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• Daniel Contador

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Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Miraflores por Q 3,942.40 Con el IVA incluido, el IVA se pagó con el cheque No. 001, factura No. 149 que dice Sujeto a Pagos Trimestrales. Q 3,942.40 / 1.12 = Q 3,520 Compra Q 3,520.00 x 12% = Q 422.40 IVA Compras IVA por Cobrar Proveedores Bancos Según factura No. 149 de Dist. Miraflores y cheque No. 001

Q Q

3,520.00 422.40

Q

Q Q 3,942.40 Q

3,520.00 422.40 3,942.40

Se vendiero al contado al público mercaderías por Q 10,752.00 con el IVA incluido, factura de la No. 001 a la No. 018. Q 10,752.00 / 1.12 = Q 9,600.00 Q 9,600.00 x 12% = Q 1,152.00 IVA Caja Ventas IVA por Pagar Según facturas de la No. 001 a la No. 018

Q

10,752.00

Q

Q Q 10,752.00 Q

9,600.00 1,152.00 10,752.00

Se compró un seguro para las mercaderías por Q 6,720.00 con el IVA incluido, el cual cubre un año a partir de la presente fecha, para el efecto se emitió el cheque No. 002, Factura No. 420 que dice Sujeto a Retención definitiva, de Aseguradora Quetzal. Q 6,720.00 / 1.12 = Q 6,000.00 Q 6,000.00 x 12% = Q 720.00 IVA Q 6,000.00 x 5% = Q 300 Retención Seguros Pagados por Anticipado Q IVA por Cobrar Q Bancos ISR Retenido por Pagar Sobre Servicios Según factura No. 420 de Aseguradora Quetzal y cheque Q No. 002

6,000.00 720.00 Q Q 6,720.00 Q

6,420.00 300.00 6,720.00

Se vendieron mercaderías al crédito al señor Marcial Bocachica por Q 2,688.00 con el IVA incluido, factura No. 020, el IVA se cobró en efectivo. Q 2,688.00 / 1.12 = Q 2,400.00 Q 2,400.00 x 12% = Q 288.00 IVA Caja Clientes Ventas IVA por Pagar Según factura No. 020

Q Q

288.00 2,400.00

Q

Q Q 2,688.00 Q

2,400.00 288.00 2,688.00