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• Juan Castillo

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MONOGRAFIA COMERCIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL – MODIFICADO EN NUEVO SOLES La empresa “LINEA BLANCA S.A.”

RUC: 20255935454, tiene la siguiente información de

reapertura al 01 de Enero 2011 (Nota: se usará el IGV con la tasa del 18% por motivos didácticos) Cuenta 10 12 20

1042-1 1212 20111

33

33511

39

39134

43

43121

50 59

5011 5911

Detalle Banco Continental - Soles Facturas emitidas - en cartera, Factura N° 009 Mercaderías – Costo 18 Tv 21” S/ 300 5.400.00 20 Tv 29” 850 17.000.00 17 Tv 42” 1,100 18.700.00 Muebles y enseres 1 escritorio “RR” 4.000.00 1 estante “WW” 1.900.00 1 mostrador “YY” 3.500.00 Depreciación Acum.- Muebles y Ens. 1 escritorio “RR” 2.000.00 1 estante “WW” 190.00 1 mostrador “YY” 350.00 Facturas por pagar – Matriz Fact. N° 001-004456 48.500.00 Fact. N° 001-004459 17.800.00 Capital – Acciones Utilidades acumuladas Totales

Debe 95.500 76.600 41.100

Haber

9.400

2.540.00 66.300.00

222.600

150.000.00 3.760.00 222.600.00

OPERACIONES DIA 02 Compramos al crédito a 15 días, a Línea Verde S.A. RUC: 20304000971 (Relacionada) lo siguiente: 15 TV. 21” 15 TV. 29” 15 TV. 42”

S/ 310 c/u 800 c/u 1.150 c/u I.G.V. 18% Total (Factura N° 002-004455)

S/ 4.650.00 12.000.00 17.250.00

S/ 33.900.00 6.102.00 40.002.00

DIA 03 Compramos al contado, a Tiendas Abiertas S.R.L. RUC: 204924388635 (Terceros) lo siguiente: 7 TV. 14” 7 TV. 21” 22 TV. 29” 1 TV 42”

S/ 180 c/u 320 c/u 840 c/u 1.200 c/u IGV 18% Total (Factura N° 001-088877)

S/ 1.260.00 2.240.00 18.480.00 1.200.00

S/ 23.180.00 4.172.40 27.352.40

DIA 04 Compramos al contado, a Hiraoka S.A. RUC: 20512419080 (Terceros) lo siguiente: 1 PC (para la oficina) IGV 18% Total (Factura N° 001-017945)

S/ 4.000.00 720.00 4.720.00

DIA 05 Compramos al contado, a Librería Anita S.R.L. RUC: 20518788508 (Terceros) lo siguiente: Útiles de escritorio (gasto del mes) (con boleta de venta N° 001-003939)

S/ 118.00

DIA 06 Vendemos al contado, a Línea Roja S.A. RUC: 205460116431 (Relacionada) lo siguiente: 35 TV. 21” 45 TV. 29” 30 TV. 42”

S/ 350.00 c/u 1.000.00 c/u 1.400.00 c/u IGV 18% Total (Factura N° 001-073334)

S/ 12.250.00 45.000.00 42.000.00

99.250.00 17.865.00 117.115.00

DIA 07 Donamos a la empresa Alfa S.A. RUC: 20508373199 lo siguiente 1TV. 29” IGV 18% Total (Factura N° 001-073335)

1,000.00 180.00 1,180.00

DIA 08 Vendemos a Comercial Peruana RUC: 20511820066 (Terceros) lo siguiente: 1 escritorio “RR” IGV 18% Total (Factura N° 001-073336)

Día 17 Día 20 Día 26

Trabajador Oficinista Jefe

S/ 4.000.00 720.00 4.720.00

Pagamos a “Línea Verde S.A.” la Factura N° 002004455, por S/ 40.002.00, con Ch/ N° O88334455 Banco País Cobramos la Factura N° 001-07336 S/ 4.720.00, con Ch/. Nº,22443354 de Banco Peruano Confeccionamos y pagamos la plantilla remuneraciones del mes con transferencia a cuenta de Haberes de los trabajadores Remuneración

ONP 13%

5° Categ.

1,000.00

130.00

--

Neto a Pagar 870.00

3.000.00 4.000.00

390.00 520.00

210.00 210.00

2.400.00 3.270.00

Essalud 9%

270.00 360.00

90.00

Día 29

Depreciamos: 1 Año

Día 30

Se pide: Confeccione

(1) Estante (1) Mostrador (1) PC     

Tasa 10% Anual Tasa 10% Anual Tasa 40% Anual

Registro de Compras Registro de Ventas e Ingresos Libro de Caja y Bancos Registro de Activo fijo Registro Permanente Inventario Valorizado  Planilla de Remuneraciones 1) Asientos del Libro Diario Mayorización Balance de Comprobación 2) Asiento de Directorio: 6% Participación de Trabajadores 8% Impuesto a la renta 30% Reserva legal 10% Balance de comprobación 3) Balance General Comparativo Estado de Ganancias y Pérdidas naturaleza y función)

de

(por