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• Marielena Revilla Villanueva

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INFORMACION 1 45500 44000 50200

ENERO FEBRERO MARZO PRECIO DE VENTA inventario final abril

2 60000 69500 66000

3 45000 51000 39500

4 100000 98500 110000

50 55% 216710

ppto de ventas (+)inventario final deseado (=)necesidad total (-)inventario inicial (=)unidades de produccion requeridas

ENERO FEBRERO ABRIL trimestres 340500 348500 376200 1065200 201500 195900 206100 206100 542000 544400 582300 1271300 204650 201500 195900 204650 337350 342900 386400 1066650

Produccion requeria (unid) (+)inventario final deseado (=)ncesidad total (-)Inventario inicial (=)compras requeridas en unidades precio de unidad (us $) costo de compra

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE 337350 342900 386400 1066650 188595 212520 119190.5 119190.5 525945 555420 505590.5 1185840.5 185542.5 188595 212520 185542.5 340402.5 366825 293070.5 1000298 40 40 40 40 13616100 14673000 11722820 40011920

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS ABRIL

40 55% 216710

inventario final deseado 188595 ENERO 212520 FEBRERO 119190.5 MARZO

inventario inicial 185542.5 enero 188595 febrero 212520 marzo

5 90000 85500 110500

sumatoria 340500 348500 376200

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

INVENTARIO 1-Jan 31-Jan 28-Feb 30-Mar

204650 201500 195900 206100

ENERO Unidades requeridas de materiales directos costo unitario de materiales directos (=)costo de consumo de materiales directos

FEBRERO 337350 40 13494000

342900 40 13716000

CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

#VALUE! ENERO Unidades de produccion requeridas horas de mano de obra directa tasa por hora (=) Costo de mano de obra directa

ENERO FEBRERO MARZO

FEBRRO 337350 281484.84 3.6 1013345.424

342900 284641.29 3.61 1027555.0569

HORAS XUNIDAD COSTOXHORA 0.8344 3.6 0.8301 3.61 0.8561 3.5

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

EL PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Presupuesto de CIF : 281484.84 horas de MOD FIJO Materiales Indirectos MOI (variable US$ 0.50 x 281484.84 horas)

1500 700

VARIABLE 0 140742.42

Supervision impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 281484.84) mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 281484.84) energia electrica (Variable US$ 0.10 X 281484.84) agua potable seguros impuestos depreciacion varios (Variable US$ 0.02 X 281484.84) TOTAL COSTOS INDORECTOS DE FABRICACION

950 0 600 350 0 500 250 2500 0 7350

0 56296.968 70371.21 28148.484 0 0 0 0 5629.6968 301188.7788

1500 700 950 0 600 350 0 500 250 2500 0 7350

VARIABLE 0 142320.645 0 56928.258 71160.3225 28464.129 0 0 0 0 56928.258 355801.6125

Presupuesto de CIF: 284641.29 horas de MOD FIJO Materiales Indirectos MOI (variable US$ 0.50 x 284641.29 horas) Supervision impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 284641.29) mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 284641.29) energia electrica (Variable US$ 0.10 X 284641.29) agua potable seguros impuestos depreciacion varios (Variable US$ 0.02 X 284641.29) TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Presupuesto de CIF: 330797.04 horas de MOD FIJO Materiales Indirectos MOI (variable US$ 0.50 x 330797.04 horas) Supervision impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 330797.04) mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 330797.04) energia electrica (Variable US$ 0.10 X 330797.04) agua potable seguros impuestos depreciacion varios (Variable US$ 0.02 X 330794.04) TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

VARIABLE 1500 700 950 0 600 350 0 500 250 2500 0 7350

0 165398.52 0 66159.408 82699.26 33079.704 0 0 0 0 6615.9408 353952.8328

MARZO trimestre 386400 1066650 40 40 15456000 42666000

MARZO TRIMESTRE 386400 1066650 330797.04 896923.17 3.5 3.57 1157789.64 3198690.12

TOTAL 1500 141442.42

mano de obra directa impuestos sobre la nomina mantenimiento

0.5 0.2 0.25

950 56296.968 70971.21 28498.484 0 500 250 2500 5629.6968 308538.779

energia electrica varios

TOTAL 1500 143020.645 950 56928.258 71760.3225 28814.129 0 500 250 2500 56928.258 363151.613

INFORMACION

TOTAL 0 166098.52 950 66159.408 83299.26 33429.704 0 500 250 2500 6615.9408 359802.833

0.1 0.02

Costo Y Gastos fijos x mes: salarios ( ventas) salarios (oficina) salarios (ejecutivo) depreciacion impuestos seguros materiales indirectos mano de obra indirecta supervision mantenimiento energia

3400 650 2800 2500 fabrica 250 administrativos 500 administrativos 1500 fabrica 700 1500 600 350

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

presupuesto de consumo de MD presupuesto de MOD presupuesto de CIF (=)Total costo de manufctura (+)inventario inicial de art.terminados (=)costo de articulos disonibles para venta (-)inventario final de articulos terminados (=)costo de los articulos vendidos

ENERO FEBRERO MARZO 13494000 13716000 15456000 1013345.42 1027555.06 1157789.64 308538.779 363151.613 359802.833 14815884.2 15106706.7 16973592.5 8987907.82 8849564.75 8630515.71 23803792 23956271.4 25604108.2 8849564.75 8630515.71 8605400.53 14954227.3 15325755.7 16998707.6

prsupuesto DE INVENTARIO FINALES UNIDADES INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS FIN DE MES Enero febrero marzo 1 de enero (inventario inicial) INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS FIN DE MES Enero febrero marzo 1 de enero (inventario inicial) *costo unitario mes enero febrero marzo

COSTO UNIT. VALOR

188595 212520 119190.5 185542.5

40 40 40 40

7543800 8500800 4767620 7421700

201500 195900 195900 204650

43.9 44.1 43.9 43.9

8849564.75 8630515.71 8605400.53 8987907.82

Costo de pro.produccion 14815884.2 15106706.7 16973592.5

337350 342900 386400

43.9 44.1 43.9

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS trimestre 42666000 3198690.12 1031493.22 46896183.3 26467988.3 73364171.6 26085481 47278690.6

Salarios Comisiones viajes publicidad depreciacion cuentas incobrables varios total gastos de ventas

Comisiones viajes publicidad cuentas incobrables

FIJO 3400

2500

5900

0.10% 0.02% 0.03% 0.01%

VARIABLE 0

TOTAL 3400

PRESUPUESTO DE GASOS ADMINISTRATIVOS Salarios de los ejecutivos saalrios de oficina seguros impuestos depreciacion varios total gastos administrativos por mes

2800 650 500 250 0 0 4200