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• Fernanda Ramos Vera

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD TEMA: MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº 02 . CURSO: FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF. DOCENTE:

HUARAZ-PERU- 2013 LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2013. La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de Enero del año 2013. Durante el año ha realizado las siguientes operaciones: 1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;

mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito. 2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM

Huaraz, RUC

20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito. 3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV, según

Factura

001-0884,

Guía

N°001-0682

de

DRAGON

DATA

SAC,RUC

20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días. 4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según Factura

001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al

contado. 5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u; mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC 20556758908;al contado con cheque 04006. 6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u; mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito. 7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito. 8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC 20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días. 9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración.

10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00. 11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en 4ños. 12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC 20202502453;cuyo importe se paga en efectivo. 13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N° 20556758908;cuyo importe es ingresado en caja. 14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS. 15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE

CARGO

REMUN.

ASIGNAC.

MOVILID

AFILIACION

PERM.

FAMILIAR

AD

PARA

5590.00 4550.00 4225.00 3688.75

No Si Si No

358.00 308.00 276.00 260.00

PENSION

Yuly Mercedes Guarda Jorge Tito Solis Jose Luis Castro Peña Esteban Silverio Bedon

Gerente Administ. Contador Vendedor

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

SNP AFP AFP SNP

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PERIÓDO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02 ACTIVOS

AÑO: 2013

PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalente de Efectivo

462,640.23

Cuentas por Pagar Comerciales

Inversiones Financieras

130,000.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas

Cuentas por cobrar Comerciales

183,834.56

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

83,746.00

PASIVOS NO CORRIENTES

860,220.79

Obligaciones Financieras Largo Plazo

Existencias TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

1,057,820.79

214,926.45 104,000.00

TOTAL PASIVO

318,926.45

PATRIMONIO Capital

618,215.00

Resultados Acumulados

120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

135,258.16

104,000.00

197,600.00 197,600.00

79,668.29

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Inversiones Financieras (L/Plazo) Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada

AÑO: 2013

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

738,894.34

1,057,820.79

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02 Pag. 001

RUC.

REGISTRO DE COMPRAS FECHA DE

COMPROBANTE

GUIA N°

PROVEEDOR

RUC

Bs y Ss GARVADOS

VALOR DE COMPRA

I.G.V.

PRECIO DE COMPRA

CONDICIONES

EMISION

TIPO

SERIE

Nº

02/01/13

01

001

01144

001 - 0924

SERCON INFORMATICA SA.

20446758907

146,412.50

146,412.50

26,354.25

172,766.75

86,383.38

86,383.37

04/01/13

01

001

0884

001 - 0682

DRAGON DATA SAC.

20242865326

22,798.75

22,798.75

4,103.78

26,902.53

13,451.27

13,451.26

06/01/13

01

001

01464

001 - 0974

DIGITAL SYSTEMS SA.

20556758908

208,650.00

208,650.00

37,557.00

246,207.00

246,207.00

08/01/13

01

001

0882

001 - 0893

NET COMPUTER SRL.

20235689234

29,575.00

29,575.00

5,323.50

34,898.50

17,449.25

17,449.25

407,436.25

407,436.25

73,338.53

480,774.78

363,490.90

117,283.88

SUB TOTAL

CONTADO

CREDITO

10/01/13

14

0599

HIDRANDINA SA.

20100002550

3,442.80

3,442.80

619.70

4,062.50

4,062.50

10/01/13

14

1020

E.P.S. CHAVIN S.A

20850005524

3,098.52

3,098.52

557.73

3,656.25

3,656.25

6,541.32

6,541.32

1,177.44

7,718.76

7,718.76

0.00

413,977.57

413,977.57

74,515.96

488,493.53

371,209.65

117,283.88

SUB TOTAL TOTAL

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 RUC.

REGISTRO DE VENTAS Pag. 002

FECHA DE EMISION

COMPROBANTE GUIA N°

CLIENTE

RUC

Bs y Ss GRAVADOS

VALOR DE VENTA

I.G.V.

PRECIO DE COMPRA

CONDICIONES

TIPO

SERIE

Nº

03/01/13

01

001

01211

001-0442 UNASAM HUARAZ

20101504853

262,193.75

262,193.75

47,194.88

309,388.63

247,510.90

05/01/13

01

001

1212

001-0443 ULADECH HUARAZ

20202502453

31,590.00

31,590.00

5,686.20

37,276.20

37,276.20

07/01/13

01

001

01213

001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS

20821504862

292,418.75

292,418.75

52,635.38

345,054.13

276,043.30

09/01/13

01

001

1214

001-0445 UNIV. SAN PEDRO

20332502368

42,640.00

42,640.00

7,675.20

50,315.20

628,842.50

628,842.50

113,191.66

742,034.16

TOTAL

CONTADO

CREDITO

61,877.73

69,010.83 50,315.20

560,830.41

181,203.76

LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 ARTICULO : UNIDAD: MARCA:

LAPTOPS CORE 7 UNIDAD

METODO: FECHA

COMPROBANTE GUIAS

02/01/2013

FACTURA

DETALLE

PEPS 01

ENTRADA CANT.

SALIDA

P.UNIT.

P.TOTAL

7,475.00

74,750.00

CANT.

P.UNIT.

SALDO P.TOTAL

SALDO INICIAL

02/01/2013

001 - 0924

001 - 01144 COMPRA

02/01/2013

001-0309

001-01010 VENTA

05/01/2013

001-01150

001-04414 COMPRA

06/01/2013

001-0311

001-01012 VENTA Sub Total Saldo Inicial Saldo Final TOTAL

10

6 6 14

7,800.00

10

30

6,240.00 7,475.00

37,440.00 44,850.00

109,200.00 4

24 6

2013020201 20 2

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

183,950.00 37,440.00 221,390.00

7,475.00 7,800.00

CANT.

P.UNIT.

P.TOTAL

6 6 10

6,240.00 6,240.00 7,475.00

37,440.00 37,440.00 74,750.00

4 4 14

7,475.00 7,475.00 7,800.00

29,900.00 29,900.00 109,200.00

4

7,800.00

31,200.00

29,900.00 78,000.00

26

190,190.00

4 30

31,200.00 221,390.00

OBSERVACION

LIBRO KARDEX COMPUTADORAS CORE 7 UNIDAD

ARTICULO : UNIDAD: MARCA:

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

METODO: FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT. P.TOTAL

PEPS 02

CANT.

SALIDA P.UNIT. P.TOTAL

SALDO INICIAL

02/01/2013 02/01/2013 001-0924

001-01144

COMPRA

02/01/2013 001-0442

001-01211

VENTA

05/01/2013 001-0974

001-01464

COMPRA

06/01/2013 001-0444

001-011213 VENTA Sub Total Saldo Inicial Saldo Final TOTAL

9 7,962.50

71,662.50 5 6

12 8,287.50

8

26

6,630.00 7,962.50

33,150.00 47,775.00

99,450.00 3

21 5

171,112.50 33,150.00 204,262.50

2013020205 30 5

7,962.50 8,287.50

CANT.

SALDO P.UNIT.

P.TOTAL

5 5 9

6,630.00 6,630.00 7,962.50

33,150.00 33,150.00 71,662.50

3 3 12

7,962.50 7,962.50 8,287.50

23,887.50 23,887.50 99,450.00

4

8,287.50

33,150.00

23,887.50 66,300.00

22

171,112.50

4

33,150.00 204,262.50

OBSERVACION

LIBRO KARDEX IMPRESORA MULTIFUNCIO. LASER

ARTICULO : UNIDAD: MARCA:

UNIDAD

METODO: FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

02/01/2013

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT.

PEPS 03

P.TOTAL

CANT.

SALIDA P.UNIT.

P.TOTAL

SALDO INICIAL

03/01/2013

001-0682

001-0884

COMPRA

04/01/2013

001-0443

001-1212

VENTA

07/01/2013

001-0893

001-0882

COMPRA

08/01/2013

001-0445

001-1214

VENTA Sub Total Saldo Inicial Saldo Final TOTAL

9

12

1,137.50

1,381.25

10,237.50

25

31,232.50

1,137.50

1,381.25

3

1,137.50 1,381.25

3,412.50

3 3 12 0

11,050.00

4

25,707.50

4 25

5,525.00 31,232.50

P.TOTAL

1,105.00 4,420.00 1,105.00 4,420.00 1,137.50 10,237.50

4,420.00 6,825.00

21

SALDO P.UNIT.

4 4 9 1,105.00 1,137.50

16,575.00

26,812.50 4,420.00

CANT.

4 6

8 21 4

2013020206 18 3

3,412.50 1,137.50 3,412.50 1,381.25 16,575.00 0.00 5,525.00

OBSERVACION

LIBRO KARDEX ARTICULO : UNIDAD: MARCA:

METODO: FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

02/01/2013

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

MONITORES TFT UNIDAD LCD 20"

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT.

PEPS 04

P.TOTAL

CANT.

SALIDA P.UNIT.

P.TOTAL

SALDO INICIAL

03/01/2013

001-0682

001-0884 COMPRA

04/01/2013

001-0443

001-1212 VENTA

07/01/2013

001-0893

001-0882 COMPRA

08/01/2013

001-0445

001-1214 VENTA Sub Total Saldo Inicial Saldo Final TOTAL

10

861.25

8,612.50 8 2

8

975.00

2

26

780.00 861.25

6,240.00 1,722.50

7,800.00 8

18 8

2013020207 25 2

16,412.50 6,240.00 22,652.50

861.25 975.00

CANT.

SALDO P.UNIT.

8 8 10

780.00 780.00 861.25

6,240.00 6,240.00 8,612.50

8 8 8

861.25 861.25 975.00

6,890.00 6,890.00 7,800.00

6

975.00

5,850.00

P.TOTAL

6,890.00 1,950.00

20

16,802.50

6

5,850.00 22,652.50

OBSERVACION

LIBRO KARDEX CAMARA DIGITAL DE VIDEO UNIDAD

ARTICULO : UNIDAD: MARCA:

METODO: FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

02/01/2013

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT. P.TOTAL

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO: PEPS 05

CANT.

SALIDA P.UNIT.

P.TOTAL

SALDO INICIAL

03/01/2013

001-0682

001-0884 COMPRA

04/01/2013

001-0443

001-1212 VENTA

07/01/2013

001-0893

001-0882 COMPRA

08/01/2013

001-0445

001-1214 VENTA Sub Total Saldo Inicial Saldo Final TOTAL

9

438.75

3,948.75 6 2

10

520.00

5

25

416.00 438.75

2,496.00 877.50

5,200.00 7

19 6

9,148.75 2,496.00 11,644.75

2013020207 15 2

438.75 520.00

CANT.

SALDO P.UNIT.

6 6 9

416.00 416.00 438.75

2,496.00 2,496.00 3,948.75

7 7 10

438.75 438.75 520.00

3,071.25 3,071.25 5,200.00 0.00

5

520.00

2,600.00

3,071.25 2,600.00

20

9,044.75

5 25

2,600.00 11,644.75

P.TOTAL

OBSERVACION

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES

PLANILLA DE REMUNERACIONES EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA S.A.C" TOTAL 02 CARGO REMUNERACHUARAZ ASIGNAC. OTROS DESCUENTOS DEL TRABAJADOR ION BASICA

Nº

1 2 3 4

FAMILIAR 10 % RMV

MOVILIDAD REMUNERACION LOCAL

CALCULO DE LA DEPRECIACION DESCRIPCION 5,590.00

COSTO 358.00

YULY MERCEDES GUARDA

Gerente

JORGE TITO SOLIS

Administrador

4,550.00

75.00

JOSE LUIS CASTRO PEÑA

Contador

4,225.00

75.00

ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor

3,688.75

EDIFICIOS

TOTAL

18,053.75

Nº 1 2 3 4

APELLIDOS Y NOMBRES YULY MERCEDES GUARDA JORGE TITO SOLIS JOSE LUIS CASTRO PEÑA ESTEBAN SILVERIO BEDON TOTAL

308.00

208,000.00

S.N.P

AFP

%

13%

INSTITUC.

13.22%

IMPORTE

ESSALUD 9%

DEPRECIACION 773.24 ANUAL MENSUAL

5,948.00

%

4,933.00

5%

10,400.00

773.24

Integra

13.22%

652.14

Integra

13.22%

604.95

866.67

276.00

4,576.00

260.00

3,948.75

513.34

513.34

CALCULO DE C.T.S. 150.00 1,202.00 19,405.75

1,286.58

2,543.67

CARGO Gerente Administrador Contador Vendedor

REMUNERACION COMPUTABLE ULTIMA 1/6 TOTAL DEUDA GRATIFIC. 5,948.00 991.33 6,939.33 4,933.00 822.17 5,755.17 4,576.00 762.67 5,338.67 3,948.75 658.13 4,606.88 19,405.75 3,234.29 22,640.04

APORTAC.

CTS MES 8.33% 578.05 479.41 444.71 383.75 1,885.92

NETO A PAGAR

535.32

5,174.76

443.97

4,280.86

411.84

3,971.05

355.39

3,435.41

1,746.52

16,862.08

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO PERIÓDO:

RUC.

:

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

02/01/2013

Saldo inicial

1

02/01/2013

Cobranza 80% de Fact/001-11211 .

1212

Facturas emitidas - por cobrar

2

03/01/2013

Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero

1041

Cuentas corrientes operativas

3

05/01/2013

Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Hz.

1212

Facturas emitidas - por cobrar

37,276.20

4

07/01/2013

Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS PERUANAS Hz.

1212

Facturas emitidas - por cobrar

276,043.30

5

07/01/2013

Deposito en Cta. Cte. BCP

1041

Cuentas corrientes operativas

6

12/01/2013

Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz

4699

Otras cuentas por pagar diversas

7

13/01/2013

Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Systems

1689

Otras cuentas por cobrar diversas

ACREEDOR

60,489.72

Sub Total

247,510.90 247,510.90

276,043.30 1,725.15 4,173.00 625,493.12

Saldo próximo mes TOTALES

525,142.35 100,213.17

625,493.12

625,493.12

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERIÓDO:

RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA

HUARAZ S.A.C" 02 NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

OPERACIÓNES BANCARIAS FECHA DE LA OPERACIÓN

MEDIO DE PAGO (TABLA 1)

02/01/2013

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES O DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL GIRADOR O BENEFICIARIO

CTA CONTABLE ASOCIADA NUMERO DE LA TRANSACCION BANCARIA O DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CÓDIGO

DENOMINACION

Saldo Inicial

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

402,136.75

86,383.38

1

02/01/2013

007

Pago 50% de la fact. 001

SERCON INFORMAT. SA.

Cheque Nº 04004

4212

Emitidas - Fact.por pagar

2

02/01/2013

001

Deposito en Cta. Cte.

UNASAM Huaraz

P/ deposito

1041

CtasCtes operativas

3

03/01/2013

007

Pago 50% Fact/001-884

DRAGON DATA SAC.

Cheque N° 04005

4212

Fact.emitidas - por pagar

13,451.27

4

05/01/2013

007

Pago de Fact/001-01464

DIGITAL SYSTEMS

Cheque N° 04006

4212

Fact.emitidas - por pagar

246,207.00

5

06/01/2013

001

Deposito en Cta. Cte.

UNIV. ALAS PERUANAS

P/deposito

1041

CtasCtes operativas

6

07/01/2013

007

Pago 50% Fact/001-0882

NET COMPUTER SRL

Cheque N° 04007

4212

Fact.emitidas - por pagar

17,449.25

7

09/01/2013

007

Pago Recibo 00668 - LUZ

Hidrandina S.A.

Cheque N° 04008

4212

Fact.emitidas - por pagar

4,062.50

8

09/01/2013

007

Pago Recibo 01663- AGUA

EPS Chavin S.A.

Cheque N° 04009

4212

Fact.emitidas - por pagar

3,656.25

9

10/01/2013

007

Pago compra de acciones

Telefonica S.A.A.

Cheque N° 04010

4699

Otras cuentas por pagar

10

11/01/2013

001

Obtencion de prestamos

BCP HUARAZ

P/ deposito

4511

instituciones financieras

11

15/01/2013

007

Pago de sueldos

Trabajadores

Cheque N° 04011

4111

Sueldos y salarios x pagar

247,510.90

276,043.30

180,000.00 130,000.00

Sub Total 1,055,690.95 Saldo próximo mes

16,862.08 568,071.73 487,619.22

TOTALES 1,055,690.95 1,055,690.95

LIBRO DIARIO

PERIODO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 NÚMERO FECHA DE CORRELATIVO LA DEL REGISTRO OPERACIÓN O CÓDIGO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO DEL NÚMERO DEL LIBRO DOCUMENTO CORRELATIVO (TABLA) SUSTENTATORIO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CÓDI GO

DENOMINACIÓN

MOVIMIENTO DEBE

HABER

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

101

Caja

60,489.72

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

1041

CtasCtes.operativas

402,150.51

1

03/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

3

03

111

Inversiones mantenidas

130,000.00

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

1212

Factruras emitidas por cobrar

139,962.16

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

123

Letras por cobrar

43,872.40

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

2011

Mercaderias manufacturas

83,746.00

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

Edificaciones administrativas

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

3321 3913 1 4011 1 4017 1

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4031

Essalud

1,399.95

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4032

ONP

1,029.21

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4071

AFP Integra

1,009.75

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

413

Participacion de los trabajadores

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4151

Compensacion por tiempo de servicios

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4212

Facturas por pagar - emitidas

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

423

Letras por pagar

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

4511

Instituciones financieras

104,000.00

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

5011

Capital social - acciones

618,215.00

208,000.00

Edificaciones Administrativas

10,400.00

IGV - Cuenta propia

59,432.39

Impuesto a la Renta 3ra categoria

51,719.72

19,155.45 1,511.69 71,208.28 8,460.01

01

02/01/2013

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

591

Utilidades no distribuiddas

VAN… NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

TOTALES REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NÚMERO CORRELAT IVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CÓDIGO

DENOMINACIÓN

VIENEN…

120,679.34 1,068,220.79

1,068,220.79 MOVIMIENTO

DEBE

1,068,220.79

HABER 1,068,220.79

02

31/01/2013

Por la centralizacion de R. de compras

08

14

6011

Mercaderias manufacturas - costo

407,436.25

02

31/01/2013

Por la centralizacion de R. de compras

08

14

6361

Servicios basicos - energiaelectrica

3,442.80

02

31/01/2013

Por la centralizacion de R. de compras

08

14

6363

Servicios basicos - agua

3,098.52

02

31/01/2013

Por la centralizacion de R. de compras

08

14

40111

IGV - Cta propia

02

31/01/2013

Por la centralizacion de R. de compras

08

14

4212

Facturas - emitidas por pagar

03

31/01/2013

Por el ingreso de mercad. Al almacen

2011

Mercaderias manufacturas

03

31/01/2013

Por el ingreso de mercad. Al almacen

94

Gastos Adm. - gastos generales

3,924.79

03

31/01/2013

Por el ingreso de mercad. Al almacen

95

Gastos Ventas - gastos generales

2,616.53

03

31/01/2013

Por el ingreso de mercad. Al almacen

6111

Mercaderias manufacturadas

03

31/01/2013

Por el ingreso de mercad. Al almacen

79

Cargas imp.acta.de costos y gastos

04

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

4212

Facturas - emitidas por pagar

04

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

423

Letras por pagar

05

31/01/2013

Centralización de R.Vtas del mes

14

10

1212

Facturas emitidas - en cartera

05

31/01/2013

Centralización de R.Vtas del mes

14

10

40111

IGV - Cta propia

113,191.66

05

31/01/2013

Centralización de R.Vtas del mes

14

10

70111

Ventas mercaderias terceros

628,842.50

06

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

123

Letras por cobrar

06

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

1212

Facturas emitidas por cobrar

07

31/01/2013

Por costo de ventas del pte mes

6911

Mercaderias manufacturas

07

31/01/2013

Por costo de ventas del pte mes

2011

Mercaderias manufacturas

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

6211

Sueldos y salarios

31

17

74,515.96 488,493.53 407,436.25

407,436.25 6,541.32 13,451.26 13,451.26 742,034.16

5,315.20 5,315.20 78,325.00 78,325.00 19,405.75

VAN…

TOTALES

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIV O

NÚMERO DEL DOCUMENT O SUSTENT

2,829,223.26

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

VIENEN…

2,809,817.51

MOVIMIENTO

DEBE

2,829,223.26

HABER

2,809,817.51

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

31

17

6271

Regimen de prestacion de salud

1,746.52

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

31

17

4031

Essalud

1,746.52

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

31

17

4032

O.N.P.

1,286.58

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

31

17

4071

AFP - Integra

1,257.09

08

31/01/2013

Centralización de la planilla de sueldos

31

17

4111

Sueldos y salarios por pagar

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

94

Gastos Adm.sueldos y salarios

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

95

Gastos Ventas sueldos y salarios

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

79

10

31/01/2013

Por la N/Credito de compra

675

Cargas imp.acta.de costos y gastos Descuentos concedidos por pronto pago

10

31/01/2013

Por la N/Credito de compra

4699

Otras cuentas por pagar

11

31/01/2013

por la transf. De la cta 675

97

Gastos financieros

11

31/01/2013

por la transf. De la cta 675

79

Cargas imp.acta.de costos y gastos

12

31/01/2013

Por N/Credito de ventas

1689

12

31/01/2013

Por N/Credito de ventas

775

Otras cuentas por cobrar diversas Descuentos obtenidos por pronto pago

13

01/02/2013

por el compromiso de compra de

1111

Inversiones Financieras

13

02/02/2013

acciones

4699

Otras cuentas por pagar

14

31/01/2013

Por depreciacion de activos fijos

68141

Edificaciones Administrativas

14

31/01/2013

Por depreciacion de activos fijos

39131

Edificaciones Administrativas

15 15

31/01/2013 31/01/2013

Por la transf de la cta 68 a su destino Por la transf de la cta 68 a su destino

94 95

Gastos Adm.gastos generales Gastos Adm.gastos generales

16,862.08 12,691.36 8,460.91 21,152.27 1,725.75 1,725.75 1,725.75 1,725.75 4,173.00 4,173.00 180,000.00 180,000.00 10,400.00 10,400.00 6,240.00 4,160.00

15

31/01/2013

Por la transf de la cta 68 a su destino

79

Cargas imp.acta.de costos y gastos

VAN… NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

TOTALES REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIV O

NÚMERO DEL DOCUMENT O SUST.

10,400.00 3,060,546.55

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

VIENEN…

3,060,546.55

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

3,060,546.55

3,060,546.55

16

31/01/2013

Provision de CTS.de trabajadores

6291

16

31/01/2013

Provision de CTS.de trabajadores

4151

Compensación por tiempo de servicios Compensación por tiempo de servicios

17

31/01/2013

Transf.dellacta 62 a su destino

94

Gastos Adm.gastos generales

1,131.52

17

31/01/2013

Transf.dellacta 62 a su destino

95

Gastos Adm.gastos generales

754.34

17

31/01/2013

Transf.dellacta 62 a su destino

79

Cargas imp.acta.de costos y gastos

18

31/01/2013

Por la centralizacion de ing. de caja

101

Caja

18

31/01/2013

Por la centralizacion de ing. de caja

1212

Facturas emitidas - en cartera

18

31/01/2013

Por la centralizacion de ing. de caja

1689

Otras cuentas por cobrar diversas

19

31/01/2013

Por la central. De egresos. de caja

1041

Cuentas corrientes operativas

19

31/01/2013

Por la central. De egresos. de caja

4699

Otras cuentas por pagar diversas

19

31/01/2013

Por la central. De egresos. de caja

101

Caja

20

31/01/2013

Por ingresos del mov.enctacte

1041

Cuentas corrientes operativas

20

31/01/2013

Por ingresos del mov.enctacte

1041

Cuentas corrientes operativas

523,554.20

20

31/01/2013

Por ingresos del mov.enctacte

4511

Renta de tercera categoría

130,000.00

21

31/01/2013

Por egresos del mov.enCta.Cte.

4111

Sueldos y salarios por pagar

VAN…

1,885.86 1,885.86

1,885.86 565,003.40 560,830.40 4,173.00 523,554.20 1,725.75 525,279.95

TOTALES

653,554.20

16,862.08 4,825,017.90

4,808,155.82

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL NÚMERO O DOCUMENTO CORRELATIVO REGISTRO SUSTENTATORIO (TABLA 8)

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

VIENEN…

MOVIMIENTO

DEBE

4,825,017.90

HABER

4,808,155.82

21

31/01/2013

Por egresos del mov.enCta.Cte.

4212

Fact.por pagar - emitidas

371,209.65

21

31/01/2013

Por egresos del mov.enCta.Cte.

4699

Otras cuentas por pagar diversas

180,000.00

21

31/01/2013

Por egresos del mov.enCta.Cte.

1041

Cuentas corrientes operativas

22

31/01/2013

Por cancelacion clase 9 con cta.79

79

Cargas imp.acta.de costos

22

31/01/2013

Por cancelacionctas clase 9

94

Gastos de Administracion

23,987.67

22

31/01/2013

Por cancelacionctas clase 9

95

Gastos de Ventas

15,991.78

22

31/01/2013

Por cancelacionctas clase 9

97

Gastos Financieros

23

31/01/2013

Por cancelac.costo de ventas

6111

Mercaderias manufacturadas

23

31/01/2013

Por cancelac.costo de ventas

6911

Mercaderias manufacturadas

23

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6111

Mercaderias manufacturadas

329,111.25

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

7011

Mercaderias manufacturadas

628,842.50

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

775

Descuentos obtenidos por pronto

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

89

Resultados del ejercicio

512,985.30

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6011

Mercaderias manufacturas

407,436.25

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6211

Sueldos y salarios

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6271

Regimen de prestacion de salud

1,746.52

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6291

Compensacion por tiempo de se

1,885.86

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6361

Servicios basicos - energiaeléc

3,442.80

VAN…

TOTALES

568,071.73 41,705.20

1,725.75 78,325.00 78,325.00

4,173.00

19,405.75

6,458,384.50

6,443,160.23

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CÓDIGO

DENOMINACIÓN

VIENEN…

MOVIMIENTO DEBE

HABER

6,458,384.50

6,443,160.23

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6363

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

675

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

68141

25

31/01/2013

Por la determ.Partic.Trab.e I.R.

871

Participacion de los Trabaj. – Ctes

25

31/01/2013

Por la determ.Partic.Trab.e I.R.

881

Impuesto a la Renta – Corriente

25

31/01/2013

Por la determ.Partic.Trab.e I.R.

40171

Impuesto a la Renta - Tercera Cat

138,506.03

25

31/01/2013

Por la determ.Partic.Trab.e I.R.

413

Participacion de los Trabajadores

51,298.53

26

31/01/2013

89

Resultados del ejercicio

871

Participacion de los Trabaj. – Ctes

881

Impuesto a la Renta – Corriente

89

Resultados del ejercicio

591

Utilidades acumuladas

Por el traslado a resultado del ejercico de la cuentas 87 y 88

Servicios basicos – Agua Desctos concedidos por pronto pago

3,098.52 1,725.75

Edificaciones

10,400.00 51,298.53 138,506.03

189,804.56

26

31/01/2013

26

31/01/2013

27

31/01/2013

27

31/01/2013

28

31/01/2013

Por cierre de las operaciones del

39131

Edificaciones Administrativas

20,800.00

28

31/01/2013

presente ejercicio.

40111

IGV - cuenta propia

98,108.09

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

40171

Impuesto a la Renta 3ra. Categoría

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4031

Essalud

3,146.47

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4032

ONP

2,315.79

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4071

AFP Integra

2,266.84

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

413

Participaciones por Pagar

Por el traslado del resultado del ejercicio a Resultados Acumulados

51,298.53 138,506.03 323,180.74 323,180.74

190,225.75

70,453.98

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4151

Compensacion por tiempo de ser.

VAN…

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

TOTALES

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGO REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO (TABLA 8)

DENOMINACIÓN

VIENEN…

3,397.55 7,551,888.83

7,161,174.36

MOVIMIENTO DEBE

HABER

7,551,888.83

7,161,174.36

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4212

Facturas por pagar - emitidas

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

423

Letras por pagar

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

4511

Instituciones financieras

234,000.00

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

5011

Capital social - acciones

618,215.00

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

591

Utilidades no distribuiddas

443,860.08

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

101

Caja

100,213.17

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

1041

Cuentas corrientes operativas

487,632.98

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

111

Instituciones financieras

310,000.00

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

1212

Facturas por cobrar - en cobranza

315,850.72

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

123

Letras por cobrar

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

2011

Mercaderias manufacturas -

412,857.25

28

31/01/2013

Por cierre de las operac. Ejercicio

3321

Edificaciones administrativas

208,000.00

TOTALES

175,040.90 21,911.27

49,187.60

9,044,916.08

9,044,916.08

LIBRO MAYOR PERIÓDO: RUC : DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL

"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 101 CAJA FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

FOLIO 01 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

101 CAJA

FOLIO 02 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apeprtura

31/01/2013

18

A Varrios

31/01/2013

19

Por Varios

525,279.95

31/01/2013

28

Por cierre

100,213.17

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

60,489.72 565,003.40

TOTALES

1041 CTAS CTES OPERATIVAS

625,493.12

625,493.12

FOLIO 03 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

402,150.51

31/01/2013

19

A Caja

523,554.20

31/01/2013

20

A CtasCtes Operativas

653,554.20

31/01/2013

20

Por CtasCtes operativas

523,554.20

31/01/2013

21

Por Varios

568,071.73

31/01/2013

28

Por cierre

487,632.98

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

DEUDOR

1,579,258.91

ACREEDOR

1,579,258.91

111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

FOLIO 04 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

130,000.00

31/01/2013

13

A Otras Cuentas por Pagar

180,000.00

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

310,000.00 TOTALES

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR

310,000.00

310,000.00

FOLIO 05 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

139,962.16

31/01/2013

05

A Varios

742,034.16

31/01/2013

06

Por Letras por cobrar

31/01/2013

18

Por Caja

560,830.40

31/01/2013

28

Por cierre

315,850.72

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

123 LETRAS POR COBRAR NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

31/01/2013

06

A Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

28

Por cierre

ACREEDOR

5,315.20

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

881,996.32

881,996.32

FOLIO 06 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

43,872.40 5,315.20 49,187.60 TOTALES

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

12

A Descuentos obtenidos por pronto pago

31/01/2013

18

Por Caja

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

49,187.60

49,187.60

FOLIO 07 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

4,173.00 4,173.00

TOTALES

4,173.00

4,173.00

2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

FOLIO 08

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Aperptura

31/01/2013

03

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

07

Por Mercaderías manufacturadas

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

02/01/201

01

A Apertura

31/01/2013

28

Por cierre

ACREEDOR

407,436.25 78,325.00 412,857.25

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DEUDOR

83,746.00

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

491,182.25

491,182.25

FOLIO 09 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

208,000.00 208,000.00 TOTALES

39131 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

208,000.00

208,000.00

FOLIO 10 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

10,400.00

31/01/2013

14

Por Edificaciones Administrativas

10,400.00

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

20,800.00 TOTALES

40111 IGV - CUENTA PROPIA

DEUDOR

20,800.00

20,800.00

FOLIO 11

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

05

Por Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

28

A cierre

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

59,432.39 74,515.96 113,191.66 98,108.09 TOTALES

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

27

Por Cierre

31/01/2013

28

A Cierre

ACREEDOR

172,624.05

172,624.05

FOLIO 12 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

51,719.72 138,506.03 190,225.75 TOTALES

4031 ESSALUD

190,225.75

190,225.75

FOLIO 13 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,399.95

31/01/2013

08

Por Varios

1,746.52

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

3,146.47 TOTALES

4032 O.NP.

DEUDOR

3,146.47

3,146.47

FOLIO 14

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013 31/01/2013

01 08

Por Apertura Por Varios

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

1,029.21 1,286.58 2,315.79 TOTALES

4071 AFP INTEGRA

2,315.79

2,315.79

FOLIO 15 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,009.75

31/01/2013

08

Por Varios

1,257.09

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FECHA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

08

Por Varios

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

31/01/2013

25

Por Cierre

ACREEDOR

2,266.84 TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

2,266.84

2,266.84

FOLIO 16 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

16,862.08 16,862.08 51,298.53 TOTALES

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR

16,862.08

16,862.08

FOLIO 17 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

19,155.45

31/01/2013

25

Por cierre

51,298.53

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

70,453.98 TOTALES

70,453.98

70,453.98

4151 C.T.S.

FOLIO 18 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,511.69

31/01/2013

16

Por CTS.

1,885.86

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

3,397.55 TOTALES

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR

3,397.55

FECHA DE LA OPERACIÓN

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

02

Por Varios

31/01/2013

04

A Letras por pagar

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

371,209.65

31/01/2013

28

A cierre

175,040.90

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

01

Por Apertura

31/01/2013

04

Por Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

28

A cierre

13,451.26

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

559,701.81

559,701.81

FOLIO 20 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

8,460.01 0.00

13,451.26

21,911.27 TOTALES

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS

ACREEDOR

488,493.53

423 LETRAS POR PAGAR

02/01/2013

DEUDOR

71,208.28

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

3,397.55

FOLIO 19 SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

ACREEDOR

21,911.27

21,911.27

FOLIO 21 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

104,000.00

31/01/2013

20

A Ctas. Ctes. Operativas

130,000.00

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

234,000.00 TOTALES

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

234,000.00

234,000.00

FOLIO 22 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

10

Por Acciones Representativas Capital Social

1,725.75

31/01/2013

13

Por Descuentos concedidos por pronto pago

180,000.00

31/01/2013

19

A Caja

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

180,000.00

501 CAPITAL SOCIAL NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2012

01

Por Apertura

31/01/2012

28

A cierre

ACREEDOR

1,725.75 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

181,725.75

181,725.75

FOLIO 23 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

618,215.00 618,215.00 TOTALES

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

618,215.00

618,215.00

FOLIO 24 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

120,679.34

31/01/2013

27

Por cierre

323,180.74

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

443,860.08 TOTALES

6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

DEUDOR

443,860.08

443,860.08

FOLIO 25

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

407,436.25 407,436.25 TOTALES

6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

407,436.25

FECHA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

03

Por Varios

31/01/2013

23

A cierre

78,325.00

31/01/2013

24

A cierre

329,111.25

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

31/01/2013

08

A Varios

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

08

A Varios

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

407,436.25

FOLIO 27 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

19,405.75

19,405.75

FOLIO 28 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

1,746.52 1,746.52 TOTALES

6291 CTS.

407,436.25

19,405.75

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

ACREEDOR

19,405.75 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

407,436.25

TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

407,436.25

FOLIO 26 SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

1,746.52

1,746.52

FOLIO 29

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

16

A CTS.

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

11

A Otras cuentas por pagar diversas

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

14

A Edificaciones Administrativas

31/01/2013

24

Por cierre

3,442.80

3,442.80

FOLIO 31 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

3,098.52

3,098.52

FOLIO 33 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

1,725.75

68141 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FECHA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

1,725.75 TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DEUDOR

3,098.52

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FECHA DE LA OPERACIÓN

FOLIO 30 SALDOS Y MOVIMIENTOS

3,098.52 TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

1,885.86

3,442.80

6363 AGUA NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

1,885.86

3,442.80 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

ACREEDOR

1,885.86

6361 ENERGIA ELECTRICA NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DEUDOR

1,885.86 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

1,725.75

1,725.75

FOLIO 34 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

10,400.00 10,400.00

TOTALES

6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

7

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

23

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

5

Por Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

24

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

13

Por Cuentas por cobrar diversas

31/01/2013

24

A cierre

ACREEDOR

78,325.00

78,325.00

FOLIO 36 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

628,842.50

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FECHA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

628,842.50 TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

FOLIO 35 SALDOS Y MOVIMIENTOS

78,325.00

7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

10,400.00

78,325.00 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

10,400.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

628,842.50

628,842.50

FOLIO 37 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

4,173.00 4,173.00 TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS

4,173.00

4,173.00

FOLIO 38 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

3

Por Varios

6,541.32

31/01/2013

9

Por Varios

21,152.27

31/01/2013

12

Por Gastos Financieros

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

1,725.75

31/01/2013

15

Por Varios

10,400.00

31/01/2013

17

Por Varios

1,885.86

31/01/2013

22

A cierre

41,705.20 TOTALES

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

41,705.20

FOLIO 39 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

3

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

9

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

12,691.36

31/01/2013

15

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

6,240.00

31/01/2013

17

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

1,131.52

31/01/2013

22

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

23,987.67

95 GASTOS DE VENTAS

23,987.67

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

3

A Mercaderias manufacturadas

2,616.53

31/01/2013

9

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

8,460.91

31/01/2013

15

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

4,160.00

31/01/2013

19

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

754.34

31/01/2013

22

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

97 GASTOS FINANCIEROS

12

DEUDOR

ACREEDOR

15,991.78 TOTALES

31/01/2013

23,987.67

FOLIO 40 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

ACREEDOR

3,924.79

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

41,705.20

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

15,991.78

15,991.78

FOLIO 41 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

1,725.75

ACREEDOR

31/01/2013

22

Por cierre

1,725.75 TOTALES

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1,725.75

FOLIO 42 SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

24

Por cierre

31/01/2013

26

A cierre

189,804.56

31/01/2013

27

A cierre

323,180.74

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

31/01/2013

25

A cierre

31/01/2013

26

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

31/01/2013

25

A cierre

31/01/2013

26

Por cierre

512,985.30

512,985.30

FOLIO 43 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

51,298.53

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

ACREEDOR

51,298.53 TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

512,985.30

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

1,725.75

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

51,298.53

51,298.53

FOLIO 44 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

138,506.03 138,506.03 TOTALES

138,506.03

138,506.03

BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 COD.

DETERMINACION

CTA. 101 1041 1111 1212 123

Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes Operativas Inversiones Mant. para negoc Facturas Emitidas por cobrar

SALDOS INICIALES DEUDO ACREE R DOR 60,489. 72 402,150 .51 130,000 .00 139,962 .16 43,872. 40

MOVIMIENTO DEBE HABER 565,003. 525,279.9 40 5 1,177,10 1,091,625 8.40 .93 180,000. 00 742,034. 566,145.6 16 0

AJUSTES DEBE

HABER

E SF ACTIVO 100,213.1 7 487,632.9 8 310,000.0 0 315,850.7 2

PASIVO

3321

Letras por Cobrar Otras cuentas por cobrar diver Mercaderías Manufacturadas Edificaciones Administrativas

3913 1

Edificaciones Administrativas

10,400. 00

10,400.00

20,800. 00

20,800.00

4011 1

IGV. Cuenta propia

59,432. 39

74,515.9 113,191.6 6 6

98,108. 09

98,108.09

1689 2011

4017 1 4031 4032 4071 4111 413 4151 4212 423 4511 4699 5011

Impuesto a la Renta 3ra Cat. Régimen de Prestación de Sal O.N.P. Administ.de Fondos de Pens Sueldos y Salarios por Pagar Participaciones por Pagar Compensación por Tiempo de Facturas Emitidas por Pagar Letras por Pagar Obligaciones Financieras Otras cuentas por pagar diversas Capital Social

5,315.20

SALDOS FINALES DEUDO ACREE R DOR 100,213 .17 487,632 .98 310,000 .00 315,850 .72 49,187. 60

4,173.00 4,173.00 407,436. 25 78,325.00

83,746. 00 208,000 .00

51,719. 72 1,399.9 5 1,029.2 1 1,009.7 5 19,155. 45 1,511.6 9 71,208. 28 8,460.0 1 104,000 .00 618,215 .00

1,746.52 1,286.58 1,257.09 16,862.0 8 16,862.08

1,885.86 384,660. 488,493.5 91 3 13,451.26 130,000.0 0 181,725. 181,725.7 75 5

0.00 412,857 .25 208,000 .00

49,187.60 0.00 412,857.2 5 208,000.0 0

51,719. 72 3,146.4 7 2,315.7 9 2,266.8 4 0.00 19,155. 45 3,397.5 5 175,040 .90 21,911. 27 234,000 .00 618,215 .00

51,719.72 3,146.47 2,315.79 2,266.84 0.00 19,155.45 3,397.55 175,040.9 0 21,911.27 234,000.0 0 0.00 618,215.0 0

E.R.I.P E. R. I. P. NATURALEZA FUNCION PERDID GANANC PERDID GANAN A IA A CIA

6291

Utilidades no Distribuidas Mercaderías Manufacturadas Mercaderías Manufacturadas Sueldos y Salarios por Pagar Régimen de Prestación de Salud Compensación por Tiempo de Ser

6361

Energía Eléctrica

3,442.80

6363

Agua Desctosconced. por ponto pago

3,098.52 1,725.75

19,405. 75 1,746.5 2 1,885.8 6 3,442.8 0 3,098.5 2 1,725.7 5

10,400.0 0 78,325.0 0

10,400. 00 78,325. 00

94

Edificaciones Administrativas Mercaderías Manufacturadas Mercaderías Manufacturadas Desctos obtenidos pronto pago Cargas Imp. a Cta. deCost. y G. Gastos de Administración

95

Gastos de Ventas

97

Gastos Financieros

591 6011 6111 6211 6271

675 6814 1 6911 7011 775 79

SUMAS

120,679 .34

120,679 .34 407,436. 25

407,436 .25 407,436.2 5

19,405.7 5 1,746.52 1,885.86

41,705.20

1,068,2 20.79

1,725.75 4,308,0 06.76

4,308,00 6.76

23,987. 67 15,991. 78 1,725.7 5 2,452,9 13.37

78,325 .00

329,111. 25 19,405.7 5

10,400.0 0

1,746.52 1,885.86 3,442.80 3,098.52 1,725.75

78,325.0 0 628,842 .50 4,173.0 0 41,705. 20

4,173.00 23,987.6 7 15,991.7 8

407,436. 25 407,436 .25

628,842.5 0

1,068,2 20.79

120,679.3 4

78,325. 00 628,842. 50

628,842. 50

4,173.00

4,173.00

41,705 .20 23,987.6 7 15,991.7 8

2,452,9 13.37

120,0 30.20

1,725.75 120,030 .20

TOTALE S

1,883,74 1.72

1,370,75 6.42 512,985. 30

449,141 .45 512,985 .30

962,126 .75

1,883,74 1.72

1,883,74 1.72

962,126 .75

962,126 .75

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre del año 2013

23,987. 67 15,991. 78 1,725.7 5 120,03 0.20 512,98 5.30 633,01 5.50

633,01 5.50

633,01 5.50

(Expresado en Miles de Nuevos Soles) ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013

PASIVOS CORRIENTES

AÑO: 2013

Efectivo y Equivalente de Efectivo

587,846.15

Cuentas por Pagar Comerciales

196,952.17

Inversiones Financieras

310,000.00

Impuesto a la Renta y Participaciones

241,524.28

Cuentas por Cobrar Comerciales

365,038.32

Otras Cuentas por Pagar

128,390.19

Existencias

412,857.25

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

566,866.64

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

1,675,741.72

ACTIVOS NO CORRIENTES Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum

187,200.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

187,200.00

PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Largo Plazo

234,000.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

234,000.00

TOTAL PASIVO

800,866.64

PATRIMONIO NETO Capital Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

1,862,941.72

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

618,215.00 443,860.08 1,062,075.08

1,862,941.72

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION Al 31 de diciembre del 2013 (Expresado en Nuevos Soles) AÑO: 2013 Ingresos Operacionales Ventas Netas (ingresos operacionales)

628,842.50

Total de Ingresos Brutos (-) Costo de Ventas (Operacionales) Utilidad Bruta

628,842.50 -78,325.00 550,517.50

(-) Gastos de Ventas

-15,991.78

(-) Gastos de Administración

-23,987.67

Utilidad Operativa

-39,979.45 510,538.05

Ingresos Financieros

4,173.00

(-) Gastos Financieros

-1,725.75

2,447.25

Resultados antes de participaciones e Impuesto a la Renta

512,985.30

Participaciones y deducciones 10%

-51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la Renta

461,686.77

Impuesto a la Renta 30%

-138,506.03

Utilidad neta del Ejercicio

323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR NATURALEZA Al 31 de Diciembre de 2013 (Expresado en Nuevos Soles)

628,842.50 (-) Ve nt as N et as Compras de Mercaderías

-407,436.25

(+) Variación de mercaderías

329,111.25

MERGEN COMERCIAL

550,517.50

(-) Servicios Prestados por terceros

-6,541.32

VALOR AGREGADO

543,976.18

(-) Cargas de Personal

-23,038.13

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION

520,938.05

Provisiones del Ejercicio

-10,400.00

RESULTADO DE EXPLOTACION

510,538.05

Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros

4,173.00 -1,725.75

2,447.25

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES

512,985.30

E IMPUESTOS

512,985.30

(-) Distribución de Participaciones 10% Utilidad antes de Impuesto a la Renta (-) Impuesto a la Renta 30% RESULTADO DEL EJERCICIO

-51,298.53 461,686.77 -138,506.03 323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Al 31 de Diciembre del 2013

Capital

1

Saldos al 02.01.2013 Efecto Acumulado de los Cambios en las Políticas Contables y la correccion de errores sustanciales

Capital Adicional

Acciones Excedente Reserva Otras de de Legal Reservas Inversión Revaluación

618,215.00

Resultados Acumulados 120,679.34

Total S/. 738,894.34 -

Distribuciones o Asignaciones Efectuadas durante el

2 Período

-

Dividendos y Participaciones Acordadas durante el

3 Período

-

4 Nuevos Aportes de Accionistas

-

Movimiento de Prima en la Colocación de Aportes y

5 donaciones

Incrementos

6 Escisiones

o

Disminuciones

por

Fusiones

-

o

-

7 Revaluación de Activos.

-

8 Capitalización de Partidas Patrimoniales

-

Redención de Acciones de Inversión o Reducción de

9 Capital

-

10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Saldo al 31 de Diciembre de 2013

618,215.00

-

-

-

-

-

323,180.74

323,180.74

443,860.08

1,062,075.08

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO (Método Indirecto) Cuentas Cod

Denominación

E.S.F. al 31/12/13

E.S.F. al 31/12/12

Variaciones Aumento

Ajustes

Disminuc

Debe

Activ. Operac. Haber

Aplicac.

10

Efectivo y Equivalente de Efect

587,846.15

462,640.23

125,205.92

11

Inversiones Financieros

310,000.00

130,000.00

180,000.00

12

Cuentas por cobrar Comercial

365,038.32

183,834.56

181,203.76

181,203.76

20

Mercaderias

412,857.25

83,746.00

329,111.25

329,111.25

33

Inmuebles Maquinaria y Equi

208,000.00

208,000.00

0.00

39

Depreciación Amortizacion y

-20,800.00

-10,400.00

1,862,941.72

1,057,820.79

40

Tributos contraprestaciones y

296,062.94

114,591.02

41

Remuneraciones y participac

73,851.53

20,667.14

42

Cuentas por pagar Comercial.

196,952.17

79,668.29

45

Obligaciones Financieras

234,000.00

104,000.00

50

Capital

618,215.00

618,215.00

59

Resultados Acumulados

443,860.08

120,679.34

1,862,941.94

1,057,820.79

Origen

Aplicac.

Activ. De Financ.

Origen

Aplicac.

Origen

180,000.00

0.00

0.00 10,400.00

Disminuc.

Activi. Inversión

2 º

10,400.00

Aumento 181,471.92 53,184.39 3°

181,471.92 3,397.55

49786.84

117,283.88

117,283.88

130,000.00

130,000.00

0.00 323,180.74 1°

323,180.74

815,520.93 815,571.84

ELIMINACIONES Y AJUSTES 1.- Resultado del Ejercicio

1º

323,180.74

323,180.74

2.-

2º

10,400.00

10,400.00

3º

3,397.55

3,397.55

Depreciación del Ejercicio

3.- CTS 336,978.29

336,978.29

510,315.01

685,520.93

180,000.00

175,205.92 FLUJO 125,205.92

685,520.93

685,520.93

180,000.00

0.00

0.00

180,000.00

130,000.00

180,000.00

130,000.00

130,000.00

130,000.00

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTAS 1 Y 2 METODO INDIRECTO POR EL AÑO TERMINADO AL 31/12/2013 CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado del ejercicio Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio Depreciación del Ejercicio Compensación por tiempo de servicio Provisión de Diversas Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta Aumento (Disminución) en Ctas por cobrar comerciales Aumento (Disminución) en Existencias Aumento (Disminución) en Tributos por Pagar Aumento (Disminución) en Ctas por pagar comerciales Aumento (Disminución) en Participacion de los trabajadores Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar Provenientes de las Actividades de Operación ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Compra de Inversiones Financieras Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de las Actividades de Inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingresos por prestamos bancarios Amortización de Préstamo Pago de Dividendos Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de las Actividades de Financiamiento Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo del Ejercicio Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

323,180.74 10,400.00 3,397.55

-181,203.76 -329,111.25 181,471.92 117,283.88 49,786.84 175,256.83

-180,000.00 -180,000.00

130,000.00

130,000.00 125,205.92 462,640.23 587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 (Método Directo)

AJUSTE

ESTADOS FINANCIEROS

1°

EE.FF.

2°

EE.FF.

3°

EE.FF.

4°

EE.FF.

5°

EE.SS.FF

CUENTA

DESCRIPCIÓN

saldo inicial al 02/01/13 Inversiones compra de acciones Financieras Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO a) fact. Boletas y otros comprob. saldo inicial al 02/01/13 12 Cuentas por cobrar Ventas Comerciales Terceros IGV - Ventas Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 16 nota de credito Cuentas por cobrar Diversas Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 Compras 20 Mercaderías Costo de Ventas Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 33 Inmuebles Maquinaria y Compras Equipo Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO

11

REFERENCIA

IMPORTE

ESF Inicial - L/D R/V - L/D ESF. Final

130,000.00 180,000.00 -310,000.00 0.00

ESF Inicial - L/D Registro de ventas Registro de ventas ESF. Final

183, 830.4 628,842.5 113,191.66 -365,038.32 560,830.4 0.00 4,173.00 0.00 4,173.00 83,746.00 407,436.25 -78,325.00 -412,857.25 0.00 208,000.00 0.00 -208,000.00 0.00

ESF Inicial - L/D Reg. de compras - L/D ESF. Final ESF Inicial - L/D Reg. de compras - L/D L/D -EIRP - Funcion ESF. Final ESF Inicial - L/D Reg. de compras - L/D ESF. Final

AJUSTE

ESTADOS FINANCIEROS

6°

EE.SS.FF

7°

EE.SS.FF

AJUSTE 8°

CUENTA

DESCRIPCIÓN

saldo inicial al 02/01/13 39 Depreciación Amortización y Deprec. Del periodo Agotamiento Acumulado Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO A) IGV 40 saldo inicial al 02/01/13 Tributos Contraprestaciones y IGV Ventas Aportes al Sistema de IGV Compras pensiones Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO B) IMPUESTO A LA RENTA saldo inicial al 02/01/13 Impuesto a la renta Anual Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO C) INSTITUCIONES PUBLICAS saldo inicial al 02/01/13 Planilla de remuneraciones Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO C) AFP saldo inicial al 02/01/13 Planilla de remuneraciones Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO

ESTADOS FINANCIEROS EE.SS.FF 41

CUENTA

DESCRIPCIÓN

Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR

REFERENCIA

IMPORTE

ESF Inicial - L/D Reg. de compras - L/D ESF. Final

-10,400.00 -10,400.00 20,800.00 0.00

ESF Inicial - L/D Reg. De ventas - L/D Reg. de compras - L/D ESF. Final

59,432.39 113,191.66 -74,515.96 -98,108.09 0.00

ESF Inicial - L/D Reg. de compras - L/D ESF. Final

51,719.72 138,506.03 -190,225.75 0.00

ESF Inicial - L/D libro de planilla - L/D ESF. Final

2,429.16 3,033.10 -5,462.26 0.00

ESF Inicial - L/D libro de planilla - L/D ESF. Final

1,009.75 1,257.09 -2,266.84 0.00

REFERENCIA

IMPORTE

9°

AJUSTE

EE.SS.FF.

ESTADOS

4212 Cuentas por pagar Comerciales - Terceros

CUENTA

saldo inicial al 02/01/13 pago del mes o periodo Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO B)PART. DE LOS TRABAJADORES saldo inicial al 02/01/13 pago del mes o periodo Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO C) CTS saldo inicial al 02/01/13 pago del mes o periodo Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO a) fact. Boletas y otros comprob. saldo inicial al 02/01/13 Compra de mercaderías IGV - Compras Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO B) COMPRA DE SERVICIO saldo inicial al 02/01/13 compra en el periodo IGV - Compras Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN

ESF Inicial - L/D libro de planilla - L/D ESF. Final

0.00 16,862.08 0.00 16,862.08

ESF Inicial - L/D libro de planilla - L/D ESF. Final

19,155.45 51,298.53 -70,453.98 0.00

ESF Inicial - L/D libro de planilla - L/D ESF. Final

1,511.69 1,885.86 -3,397.55 0.00

ESF Inicial - L/D Registro de compras Registro de compras ESF. Final

79,668.29 407,436.25 73,338.53 -196,952.17 363,490.90

ESF Inicial - L/D Registro de compras

6,541.32 1,177.44

ESF. Final 7,718.76

REFERENCIA

IMPORTE

11°

12°

13°

EE.SS.FF.

EE.SS.FF.

EE.SS.FF.

B) PRÉSTAMOS POR PAGAR saldo inicial al 02/01/13 préstamo recibido Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 46 Otras compra de acciones Cuentas por Pagar nota de crédito Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 50 Capital Aportes del periodo Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO saldo inicial al 02/01/13 59 Resultado del ejercicio Resultados Acumulados Saldo Final al 31/12/13 FLUJO DE EFECTIVO

ESF Inicial - L/D Registro de compras ESF. Final

104,000.00 130,000.00 -234,000.00 0.00

ESF Inicial - L/D Registro de compras ESF. Final ESF Inicial - L/D ESF. Final ESF Inicial - L/D ESF. Final

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013 (Método Directo)

180,000.00 1,725.75 181,725.75 618,215.00 -618,215.00 0.00 120,679.34 323,180.74 -443,860.08 0.00

AJUSTE 2 3 8a 9a 9b 10a 11

ACTIVIDADES OPERACIONES INVERSIONES FINANCIAMIENTO 560,830.40 Cuentas por Cobrar Comerciales 4,173.00 Cuentas por cobrar diversas - terceros -16,862.08 Remuneraciones por pagar Fact, boletas y otros comprobantes -363,490.90 por pagar -7,718.76 Compra de servicios 130,000.00 Préstamos Solicitados Otras cuentas por pagar diversas -1,725.75 -180,000.00 terceros 175,205.92 -180,000.00 130,000.00 VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13 CONCEPTOS

FLUJO DE EFECTIVO

125,205.92 462,640.23 587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método Directo) CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad del ejercicio Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio Estimación de cuentas de cobranza dudosa Depreciación del ejercicio Provisiónparticipación de los trabajadores Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo Perdida por activos monetarios no corrientes Otros (CTS)

323,180.74

10,400.00 3,397.55

Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio) Fluctuación del valor de activos biológicos Utilidad en venta de inversiones financieras Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y pasivos corrientes (Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales (Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta disminución de existencias (Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar Aumento de cuentas por pagar comerciales Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar) Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operación

-181,203.76 -329,111.25 49,786.84 117,283.88 181,471.92 175,205.92

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" MÉTODO DIRECTO ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Método Directo) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ventas de bienes (Ingresos Operacionales) Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad proveedores de bienes y servicios Remuneraciones y Beneficios Sociales Tributos Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operación

560,830.40 4,173.00 372,935.40 * -16,862.08

175,205.92

ACTIVIDADES DE INVERSION 180,000.00 Compra de inversiones financieras Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversión -180,000.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos) Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento

130,000.00

Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo Efectivo al principio del periodo Efectivo al final del periodo

125,205.92 462,640.23 587,846.15

130,000.00