• Author / Uploaded
• Enrik Dz

Citation preview

La empresa Karol, S.A. proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de Efectivo: I.-

ENERO FEBRERO MARZO 100,000 120,000 80,000 I II TRIMESTR TRIMESTR III IV E E TRIMESTRE TRIMESTRE 80% de las ventas son a crédito y 20% restante 300,000 508,000 860,000 1,500,000 al contado. De las ventas a crédito, 70% se cobra en el mes que corresponda y el saldo durante el siguiente; lo mismo se aplica para los trimestres; VENTAS

II.- Se planean nuevas aportaciones de los accionistas por $20 000 en el tercer trimestre. III.-Vendemos en el tercer trimestre un camión que utilizábamos para el reparto en un valor de rescate de 45,000 IV.-Las compras presupuestadas para 20XX son: ENERO FEBRERO MARZO 50,000 110,000 50,000 I II TRIMESTR TRIMESTR III IV E E TRIMESTRE TRIMESTRE 110,000 200,000 540,000 720,000 V.- En el mes de febrero se compró maquinaria por $100,000 que se liquidará en el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirió otra con valor de $200 000, en la misma condición de pago. COMPRAS

VI.-Se pidió un préstamo bancario de $150 000, el que será otorgado en marzo a una tasa del 4% anual convertible mensualmente Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Cuota 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.48 12772.56

Interés 500 459.09 418.05 376.87 335.55 294.09 252.5 210.76 168.89 126.88 84.73 42.43

Amortizació n 12272.48 12313.39 12354.43 12395.61 12436.93 12478.39 12519.98 12561.72 12603.59 12645.6 12687.75 12772.56

Capital 137727.52 125414.13 113059.7 100664.09 88227.16 75748.77 63228.79 50667.07 38063.48 25417.88 12730.13

VII.- El sobrante el 30% se invertirá en bonos a 5 años, si hay faltantes se decretara nuevas exhibiciones de los socios de acuerdo a las necesidades a cubrir. El saldo que se desea mantener será siempre de 30,000 VIII.- Los gastos de operación anuales por 587,00 el 30% para ventas y el 65% para administración: 10 50 40