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CARPETA FISCAL : 520 – 2012 DELITO

: APROPIACION ILICITA

IMPUTADO

: MARCOS GONZALES PALACIOS

AGRAVIADO

: INVERSIONES MONCADA SRL

DENUNCIANTE

: JAVIER SOLIS JUAREZ MÉNDEZ

SUMILLA

: INFORME PERICIAL CONTABLE

SEÑOR DOCTOR: LUIS GUSTAVO GUILLERMO BRINCAS FISCAL PROVINCIAL TITULAR PRIMERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL CORPORATIVA TRUJILLO.-

A. CONTENIDO DEL INFORME PERICIAL OFICIAL (Art. 173 y 179 del CPP) CPCC JUAN, Contador Público Colegiado, con Matricula N° 02-322, del Colegio de Contadores Públicos de la Libertad, identificado con DNI N° 42197177, con domicilio en la Mz. G Lote 09, de la Urbanización Los Laureles IV Etapa Santa María, de esta ciudad; perteneciente al REPEJ de la Corte Superior de Justicia de La Libertad, con teléfono numero 969776798; ante usted con el debido respeto expongo. B. DESCRIPCION DE LA SITUACION O ESTADO DE HECHOS. Con fecha 20 de Enero del 2012, que corre a folios del uno al cinco del presente expediente, el representante legal de la Empresa “INVERSIONES MONCADA SRL" INTERPONE DENUNCIA PENAL, por el Delito de Apropiación Ilícita, contra el inculpado arriba indicado en el presente caso en perjuicio del denunciante Inversiones Moncada SRL. A folios diez al doce del presente expediente, se encuentra el INFORME CONTABLE, relacionado con las Cobranzas de Empresas o clientes, no

reportadas a la Empresa denunciante, por parte del ex vendedor don Marcos Gonzales Palacios. Así mismo dicho informe está sustentado por varias cartas notariales donde manifiestan los clientes de que se trata de facturas debidamente canceladas al ex vendedor referido. La empresa INVERSIONES MONCADA SRL, se dedica a la distribución de repuestos de autopartes de todas las marcas. Que la empresa denunciante, como medio de Control, de intermedio de su Área de Contabilidad, procedió a practicarle un Arqueo de la Facturación entregada para la cobranza al vendedor de ese entonces don Marcos Gonzales Palacios, a quien se le detecto un importe apropiado de S/. 30,250.05 nuevos soles. Con fecha diez de Abril del presente año, se me nombra Perito Contable, procediendo a prestar Juramento de Ley, sobre el caso de la Carpeta Fiscal N° 520-2012, por el delito de Apropiación Ilícita, en agravio de la empresa denunciante y con el objeto de determinar la veracidad de la documentación Contable y el monto del delito, de la Empresa INVERSIONES MONCADA SRL.

C. EXPOSICION DETALLADA DE LO QUE SE HA COMPROBADO EN RELACION AL ENCARGO. C.1 Se ha procedido a examinar la documentación Contable que se encuentra en el presente expediente, tales como el Informe Contable, Facturación, documentos de control interno tales como Cartas Notariales. Relaciones de Cargos de Cobranzas ( Anexo N° 02) y Liquidaciones de Cobranzas (Anexos No. 03); así como el cruce de información Contable, con los documentos y libros Contables proporcionadas por la Gerencia de la Empresa Agraviada,

tales

como

facturación, reportes del

sistema

informático de Control Interno, Registro de Ventas y Estados Financieros del Periodo 2011. C.2. La empresa agraviada contrato los servicios del ex vendedor don Marcos Gonzales Palacios con Contrato ce Trabajo sujeto a modalidad, a partir del primero de Enero al treintiuno de Diciembre del 2011, donde consta en el folio diecisiete al diecinueve del expediente, donde se le hace notar las funciones y responsabilidades del trabajador para con la empresa agraviada. C.3.- Así mismo se ha comprobado que el indicado ex trabajador, ha realizado cobranzas de facturas según listados (Cargos de Cobranzas por cobrador) de la zona de Trujillo y de la Sierra Liberteña y las correspondientes liquidaciones de cobranzas acreditadas en el cuadernillo numero tres que forma parte del expediente. D. MOTIVACION O FUNDAMENTACION DEL EXAMEN TECNICO Para el examen y análisis de las cuentas indicados en los cuadros de los ítems precedentes, hemos tenido como motivación y fundamentación los siguientes documentos: D.1.- Copia de Facturas D.2.- Copia del Listado de Cargos de Cobranzas de Facturas al Cobrador. D.3.- Copia de las Liquidaciones de Cobranzas D.4- Copia del Registro de Ventas. D. 5.- Copia del Balance General al 31/12/2011 E. INDICACION DE LOS CRITERIOS UTILIZADOS EN LA PERICIA CONTABLE. Se han utilizado los criterios científicos y técnicos de la Contabilidad de acuerdo a los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Normas Internacionales de Contabilidad (NICs), así como el Reglamento de

Comprobantes de Pagos y la Estructura del Nuevo Código Procesal Penal utilizado en la Pericia Contable y otras normas conexas. F. CONCLUSIONES. Se ha comprobado que de acuerdo al examen y análisis de las cuentas tratados en el presente peritaje de cobranzas pendientes a cargo del ex vendedor investigado, existen importes cobrados por depositar de acuerdo a los siguientes cuadros detallados:

F.1.- Que el ex vendedor don Marcos Gonzales Palacios realizo cobranzas de la empresa INVERSIONES MONCADA SRL y falta depositar por el importe de S/. 30,250.05 nuevos soles de acuerdo al siguiente cuadro resumen:

RESUMEN DE COBRANZAS PENDIENTES A CARGO DEL SR. MARCOS GONZALES PALACIOS CORRESPONDIENTE A LA EMPRESA INVERSIONES MONCADA SRL. RUC CLIENTE 10202012459 Miguel Barrantes Pineda 20789635632 Transportes Taxi Mundo SRL 20414256879 Inversiones Lorito SRL 20456254578 Agroindustrias Campo Sol SA 20125456358 Agroindustria VIRU SA 20152475523 Transportes Marvisur SAC 10202054503 Carmen Sotelo Rojas 10200358588 Gilmer Pérez Lujan 20554885488 Tableros Peruanos SRL 20225458882 Empresa Linea SAC TOTAL POR DEPOSITAR

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

IMPORTE 4,520.00 342.00 6,850.00 3,850.00 5,380.00 342.00 2,570.00 1,890.00 2,125.00 2,381.05 30,250.05

F.2.- Que de acuerdo a los cuadros arriba indicado, de cobranzas pendientes por depositar a cargo del ex vendedor don Marcos Gonzales

Palacios es por el monto de S/. 30,250.05 nuevos soles, importe bajo su responsabilidad ante la empresa Inversiones Moncada SRL.

Es todo lo que tengo que informar a Usted, en honor a la verdad.

G. FECHA, SELLO Y FIRMA DEL PERITO DEL PRESENTE CASO. Trujillo, 10 de Mayo del 2012

__________________________ CPC Juan G. Matrícula Nº 02-322 Urb. Los Laureles