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OPERACIONES BANCARIA ACTIVA Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición de acreedor frente al cliente, para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien a cometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad. (La entidad bancaria concede crédito al cliente).

Las operaciones activas son un instrumentos al que acuden empresas y personas para cubrir sus necesidades sean estas de la naturaleza que sean. Clasificación de las operaciones activas Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser clasificadas de acuerdo con distintos créditos. Según su finalidad a) Consecutivas. Las que su objeto es el consumo, los créditos al consumidor o al comprador. b) Productivas. Las dedicadas a una producción o explotación económica, los créditos a la empresa o al proceso productivo, distinguiéndose: créditos a la explotación (contabilizados en el activo circulante porque implican un proceso de liquidez inferior a un año) y créditos a la inversión (contabilizados en el activo fijo porque implican un proceso de liquidez superior a un año). Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable a) A corto plazo, hasta 1 año. b) A medio plazo, hasta a 3 años. c) A largo plazo, desde 3 años. Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras a) A corto plazo, hasta 18 meses. b) A medio plazo, de 18 meses a 3 años. c) A largo plazo, desde 3 años.

Según el beneficiario a) Privado, a personas físicas o jurídicas. b) Público, las Administraciones Públicas. Según la garantía a) Garantía personal. A su vez ésta se puede dividir en: - Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio). - De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc. b) Garantía real. Se responde afectando determinados bienes y derechos. Puede ser: - Garantía prendaria, aceptando bienes muebles. - Garantía hipotecaria, aceptando bienes inmuebles Según su instrumentalización jurídica o contractual a) Efectos mercantiles, son las modalidades de descuento. b) Contrato o pólizas: - Crédito. - Préstamo. Según el riesgo que implican a) Operaciones de riesgo pleno, en las que el riesgo es directamente para la entidad y se contabilizan por tanto en su activo. b) De riesgo condicionado u operaciones de garantía, que se contabilizan en cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga frente a sus obligaciones; por ejemplo los avales. Según el grado de libertad con que se llevan a cabo a) Operaciones libres, aquellas que las entidades pactan con su clientela sin limitación alguna en sus condiciones. b) Operaciones reguladas u obligatorias que son las que están sometidas a coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las últimas podemos distinguir entre: - Las reguladas por razones de política monetaria (a través del coeficiente de caja). - Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesión de avales, concentración de riesgos, etc.). Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o invertidos a) Operaciones con el sector público b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de subdivisiones posteriores.

Según la moneda en que se efectúan a) Operaciones en moneda nacional. b) Operaciones en moneda extranjera. Elementos comunes a las operaciones de activo Las operaciones de activo, en definitiva, son inversiones realizadas por la entidad que le proporcionan una determinada rentabilidad (y que, por supuesto, siempre conllevan cierto riesgo). La rentabilidad exigida, por tanto, dependerá del riesgo contraído con cada cliente. De las diferentes operaciones de activo, son los préstamos y créditos bancarios los que constituyen el núcleo fundamental, por lo que pueden denominarse operaciones tradicionales de activo; las operaciones de activo incluyen otras muchas modalidades como la adquisición de acciones por parte de las entidades, el descuento de efectos, etc. Toda operación de crédito y, en general, de activo, comporta riesgos para las entidades financieras que las financian. Consecuentemente es imprescindible contar con un adecuado sistema de control y seguimiento de los riesgos o posiciones asumidas. De hecho, el análisis de riesgos constituye actualmente el factor clave de la gestión bancaria. El riesgo bancario puede entenderse como el riesgo asumido por una entidad de crédito en actividades típicamente bancarias. Legalmente se entiende por “riesgo” cualquier ventaja concedida ya sea hecha efectiva o no, por una entidad de crédito a un cliente o grupo de clientes relacionados entre sí, quede o no registrada en el balance, que incluya los compromisos y otras eventualidades que las respectivas autoridades competentes consideren importantes para valorar los riesgos identificables de dicha entidad. Principales operaciones activas o o o o

Préstamo Descuento bancario Créditos firma Otros

Préstamo Contrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero estableciendo la forma en que habrán de restituirse el capital y abonar los intereses remunerables, generalmente en unos vencimientos en el cuadro de

amortización que acompaña al contrato. Se instrumenta en póliza o escritura pública e incluso mediantes letras financieras. Clasificación de acuerdo con el sistema de amortización: o Préstamo simple. o Préstamo con términos amortizativos constantes pos-pagables. o Préstamo amortizado por cuotas constantes. o Préstamo con términos amortizativos crecientes en progresión geométrica. o Préstamos con intereses anticipados. o Préstamos con términos amortizativos constantes prepagables. o Préstamos indizados o Préstamos hipotecarios. Costes en las operaciones de préstamo se pueden agrupar: o Iniciales o Periódicos. o De amortización anticipada y de cancelación Crédito Contrato por el que una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un límite señalado y por un plazo determinado, percibiendo interés sobre las cantidades dispuestas, así como las comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades en el plazo estipulado. Implica la apertura de una cuenta corriente o

Se anotan las disposiciones y reintegros.

o

Constituye el estado contable de la operación.

o

El saldo deudor indica el saldo dispuesto.

Diferencias entre préstamo y crédito. En el primero la entrega del dinero es simultánea a la firma del contrato, en el segundo se reconoce un compromiso de entrega de dinero hasta un límite máximo. El préstamo es un contrato real en tanto que el crédito es consensual. El crédito es más ventajoso si no se sabe el dinero que se va a necesitar ni cuándo. Para la entidad el préstamo es una colocación de fondos a plazo cierto. En el crédito es incierta la cantidad que puede disponer el prestatario. Descuento bancario. Operación por la cual la entidad financiera pone a disposición de su cliente el importe de un crédito no vencido- letra de cambio- deducida una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencimiento. La entidad adquiere la propiedad de la letra - No asume la responsabilidad de insolvencia del deudor. El descuento puede ser: o Simple o circunstancial. o Línea de descuento. Se puede realizar de dos maneras: o Descuento al tirón. o Descuento a tanto alzado. Créditos de firma Son créditos que no implican el desembolso de efectivo por parte de la entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar el deudor.

No supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente sino que avala o garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operación con un tercero. Categorías de créditos firma: o Fianzas, avales, créditos documentarios. o etc. Otras Operaciones de leasing. En términos generales se puede definir como un arrendamiento mercantil especial en el que existe un componente financiero. En España se emplea para financiar inversiones en bienes muebles e inmuebles. Modalidades de leasing: •

Leasing mobiliario.

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Leasing inmobiliario.

•

Leasing financiero.

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Leasing operativo.

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Retro leasing

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Arrendamiento financiero industrial

Factoring Es un contrato por el que una de la parte cede a la otra sus créditos comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice alguna de las siguientes operaciones: •

Gestión de cobro.

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Administración de cuentas.

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Cobertura de riesgos.

•

Y financiación.

CREDITO BANCARIO ¿Qué es un crédito bancario? Se conoce como crédito a la operación financiera donde una entidad le concede a otra una cantidad de dinero en una cuenta a su disposición, comprometiéndose la segunda a devolver todo el dinero tomado, pagando además un interés por el uso de esa cantidad. Los créditos bancarios son otorgados por instituciones crediticias, típicamente los bancos, mediante la celebración de un contrato por el que nace la deuda. Suele confundirse el concepto de crédito con el de préstamo, la diferencia radica en que en el crédito el cliente cuenta con un dinero a su disposición y solo paga intereses por la cantidad que utiliza, al tiempo que en el préstamo, el cliente recibe todo el dinero y paga intereses por la totalidad, más allá de cuánto realmente gaste. El origen del dinero de los créditos está en los depósitos que otros realizan en el mismo banco, a los que la entidad bancaria les paga un interés: es en esa diferencia entre las tasas ofrecidas para los depósitos y las tasas cobradas para los créditos donde está gran parte del negocio de los bancos.

Como se sabe, los bancos representan un espacio de toma de decisiones fundamental en todos los países del mundo, y con el correr del tiempo se ha complejizado su funcionamiento. En la actualidad, excepto en economías particulares donde el acceso al crédito es muy fácil, el otorgamiento de un crédito es un voto de confianza por parte del sistema bancario a un individuo o empresa. En el caso de las personas físicas, uno de los préstamos más frecuentes son los llamados hipotecarios (para la compra o construcción de casas), o los

destinados a la adquisición de vehículos u otros bienes de utilidad para las personas, ya sea para el trabajo o para otros fines. Créditos para empresas En el caso de las organizaciones (empresas, industrias, etc.), los créditos bancarios lógicamente representan cifras de dinero muchos mayores, que se usan para capitalizar a la organización: se espera que con ello puedan comprar máquinas, contratar empleados o desarrollar algún nuevo producto que le permita obtener una ganancia, aun descontando la devolución del préstamo y los intereses. En ambos casos el potencial deudor debe demostrar solvencia, ofreciendo garantías o aportando recibos y comprobantes de su estado patrimonial y de resultados: es por ello que en el caso de las empresas, muchas veces recibir un crédito puede significar futuro crecimiento, de este modo se vuelven atractivas en otros sentidos, por ejemplo, el precio de sus acciones puede subir. Los créditos bancarios y la economía El crédito bancario es una de las variables del mercado que tiene mucho impacto en la economía de los países. Por lo general, el Banco Central de un país y los denominados bancos estatales marcan los niveles de las tasas de interés a las que se tienen que adaptar las entidades crediticias privadas (en los casos en los que no está directamente regulada). Una fuerte restricción en el acceso al crédito, es decir, una tasa de interés muy alta, que implicará mucho esfuerzo económico para su devolución, seguramente redundará en la contracción de sectores como la construcción o la industria automotriz o de maquinaria, y con ello, probablemente aumente el desempleo. El acceso al crédito ilimitado tiene sus riesgos, ya que hay muchos precedentes de países donde al cabo de un tiempo se hizo imposible para muchos acreedores lograr que se les devuelva el dinero, generándose un repentino estallido en la desconfianza y con ello, una caída estrepitosa de la inversión de un momento a otro. Con todo, los créditos bancarios no dejan de ser un instrumento fundamental para la capitalización, tanto de los individuos como de las empresas. Grandes emprendimientos a lo largo de la historia no hubieran sido posibles sin el puntapié inicial dado mediante uno de estos instrumentos financieros. Las cooperativas de crédito apuntan a acercar estas inyecciones de dinero a los sectores con menos posibilidades de acceder al crédito bancario, dados los rigurosos requerimientos formales que las instituciones bancarias suelen tener. Para ciertas particulares o pequeñas y medianas empresas, esta puede resultar la única alternativa de financiación viable.

¿Qué tipos de Créditos existen? Los más importantes son los Créditos de Consumo, Créditos Comerciales y Créditos Hipotecarios. Dentro de los tipos de créditos más comunes encontramos los siguientes: Créditos de Consumo: Monto de dinero que otorga el Banco a personas para la adquisición de bienes o pago de servicios, y que normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 años). Créditos Comerciales: Monto de dinero que otorga el Banco a empresas de diverso tamaño para satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisición de bienes, pago de servicios orientados a la operación de la misma o para refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de corto plazo y que normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 años). Créditos Hipotecarios: Crédito que otorga el Banco para la adquisición de una propiedad ya construida, un terreno, como también para la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son 20 años).

CONCLUSIONES Las operaciones bancarias activas son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran. Como resultado de estos créditos que otorga el banco, se generan intereses o comisiones que deben pagar los solicitantes del crédito.

Bibliografía http://ciberconta.unizar.es/leccion/opacban/020.HTM. (n.d.). http://concepto.de/credito-bancario/. (n.d.).

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