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“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad”

Instituto de Educación Superior Tecnológico Público “OTUZCO”

Carrera: Contabilidad Modulo Profesional: Procesos Contables Nombre: Kelvin Eugenio Martínez Lifonso Promoción: 2018-2020 Centro de Prácticas: Corporación Gerencia.com S.A.C Asesor/a: C.P.C Doris Melissa Zavaleta Valdiviezo.

OTUZCO –PERU 2019

DEDICATORIA Primeramente a al creador de todas las cosas, que ha estado conmigo a cada paso que doy, cuidándome y dándome fortaleza para continuar dedico primeramente mi trabajo a Dios, de igual forma a mis padres, quienes a los largo de toda mi vida han velado por mi bienestar y educación siendo mi apoyo y soporte en todo momento, depositando su entera confianza en cada reto que se me presentaba sin dudar en ningún momento de mi inteligencia y capacidad. Por ellos soy lo que soy ahora.

AGRADECIMIENTO A mis padres, por inculcarme siempre sus buenos valores y a lo largo de mi vida me han motivado y apoyado en mi formación académica. A mi asesora, por su compromiso y el apoyo brindado a mi persona, gracias por la confianza ofrecida. A la Corporación Gerencia.com SAC por brindarme todas las facilidades para realizar mis practicas pre-profesionales en sus distintas áreas y su personal capacitado para ayudarme en las dificultades encontradas. A mis amigos que estuvieron cerca de mí en este periodo de aprendizaje para mi carrera.

PRESENTACIÓN SEÑOR DIRECTOR DEL INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO “OTUZCO” De acuerdo a lo dispuesto en el reglamento interno de prácticas del IESTP “Otuzco”, cumplo con presentar el PLAN DE PRACTICAS PREPROFESIONALES en el Módulo PROCESOS CONTABLES, prácticas que realice satisfactoriamente en la CORPORACION GERENCIA.COM S.A.C, ubicada en la Provincia de Trujillo, departamento La Libertad, desde el 03 de enero hasta el 22 de febrero del presente año, llegando a acumular un total de 296 horas efectivas. Cuyo Objetivo es adquirir experiencias valiosas en el proceso de mi formación profesional y complementar mis conocimientos, presento el siguiente Plan de Prácticas de acuerdo a lo estipulado en el reglamento interno. EL PRACTICANTE

SUMARIO CARÁTULA………………………………………………………………………….……01 DEDICATORIA………………………………………………………………………….02 AGRADECIMIENTO……………………………………………………………….……03 PRESENTACIÓN……………………………………………………………………..….04 SUMARIO……………………………………………………………………………..….05

1. DATOS GENERALES……………………………………………………………….06 2. COMPETENCIA DEL MÓDULO Y CAPACIDADES A LOGRAR……………07 3. MARCO TEÓRICO DE LAS ACTIVIDADES Y/O PROCEDIMIENTO A REALIZAR………………………………………………………………………….…08 4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR EN EL CENTRO DE PRÁCTICAS SEGÚN ÁREAS O SERVICIOS………………………………….….10 4.1 Archivo de documentos…………………………………………………………..10 4.2 Registro Contable………………………………………………………………..11 4.3 Elaboración de reportes…………………………………………………………13 4.4 Validación…………………………………………………………………………14 4.5 Cuenta de Detracciones – Banco de la Nación………………………………..14 4.6 Estado de cuenta corriente………………………………………………………16 5. PRESUPUESTO……………………………………………………………………..…17 6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES…………………………………………….…18 7. BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………………19

INTRODUCCION

El presente informe de prácticas Pre – Profesionales fueron desarrolladas en el estudio contable CORPORACION GERENCIA.COM. Las prácticas se realizaron el área de contabilidad, el informe contiene el desarrollo íntegro y descriptivo de las funciones realizadas a en el transcurso de las prácticas. Este informe tiene por objetivo dar a conocer en forma detallada todas las actividades realizadas en el centro de prácticas y de acuerdo al rubro en el que está ubicada. Hay que tener en cuenta que las prácticas pre- profesionales son de gran ayuda para el estudiante, en su formación profesional, lo cual representa la base para la experiencia en las diversas actividades que realice al ejercer su carrera en cualquier

DATOS GENERALES

1.1 DEL PRACTICANTE 1.1.1

APELLIDOS Y NOMBRES: Martínez Lifonso Kelvin Eugenio

1.1.2

DNI: 74491276

1.1.3

DOMICILIO: Calle Bolognesi Nº 537

1.1.4

CELULAR: 978384958

1.1.5

E-MAIL: [email protected]

1.1.6

CICLO: I

1.2 DEL CENTRO DE PRÀCTICAS 1.2.1

RAZON SOCIAL: CORPORACION GERENCIA.COM S.A.C

1.2.2

RUC: 20482694358

1.2.3

DOMICILIO FISCAL: Av. Teodoro Valcárcel 777- Urb. Primavera- Trujillo-La Libertad.

1.2.4

AREA: Contabilidad.

1.2.5

CARGO: Asistente Contable.

1.2.6

INICIO Y TERMINO DE LAS PRACTICAS:

1.2.7

INICIO

03 de enero del 2019

TÉRMINO

22 de febrero del 2019

TOTAL DE HORAS ACUMULADAS: 296 horas.

1.3 DEL COORDINADOR-SUPERVISOR 1.3.1

APELLIDOS Y NOMBRES: Pozo Johanson Katherin

1.3.2

CARGO: Jefa de Área

1.3.3

CELULAR: 948432002

1.3.4

E-MAIL: [email protected]

1.4 DEL DOCENTE ASESOR 1.4.1

APELLIDOS Y NOMBRES: Zavaleta Valdiviezo Doris Melissa

1.4.2

E-MAIL: [email protected]

DESCRIPCION ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA (4)

UBICACIÓN DE LA INSTITUCIÓN: Av. Teodoro Valcárcel Nro. 777. Urb. Primavera-Trujillo RESEÑA HISTÓRICA: Corporación Gerencia.com es un grupo profesional altamente calificado que busca la excelencia en las actividades cotidianas y nos enfocamos a que los resultados obtenidos día a día, sean el mejor aliciente para nuestros clientes, quienes con nuestro soporte profesional, podrán dedicar un mayor tiempo a las actividades propias de sus negocios y al crecimiento de las mismas, confiando que nosotros, como aliados estratégicos de negocios, nos encargaremos de las labores que complementen los esfuerzos dirigidos a obtener los mejores resultados de su gestión. Organización Estructural:

INNOVA-T E.I.R.L GERENTE

Departamento técnico

Soporte técnico diverso Estaciones meteorológicas

Departamento administrativo

Jefe de departamento

Área de contabilidad

Área de asesoría jurídica

Jefatura contable (contador)

Practicante de contabilidad

Practicante de soporte técnico

SERVICIOS QUE BRINDA: CORPORACION GERENCIA.COM brinda servicios de Auditoria, Administración de Activos, Asesoría Legal, Gobierno Corporativo, Constitución de Empresas, Implementación de sistemas y Outsourcing.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR EN EL CENTRO DE PRACTICAS SEGÚN AREAS O SERVICIOS (10) 1.5 ARCHIVO DE DOCUMENTOS: Al ingresar a la empresa Corporación Gerencia.com SAC, lo primero que es importante

y

fundamental

hacer,

es

aprender la forma y el orden correcto de archivar los comprobantes de pago, por eso los primeros días de practicante trabaje con la señorita Pamela, quien es la encargada del área de archivo y logística. Para facilitar los

pasos

siguientes

al

archivo

de

documentos se ha establecido una línea para que puedan entrar de forma ordenada en el archivador. El orden propuesto para archivar los comprobantes de pago del registro de compras es el siguiente:  FACTURAS o Dólares o Soles  TICKETS o Estos se engrampan de 3 o 6 en media hoja, de acuerdo al tamaño.  RECIBOS POR SERVICIOS o Luz, agua, cable, internet, telefonía.  BOLETAS DE VENTA Cabe mencionar que el registro de ventas se ordena correlativamente, de acuerdo a la fecha de mayor a menor.

1.6 REGISTRO CONTABLE Con el pasar de los días y ya aprendido el método correcto de archivar los documentos, me designaron la tarea de registros contables en el Área de procesos con la señorita María; la empresa utiliza dos medios para el registro de compra y ventas, un Excel formulado denominado “Valider” para empresas no sujetas al Programa de Libros Electrónicos y el sistema contable “Prexixion” para las empresas que están obligadas a llevar contabilidad electrónica.  VALIDER: Es un programa diseñado en Excel para el registro de compras y ventas de una determinada empresa, existe 1 valider por cada empresa

y

cada

uno

de

los

valider

tiene

aproximadamente 15 hojas, entre cuales las que más utilizamos son:  DATA: Donde se encuentran los datos de la empresa (RUC, Razón social, domicilio fiscal, Gerente de la empresa).  PLAN: En esta hoja existe un plan contable diseñado del cual se extraen el nombre de las cuentas automáticamente cuando ingresamos una en Xcompras o en Xventas.  RUC: Se usa como base de datos de cada cliente, así cuando ingresamos el RUC de un proveedor o cliente, la razón social de este aparece automáticamente por medio de la formula.  XCOMPRAS: En esta hoja es donde se ingresa todas las operaciones de compra realizada por la empresa que nos encontramos registrando.  RCOMPRAS: Cuando se termina de registrar las operaciones de compras, automáticamente en esta hoja se genera un registro de compras, seleccionamos el mes trabajado, filtramos el mes, imprimimos y adjuntamos al archivador correspondiente, adjuntamos a ello un cheklits,

donde se señala nombre de la empresa, mes registrado, tareas realizadas, quien lo elaboro y quien lo validó.  XVENTAS: Del mismo modo que Xcompras, se ingresan las ventas generadas en un mes, en esta hoja hay que tener en cuenta que continúe el correlativo de los comprobantes con el cual se terminó el mes pasado, si falta un correlativo, se consideran anuladas y se comunica al cliente en caso este las tenga los comprobantes en su poder.  RVENTAS: Con el mismo procedimiento de Rcompras, se genera el registro de ventas, a diferencia que este no lleva cheklist.  PREXIXION: Es un programa contable donde se lleva la contabilidad a las empresas que están sujetas al PLE(Programa de Libros Electrónicos), para elaborar registros de compra o ventas en este programa hay que seguir los siguientes pasos:  Al iniciar el programa nos indica el inicio de sesión, por lo cual debemos ingresar el servidor, la empresa a la cual ingresaremos, el usuario y la contraseña.

 Al ingresar al programa nos permite acceder a diversas funciones como cuentas por cobrar o pagar, caja y bancos, registros de comprobantes, etc.

 Como primeras funciones que realice fueron el ingreso compras y ventas en el programa.

 También el ingreso de facturas

1.7 ELABORACIÓN DE REPORTES Después de haber registrado algún periodo contable, elaboré reportes de lo que ya había registrado, dichos reportes son impresos y colocados en la parte superior de un archivador correspondiente, junto con ello se adjunta un “Chek list” donde detallo las actividades que he tomado en cuenta, junto a mis datos, o de quien elaboró el reporte.

1.8 VALIDACION Más adelante tuve la labor de verificar los datos registrados en el “Valider” o en el Sistema contable “Prexixion”. Para ello me dieron aspectos para tener en cuenta en la validación, los cuales son:  Verificar la impresión los comprobantes electrónicos emitidos o recibidos de la empresa a la cual estamos validando, de faltar alguna la registramos debidamente.  Verificar que todos los datos del comprobante hayan sido registrados correctamente (razón social, moneda, RUC, Tipo de documento, monto de IGV, Serie, Correlativo, descripción, fecha de emisión, valor de compra y precio de compra)  Si existe el caso que los comprobantes remitidos por restaurantes, no son admitidos como sustento de gasto los cuales expresen en la descripción del producto “por consumo”.  En caso que se haya ingresado un comprobante por la compra de combustible o pago de peaje, debo verificar en la página de Registros Públicos, que la placa del vehículo del adquiriente este registrada a nombre de la empresa.  No se admite compras de ningún tipo de licor, ni gastos personales. - Cualquier tipo de comprobante que no cumpla con los requisitos, lo retire del reporte y se lo entregue a la señorita a cargo. 1.9 CUENTA DE DETRACCIONES – BANCO DE LA NACIÓN Ya aprendido todos los métodos del área de procesos, me comunican que ascenderé al Área de Tax (tributación) a cargo de la señorita Karen Johanson, y como primer trabajo me explica que todos los meses las empresas tienen movimiento en sus estados de cuenta de detracciones - Banco de la nación,

estas sirven para pagar impuestos, planillas, multas e intereses; con los depósitos de detracciones efectuados durante todo el mes, estos movimientos los registre en el sistema Prexixion de la siguiente manera:  Ingrese a la página de banco de la nación, con la base de datos ingrese a la cuenta de nuestro cliente y descargue el estado de cuenta del periodo en el que estaba trabajando.

 Luego elaboré un reporte para facilitar el registro de estos, el estado de cuenta descargado carece de descripción de la transacción, por este motivo es indispensable realizar el reporte donde especificaremos a que concepto pertenece dicha transacción, esto consultado con la fecha del movimiento bancario entrando a CONSULTAS PAGO SUNAT con la clave SOL del cliente, finalmente registre los movimientos dela cuenta en el sistema Prexixion.

1.10 ESTADO DE CUENTA CORRIENTE El estado de cuenta corriente de cada empresa está en los archivadores en el área de Tax, me encomendaron el trabajo de registrar los estados de cuenta de todo el año 2018 de cada empresa en el sistema “Prexixion” con su respectiva cuenta contable y destino.

TERMINOLOGIA Y DEFINICIONES OPERACIONALES(2)

EVALUACION DE LOS RESULTADOS: CONCLUSIONES: DIFICULTADES:



MUCHA CANTIDAD DE PRACTICANTES: La empresa acepta a cualquier practicante que se presenta, a veces sin tener en cuenta la cantidad de computadoras disponibles, tampoco realiza un filtro para el ingreso de estos.



MALA ORGANIZACIÓN DE PRACTICANTES: En muchas oportunidades he dejado registros sin terminar, por falta de tiempo, sin embargo, al día siguiente llegaba a terminar dicho registro y me daba con la sorpresa de que ya estaba terminado, impreso el reporte y el cheklist con el nombre de la persona que lo termino, como consecuencia de ello en reiteradas oportunidades no me hacían conocer en que estaba fallando o que otros aspectos tenía que tomar en cuenta para el proceso de registro.



EXCESO DE COMPUTADORAS. Se han generado una gran cantidad de cortocircuitos desde que entre a la empresa, sin embargo, no se han tomado las medidas respectivas, sabiéndose que estos cortocircuitos se generan por el exceso de computadoras que se utilizan.



MAL CLIMA LABORAL: Siempre, sobre todo los asistentes, están a la expectativa de quien se equivoca, quien realiza un proceso indebido, y te lo hacen conocer de una forma muy poco eficaz, yo he sido testigo presencial de cómo en las reuniones se han realizado comentarios calificativos tanto a asistentes mismos como practicantes.

RECOMENDACIONES:

2. BIBLIOGRAFÍA  PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL Y ESTADOS FINANCIEROS – Pedro Pablo Chapi Choque.  CONTABILIDAD GENERAL 9VNA EDICION – Demetrio Giraldo Jara.  CONTABILIDAD BASICA – Joaquín Moreno Fernandez.  EQUILIBRIO FINANCIERO DE LAS EMPRESAS – Enrique Zamorano.

Otuzco, Febrero del 2018

ANEXOS.