limpieza Mandil Personal de seguridad Camisa y pantalón TOTAL
32
Fuente: Elaboración propia
8.2.14 Depreciación La depreciación es la pérdida de valor de las inversiones fijas (equipos, vehículos, muebles y enseres), por obsolescencia o desgaste físico a través de su uso.Para el cálculo de la depreciación de los activos fijos, se utiliza el método lineal, basado en el supuesto que el bien físico se deprecie en una cantidad constante cada año. La fórmula para el cálculo de la depreciación es:
142
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
Donde: D = Depreciación anual V.I. = Valor inicial V.R. = Valor residual n = Años de vida activo fijo. Existen disposiciones legales, que determinan la proporción de depreciación anual y la vida útil de los activos fijos; en este caso, está regulada por el Decreto Supremo 24051. En el cuadroVIII.17 se detalla su correspondiente depreciación anual en unidades monetarias (Bs.) y según las características de los activos fijos y su valor residual, considerando las reinversiones realizadas en los años de vida útil del proyecto. CUADRO VIII.17 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJOS (BOLIVIANOS) COSTO TOTAL
VIDA ÚTIL
DEPRECIA CIÓN ANUAL
DEPRECIA CIÓN ACUMULA DA
VALOR RESIDUA L
Instalaciones
36.192
10
3.619
18.096
18.096
Equipos Equipo de Computación Vehículo
19140
9
2.127
10.633
8.507
41621
5
8.324
41.621
0
34800
5
6.960
34.800
0
Línea Telefónica
8.352
10
835
4.176
4.176
10
7.414
37.069
37.069
29.279
146.395
67.848
DETALLE INVERSION FIJA
Muebles y Enseres 74.138 Total Inversión 214.243 Fija Fuente: Elaboración propia
8.2.15 Amortización diferida Es necesario indicar que las inversiones diferidas se efectuarán en la etapa de preparación o instalación del proyecto y se la recupera a través de rubro Amortización de la Inversión Diferida desde el momento en que el proyecto entra en funcionamiento. En el medio, de acuerdo a la ley 1.606, la amortización de la
143
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
inversión diferida se debe efectuar dentro de los 5 años de funcionamiento del proyecto. En el cuadro VII.18 se puede observar la amortización diferida por cada ítem (gastos de estudio y gastos de organización). CUADRO VIII.18 COSTOS DE AMORTIZACIÓN DIFERIDA (BOLIVIANOS) Detalle
Año1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Total
910
910
910
910
910
4.550
2.088
2.088
2.088
2.088
2.088
10.440
Publicidad y lanzamiento
900
900
900
900
900
4.500
Imprevistos 5%
195
195
195
195
195
974
4.093
4.093
4.093
4.093
4.093
20.464
Organización de la empresa Estudio de factibilidad
Total Fuente: Elaboración propia
8.2.16 Seguros Se cotizó un seguro general para la planta en las diferentes empresas aseguradoras que trabajan en el medio, y la que más se adecua a las necesidades del proyecto son los seguros ofrecidos por la empresa Seguros y reaseguros Bisa SA. CUADRO VIII.19 SEGUROS (BOLIVIANOS) CONCEPTO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
SOAT
95
125
125
125
125
INCENDIO
200
300
300
300
300
SEGURO GENERAL
1200
1200
1200
1200
1200
TOTAL Fuente: Elaboracion propia
1495
1625
1625
1625
1625
8.2.17 Utensilios El costo de los utensilio que se requerirán de se los presente el cuadro VIII.20 CUADRO VIII.20 UTENSILIOS 144
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
(BOLIVIANOS) DETALLES
AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
AÑO 2016
AÑO 2017
135 75 24 25 50 50 45 50 25 200 679
135 75 24 25 50 50 45 50 25 200 679
135 75 24 25 50 50 45 50 25 200 679
135 75 24 25 50 50 45 50 25 200 679
Bañeras 135 Bañador 75 Baldes 24 Fuentes 25 Vasos 50 Cubiertos 50 Platos 45 Tazas 50 Cuchillos 25 ollas 200 Totales 679 Fuente: Elaboracion propia
8.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS
La guardería bajo un estudio está considerando ingresos conservadores, pues se tomara en cuenta una ocupación del 60 % en el primer año, que con la implementación de un programa de promoción y mercadeo agresivo se incrementara a un 75 % de su capacidad en el segundo año, hasta llegar a un 100 % a partir del tercer año.
CUADRO VIII.21 INGRESOS ANUALES (BOLIVIANOS) Detalle 2013 Inscripción 31.000 Materiales 16.200 Uniforme 4.320 Lactantes 48.000 maternal 57.600 Nidito 108.000 Pre Kinder 108.000 Kinder 108.000 Hotelito 48.000 Total 529.120 Ingresos Fuente: Elaboración propia
2014 28.800 21.600 5.760 48.000 67.200 144.000 144.000 144.000 54.000
2015 36000 27000 7200 96000 96000 180000 180000 180000 60000
2016 36.000 27.000 7.200 96.000 96.000 180.000 180.000 180.000 60.000
2017 37.800 31.500 8.100 100.800 100.800 187.200 187.200 187.200 62.400
657.360
862.200
862.200
903.000
8.3.1 Ingresos por venta de servicio Los ingresos a percibir por el servicio, están en función a la demanda del servicio en el medio, y a la capacidad de la empresa de atender esa demanda; según el 145
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
estudio de mercado se determinó que existe demanda insatisfecha para este producto, por lo cual se tiene el siguiente ingreso estimado por la prestación del servicio. En el siguiente cuadro se muestran los ingresos generados por las ventas de servicio prestado por la guardería.
Detalle Incripcion Materiales Uniforme Total
CUADRO VIII.22 OTROS INGRESOS ANUALES (BOLIVIANOS) 2013 2014 2015 2016 31.000 28.800 36000 36.000 16.200 21.600 27000 27.000 4.320 5.760 7200 7.200 51.520 56.160 70.200 70.200
2017 37.800 31.500 8.100 77.400
Fuente: Elaboración propia
8.3.2 Ingresos anuales por servicio CUADRO VIII.23 OTROS INGRESOS ANUALES (BOLIVIANOS) Detalle
2013
2014
2015
2016
2017
Lactantes
48.000
48.000
96000
96.000
100.800
maternal
57.600
67.200
96000
96.000
100.800
Nidito
108.000
144.000
180000
180.000
187.200
Pre Kinder
108.000
144.000
180000
180.000
187.200
Kinder
108.000
144.000
180000
180.000
187.200
Hotelito
48.000
54.000
60000
60.000
62.400
Total Ingresos
477.600
601.200
792.000
792.000
825.600
Fuente: Elaboración propia
8.3.3 Ingreso proyectado -2013 CUADRO VIII.24 INGRESOS PROYECTADO - 2013 146
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
TURNO: MAÑANA - TARDE - NOCHE (BOLIVIANOS) PREC. INGRESO DETALLE CANT. MES UNT. TOTAL Incripcion 62 500 31.000 Materiales 54 300 16.200 Uniforme 54 80 4.320 Lactantes 10 400 12 48.000 maternal 12 400 12 57.600 Nidito 18 500 12 108.000 Pre Kinder 18 500 12 108.000 Kinder 18 500 12 108.000 Hotelito 8 500 12 48.000 TOTALES 84 529.120 Fuente: Elaboración propia
8.3.4 Ingreso Proyectado -2014 CUADRO VIII.25 INGRESOS PROYECTADO - 2014 TURNO: MAÑANA - TARDE - NOCHE (BOLIVIANOS) PREC. DETALLE CANT. MES UNT. Incripcion 72 400 Materiales 72 300 Uniforme 72 80 Lactantes 10 400 12 maternal 14 400 12 Nidito 24 500 12 Pre Kinder 24 500 12 Kinder 24 500 12 Hotelito 9 500 12 Totales 105
INGRES O TOTAL 28.800 21.600 5.760 48.000 67.200 144.000 144.000 144.000 54.000 657.360
Fuente: Elaboración propia
147
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
8.3.5 Ingresos Proyectado - 2015 CUADRO VIII.26 INGRESOS PROYECTADO - 2015 TURNO: MAÑANA - TARDE - NOCHE (BOLIVIANOS) DETALLE
CANTIDAD PRECIO UNITARIA UNITARIO
MES
INGRESO TOTALES
Incripcion
90
400
36000
Materiales
90
300
27000
Uniforme
90
80
7200
Lactantes
20
400
12
96000
maternal
20
400
12
96000
Nidito
30
500
12
180000
Pre Kinder
30
500
12
180000
Kinder
30
500
12
180000
Hotelito
10
500
12
60000
Totales Fuente: Elaboración Propia
140
862200
8.3.6 Ingresos Proyectado - 2016 CUADRO VIII.27 INGRESOS PROYECTADO - 2016 TURNO: MAÑANA - TARDE - NOCHE (BOLIVIANOS) DETALLE
CANTIDAD PRECIO UNITARIA UNITARIO
Incripcion Materiales educativos Uniforme Lactantes maternal Nidito Pre Kinder Kinder Hotelito Totales
90 90 90 20 20 30 30 30 10 140
400 300 80 400 400 500 500 500 500
MES
12 12 12 12 12 12
INGRESO TOTALES
36.000 27.000 7.200 96.000 96.000 180.000 180.000 180.000 60.000 862.200
Fuente: Elaboración propia
148
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
8.3.7 Ingresos Proyectado – 2017 CUADRO VIII.28 INGRESOS PROYECTADO – 2017 TURNO: MAÑANA – TARDE – NOCHE (BOLIVIANOS) DETALLE Incripcion Materiales educativos Uniforme Lactantes maternal Nidito Pre Kinder Kinder Hotelito Fuente: Elaboración propia
CANTIDAD PRECIO UNITARIA UNITARIO 90 90 90 20 20 30 30 30 10
420 350 90 420 420 520 520 520 520
MES
12 12 12 12 12 12
INGRESO TOTALES 37.800 31.500 8.100 100.800 100.800 187.200 187.200 187.200 62.400
8.3.8 Impuestos Se consideran los siguientes impuestos vigentes por ley, y que corresponden a la naturaleza del proyecto. 8.3.9 Impuesto sobre las utilidades de la empresa Recae sobre las utilidades resultantes de los estados financieros, y su alícuota IUE es del 25%. Su período fiscal es por gestión anual. 8.3.10 Estado de pérdidas y ganancias Llamado también Estados de Ingresos y Egresos, tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades netas, o en su defecto pérdidas; para lo cual se analiza año por año la relación ingreso-egreso. Para la elaboración del Estado de Perdida y Ganancia del proyecto, se consideran los valores de los ingresos anuales y la estructura de costos anuales proyectados, deduciéndose los impuestos establecidos por ley.
149
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO” INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS E
CUADRO VIII.29 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO Al 31 de Diciembre del 2017 (Expresado en Dólares) CONCEPTO INGRESOS
Servicio prestado Otros Ingresos Total Ingresos EGRESOS Gasto de operación Costos Fijos Costos variables UTILIDAD BRUTA Depreciaciones activos fijos Amortización Diferida Interés sobre préstamo Utilidad Antes Impuesto
AÑO 2013
2014
2015
477.60 0 51.520 529.12 0 2013 451.5 16 442.24 0 9.275 77.60 5 5421 1.160 16989 54.03 5
601.20 0 56.160 657.36 0 2014 453.6 62 442.37 7 11.285 203.6 98 5421 1.160 13860 183.2 57
792.00 0 70.200 862.20 0 2015 495.6 74 484.38 8 11.285 366.5 26 5421 1.160 10409 349.5 36
2016
2017
792.00 825.600 0 70.200 77.400 862.20 903.000 0 2016 2017 498.0 498.07 77 7 486.79 486.792 2 11.285 11.285 364.1 404.92 23 3 5421 5421 1.160 1.160 6615 2422 350.9 395.92 27 0
Impuesto s/Utilidad Empresa (25 %)
13.509 45.814 87.384 87.732
98.980
UTILIDAD NETA
40.52 6
296.94 0
137.4 43
262.1 52
263.1 95
Fuente: Elaboración propia
150
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
EVALUACIÓN FINANCIERA
9
CAPITULO IX
EVALUACIÓN FINANCIERA
9.1
INTRODUCCIÓN
En este capítulo se determinará la viabilidad del proyecto analizando económica y financieramente las oportunidades que brinda el mercado actualmente en el medio. 9.2
PARÁMETROS PARA LA EVALUACIÓN FINANCIERA
Este tipo de evaluación tiene por objetivo analizar el rendimiento y la rentabilidad de una inversión sin considerar el origen de los fondos ni servicios de la deuda. En síntesis es un análisis evaluativo de la capacidad potencial que tienen los recursos comprometidos en el proyecto para generar ingresos sin la obligación financiera. La evaluación de proyectos constituye el conjunto de técnicas mediante las cuales a nivel de formulación de proyectos se trata de estimar las oportunidades o amenazas del comportamiento económico y financiero del proyecto utilizando determinados parámetros que determinen la factibilidad o no del mismo, en base a la comparación de utilidades o beneficios obtenidos, los costos de inversión y producción en los cuales se ha incurrido durante la vida útil que se ha estimado para el proyecto. Para el presente análisis los criterios que se adoptarán como parámetros de evaluación económica y financiera para este estudio de factibilidad serán:el Valor actual neto (VAN) y la Tasa interna de retorno (TIR).
151
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
EVALUACIÓN FINANCIERA
9.2.1 Valor actual neto (VAN) Se define como la sumatoria de los beneficios netos actualizados de un proyecto, a una tasa de actualización determinada por el costo de oportunidad. Se define como tasa de oportunidad al rendimiento mínimo de una inversión por debajo de la cual es interesante invertir. “Otras definiciones dicen que el valor actual neto tiene en cuenta de manera explícita el valor temporal del dinero que se considera una técnica elaborada del presupuesto de capital. Todas las cuentas clasificadas como tales descuentan los flujos de efectivo de la empresa, de una u otra manera, según una tasa específica, llamada frecuentemente tasa de descuento, costos de oportunidad o costo de capital, que tiene relación con el rendimiento mínimo que debe obtenerse en un proyecto, con la finalidad de dejar inalterado el valor comercial de la empresa”. Para el cálculo del valor actual neto se procede a obtener la diferencia entre la inversión inicial y la sumatoria de los flujos netos de fondo durante el tiempo de vida útil del proyecto. Para actualizar dichos montos se toma una tasa de descuento también llamada tasa de actualización u oportunidad, elevada al número de período económico correspondiente. La toma de decisión de llevar a cabo o no la inversión, se determina basándose en las siguientes reglas: -
VAN > 0; significa que el proyecto es rentable. Indicando que el
dinero invertido en el proyecto, rinde mas que el costo de oportunidad de la inversión. -
VAN = 0; significa que existe indiferencia respecto a la
rentabilidad del proyecto.
152
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
-
EVALUACIÓN FINANCIERA
VAN < 0; significa que el proyecto no es rentable y conviene
analizar otras alternativas. El método del valor actual neto proporciona un criterio de decisión precisa y sencilla el cual determina que la inversión se realizará sólo cuando el resultado que arroje el cálculo sea igual o superior a cero.
9.2.2 Tasa interna de retorno (TIR) Se constituye como una medida de rentabilidad de la inversión, mostrando cual sería la tasa de interés mas alta a la que el proyecto no generará pérdidas ni ganancias. Se la puede definir como la aquella tasa de descuento que al utilizarla para actualizar los flujos futuros de ingresos netos de un proyecto de inversión, hace que su valor presente neto sea igual a cero. El criterio de decisión cuando se emplea la TIR para tomar decisiones de aceptación o rechazo, es el siguiente: si la TIR es mayor que el costo de capital, se acepta el proyecto; si la TIR es menor que el costo de capital, se rechaza. Este criterio garantiza que la empresa obtenga al menos su rendimiento requerido. Un resultado como este debería potenciar el valor de mercado de la empresa y en consecuencia la inversión de sus propietarios. En resumen la Tasa Interna de Retorno se interpreta de la siguiente manera TIR > Costo de Oportunidad del Capital; indica que el proyecto es atractivo o rentable. TIR = Costo de Oportunidad del Capital; indica que el proyecto es indiferente o incierto. TIR < Costo de Oportunidad del Capital; indica que el proyecto no es rentable.
153
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
9.3
EVALUACIÓN FINANCIERA
ANALISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD O TASA DE COSTE
El Costo de Oportunidad del Capital es la medida de rentabilidad mínima exigida por el proyecto y que permite recuperar la inversión, cubrir los costos y obtener utilidades. Sería aquella tasa de rendimiento que el inversionista considera para analizar si le conviene o no invertir.Para determinar el Costo de Oportunidad del proyecto, se toman en cuenta las tasas pasivas de las entidades financieras para Depósitos a Plazo Fijo, es decir se tomó el 13 % en promedio como la tasa de corte para llevar a cabo este proyecto. 9.4
EVALUACION DE LA EMPRESA (SIN FINANCIAMIENTO)
Se constituye como aquella evaluación que no precisa del financiamiento de alguna institución financiera ya que recurre al aporte propio de los socios que se destinan a la inversión fija, diferida, y de capital de trabajo. Esta evaluación analiza el flujo neto de caja donde se ven los ingresos y egresos proyectados como también muestra la rentabilidad que podría tener el proyecto al financiarse con recursos propios.
9.4.1 FLUJO NETO DE CAJA El Flujo Neto de caja es donde se muestra el presupuesto de ingresos y costos proyectados, es decir el movimiento de efectivo de la empresa (ingresos menos egresos).
Este flujo debe ser actualizado para poder determinar el VAN y solo se tomará en cuenta el aporte de los socios.En el cuadro 9.1, se muestra el flujo de caja sin financiamiento es decir se calcula la utilidad neta, sin costo financiero
154
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
EVALUACIÓN FINANCIERA
CUADRO IX.1 FLUJOS ANUALES PARA EL PROYECTO DE LA GUARDERÍA SIN FINANCIAMIENTO (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Detalle
UM
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Inversion Fija
Bs
225,305
Inversion Diferidad
Bs
20,462
Capital de trabajo
Bs
77,718
Valor residual
Bs
74,785
Recup. capital trabajo
Bs
77,718
FLUJO DE INVERSIÓN
FLUJO DE PRODUCCION
-323,486
0
0
0
0
152,503
Ingresos
Bs
529,120
657,360
862,200
862,200
903,000
Costo Fijo
Bs
-442,240
-442,377
-484,388
486,792
486,792
COSto variable
Bs
-9,275
-9,275
-10,629
-10,629
-10,629
UADIUE
Bs
77,605
205,708
367,183
1,338,363
1,379,163
Depreciación
Bs
-29,279
-29,279
-29,279
-29,279
-29,279
UAIUE
Bs
48,326
176,429
337,904
1,309,084
1,349,884
IUE 25%
Bs
-12,081
-44,107
-84,476
-327,271
-337,471
UTILIDAD NETA
Bs
36,244
132,322
253,428
981,813
1,012,413
Amort.Inv. Diferidad FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Bs
-4,093
-4,093
-4,093
-4,093
-4,093
Bs
32,151
128,229
249,335
977,720
1,008,320
32,151
128,229
249,335
977,720
1,160,823
Bs FLUJO NETO DE CAJA
Bs
-323,486
Bs Valor Actual Neto (A)
Bs
$b 1,207,892
Tasa Interna de Retorno (A)
%
68.4%
Fuente: Elaboración propia
9.4.1.1 Análisis del Flujo de caja sin financiamiento. Si el VAN de un proyecto sea positivo, la implementación de éste será atractivo, de lo contrario deja de serlo y debe rechazarse como negocio, ya que generará pérdidas.
155
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
EVALUACIÓN FINANCIERA
El cuadro IX.1 muestra que el VAN del proyecto es - Bs. 1.207.892 esto se debe a quelos ingresos han cubierto la inversión inicial, y a generado utilidad el primer año Bs.- 32.151, lo cual indica que, el proyecto genera condiciones de inversión. 9.4.1.2 Tasa Interna de Retorno -TIR De acuerdo con el flujo de caja del cuadro IX.1, la TIR del proyecto es 68.4%, esto indica que satisface los requerimientos mínimos de los inversionistas. CUADRO IX.2 FLUJOS ANUALES PARA EL PROYECTO DE LA GUARDERÍA CON FINANCIAMIENTO (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Detalle
UM
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
INVERSIÓN FLUJO DE INVERSIÓN Inversion Fija
Bs
225,305
Inversion Diferidad
Bs
20,462
Capital de trabajo
Bs
77,718
Valor residual
Bs
Recup. capital trabajo
Bs
Prestamo
Bs
Amortizacion
Bs
FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN
74,785 77,718 188,062
-511,548
-30,681
-33,810
-37,261
-41,062
-45,248
-30,681
-33,810
-37,261
-41,062
107,255
Ingresos
Bs
529,120
657,360
862,200
862,200
903,000
Costo variable
Bs
-442240
-442377
-484388
486792
486792
Costo Fijo
Bs
-9275
-9275
-10629
-10629
-10629
Intereses
Bs
-16,989
-13,860
-10,409
-6,615
-2,422
UADIUE
Bs
60,616
191,848
356,774
1,331,748
1,376,741
Depreciación
Bs
-29,279
-29,279
-29,279
-29,279
-29,279
UAIUE
Bs
31,337
162,569
327,495
1,302,469
1,347,462
IUE 25%
Bs
-7,834
-40,642
-81,874
-325,617
-336,865
UTILIDAD NETA
Bs
23,502
121,927
245,621
976,852
1,010,596
Amort.Inv. Diferidad FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Bs
-4,093
-4,093
-4,093
-4,093
-4,093
Bs
19,410
117,834
241,528
972,759
1,006,504
FLUJO NETO DE CAJA
Bs
-511,548
-11,271
84,024
204,267
931,697
1,113,758
Valor Actual Neto (A)
Bs
$b 861,778
Tasa Interna de Retorno (A)
%
43%
156
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EVALUACIÓN FINANCIERA
Fuente: Elaboración propia
9.5 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO En el anterior cuadro se puede observar que existe una variación con respecto al flujo de caja sin financiamiento, debido a la disminución del aporte propio considerado como egreso de dinero. El flujo de caja con financiamiento es mayor que el flujo de caja sin financiamiento, ya que el Estado de Resultado del proyecto con financiamiento, refleja el pago de interés sobre deuda y este incurre a un pago de impuesto menor, automáticamente el flujo de caja es mayor, ya que en el Estado de Resultado de un proyecto sin financiamiento no genera el pago de interés. El cuadro IX muestra que el VAN del proyecto es mayor a 0, esto se debe a quelos ingresos han cubierto la inversión inicial, y a generado utilidad. Lo cual indica que, el proyecto genera condiciones de inversión. 9.5.1 Tasa Interna de Retorno -TIRLA De acuerdo con el flujo de caja del cuadro la TIR del proyecto es 43 %, esto indica que no satisface los requerimientos mínimos de los inversionistas. El estudio financiero muestra que el proyecto es viable para los socios, debido a que los valores del VAN TIR tanto con financiamiento como sin financiamiento son los esperados por los inversionistas. Para el presente proyecto de inversión, al ser la inversión no fuerte no se requiere de un préstamo, lo que se justifica con mayor razón cuando la tasa de interés del crédito es alta, y las características del mismo no son ventajosas como las que ofrece la línea de crédito (amortización del crédito distribuido en montos iguales, intereses sobre saldo deudor, y el primer pago se lo realiza al primer mes del préstamo).
157
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
EVALUACIÓN FINANCIERA
Por otro lado la inversión sin financiamiento obliga a que los socios pongan todos los recursos monetarios que se requieren para las inversiones, las cuales se consideran como flujos positivos. El VAN del presente proyecto sin financiamiento es de Bs. 861,778 y la TIR es de 43%.
158
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
10 CAPITULO X ORGANIZACIÓN
10.1 INTRODUCCION La organización es la estructuración y orden de las actividades necesarias para alcanzar los fines establecidos por el ente, creando unidades administrativas, asignando en su caso funciones, autoridad, responsabilidad y jerarquía y estableciendo las relaciones que entre dichas unidades debe existir. La estructura organizacional será la que determine que tareas hay que realizar, quién va a llevarlas a cabo, la manera en las que se las debe agrupar, quién es el jefe de quién y en qué nivel se toman las decisiones.
10.2 RAZON SOCIAL “MI PRIMER GARABATO SRL” La guardería llevara
el nombre de “MI PRIMER GARABATO”
ya que por lo
general los niños antes de aprender a escribir solo trazan garabatos. Escogimos establecer una SRL por que se ajusta mejor al tipo de organización que queremos establecer, ya que los dueños quieren aportar cuotas de capital, el costo es menor, y somos pocos socios y no requerimos una SA con número ilimitado de socios. También, una guardería no es una macro empresa, sino una pequeña empresa.
159
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
10.3 MANUAL DE FUNCIONES
PUESTO PSICOLOGA DESCRIPCION DEL PUESTO -
Planificar las actividades diarias de estimulación temprana.
-
Hacer pruebas psicométricas periódicas a los niños para determinar problemas de aprendizaje.
-
Coordinar, supervisar, y dirigir a las maestras en los diferentes programas que llevan a cabo como de estimulación temprana, pre-lectura, preescritura y pre-matemática.
-
Supervisar y dirigir las actividades de las niñeras, en cuanto al cuidado adecuado que brindan a los niños y la estimulación temprana que deben proporcionar al infante. PERFIL DEL PUESTO
-
Psicóloga graduada
-
Título de nivel medio de Maestro (a) de educación primaria o pre-primaria Preferiblemente.
-
Experiencia comprobada de tres años en puesto similar.
-
Capacidad de toma de decisiones.
-
Liderazgo.
-
Edad comprendida entre 30 y 45 años.
-
Bilingüe. (Inglés-español) no indispensable
SUPERVISA: Coordina el programa de estimulación temprana impartido por maestras y niñeras del plantel. REPORTA: Administrador Fuente: Elaboración propia
160
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ORGANIZACIÓN
PUESTO AUXILIAR DESCRIPCION DEL PUESTO - Recibe a los niños. - Presta atención a los niños, alimentándolos, cambiándolos, bañándolos, etc. Durante su jornada de trabajo. - Encargada de dar estimulación temprana a todos los niños bajo su cargo. - Cuidado adecuado de los niños. - Leer cuentos - Realizar actividades que desarrollen la habilidad psicomotriz de los infantes PERFIL DEL PUESTO - Auxiliar graduada a nivel técnico, o enfermera graduada. - Experiencia comprobada de tres años en puesto similar. - No poseer Antecedentes penales y policíacos. - Liderazgo. - Edad comprendida entre 25 y 45 años. - Bilingüe. (Inglés-español) no indispensable. - No tener tatuajes SUPERVISA: No tiene personal bajo su cargo. REPORTA: Administrador. Fuente: Elaboración propia
161
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ORGANIZACIÓN
PUESTO MAESTRA DE PRE-PRIMARIA DESCRIPCION DEL PUESTO -
Recibe a los niños.
-
Elabora planificación docente para impartir clases.
-
Imparte clases de pre-matemática, pre-lectura, pre escritura, desarrolla la motricidad fina y gruesa, aprestamiento, etc. a niños de 3 y 4 años de edad.
-
Inculca valores cívicos y morales a los niños
PERFIL DEL PUESTO -
Graduada de nivel medio, de Maestra de educación pre-primaria.
-
Experiencia comprobada de 1 año en puesto similar.
-
Edad comprendida entre 23 y 40 años.
-
Bilingüe. (Inglés-español)
SUPERVISA: No tiene personal bajo su cargo. REPORTA: Administrador Fuente: Elaboración propia
162
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
10.4 MANUAL DE PROCEDIMIENTO
ETAPA O NIVEL
EDAD AÑOS
ACTIVIDAD
ALCANCE
1. Gimnasia: ejercitar
SALA LACTANCIA
músculos de extremidades
0
inferiores y superiores. 2. Lectura de cuentos. 3. Alimentación cuando el
1. Desarrollo de motricidad gruesa 2. Incremento de vocabulario
bebe lo requiera. ETAPA NIVEL
EDAD
ACTIVIDAD
ALCANCE
1. Desarrollo de motricidad gruesa. 1. Gimnasia: ejercitar músculos de extremidades inferiores y superiores. 2. Lectura de cuentos
SALA MATERNAL
3. Período de música 1y 2
4. Receso, juegos infantiles controlados por un adulto y siesta. 5. Alimentación y salida: almuerzo para los que continúan doble jornada. 6. Taller de manualidades.
2. Alimentación, crear habito de comer a una hora establecida. 3. Incremento de vocabulario. 4. Habilidad musical. 5. Recreación, adaptación con sus compañeros. 6. Desarrollo de motricidad fina.
Fuente: Elaboración propia
163
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ETAPA O NIVEL
EDAD AÑOS
ORGANIZACIÓN
ACTIVIDAD 1. Pre matemática: ejercicio de pensamientos lógicos y abstractos. 2. Pre lectura: enseñar por medio de juegos las vocales, sus sonidos y figuras.
PREKIND ER
4
ALCANCE 1. Desarrollo habilidad numérica. 2. Conocer e identificar las vocales. 3. Crear habito comer a una hora establecida. 4. Desarrollo de motricidad
3. Receso
fina, para sostener lápiz y
4. Pre escritura: realizar
escribe vocales.
trabajos manuales con crayones, lápices, papel. 5. Gimnasia rítmica aprende canciones y bailes. 6. Almuerzo y salida.
5. Incrementar vocabulario y estimulación de la motricidad gruesa. 6. Descanso 7. Recreación, incentivar al
7. Siesta.
niño para que aprenda a
8. Tutoría, ayuda a realizar
que el descanso se gana
las tareas asignadas en
luego de trabajar.
la jornada matutina. 9. Receso, juegos infantiles dirigidos por una auxiliar. Fuente: Elaboración propia
164
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
10.5 ORGANIGRAMA
Fuente: Elaboración propia
10.6 LOGOTIPO GRAFICO X.1 165
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
Logotipo de la Guardería
Fuente: Elaboración propia
166
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
ORGANIZACIÓN
167
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
CONCLUSION Y
RECOMENDACIONES
11 CAPITULO XI CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES 11.1 CONCLUSIONES Para finalizar, a continuación se formulan las conclusiones, estas derivan de los resultados obtenidos en el estudio y análisis sistemáticos de los elementos que componen los diferentes capítulos del presente proyecto. La implementación del proyecto de creación de una guardería que se encuentre ubicada cerca de las instalaciones de la Universidad Domingo Savio, representa una necesidad para algunos estudiantes de la Universidad Domingo Savio que tienen hijos, la cual se puede satisfacer implementando un establecimiento que, por una parte, cuente con los requerimientos cualitativos de higiene, salud y seguridad, y por la otra, que esté atendido por personal profesional para la tranquilidad y satisfacción de los posibles usuarios. Con la instalación de esta institución se cubriría la demanda del sector, y se resolvería el problema de muchos padres de familia que estudian o trabajan y no tienen un lugar idóneo para sus hijos. El precio en nuestra guardería será de 400 Bs mensuales para la sala de lactante y maternal; y para nidito, prekinder y kínder tendrá una matrícula anualizada de 500 Bs y una mensualidad de 500Bs, no incluye material educativo, ni uniforme estos tendrán un precio de 300 Bs para material y 84 Bs para uniforme. La localización del proyecto se realizara en la ciudad de santa cruz de la sierra (Bolivia), en las cercanías de la Universidad Domingo Savio por el hecho de que existen madres que no pueden culminar sus estudios y trabajan. La guardería “MI PRIMER GARABATO” se encontrara ubicada en la av. Beni y 3er anillo UV.52 distrito municipal 2.
168
GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
CONCLUSION Y
RECOMENDACIONES
La ingeniería del proyecto es de suma importancia debido a que se debe seguir correctamente los procesos de cuidados, educación, alimentación, higiene de los niños, ya que los padres de familia depositaran su confianza en nuestra guardería para que su hijo tenga un buen desarrollo. La prestación de nuestro servicio contara con personal profesional en todas en sus áreas, contara también con materiales educativos apropiados, equipos con tecnología y la infraestructura adecuada para que los clientes estén completamente satisfechos. La inversión necesaria para la implementación de la guardería “MI PRIMER GARABATO” es aproximadamente341, 525 Bs. ya que 225,305 Bs. es nuestra inversión fija, 20462,4 Bs inversión diferida y 77,718 Bs.nuestro capital de trabajo bimestral. En cuanto al financiamiento del proyecto éste estará constituido entre aporte propio y crédito. Del total de la inversión requerida por el proyecto, el 33,55% corresponde a la compra de materiales, equipos y remodelación del inmueble, siendo financiada mediante crédito de una línea de crédito del Banco Mercantil entidad que presento las mejores condiciones financieras para la guardería; que nos facilitará la compra de materiales y equipos pero sobre el 80%, del valor total de las inversiones fijas, es decir, que, la empresa del proyecto debe correr con los gastos de legalización de las mismas, puesto que en el financiamiento no se contempla este gasto, monto que debe ser pagado al Banco Mercantil, vía aporte propio. La guardería bajo un estudio está considerando ingresos conservadores, pues se tomara en cuenta una ocupación del 60 % en el primer año, que con la implementación de un programa de promoción y mercadeo agresivo se incrementara a un 75 % de su capacidad en el segundo año, hasta llegar a un 100 % a partir del tercer año. En el primer año nuestro ingreso será de 529,120 Bs. por la prestación de nuestro servicio de guardería.
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
CONCLUSION Y
RECOMENDACIONES
Los costos fijos en los que incurre la guardería, son referentes a los sueldos y salarios, alquiler de casa, ropa de trabajo, material de escritorio, servicios básicos, telefóno,
internet,
librería,
papelería,
limpieza,
combustible,
costo
de
comercialización y costo de mantenimiento; dicho monto se eleva para el primer año del proyecto a 94,277 Bs. y Los costos variables de la guardería tiene un monto de 944 Bs. Para el primer año haciendo un costo total de 95,221 Bs. La guardería “MI PRIMER GARABATO” presenta utilidades desde el primer año de ejercicio de la misma, por un monto de 40,526 Bs. una vez deducido los impuestos. El estudio financiero muestra que el proyecto es viable para los socios, debido a que los valores del VAN y TIR tanto con financiamiento como sin financiamiento son los esperados por los inversionistas. El van de nuestro proyecto sin financiamiento es de 1.207.892 Bs y la TIR es de 68.4%. Y el VAN con financiamiento alcanza a un valor de 861.778 y la TIR a 43%. Esto quiere decir que según la evaluación financiera el proyecto es viable, factible y rentable, debido a que los valores del VAN y TIR tanto con financiamiento como sin financiamiento son los esperados por los inversionistas ya que son mayores a 0.
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
CONCLUSION Y
RECOMENDACIONES
11.2. RECOMENDACIONES Dentro de las recomendaciones para la implementación de la guardería en la ciudad de santa cruz se deben seguir las siguientes: • Contar con la mayor seguridad posible en cuanto a lugares de recreación, materiales, juguetes que no sean tóxicos, q no sean punzantes, etc. El personal encargado de la seguridad de los niños este pendiente el tiempo completo. El personal educativo tiene que ser profesional, amable, cariñoso, paciente ya que para atender a los niños se requiere de todo lo nombrado anteriormente. • Es recomendable seguir los requerimientos expuestos en el capitulo v para que el proyecto conste con todo lo necesario para su normal desarrollo. • Es de vital importancia realizar una estrategia de publicidad para la guardería, para hacerla conocer a la población de santa cruz, todo esto con el afán de lograr aumentar el éxito del proyecto. • Tener un plan escrito acerca la enseñanza, juegos y actividades de aprendizaje. • Contar con un reglamento escrito en cuanto a la disciplina, tener reglas escritas para el cuidado de niños enfermos y un área donde los niños enfermos puedan recibir atención hasta que los padres los vayan a buscar.
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GUARDERIA “MI PRIMER GARABATO”
CONCLUSION Y
RECOMENDACIONES
• Que el personal este entrenado en primeros auxilios, control de lesiones, y en prevención y de enfermedades infecciosas.
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