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• Brayan Aldair Vargas Barba

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Catedrático: Emilio José Balarezo Reyes

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El banco como empresa 1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3. Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5. Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica (recepción de depósitos y operaciones de crédito). 5.2. Actividades no bancarias. 6. Características de la empresa bancaria. 7. Operaciones bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2. Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados financieros. 8. Los bancos como creadores de dinero. 9. La banca electrónica. 10. Regulación de la empresa bancaria en el Perú. El banco como sociedad anónima. 1. Nociones previas. 2. Forma de constitución. 3. Capital mínimo. 4. Autorización de organización. Autorización de funcionamiento. 5. Autorización para apertura, traslado y cierre de sucursales. 6. Constitución de subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8. Órganos de gobierno.

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ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN OBJETIVO META O FIN.

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ES UNA ORGANIZACIÓN DE CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO QUE REALIZA ACTIVIDADES MERCANTILES.

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ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.

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DESDE EL PUNTO DE VISTA JURÍDICO UNA EMPRESA ES UNA PERSONA JURÍDICA DE DERECHO PRIVADO CON FINES DE LUCRO QUE REALIZA ACTIVIDADES COMERCIALES. ES UNA ENTIDAD FORMAL DEBIDAMENTE CONSTITUIDA Y QUE REALIZA ACTOS DE COMERCIO CON EL PROPÓSITO DE LOGRAR LOS FINES QUE PERSIGUE.

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Son empresas de intermediación del dinero y el crédito, su objeto es recibir fondos privados o públicos para mantenerlos en estados de disponibilidad y posibilitar su utilización. Busca la obtención del lucro derivado de los intereses que aplica a las operaciones que realiza.

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ES UNA ORGANIZACIÓN DE CARÁCTER ECONÓMICO – JURÍDICO QUE REALIZA ACTIVIDADES COMERCIALES DE TIPO FINANCIERO.

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De acuerdo al articulo 12 de la LEY 26702 nos expresa que los bancos tienen que organizarse como Sociedades Anónimas.

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SON ACTOS DE COMERCIO DE FUNCIÓN ESPECÍFICA. EN SENTIDO LATO SE LES DENOMINA ACTOS FINANCIEROS A LAS ACTIVIDADES PROPIAS DE LAS ENTIDADES QUE REALIZAN INTERMEDIACIÓN FINANCIERA. EN SENTIDO ESTRICTO SE LES DENOMINA ACTOS FINANCIEROS A LAS ACTIVIDADES CREDITICIAS

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Las empresas bancarias realizan su actividad dentro de un marco de un orden jurídico que funciona como sistema financiero. Que esta integrado por un órgano rector Banca Central y las diferentes instituciones que interactúan dentro del Sistema Bancario.

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LA ACTIVIDAD BANCARIA PROPIAMENTE DICHA CONSISTE EN EL RECOJO DE DINERO DE TERCEROS. CONSISTE EN LA CELEBRACIÓN DE CONTRATOS DE DEPÓSITO FINANCIERO. EL DEPÓSITO FINANCIERO ES UN CONTRATO QUE TIENE POR OBJETO LA ENTREGA DE DINERO EN CUSTODIA Y USUFRUCTO A CAMBIO DEL PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

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Es una función de servicio publico. Se basa en la confianza que los depositantes le brindan. Busca el Lucro. Se convierten en entidades que son empresas industriales del crédito.

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Se dividen en dos: OPERACIONES TIPICAMENTE BANCARIAS, FUNDAMENTALES O PRINCIPALES: son las operaciones realizadas por los bancos en su calidad de intermediarios del crédito, de la cual pueden surgir actividades activas o pasivas de la cual el banco puede actuar como Acreedor o Deudor.

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Operación Bancaria Activa: se caracteriza por que el Banco, es el concesor del crédito al cliente, o coloca el dinero entre el publico. Se convierten en activas por las cantidades entregadas en calidad de préstamo o de créditos. Operación Bancaria Pasiva, por que es el cliente quien concede crédito al Banco, este es el receptor del dinero comprometiéndose a su devolución.

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LOS BANCOS DEBEN CONSTITUIRSE COMO SOCIEDADES ANÓNIMAS. DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE LA AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE LA SBS. LAS ENTIDADES FINANCIERAS PUEDEN FUSIONARSE, CONVERTIRSE O FISIONARSE. PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR DE LA SBS.

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LAS ENTIDADES FINANCIERAS PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A TERCEROS. DEBEN TENER UNA DENOMINACIÓN SOCIAL COMO NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER REFRENCIA A LA ACTIVIDAD ESPECÍFICA PARA LA QUE SE CONSTITUYE. NO ES NECESARIO QUE UTILICEN LAS SIGLAS SOCIETARIAS O EL TÉRMINO SOCIEDAD ANÓNIMA. NO PUEDEN SER SOCIEDADES IRREGULARES.

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LAS ENTIDADSE BANCARIAS FINANCIERAS DEBEN TENER UN CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA FUNCIONAR. LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS FINANCIERAS DEBEN TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE S/7,500,000.00, LAS EDPYMES S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.

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PARA LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA OPINIÓN DEL BCR. LOS ORGANIZADORES DEBEN SER RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y SOLVENCIA ECONÓMICA. NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS CONDENADOS POR TID, TERRORISMO, TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL ARTÍCULO 20º DE LA LEY.

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CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS. DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN ACXTUAR COMO SOCIEDADES AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO ALMACENES DE DEPÓSITO O ESTABLECER EMPRESA DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA. DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY (NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA EMPRESA).

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DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES. NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS CONDENADOS POR DELITO DE TID, TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO DIRECTORES O GERENTES DE EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN SIDO ADMINISTRATIVAMENTE RESPONSABLES POR ACTOS QUE HAYAN MERECIDO SANCIÓN. LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS

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EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE O REDUCIRSE. EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO, CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL CAPITAL POR INFLACIÓN. LA REDUCCIÓN DE CAPITAL SIEMPRE TIENE QUE SER AUTORIZADO POR LA SBS.

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EL CAPITAL SOCIAL DE UNA ENTIDAD FINANCIERA PUEDE SER AUMENTADO TAMBIÉN POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN DE OBLIGACIONES EN ACCIONES, CON LA DEBIDA AUTORIZACIÓN DE LA SBS. NO PROCEDE LA REDUCCIÓN DE CAPITAL POR EL VALOR NO CUBIERTO DE LA RESERVA LEGAL Y POR EL MONTO DEL DEFICIT EXISTENTE.

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ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS O JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE DE FORMA OBLIGATORIA UNA VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y EN CUALQUIER MOMENTO DE FORMA EXTRAORDINARIA. LAS JUNTAS DEBEN SER CONVOCADAS CONFORME AL ESTATUTO Y DEBERÁN EFECTUARSE CONFORME AL QUORUM ESTABLECIDO EN EL MISMO.

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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO POR NO MENOS DE CINCO MIEMBROS. DEBEN REÚNIR CONDICIONES DE IDONEIDAD TÉCNICA Y MORAL. ELEGIDO POR LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. EL DIRECTORIO DEBE CELBERAR SESIONES ORDINARIAS CUANDO MENOS UNA VEZ AL MES.

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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA. NO PUEDE NOMBRARSE COMO GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL SISTEMA FINANCIERA A UNA PERSONA JURÍDICA. LOS GERENTES DEBEN INFORMAR AL DIRECTORIO DE TODOS LOS CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN LA COYUNTURA SE HUBIERAN OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS INVERSIONES Y VENTAS EFECTUADAS. ES GENERALMENTE EL REPRESENTANTE LEGAL DE LA ENTIDAD.