• Author / Uploaded
• Gaby Heart Ldu Sanchez

Citation preview

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA APLICACIÓN DE LA INVESTIGACÍON OPERATIVA

TEMA: Plan Operativo Anual FECHA: 23/Mayo /2017 SEMESTRE: Quinto “A” INTEGRANTES:  Madeleine Flores  Karen Gordón  Edwin Solís  Alexandra Valverde DOCENTE: Ing. Eduardo Toscano 1

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

ÍNDICE

ÍNDICE............................................................................................................................................ 2 1.

INTRODUCCIÓN............................................................................................................... 3

2.

MISIÓN: .............................................................................................................................. 4

3.

VISIÓN: ............................................................................................................................... 4

4.

OBJETIVOS:....................................................................................................................... 4

5.

POA ANUAL FINANCIERO Y ECONÓMICO .............................................................. 7 CONSTITUCIÓN ................................................................................................................... 7 MAQUINARIA ....................................................................................................................... 7 MATERIA PRIMA ...................................................................Error! Bookmark not defined.

GASTOS GENERALES MENSUALES ................................................................................... 9 MATERIA PRIMA GASTO MENSUAL ........................................................................... 10 GASTOS GENERALES MENSUALES ................................................................................. 10 6.

PRESUPUESTO ANUAL................................................................................................. 10

7.

CONCLUSIONES ............................................................................................................. 12

8.

RECOMENDACIONES ................................................................................................... 12

9.

ANEXOS ............................................................................................................................ 12

2

PANADERÍA” EL BUEN PAN” 1. INTRODUCCIÓN La panadería “EL BUEN PAN “empresa dedicada a la producción y comercialización de pan y pastelería se encuentra en la provincia de Tungurahua en el cantón AMBATO ubicado geográficamente en el Redondel de Huachi Chico, la misma que se inició en 1997, como resultado de esfuerzo y perseverancia de su dueño

Tenelema Flores

Segundo César, al principio contaban con un solo empleado. Actualmente la panadería “EL BUEN PAN “cuenta con 6 empleados, quienes están repartidos en áreas de trabajo como son: el proceso y la fabricación del pan y pastelería, además de atención al cliente. Los empleados de esta panadería trabajan de lunes a domingo de 8 a 15 horas diarias dependiendo de su horario establecido. Además, cuenta con una planta física de buenos estándares dentro de los que se incluyen un acceso amplio para los clientes, un control básico de calidad, maquinarias amasadoras que impulsan el producto al área de procesamiento, bodegas para productos terminados y amplios mesones. La planta posee equipos necesarios para los productos actuales y espacio suficiente para acomodar otras líneas de producción. Dentro de la historia del pan se conoce que forma parte indisoluble de la cultura ambateña y ha sido el alimento para los hogares durante varios años, el pan de sal elaborado con harina de trigo es un alimento importante en la dieta de la población ambateña, es uno de los productos más rentables en la zona centro por su calidad y sabor influye mucho en la economía ecuatoriana. Dentro de esta empresa se aplicará el Poa el cual es un instrumento importante para la gestión al permitir y facilitar la ejecución del plan, el seguimiento al cumplimiento de las actividades, la administración eficaz de los recursos y la adecuada ejecución del presupuesto., las empresas consideran la preparación de su Plan Estratégico que establezca los lineamientos del futuro organizacional para un año y que constituya una guía en la gestión financiera, operativa y social de la Institución, con esto se demostrará que cada una de las funciones de investigación ayudará mucho a la futura toma de decisiones de la panadería “EL BUEN PAN”, y que los consumidores sean beneficiados por la calidad en este producto.

3

PANADERÍA” EL BUEN PAN” 2. MISIÓN: Realizar un reajuste de los objetivos, metas, programas, proyectos y acciones a las condiciones y circunstancias que se presentan cada año, y a los cambios no previstos, con todos los datos investigados y recolectados dentro de la panadería “EL BUEN PAN”. Conociendo que el Plan Operativo Anual (POA) es el documento de trabajo en el cual se concretiza y define de manera específica las diversas actividades prioritarias, que ejecutarán cada uno de sus Departamentos en el periodo de un año, en relación directa con lo establecido en el Plan Estratégico Institucional. Los planes operativos anuales tienen como propósito fundamental orientar la ejecución de los objetivos y metas evaluables a corto plazo. Además, se busca que las tareas que responden a cada meta propuesta, sean ordenadas en forma lógica y secuencial, con el propósito de conseguir los resultados esperados.

3. VISIÓN: Ser medios de ayuda para el desarrollo y mejora de la empresa en el aspecto económico estableciendo los valores adecuados para que esta pueda funcionar sin ningún problema durante un año.

4. OBJETIVOS: 

Fortalecer la empresa a investigar panadería “EL BUEN PAN”, para que cuente con un mejor desarrollo con procesos técnicos, administrativos y financieros; que sean eficientes y eficaces en la entrega de sus productos con una mejor calidad.



Orientar a la Empresa a la ejecución de sus objetivos planteados en el periodo de un año.



Convertir sus propósitos como empresa en pasos claros y en objetivos y metas evaluables.



Ajustar el Plan Operativo Anual (POA) a las disposiciones legales y compatibilizar con el presupuesto asignado a la institución.

4

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

REQUERIMIENTOS BÁSICOS DEL LOCAL El local para una panadería debe estar ubicado en un punto tal que tenga facilidad de acceso a las zonas en las que se realizará el acopio y la zona en la que se ofrecerá el producto elaborado; para esto es necesario a su vez contar con suficiente agua, luz, servicios auxiliares, como sistemas de comunicación vial. INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA Dentro del área de producción para la empresa se debe tener en cuenta que es necesario distribuir adecuadamente el espacio para cada tipo de proceso de elaboración del pan por lo que en la siguiente imagen se va a guiar cómo estará el lugar del espacio.



Distribución de planta: La planta consta de un edificio con diferentes áreas, cada una destinada a operaciones o actividades específicas.



Recepción de materia prima: El área destinada a la recepción de materia prima estará situada en la entrada de la planta. Consiste en un techado con piso elevado de cemento, que permita los fáciles accesos de los vehículos y su rápida descarga.



Almacén de materiales: Este almacén se utilizará para guardar por separado, la materia prima que se va a utilizar, es decir: harina, azúcar, sal, manteca, entre otros. El ambiente debe ser seco y fresco para evitar el daño de los mismos.

5

PANADERÍA” EL BUEN PAN” 

Almacén de productos elaborados (cuarto frío): El almacén de productos terminados, en este caso un cuarto frío se ubicará cerca de la zona de procesamiento y el mismo deberá poseer controladores de temperatura.



Oficina: La oficina del gerente de la planta servirá para la administración. Esta área debe tener conexión con las salas de elaboración y recepción y debe estar cerca del almacén del producto terminado o congelado.



Vestuario para el personal: Los locales para el personal comprenden los vestidores y sanitarios. Estos deben estar distantes de la sala de procesamiento y deberán cumplir con todos los principios de sanidad e higiene para este tipo de planta de alimento como lo es servicio de agua, urinarios y lavamanos, todos funcionando en buen estado y con los utensilios de complemento necesarios. Entre estos últimos podemos enumerar los depósitos del jabón, jabón desinfectante, secadores eléctricos de manos, papel higiénico, toallas de papel, etc.



Sala de procesamiento o elaboración: En cuanto a la sala principal, donde se llevará a cabo los procesos, debe cumplir con las características enumeradas en la descripción general de la construcción. Además, debe contar con una red de agua que le permita tener fluido en todo momento y en todos los puntos de la sala con suficiente presión. Su construcción debe contemplar las consideraciones que permitan un fácil lavado de los pisos y paredes. Es importante contar con servicio básico de buena calidad, entre los que se deben incluir el agua en primer lugar y luego la energía eléctrica. Cuando se dice de buena calidad se refiere a que los servicios deben ser permanentes y en la calidad y cantidad requerida por la planta.



Departamento de producción: Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos más adecuados para la elaboración de los productos y/o servicios, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones, materiales, y herramientas requeridas.

6

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

5. POA ANUAL FINANCIERO Y ECONÓMICO

CONSTITUCIÓN

GASTOS ANUALES PERMISO DE FUNCIONAMIENTO (Según el art.- 20 del Reglamento de Funcionamiento de

$30,45

Establecimientos Sujetos a Control Sanitario). PATENTE (dentro de este gasto se encuentra el pago del rótulo)

$ 55,81 $ 686,30

PREDIO

$ 40,25

REGISTRO SANITARIO OTROS GASTOS Impuestos de la Panadería

$ 1248,00

Gasto de uniformes

$ 500,00

Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos TOTAL ANUAL

$ 27,30 $ 2588,11

MAQUINARIA

DESCRIPCIÓN

VALOR 7

CANTIDAD

VALOR

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

UNITARIO

TOTAL

HORNO $6.300,00

1

$6.300,00

$1.200,00

1

$1.200,00

$3.500,00

1

$3.500,00

$215,00

1

$215,00 $11.215,00

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

PRODUCCIÓN MENSUAL

30

$ 35.50

$ 1065

1800

$ 0.11

$ 198

15

$ 2.34

$ 35.1

$ 0.37 $ 5,5

$ 61.05

AMASADORA BOLEADORA BALANZA INDUSTRIAL TOTAL MATERIA PRIMA – PRODUCCIÓN MENSUAL DESCRIPCIÓN HARINA (QUINTALES) HUEVOS (C/U) LEVADURA (LIBRAS) AZÚCAR (LIBRAS) 165 63 2,50 52

SAL (LIBRAS) MANTECA VEGETAL (PAQUETES) AGUA (GALONES)

$13,75 $ 78.00 $4.056,00

2

$ 11 $22,00

MANO DE OBRA

Directa

Indirecta

VALOR MENSUAL 375,00 375,00 375,00 600,00 375,00 375,00 2.475,00

CARGO Panadero Ayudante 1 Ayudante 2 Gerente Vendedor 1 Vendedor 2

SUMAS

8

VALOR ANUAL 4500,00 4500,00 4500,00 7200,00 4500,00 4500,00 29.700,00

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

12.15% AP. PATRONA L

DÉCIMO TERCER SUELDO

$

546,75

$

375,00

Panadero

$ 425,25

$

546,75

$

Ayudante 1

$ 425,25

$

546,75

Ayudante 2

$ 425,25

$

Gerente

$ 680,40

Vendedor 1

$ 425,25

Vendedor 2

$ 425,25

OCUPACIÓ N

9.45% AP. PERSONAL

$ 2.806,65

DÉCIMO CUARTO SUELDO $ 375,00

$

187,50

375,00

$ 375,00

$

187,50

$

375,00

$ 375,00

$

187,50

874,80

$

600,00

$ 600,00

$

300,00

$

546,75

$

375,00

$ 375,00

$

187,50

$

546,75

$

375,00

$ 375,00

$

187,50

$ 2.475,00

$ 1.237,50

$ 3.608,55

$ 2.475,00

VACACION ES

GASTOS GENERALES MENSUALES RADIO BONITA Agua Luz GLOBAL SISTEMS

PUBLICIDAD SERVICIOS BÁSICOS SEGURIDAD

$50,00 $50,00 $ $37.50 $700,00 $50,00

ARRIENDO CONTADORA EXTERNA

9

PANADERÍA” EL BUEN PAN” MATERIA PRIMA GASTO MENSUAL RUBRO

VALOR UNITARIO

CANTIDAD 2

HARINA (QUINTALES) $37,00

$74,00 9

HUEVOS (CUBETAS) $2,60 LEVADURA (PAQUETES) AZÚCAR (QUINTALES)

$23,40 5

$11,50

$57,50 1

$80,00

$80,00 1

SAL (QUINTALES) $50,50 MANTECA VEGETAL (CAJAS) AGUA (GALONES)

VALOR TOTAL

$50,50 2

$52,00

$104,00 11

$2,00

$22,00

GASTOS GENERALES MENSUALES RADIO BONITA Agua Luz GLOBAL SISTEMS

PUBLICIDAD SERVICIOS BÁSICOS SEGURIDAD

$50,00 50,00 37.50 700,00 50,00

ARRIENDO CONTADORA EXTERNA

PRODUCCIÓN

6. PRESUPUESTO ANUAL

10

PANADERÍA” EL BUEN PAN” PRESUPUESTO ANUAL

MESES

PRESUPUESTO MENSUAL

ENERO $672.964,50 FEBRERO $627.968,20 MARZO $672.714,50 ABRIL $672.714,50 MAYO $672.714,50 JUNIO $672.714,50 JULIO $672.714,50 AGOSTO $672.714,50 SEPTIEMBRE $672.714,50 OCTUBRE $672.714,50 NOVIEMBRE $800.459,00 DICIEMBRE $672.714,50 TOTAL PRESUPUESTO ANUAL

$8.155.822,20

11

PANADERÍA” EL BUEN PAN” 7. CONCLUSIONES 

Como conclusión se ha determinado que el Plan Operativo Anual es el documento de trabajo en el cual se concretiza y define de manera específica los programas, proyectos, acciones y actividades prioritarias de una empresa a realizarse dentro de un año.



Además se ha concluido que el POA debe permitir lograr resultados de manera planificada.

8. RECOMENDACIONES 

Optimizar el POA dentro de la panadería “EL BUEN PAN” para de esta manera estimar los insumos necesarios dentro de un año y reflejando de manera positiva dentro de la empresa.



Utilizar el POA de manera en que fortalezca nuestros objetivos y consolide la misión de la empresa.

9. ANEXOS

12

PANADERÍA” EL BUEN PAN”

13