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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE INGENIERÍA DE SISTEMAS E INFORMÁTICA Escuela Académica de Ingeniería de Sistemas Pensamiento Sistémico

Suprasistema Ambiental

Modelos Mentales

Subsistema Técnico Subsistema Subsistema Subsistema de valores y estructuralAdministrativo objetivos

Subsistema psicosocial

Curso Profesor Dr. Daniel Ortega Loayza

: :

Visión Compartida

O G ORGANIZACIÓN CÓ INTELIGENTE

Dominio Personal

Aprendizaje en Equipo

Formulación y Evaluación de Proyectos Dr. Daniel Ortega Loayza

Plan de Emprendimiento Caso: Acopio y procesamiento del yacón y exportación como jarabe

D D Dr. Daniel i lO Ortega t L Loayza

Dr. Daniel Ortega Loayza

INDICE 1. 2 2. 3. 4.

5 5.

6. 7. 8.

IDEA DE NEGOCIO PRODUCTO O SERVICIO INDUSTRIA O SECTOR MERCADO: 4 1 COMPETENCIA: 4.1 - POTENCIAL - ACTUAL - INDIRECTA 4.2 POSICIONAMIENTO 4.3 OPORTUNIDADES Y RIESGOS. OPERACIONES 5.1 PRODUCCIÓN 5.2 PROCESO. DISTRIBUCIÓN: Ó TIPO DE CANAL, INTENCIDAD Y TRANSPORTE. FLUJO DE CAJA: ESCENARIOS, VANE. TIRE, VANF, TIRF. DECISIÓN: INVERTIR NO INVERTIR

Dr. Daniel Ortega Loayza

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El negocio consiste en acopiar y procesar la raíz del yacón hasta convertirla en jarabe

ACOPIAR

para luego comercializarla como insumo edulcorante para la industria del yogur

PROCESAR

COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

COMERCIALIZAR

CONSUMIDOR FINAL Yogu Yogu r r

JARABE DE YACÓN

INDUSTRIA DEL YOGUR

Productores de Yacón Dr. Daniel Ortega Loayza

DISTRIBUCIÓN

MERCADO DE USA Y UE 4

Jarabe de Yacón como insumo natural con alta concentración de FRUTOOLIOSACARIDOS (FOS) y con valor l agregado d para lla iindustria d ti d de yogur El jarabe de Yacón es un producto que cuenta con la certificación HACCP, por lo que su ingreso al mercado europeo es garantizado. Además posee una concentración de FOS natural del orden del 60% lo cual hace del jarabe de Yacón un producto sumamente saludable

YACÓN

JARABE DE YACÓN Yogur

CONTROL DE CALIDAD Dr. Daniel Ortega Loayza

INDUSTRIA DEL YOGUR

Yogur

CONSUMIDOR FINAL 5

-Barreras de Entrada ¾Economía de Escala

Entrantes potenciales

¾Requisitos de Capital ¾Tierras apropiadas para el cultivo de yacón ¾ Mercado no desarrolado ¾Acceso a canales de Distribución

Amenazas de nuevos entrantes

-Actualmente el producto no cuenta con competencia la industria esta concentrada -Barreras de Salida ¾La Gran Inversión en Tecnología ¾La IInversión ¾L ió en IInvestigación i ió y Desarrollo ¾Alto crecimiento de la industria

La industria Proveedores

Poder de negociación de los proveedores

-El poder de negociación es reducido, ya que existe una gran cantidad de agricultores con pequeñas parcelas y no cuentan con los recursos necesarios para comercializar i li sus productos. d t

Rivalidad entre firmas existentes

Amenazas de productos sustitutos

-Sustituto directo Jarabe de Fructuosa

Poder de negociación de Compradores los compradores -Fuerte poder de Negociación, el numero de clientes es reducido porque el producto se encuentra en su etapa de introducción -Se S espera que disminuya di i según ú se incremente el número de clientes.

Sustitutos

-La Estevia, su comercialización ha sido restringida t i id -Sustituros Indirectos: Aspartame, Acelsufame, Sorbitol, Sucralose, etc. No son naturales Dr. Daniel Ortega Loayza

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El mercado objetivo j esta conformado p por las industrias de yogur de los Estados Unidos y de la Unión Europea; donde existe un mercado desarrollado de yogures con FOS FOS.

Jarabe de Yacón con alta concentración de FOS natural El crecimiento de consumo de FOS, FOS en la industria de alimentos y bebidas de la Unión Europea, se debe a que los consumidores valoran cada vez más, los productos con características funcionales, es decir que tengan un efecto benéfico en su salud. Dr. Daniel Ortega Loayza

MERCADO El crecimiento de la producción de yogur en EEUU fue de 26.6% respecto al 2005 y 2006

En los E l últimos últi t tres años ñ la industria del yogur en la UE ha crecido a un ritmo de 4% anual por el i incremento t de d distintos di ti t grupos de consumidores, así como, por una mayor variedad i d d de d hábitos hábit d de consumo. 7

Competidores: 1. 1 Potenciales: plantas y frutos, frutos que contienen INULINA en su composición y que podrían ser utilizados en el futuro para la elaboración de edulcorantes con FOS. L inulina La i li se encuentra t presente t en más de 36,000 plantas como material de reserva de energía 2. Actuales: Competencia Directa: Actualmente el producto no cuenta con competencia directa, ya que no existe en ell mercado d un jarabe j b edulcorante d l t que contenga t FOS natural Competencia Indirecta: un competidor indirecto es la INULINA. La inulina se puede obtener en varias plantas pero hay dos que son las más conocidas y comercializadas actualmente, llamada Achicoria y Topinambus. Dr. Daniel Ortega Loayza

Jarabe de Yacón

Producto único que contienen FOS natural

Las principales comercializadoras de FOS extraído de la inaluna son ORAFTI y COSUCRA, las cuales se encuentran en Holanda y Bélgica respectivamente.

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Edulcorantes Competidores

Jarabe de Yacon con FOS

Inulina (Natural)

Calidad

Muy buena

Muy buena

Compromiso Responsabilidad Social Ambiental

Alto

Alto

Elaboración

Alto

Natural con alta concentracion de FOS

Alto

Natural con concentracion de FOS pero en menor escala

Buena

Alto

Alto

Natural no contiene FOS sino estiviosidos

Stevia

Diversas

Alto

Medio

Sinteticos

A t Asparteme

Di Diversas

Alt Alto

M di Medio

Si t ti Sinteticos

Surbitol

Diversas

Alto

Medio

Sinteticos

Jarabe de Fructuosa

Dr. Daniel Ortega Loayza

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OPORTUNIDADES •Demanda creciente en el mercado internacional de productos funcionales •Tendencia creciente por el uso de FOS en la elaboración de alimentos y bebidas especialmente de yogur •Apoyo A del d l gobierno bi peruano h hacia i ell sector agrario •Clima y suelos propicios para el cultivo lti de d yacón ó de d mejor j calidad lid d •Interés de los agricultores por el cultivo de productos alternativos.

RIESGOS •Descubrimiento de otras plantas que desplacen al cultivo de yacón por los agricultores por tener mayor rentabilidad /ha. •Disminución de la demanda en el mercado internacional de productos funcionales, naturales y bajos en calorías •Dado los beneficios para la salud de las FOS como alimento funcionales, funcionales es posible la aparición de empresas transnacionales como competencia (por ejemplo: la maca, viagra).

•Descubrimiento de nuevas plantas que posean una alta concentración de FOS natural en su composición

Dr. Daniel Ortega Loayza

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PRODUCCIÓN Ó Datos Técnicos del Yacón Característica Cantidad Duración del ciclo de cultivo 6 a 12 Meses Rendimiento promedio por hectarea 37 Tn/Ha. Rendimiento promedio por hectarea al año* 74 Tn/Ha/Año Costo Cultivo de 1 Ha. Ha de Yacón en Cajamarca 1,727 1 727 $/Ha. $/Ha Eficiencia de Conversión de Raiz a Jarabe** 12:1 */ Considerando dos cosechas al año **/ de 12 Tn de Raíz de Yacón se obtiene 1 Tn de Jarabe

Producción de Yacón y superficie Cultivada a nivel nacional Año 2003 Cantidad Superficie sembrada en el Año 2003 600 Ha Rendimiento promedio: 73 Tn/Ha/Año Producción de yacón estimada de: 43,800.00 Tn/Año

Cuadro comparativos de Costos e Ingresos para el cultivo de 3 Hectareas Yacón Papa Característica P d Producción ió T Total t ld de 3 H Hectareas t (T (Tn)) 111 32 94 32.94 Costo del Cultivo de 3 hectareas ($) 5,180.57 7,911.00 Ingresos de Ventas ($) 22,401.12 6,987.27 Al agricultor le es mas rentable cultivar yacón en vez de papa obteniendo mayor rendimiento por hectárea por lo tanto mayores ingresos. Dr. Daniel Ortega Loayza

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PRODUCCIÓN

Tubérculos Lavados

Agua

Pulpa Húmeda

Secador

Triturador

Pulpa Seca

Jugo de Yacón Jugo purificado de Yacón Jarabe de Yacón

Refinación Evaporación

Dr. Daniel Ortega Loayza

Control de Calidad 12

Tipo de Canal de distribución Se utilizará la Distribución Indirecta para la comercialización del jarabe yacón en la industria de yogures

Productor YACON

Industria Jarabe de YACON Y CON

Exportación

Distribuidor

Industria de Yogures

Intensidad de la Distribución Será Selectiva, considerando la capacidad de producción, las atenciones serán limitadas a las empresas con pedidos a gran escala Transporte T t Unión Europea: Marítimo : Puerto de destino RotterdamHolanda. Tiempo estimado desde Paita : 25 días Incoterm CIF (exigido por los distribuidores) Dr. Daniel Ortega Loayza

Estados Unidos: Marítimo : Puerto de Nueva York y Boston Tiempo Estimado desde Paita: 8 días y 10 días respectivamente. Incoterm CIF (exigido por los distrib.) 13

Escenario Moderado

Flujo de Caja Económico Financiero P i d 0 Periodo

INGRESOS

2,750,000.00

VENTAS (PXQ) EGRESOS Costos Inversión Terrenos Edificios Máquinaria y Equipo Muebles Gastos Pre Operativo Cambio en el Capital de Trabajo

2 005 2,005 2,750,000.00

2 006 2,006

2 007 2,007

2 008 2,008

2 009 2,009

2 010 2,010

3,575,000.00 4,647,500.00 5,809,375.00 7,261,718.75 9,077,148.44 3,575,000.00

4,647,500.00

5,809,375.00

7,261,718.75

9,077,148.44

1,089,916.00 2 286 00 2,286.00 33,630.00 395,000.00 9,000.00 150,000.00 500,000.00

Costo de fabricación

-1 1,926,771.02 926 771 02 -2 2,443,531.01 443 531 01 -3 3,098,886.02 098 886 02 -3 3,930,007.25 930 007 25 -4 4,984,035.21 984 035 21 -6 6,320,753.45 320 753 45

Mano de Obra Materia Prima Gastos Inderectos de fabricación

79,047.63 1,785,589.84 62,133.55

100,248.20 2,264,485.04 78,797.77

127,134.77 2,871,819.92 99,931.33

161,232.32 3,642,042.02 126,732.91

204,474.83 4,618,837.70 160,722.68

259,314.98 5,857,609.97 203,828.50

Costos Operativos

-528,447.27

-674,623.00

-793,299.00

-959,989.00

-869,206.00

-932,050.00

263,996.58 5 000 00 5,000.00 259,450.69

372,807.00 5 000 00 5,000.00 296,816.00

393,669.00 13 544 00 13,544.00 386,086.00

505,739.00 23 085 00 23,085.00 431,165.00

435,868.00 21 407 00 21,407.00 411,931.00

436,760.00 21 425 00 21,425.00 473,865.00

294,781.71

456,845.99

755,314.98

88,434.51

137,053.80

226,594.49

275,813.63

206,347.20

319,792.19

528,720.49

643,565.13

Administrativos Inv y Desarrollo Vendedores

Utilidad antes de Impuestos Imp a la renta 30%

Flujo de Caja Económico

-1,089,916.00

919,378.75 1,408,477.54 1,824,344.99 422,543.26

985,934.28 1,277,041.49

Venta de Empresa

Flujo Econòmico Final Financiamiento : Neto + Préstamos - Amortizaciones - Intereses + Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero

Dr. Daniel Ortega Loayza

547,303.50 3,831,124.47

-1,089,916.00

206,347.20

319,792.19

528,720.49

643,565.13

-175,658.02 -117,581.15 87,883.78 991.81

-215,040.08 -78,199.09 87,883.78 114,436.80

-263,251.52 -29,987.65 87,883.78 323,365.10

643,565.13

985,934.28 5,108,165.97

653,949.60

-435,966.40

VANE 1,642,729.54 TIRE 0.5170 VANF 1,828,831.97 TIRF 0.7226

985,934.28

5,108,165.97

14

FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FINANCIERO DEL JARABE DE YACON

Escenario Pesimista

Periodo 0

2,005 2,487,500.00 2,487,500.00

2,006 3,233,750.00 3,233,750.00

2,007 4,203,875.00 4,203,875.00

2,008 5,254,843.75 5,254,843.75

2,009 6,568,554.69 6,568,554.69

2,010 8,210,693.36 8,210,693.36

-1,089,916.00

-1,926,771.02 79 047 63 79,047.63 1,785,589.84 62,133.55 -528,447.27 263,996.58 5,000.00 259 450 69 259,450.69 32,281.71 9,684.51 22,597.20

-2,443,531.01 100 248 20 100,248.20 2,264,485.04 78,797.77 -674,623.00 372,807.00 5,000.00 296 816 00 296,816.00 115,595.99 34,678.80 80,917.19

-3,098,886.02 127 134 77 127,134.77 2,871,819.92 99,931.33 -793,299.00 393,669.00 13,544.00 386 086 00 386,086.00 311,689.98 93,506.99 218,182.99

-3,930,007.25 161 232 32 161,232.32 3,642,042.02 126,732.91 -959,989.00 505,739.00 23,085.00 431 165 00 431,165.00 364,847.50 109,454.25 255,393.25

-4,984,035.21 204 474 83 204,474.83 4,618,837.70 160,722.68 -869,206.00 435,868.00 21,407.00 411 931 00 411,931.00 715,313.48 214,594.04 500,719.43

-1,089,916.00

22,597.20

80,917.19

218,182.99

255,393.25

500,719.43

-6,320,753.45 259 314 98 259,314.98 5,857,609.97 203,828.50 -932,050.00 436,760.00 21,425.00 473 865 00 473,865.00 957,889.91 287,366.97 670,522.94 2,011,568.81 2,682,091.75

-175,658.02 -117,581.15 87,883.78 -182,758.19

-215,040.08 -78,199.09 87,883.78 -124,438.20

-263,251.52 -29,987.65 87,883.78 12,827.60

VANE TIRE VANF TIRF

257,138.28 0.2639 443,240.71 0.3489

INGRESOS VENTAS (PXQ) EGRESOS Costos Inversión Terrenos Edificios Máquinaria y Equipo Muebles Gastos Pre Operativo Cambio en el Capital de Trabajo Costo de fabricación Mano de Obra Materia Prima Gastos Inderectos de fabricación Costos Operativos Administrativosa Inv y Desarrollo Vendedores Utilidad antes de Impuestos Imp a la renta 30% Flujo de Caja Económico Venta de Empresa Flujo Econòmico Final Financiamiento : Neto + Préstamos - Amortizaciones - Intereses + Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero

Dr. Daniel Ortega Loayza

1,089,916.00 2,286.00 33 630 00 33,630.00 395,000.00 9,000.00 150,000.00 500,000.00

653,949.60

-435,966.40

255,393.25

500,719.43

2,682,091.75

15

Escenario Optimista FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FINANCIERO DEL JARABE DE YACON Periodo 0

2,005 3,162,500.00 3,162,500.00

2,006 4,111,250.00 4,111,250.00

2,007 5,344,625.00 5,344,625.00

2,008 6,680,781.25 6,680,781.25

-1,089,916.00

-1,926,771.02 79 047 63 79,047.63 1,785,589.84 62,133.55 -528,447.27 263,996.58 5,000.00 259,450.69 59, 50 69 707,281.71 212,184.51 495,097.20

-2,443,531.01 100 248 20 100,248.20 2,264,485.04 78,797.77 -674,623.00 372,807.00 5,000.00 296,816.00 96,8 6 00 993,095.99 297,928.80 695,167.19

-3,098,886.02 127 134 77 127,134.77 2,871,819.92 99,931.33 -793,299.00 393,669.00 13,544.00 386,086.00 386,086 00 1,452,439.98 435,731.99 1,016,707.99

-3,930,007.25 161 232 32 161,232.32 3,642,042.02 126,732.91 -959,989.00 505,739.00 23,085.00 431,165.00 3 , 65 00 1,790,785.00 537,235.50 1,253,549.50

-4,984,035.21 204 474 83 204,474.83 4,618,837.70 160,722.68 -869,206.00 435,868.00 21,407.00 411,931.00 ,93 00 2,497,735.35 749,320.61 1,748,414.75

-1,089,916.00

495,097.20

695,167.19

1,016,707.99

1,253,549.50

1,748,414.75

-6,320,753.45 259 314 98 259,314.98 5,857,609.97 203,828.50 -932,050.00 436,760.00 21,425.00 473,865.00 3,865 00 3,185,917.25 955,775.18 2,230,142.08 6,690,426.23 8,920,568.31

-175,658.02 -117,581.15 87,883.78 289,741.81

-215,040.08 -78,199.09 87,883.78 489,811.80

-263,251.52 -29,987.65 87,883.78 811,352.60

1,253,549.50

1,748,414.75

8,920,568.31

VANE TIR VANF TIRF

3,820,087.24 0.8241 4,006,189.66 1.2655

INGRESOS VENTAS (PXQ) EGRESOS Costos Inversión Terrenos Edificios Máquinaria y Equipo Muebles Gastos Pre Operativo Cambio en el Capital de Trabajo Costo de fabricación Mano de Obra Materia Prima Gastos Inderectos de fabricación Costos Operativos Administrativosa Inv y Desarrollo Vendedores e dedo es Utilidad antes de Impuestos Imp a la renta 30% Flujo de Caja Económico Venta de Empresa Flujo Econòmico Final Financiamiento : Neto + Préstamos - Amortizaciones - Intereses + Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero

Dr. Daniel Ortega Loayza

2,009 2,010 8,350,976.56 10,438,720.70 8,350,976.56 10,438,720.70

1,089,916.00 2,286.00 33 630 00 33,630.00 395,000.00 9,000.00 150,000.00 500,000.00

653,949.60

-435,966.40

16

Los flujos de caja son descontados a una tasa del 20.4% en un periodo de evaluación de 6 años. A partir de este análisis, se observa que se trata de un negocio muy rentable t bl y con grandes d expectativas t ti d crecimiento, de i i t dada d d la l tendencia t d i creciente del mercado internacional hacia el consumo de productos probióticos y prebióticos, elaborados a base natural. Escenario

Moderado

Pesimista

Optimista

VANE

1’642,729

257,138

3’820,087

VANF

1’828,831

443,240

4’006,189

TIRF

72.26% 6%

34.89% 3 89%

126.55% 6 55%

Periodo de recuperación

3 años

4 años y 4 meses

1 año 4 meses

US$ 5.5

4.975

6.325

Precio por kilo Dr. Daniel Ortega Loayza

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FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FINANCIERO DEL JARABE DE YACON Periodo 0

INGRESOS

2,750,000.00

VENTAS (PXQ) EGRESOS Costos Inversión Terrenos Edificios Máquinaria y Equipo Muebles Gastos Pre Operativo Cambio en el Capital de Trabajo

2,005 2,750,000.00

2,006

2,007

2,008

2,009

2,010

3,575,000.00 4,647,500.00 5,809,375.00 7,261,718.75 9,077,148.44 3,575,000.00

4,647,500.00

5,809,375.00

7,261,718.75

9,077,148.44

1,089,916.00 2,286.00 33,630.00 395,000.00 9,000.00 150,000.00 500,000.00

Costo de fabricación

-1,926,771.02 -2,443,531.01 -3,098,886.02 -3,930,007.25 -4,984,035.21 -6,320,753.45

Mano de Obra Materia Prima Gastos Inderectos de fabricación

79,047.63 1,785,589.84 1 785 589 84 62,133.55

100,248.20 2,264,485.04 2 264 485 04 78,797.77

127,134.77 2,871,819.92 2 871 819 92 99,931.33

161,232.32 3,642,042.02 3 642 042 02 126,732.91

204,474.83 4,618,837.70 4 618 837 70 160,722.68

259,314.98 5,857,609.97 5 857 609 97 203,828.50

Costos Operativos

-528,447.27

-674,623.00

-793,299.00

-959,989.00

-869,206.00

-932,050.00

263,996.58 5,000.00 259,450.69

372,807.00 5,000.00 296,816.00

393,669.00 13,544.00 386,086.00

505,739.00 23,085.00 431,165.00

435,868.00 21,407.00 411,931.00

436,760.00 21,425.00 473,865.00

294,781.71

456,845.99

755,314.98

88,434.51

137,053.80

226,594.49

275,813.63

206,347.20

319,792.19

528,720.49

643,565.13

Administrativos Inv y Desarrollo Vendedores

Utilidad antes de Impuestos Imp a la renta 30%

Flujo de Caja Económico

-1,089,916.00

919,378.75 1,408,477.54 1,824,344.99 422,543.26

985,934.28 1,277,041.49

Venta de Empresa

Flujo Econòmico Final Financiamiento : Neto + Préstamos - Amortizaciones - Intereses + Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero

Dr. Daniel Ortega Loayza

547,303.50 3,831,124.47

-1,089,916.00

206,347.20

319,792.19

528,720.49

643,565.13

-175,658.02 -117,581.15 87,883.78 991.81

-215,040.08 -78,199.09 87,883.78 114,436.80

-263,251.52 -29,987.65 87,883.78 323,365.10

643,565.13

985,934.28 5,108,165.97

653,949.60

-435,966.40 435,966.40

VANE 1,642,729.54 TIRE 0.5170 VANF 1,828,831.97 TIRF 0.7226

985,934.28

5,108,165.97

18

PROPUESTAS DE FINANCIAMIENTO DEL JARABE DE YACON CON ALTA CONCENTRACION DE FOS NATURAL Inversionista: 3 unidades de inversión de $ 110,000 por 60% de la empresa con una TIR estimada de 64.07% Emprendedor: 1 unidad de inversión de $ 105,966.40 por 40% de la empresa con un TIR estimada de 91.91% Unidades

3.00 1.00

Inversionistas Emprendedor

Flujo de Caja Financiero Inversionista A I Inversionista i i t B Inversionista C

Período 0 -330,000.00

-110,000.00 -110,000.00 110 000 00 -110,000.00

VALORIZACION DE EMPRESA : Valorización Post Inversión Valorización Pre Inversión

Participación

110,000.00 330,000.00 105,966.40 105,966.40 435,966.40 Total

60% 40%

2005 991.81 198.36 198 36 198.36 198.36

2006 114,436.80 22,887.36 22 887 36 22,887.36 22,887.36

2007 323,365.10 64,673.02 64 673 02 64,673.02 64,673.02

2008 643,565.13 128,713.03 128 713 03 128,713.03 128,713.03

2009 985,934.28 197,186.86 197 186 86 197,186.86 197,186.86

396.72

45,774.72

129,346.04

257,426.05

394,373.71 2,043,266.39

-105,966.40

2010 5,108,165.97 1,021,633.19 1 021 633 19 1,021,633.19 1,021,633.19

91.91% 550,000.00 220,000.00

Derechos para el emprendedor •

Derechos de arrastre

•

Derechos de primera opción

•

2 directores de 4

•

Total

64.07%

TIR INVERSIONISTAS EMPRENDEDOR TIR EMPRENDEDOR

Monto

Contrato de empleo sin despido injustificado Dr. Daniel Ortega Loayza

Derechos para el inversionista • Acciones Preferentes • Derecho de Co-Venta • Derecho D h d de P Primera i O Opción ió •

Votación como clase para algunas decisiones 19