INFORME DE PRACTICAS UCV
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD AUTO R: ORDINOLA MEJÍA CHRISTIAN HERAL
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUTO R: ORDINOLA MEJÍA CHRISTIAN HERALD
ASES OR MG. ALEJANDRO CUETO CEDANO
CURS O PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES
CICL O IX
1
NUEVO CHIMBOTE – PERÚ 201 5
2
ÍNDIC E I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA…………………………………………………………………….………05 1.1. Razón Social………………………………………………………………………………………………… …..……….…05 1.2. Dirección………………………………………………………………………………………….. …………………..……05 1.3. Objeto Social……………………………………………………………………………………………… ………….……05 1.4. Ruc…………………………………………………………………………………………………… ……………………….…05 1.5. Reseña Histórica………………………………………………………………………………………… ………………05 1.6. Proceso Productivo De La Empresa……………………………………………………………………..……….06 1.7. Tipo de gobierno de la empresa………………………………………………………………………..………...06 II. PLATAFORMA ESTRATÉGICA……………………………………………………………………….. …………....07 2.1. Misión……………………………………………………………………………………………… ……………..…..………07 2.2. Visión………………………………………………………………………………………………… ……………...…….….07 2.3. Marco axiológico…………………………………………………………………………………………. ……..……….07 III. ANÁLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO……………………………………………………….……….…09 3.1. Factores Legales…………………………………………………………………………………. ……………………….09
3.2. Factores Económicos……………………….. …………………………………………………….…………………..18 3.3.
Factores Políticos……………………………………………………….. ………………………….………………..….26
3.4. Factores Demográficos……………………………………………………………………………….. ……………….27 3.5.
Factores Ecológico………………………………………………………………. ……………………………………….28 3.6. Identificación de los grupos de interés de la organización……………………………………….….28
3.7. Análisis FODA estratégico……………………………………………………………………………………… ……29 3.8. Matriz EFE y EFI matriz, diamante de PORTER…………………………………….………………………..32 3.9. Matriz de perfil competitivo………………………………………………………. ……………………………….36 IV. DE LA EMPRESA………………………………………………………………………………….. ……………………..37 4.1. Organigrama…………………………………………………………………………………… ………………………….37 4.2. Funciones de las principales áreas………………………………………………………………………………38 4.3. Organigrama del área………………………………………………………………………. ………………………….43
4.4. Funciones del área……………………………………………………………………………………..………………44 V. PROCESO CONTABLE………………………………. ………………………………………………….……………..50 VI. PRESUPUESTO MAESTRO…………………………………….. ……………………………………………………..54 VII. ANALISIS TRIBUTARIO……………………………………………………………………….. ………………………..62 VIII. ESTRUCTURA DE COSTOS…………………………………………………………….. ……………………………..63 IX. PLAN DE CUENTAS………………………………………………………………………………………………………. 69 X. AUDITORIA INTERNA……………………………………………………………………………………………......109 XI. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA UTILIZANDO LAS NIIFS………………………………………………………………………………………………………….. ……................111 XII. ANÀLISIS DE LOS ESTADOS FINACIEROS DE LA EMPRESA. ………………………………............122 12.1. ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. …………………………………………………………………………122 12.2. ANÁLISIS DE RATIOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………131 12.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD APLICANDO HERRAMIENTAS FINANCIERAS……………………133 XIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………………………….. ………………………………136
I.
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA 1.1.
Razón Social Seguro Social de Salud
1.2.
Dirección Av. Circunvalación N° 119 – Laderas del Norte
1.3.
Objeto Social Servicios Salud
1.4.
de
RUC 20131257 750
1.5.
Reseña Histórica El presidente de la República del Perú, General Oscar R. Benavides creó una comisión propuesta,
técnica
integrada
por
para el
la
formulación
de
la
Dr. Guillermo Almenara y los
abogados Edgardo Rebagliati y Juan José Calle, quienes elaboran el texto de la Ley 8433 del 12 de Agosto de 1936, que crea la Caja
Nacional
del
Seguro
Social
Obrero,
para
obreros
y
trabajadores domésticos, posteriormente en 1948 se crea el Seguro Social del Empleado, mediante Decreto Legislativo 10902. Ambos regímenes se unifican durante el Gobierno del General Juan Velasco Alvarado con el Decreto Ley 20212 del 6 de noviembre de 1973 que crea el Seguro Social del Perú, como Institución Pública Descentralizada del Ministerio de Trabajo. En 1980 se promulga el Decreto Ley 23161, que crea el Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS), vinculándolo a la Presidencia del Consejo de Ministros. Posteriormente, luego de una secuencia de ajustes normativos, que incluyen al Decreto de Urgencia N° 025-98, del 18 de junio de 1998 que adscribe al IPSS al Ministerio de Trabajo, culmina el proceso con la Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud, Ley 26790 y su reglamento (Decreto Supremo N° 00997- SA) y la creación de EsSalud en enero de 1999, en un largo y complejo proceso de institucionalización y desarrollo, que nos
conduce a ser en la actualidad una institución líder en el campo de la salud en el Perú.
1.6.
Proceso Productivo de la Empresa EsSalud no es una empresa de tipo industrial.
1.7.
Tipo de Gobierno de la Empresa Empresa Social sin fnes de lucro.
II.
PLATAFORMA ESTRATÉGICA 2.1.
Misión Somos una institución de seguridad social de salud que persigue el bienestar de los asegurados y su acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y sociales, integrales y de calidad, mediante una gestión transparente y eficiente.
2.2.
Visión Ser una institución que lidere el proceso de universalización de la seguridad social, en el marco de la política de inclusión social del Estado.
2.3.
Marco Axiológico a. Solidaridad Cada cual debe aportar al sistema según su capacidad y recibir según su necesida d. b. Universalida d Todas las personas deben participar de los benefcios de la seguridad social, sin distinción ni limitación alguna. c. Igualdad La seguridad social ampara igualitariamente a todas las personas. Se prohíbe toda forma de discriminación. d. Unidad Todas las prestaciones deben ser suministradas por una sola entidad
o
por
orgánicamente
un y
sistema
vinculadas
de a
entidades un
sistema
entrelazadas único
de
fnanciamiento. e. Integralida d El sistema cubre en forma plena y oportuna las contingencias a las que están expuestas las personas.
f.
Autonomía La seguridad social tiene autonomía administrativa, técnica y fnanciera (sus fondos no provienen del presupuesto público, sino de las contribuciones de sus aportantes).
III.
ANÁLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO 3.1.
Factores Legales El Seguro Social de Salud, EsSalud, es un organismo público descentralizado, con personería jurídica de derecho público interno, adscrito al Sector Trabajo y Promoción Social. La Normatividad Institucional de EsSalud incluye las siguientes leyes, textos, planes, acuerdos, códigos, entre otros:
Ley de Creación del Seguro Social de Salud (EsSalud). Ley N° 27056.
TUPA (Texto Único de Procedimientos Administrativos) – Seguro Social de Salud.
Plan Estratégico Institucional 2012-2016 de EsSalud
Acuerdos de Gestión.
Código de Ética.
El Marco Normativo se compone de: o
Constitución Política del Perú 1993.
o
Ley de la Modernización de la Seguridad Social en Salud 26790.
o
Ley General de Salud 26842.
Glosarios, siglas y abreviaturas: Resolución N° 163-GCPEySESSALUD-2013 Aprueban el “GLOSARIO, SIGLAS Y ABREVIATURAS”, del Sistema de Prestaciones Económicas.
Concursos: o
Concurso de Jefaturas de Enfermería.
o
Concurso de Jefaturas de Departamento y Servicio Asistencial.
Bases del procedimiento especial para la contratación de servicios de salud. o
Pliego de Absolución de consultas (26/03/2013)
o Bases integrada Procedimiento Especial de Contratación N°12013-EsSalud/GCL (26/03/2013)
Reorganización.
o Decreto Supremo N°016-2012-TR Declaran en reorganización a EsSalud.
o
Resolución
de
presidencia
ejecutiva
N°850-PE-
ESSALUD-2012. Se declara reorganización de RAS Sabogal.
Resoluciones de la Alta Dirección Ejecutiva, Gerencia
(Presidencia
General, Secretaría General, Gerencias Centrales). PRESIDENCIA EJECUTIVA: o
Resolución N° 328-PE-ESSALUD-2015, ESTABLECER funcionarios responsables de brindar la información a que se refere el artículo 3° del Texto Único Ordenado de la Ley N° 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información pública, en el ámbito de la Sede central.
o
Resolución N° 300-PE-ESSALUD-2015 “CONFORMAR el
Comité
de
carácter
permanente
para
la
elaboración del Listado priorizado de obligaciones derivadas de sentencias con calidad de cosa juzgada del Seguro Social de Salud – ESSALUD”. o Resolución N° 286-PE-ESSALUD-2014 “Plan de Desarrollo de las Personas de EsSalud 2014″ o Resolución Estrategia
N°
205-PE-ESSALUD-2014
“Plan
de
Publicitaria de EsSalud, correspondiente al año 2014. o
Resolución
N°
ESTABLECER
que
887-PE-ESSALUD-2013, los Servicios de Emergencia de
los establecimientos de salud del Seguro Social – EsSalud a nivel nacional, brinde la atención prioritaria a los miembros del Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Perú. o
Resolución efecto
la
N°
866-PE-ESSALUD-2013,
Directiva
“Procedimiento
para
N° la
Dejar
sin
002-PE-ESSALUD-2011
Contratación
de
Bienes
Estratégicos a través de Exoneración de Procesos de
Selección
por
situación
de
Desabastecimiento
Inminente en la Sede Central-EsSalud,aprobado por Resolución
de
presidencia
Ejecutiva
N°
386-PE-
ESSALUD-2011″ o
Resolución de Gerencia Central de Prestaciones de Salud N° 120- ESSALUD-2013 – Aprueban el Premio Periodístico por Fomento de la Donación de Órganos y Tejidos “Augusto Hernández Mendoza”
o
Resolución N° 827-PE-ESSALUD-2013, Modificar la denominación
de
las
Ofcinas
de
Atención
al
Asegurado de la Oficina Nacional de Atención al Asegurado de la Defensoría del Asegurado, por la Ofcina de Defensoría del Asegurado de la Ofcina Nacional de Atención al Asegurado de la Defensoría del Asegurado. o
Resolución N°561-PE-ESSALUD-2013 “Disponer que los
alcances y/o contenido del Plan de Estrategia
Publicitaria de EsSalud, correspondiente al segundo trimestre 2013, se extienda al tercer trimestre 2013″ o
Resolución
de
Presidencia
Ejecutiva
N°
949-PE-
ESSALUD-2013. Se conforma el Grupo de Trabajo encargado de promover el Código de Ética de la Función Pública, así como el Código de Ética del Personal del Seguro Social de Salud en la Sede Central. o Resolución N° 421-PE-ESSALUD-2013 “Plan Institucional de lucha contra la corrupción en EsSalud 2013-2014″. o
Resolución
N°690-PE-ESSALUD-2012
“Carta
de
los deberes y derechos de los asegurados” o
Resolución N° 549 -PE-ESSALUD-2012 “CAFAE – ESSALUD”
o Resolución N° 634-PE-ESSALUD-2012 contra la
“Plan de lucha
corrupción en EsSalud”. o Modificación Res 1321-PE. Defensor del Asegurado y Jefe de OCI responsables de brindar información o
Resolución N° 300-PE-ESSALUD-2012
o
Resolución N° 237-PE-ESSALUD-2012 (Reglamento de
Concurso para Jefaturas de Departamento y
Servicio Asistencial) o
Resolución N° 296-PE-ESSALUD-2012 (Código de Ética del Personal del Seguro Social (EsSalud)
o
Resolución N° 271-PE-ESSALUD-2012
o Resolución Logotipo
N°
040-PE-ESSALUD-2012
(Aprueba
Institucional) o
Resolución
N°
618
-PE-ESSALUD-2012.
logo del Estado peruano
Uso
del
el
o
Resolución N° 1321 -PE-ESSALUD-2011
o Resoluciones N° 1120 – PE-ESSALUD-2011 y N° 892 PEESSALUD2011. Gabinete de crisis o Acta de Instalación del Comité de Implementación de Control Interno conformado por Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 1092-PE-ESSALUD2011 o Resolución N° 547 -PE-ESSALUD- 2011 Cuadro de Asignación de Personal 2011 o Resolución N° 426 -PE-ESSALUD-2011 Implementación del Libro de Reclamaciones del Seguro Social de Salud – ESSALUD o
Modificación
Res
Órgano
Control Institucional
de
462-PE.
Excluyen
al
del
Jefe
Listado
del de
Funcionarios responsables de brindar información, en el ámbito de la Sede Central de ESSALUD o
Resolución de Ofcina General de Administración N° 002-OGA- ESSALUD-2012
GERENCIA GENERAL: o Reglamento
N°147-GG-ESSALUD
Aprueba
la
Directiva N° 001-GG- ESSALUD-2015 “Normas para la prestación de servicios complementarios del personal asistencial de IPRESS públicas a Essalud, de Essalud a IPRESS públicas y de EsSalud a EsSalud. o Resolución N° 887-GG-ESSALUD-2014 “Aprobar la Directiva N° 011-GG-ESSALUD-2014 “Normas para la Atención de Solicitudes de Acceso a Información Pública del Seguro Social de Salud – ESSALUD”. o Resolución N° 684-GG-ESSALUD-2014 “Aprobar la Directiva
de Gerencia General N°007-GG-ESSALUD-
2014 “Normas para la Gestión de la Atención Quirúrgica en los Establecimientos de Salud del Seguro Social de Salud de EsSalud” o Resolución N° 1471-GG-ESSALUD-2013 “Aprueba la Directiva N° 018-GG-ESSALUD-2013-“Defnición, características y funciones generales de los establecimientos de salud del Seguro Social de Salud”
o Resolución
N°
“Disponer
1436-GG-ESSALUD-2013
la Implementación del Registro en
Línea del Certifcado de Nacido Vivo en los Centros Asistenciales de las Redes Asistenciales del Seguro Social _ESSALUD, que tengan capacidad para atender partos, de acuerdo con la normativa vigente” o Resolución N° 1398-GG-ESSALUD-2013 “Aprueba la Directiva N° 015-GG-ESSALUD-2013
“Normas
que
regulan
el
Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD” o Resolución N° 1207-GG-ESSALUD-2013 “Cartera de Servicios
de Salud de Complejidad Creciente del
Seguro Social de Salud (ESSALUD)” (17/09/2013). o
Resolución N° 1146-GG-ESSALUD-2013 (28/08/2013)
o Resolución N° 731-GG-ESSALUD-2013 -Deja sin efecto Directiva N°010-GG-ESSALUD2008 o Directiva Subsidio
Nº
019-GG-ESSALUD-2013
“Pago
de
por Lactancia para Recién Nacidos en
Centros Asistenciales de ESSALUD”, aprobado por Res Nº 1472-GG-ESSALUD-2013 o Resolución N°495-GG-ESSALUD-2012, del 16 de agosto de 2012. o Resolución N°852-GCGP-OGA-ESSALUD-2012, del 10 de agosto de 201 2. o Resolución las
408-GG-ESSALUD-2012
“Plan de Desarrollo de
Personas de EsSalud 2012 -2016″ o Resolución 372-GG-ESSALUD-2012 de Prevención de EsSalud 2012″ o
Resolución 158-GG-ESSALUD-2012
“Plan Nacional
o Directiva
N°
Complementarias
008-GG-ESSALUD-2012 al
Reglamento
de
“Normas Pago
de
Prestaciones Económicas”, aprobado por Resolución N° 619-GG-ESSALUD-2012. o
Resolución 870-GG-ESSALUD-2011 “Ecoefciencia en EsSalud”
o
Resolución 1454-GG-ESSALUD-2011
o Directiva N° 024-GG-ESSALUD-2011 “Formulación y Evaluación del Plan Estratégico 2012-2016 y de los Planes Anuales de Gestión Institucional” o Resolución la
1699-GG-ESSALUD-2011
“DEJAR
SIN
EFECTO
Resolución de Gerencia General N° 1044-GGESSALUD-2010″ GERENCIA CENTRAL DE GESTIÓN DE LAS PERSONAS: o Ofcio
N°422-GCGP-OGA-ESSALUD-2012,
profesionales médicos,
a
los
químicos farmacéuticos y
cirujano dentistas. o
Propuestas de EsSalud para la negociación colectiva
o
Lo que todos deben saber. 16 de agosto de 2012.
o Ministerio de Trabajo declara improcedente huelga convocada por SINAMSSOP. DEFENSORÍA DEL ASEGURADO: o Resolución de Defensoría del Asegurado N° 2 DA-ESSALUD2012 GERENCIA CENTRAL DE ASEGURAMIENTO o Resolución de Gerencia Central de Aseguramiento N°0022-GCAS- ESSALUD-2014 o Resolución de Gerencia Central de Aseguramiento N°034-GCAS- ESSALUD-2011 o Resolución de Gerencia Central de Aseguramiento N°030-GCAS- ESSALUD-2011 GERENCIA CENTRAL DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: o Directiva
N°
008-GG-ESSALUD-2012
Complementarias
al
Reglamento
de
“Normas Pago
de
Prestaciones Económicas”, aprobada por Resolución de Gerencia General N° 619-GG-ESSALUD-2012. o Directiva
N°
015-GG-ESSALUD-2014,
“Normas
y
Procedimientos para la Emisión, Registro y Control de las
Certifcaciones
Médicas
por
Incapacidad
y
Maternidad en ESSALUD”, aprobada por Resolución de Gerencia General N° 1311-GG-ESSALUD-2014. o Reglamento de Pago de Prestaciones Económicas, aprobado por Acuerdo de Consejo Directivo Nº 58-14-ESSALUD-2011.
o Regularizar la transferencia temporal por el año 2010
dispuesta
por
la
Resolución
N°
157-PE-
ESSALUD-2008, y transferen en forma defnitiva las funciones, recursos humanos, presupuestales, acervo documentario y bienes patrimoniales de las Unidades de Prestaciones Económicas de Lima Sur y Lima Oeste y el área funcional de Cañete de la Red Asistencial Rebagliati y el área funcional de Huacho de la Red Asistencial Sabogal a la Sub Gerencia de Normalización y Control de la Gerencia
de
Prestaciones Económicas de la Gerencia Central de Prestaciones Económicas y Sociales, aprobado por Resolución N° 269-PE- ESSALUD-2011. ESTANDARIZACIÓN: o ESTANDARIZACIÓN del Software Sistema Operativo Microsoft Windows requerido en EsSalud, por el periodo de cinco (05) años. o ESTANDARIZACIÓN
del
Servio
de
Mantenimiento,
Soporte Técnico y Actualización del Software ORACLE, por el periodo de cinco (05) años o ESTANDARIZACIÓN
del
Software
de
Ofimática
–
Microsoft Ofce requerido en EsSalud, por el periodo de cinco (05) años o ESTANDARIZACIÓN de la herramienta de desarrollo Genexus en EsSalud, por el periodo de tres (03) años. o ESTANDARIZACIÓN del Tubo de Rayos X marca Varian , Modelo GS-4570, por el periodo de tres (03) años. o ESTANDARIZACIÓN
de
los
Transductores
Ecográficos requeridos marca Medison y Toshiba, por el periodo de tres (03) años. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de tres (05) años, la licencia del Software Autocad.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (05) años,el Software IBM SPSS. o APROBAR Soporte
la
estandarización
Técnico
del
servicio
de
y Mantenimiento del Software de
imágenes médicas – KANTERON por el período de cinco (03) años.
o APROBAR Soporte
la
estandarización
Técnico,
del
Mantenimiento
servicio Preventivo
de y
Correctivo de Conmutadores marca Alcatel- Lucent por el periodo de cinco (05) años. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (03) años,el Software Adobe. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (05) años,de los componentes de telefonía (Teléfono IP) de la marca Alcatel- Lucent. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de diez (10) años, el software SAP. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (05)
años,los
originales
suministros,
para
partes
impresoras
Hewlett
y
repuestos Packard
y
Lexmark. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el Período de tres (03) años, el Software Oracle para Mantenimiento y Soporte Técnico. o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de tres (03) años, la Actualización de Licencias y Soporte Técnico de la Herremienta de Desarrollo GeneXus. INFORME TÉCNICO PREVIO DE EVALUACIÓN DE SOFWARE: o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de licencias Adobe o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Actualización de licencias IBM SPSS o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de Programa S10 o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Contratación
del
Servicio
de
Mantenimiento
de
Licencias Microsf Modalidad Enterprise Agreement. o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Herramienta de Control de ProcesoS del Centro de Cómputo
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Adquisición de Licencias de Software Estadístico
o Ley
28612-INF.TEC.DEL
SOFTWARE
USO
Y
ADQ.DE
: Estandarización de Licencias Software
Autocad o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Adquisición de Herramienta de Desarrollo Rápido de Aplicaciones (RAD)
o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Licenciamiento Microsoft Enterprise Agreement Especial Gobierno en EsSalud
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de Software para el Diseño y Rediseño Automatizado de los Procesos de EsSalud con el Enfoque
Metodológico
del
BPM
y
el
Soporte
Tecnológico o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de Software para la Gestión Segura del Contenido Documental de los Procesos Institucionales de EsSalud o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de 3000 Licencias de uso para la plataforma antivirus Mcafee Active Virus Defense
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Adquisición
de
Licencias
de
Software
para
Conversión de Archivos a Formato PDF y OCR o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de Licencias de Software de Desarrollo para base de datos Oracle
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisición de Software para Intercambio Electrónico de Datos entre EsSalud y Operadores Externos) o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Herramientas para el Monitoreo de Desempeño y
Diagnóstico del Sistema de Gestión de Servicios de Salud. HISTÓRICOS. Directiva del Programa Nacional de Control de ITSVIH/SIDA en
o
EsSalud o
Atención
Ambulatoria del Paciente estadio 5 en
Hemodiálisis por Servicios Contratados
con
ERC
o
Resolución de Gerencia General N° 204-GG-ESSALUD-2008
o Resolución -2005.
de
Gerencia
Central
de
Seguros
N°
Identifcación y valorización de prestaciones SOAT INFORMACIÓN ADICIONAL. o
Guía de Práctica Clínica de Artritis Reumatoide
o
Guía de Práctica Clínica de Artropatías Seronegativas.
o
Guía de Práctica Clínica de Cáncer de Cuello Uterino.
o
Guía de Práctica Clínica de Lupus Eritematoso Sistémico.
o
Guía de Práctica Clínica de Osteoporosis.
o Guia para el Manejo Sindrómico de las Infecciones de Transmisión Sexual (ITS) en EsSalud. o Guia para la Prevención de la Transmisión Vertical de la Infección por VIH en EsSalud. DISPOSICIONES GUBERNAMENTALES. o Ley 28683. Ley que modifica la ley 27408 sobre atención preferente en lugares de atención al público. o Ley que crea el Registro Nacional de Historias Clínicas Electrónicas o
Día Nacional de la Salud y el Buen Trato al Paciente.
o
Política Nacional de Seguridad y Salud en el Trabajo.
o Ministerio de Salud aprueba listado de enfermedades de alto costo de atención – MINSA Abril 2012
3.2.
o
Normas de Austeridad – MEF Diciembre 2011.
o
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
Factores Económicos Escenario de Crecimiento Económico Un elemento fundamental para entender el actual escenario del Seguro Social en el Perú es el análisis del momento económico que vive el país. En ese sentido, estamos en la segunda etapa de
27
un ciclo de crecimiento de aproximadamente 20 años, tal como se observa en el siguiente gráfico:
Perú: Producto Bruto Interno 1950 – 2011 (Millones de Nuevos Soles de 1994)
De acuerdo a lo observado, las tasas promedio de incremento del Producto Bruto Interno (PBI) para los ascienden a 4.26% y
periodos
1991–2000
y
2001–2010,
5.7%, respectivamente. Se puede decir que el Perú casi triplicó su Producto Bruto Interno en las últimas dos décadas, pasando de S/. 82,032 a S/. 224,669 millones de nuevos soles constantes a precios de 1994, entre los años 1990 y 2011. Como sucede en economías en desarrollo como la peruana, el incremento del PBI por espacio geográfico no es uniforme y se concentra en determinados centros, como es el caso de Lima y Callao, donde se ubica el 53% de la riqueza creada en el país:
Perú: Producto Bruto Interno departamental (Millones de Nuevos Soles de 1994)
Como se aprecia, la mayor creación de riqueza del país (PBI) se da en Lima y Callao y, por ende, la mayor parte del crecimiento se concentra en esta región. Bastante más lejos en la creación de riqueza, se encuentran otros departamentos como Arequipa, La Libertad,
Piura,
Áncash
e
Ica,
entre
otros
que
registran
incrementos en su PBI, pero están muy lejos de los niveles de concentración de la capital, lo que nos muestra una notable desigualdad en la incorporación de departamentos a la dinámica económica y a la distribución territorial del crecimiento. El crecimiento de la economía ha elevado el PBI per cápita de los peruanos, lo que refleja una distribución promedio de la riqueza creada. En los últimos años, el crecimiento del PBI per cápita peruano supera los valores históricos alcanzados en la última mitad del siglo XX. En el año 1991, el PBI per cápita equivalía a S/. 3,772.3 nuevos soles constantes (1994); para el año 2007 ya casi se había duplicado, pasando a S/. 6,123.4 nuevos soles de 1994. En el año 2011 superó los S/. 7,500 nuevos soles de 199 4:
Sin embargo, este crecimiento no es de manera igual a nivel departamental, por lo que podemos observar importantes diferencias entre las regiones del país:
Como se aprecia, para el año 2010 existen enormes disparidades entre el PBI per cápita departamental de Moquegua (S/.14,503), Lima (S/. 9,990) y Arequipa (S/. 8,917), respecto a los departamentos de Amazonas (S/. 2,959), Huánuco (S/.
2,170) y Apurímac (S/. 1,946). Si bien las cifras ref ejan valores promedios, las disparidades tienen un impacto en los departamentos más pobres, tanto en la
economía de las familias, como en el acceso a los servicios públicos.
El
crecimiento
de
la
economía
ha
traído
como
consecuencia un incremento sostenido en el empleo, lo que se evidencia a través de la tasa de ocupación y la absorción de la Población
Económicamente
Activa
(PEA)
que
se
incorpora
anualmente al mercado laboral.
Tal como se señala líneas arriba, la PEA adecuadamente empleada ha tenido un incremento importante, lo que explica el crecimiento de los asegurados a EsSalud. En 1990, el porcentaje de la PEA adecuadamente empleada alcanzaba el 18.6%. Sin embargo, ya en 1999 se había recuperado a un 48.5%. Para el año 2010, el INEI reportó que el 95.9% de la PEA se encontraba ocupada y que el 42.8% de la PEA presentaba empleos adecuados. Situación Financiera La problemática de la vulnerabilidad de los ingresos a futuro de EsSalud en un mediano plazo, de continuar con los montos de aportaciones
actualmente vigentes, fue descrita por el estudio
fnanciero actuarial y de la gestión de EsSalud realizado por la Organización Internacional del Trabajo en el año 200524. Durante el último quinquenio, EsSalud ingresó en un ciclo de crecimiento progresivo de gastos de capital, a partir de un
aumento de la recaudación, como consecuencia del importante crecimiento de la población de aportantes y la
existencia de ingresos extraordinarios; sin embargo, la ausencia de un diseño prospectivo de sostenibilidad fnanciera hizo que del
2008
al
2010
EsSalud registrara déficits crecientes, que
fueron cubiertos con saldos de años previos, uso de la Reserva Técnica y
préstamos bancarios,
dando
como
resultado
un
escenario de défcit fnanciero que alcanzó los 451 millones de nuevos soles, el que se observa en la gráfica presentada a continuación: ESSALUD. Ingresos y egresos financieros 2006 - 2011
El défcit comentado puso en un alto grado de vulnerabilidad la operación de los servicios. Como consecuencia de ello, se adoptaron diversas medidas de fnanciamiento y austeridad, que han permitido recuperar la Reserva Técnica de EsSalud, tal como se observa en el siguiente gráfico:
Situación de la Reserva Técnica de Essalud Enero 2009 a marzo del 2012
En términos generales, las diversas medidas tomadas por la actual gestión de EsSalud lograron frenar el défcit fnanciero, con lo cual se obtuvo un superávit de 100 millones el año 2011. Asimismo, como se observa en la gráfica, a fnes del 2011 se inició la devolución gradual de la Reserva Técnica, la cual se completó en los márgenes establecidos, en el primer trimestre del 2012. Sin embargo, existen amenazas sostenibilidad fnanciera. En
estructurales
a
la
primer lugar, a pesar de estar en un escenario de limitada tasa de infación anual, debido
a la pérdida del aporte sobre
las
gratificaciones (estimado para el 2011 en 704 millones anuales), entre otros factores, el ingreso anual por asegurado de EsSalud se redujo en cerca del 10%, en términos reales, entre el 2007 y el 2011, tal como se observa en el gráfico:
Ingreso anual por asegurado 2006-2011 (en nuevos soles del 2011)
En soles reales, los ingresos de EsSalud por asegurado disminuyeron en el año 2011 un 7.7% respecto del año 2006, lo cual plantea que se
requieran
más recursos para fnanciar los gastos de
operación. Esta disminución de los ingresos en soles reales va aparejado de un incremento de los costos de operación de la oferta hospitalaria, tal como se observa a continuación: Gastos en remuneraciones, bienes, servicios y depreciación de los HN Rebagliati y Almenara 2006-2011
Fuente: Módulo del Sistema SAP Controlling. Gerencia Central de Finanzas Nota.- 1/. Incluye gastos al mes primer semestre estimado a fn de año 2011
3.3.
Factores Políticos Huelga Nacional Indefnida Por la deficiente gestión que prioriza la privatización y los grandes negociados con los recursos de los asegurados, 450 delegados de todo el país acordaron iniciar una huelga nacional indefnida el 8 de Julio si no destituyen Virginia Bafigo de EsSalud. Los fundamentos para esta huelga son: 1. La privatización de la seguridad social se ejecuta a través de dos ejes principales: las tercerizaciones de servicios indiscriminadas que han comprometido el 30% del presupuesto institucional con las clínicas privadas, el SISOL, los Hospitales de las Asociaciones equipos
Público
de
Privadas (APP) y el alquiler de
análisis
clínicos
(Tomógrafos,
Rayos
X,
Ecógrafos, etc.) por los cuales EsSalud paga por consultas médicas hasta 4 veces más si lo hiciera directamente, por medicamentos 30 veces más que cuando los compra por licitación pública y por el alquiler de servicios millones de soles, cuando lo más económico es adquirir equipos. Estos contratos
no
tienen
ningún
control
y
la
contraloría hasta hoy no interviene. 2.
El
segundo
estructura
eje
de
la
privatización
es
la
nueva
orgánica aprobada en la noche del 31 de
Diciembre de 2014, que viola los principios fundamentales de la seguridad social (Solidaridad, Igualdad e Integridad), los Convenios y recomendaciones que el Perú ha suscrito ante la Organización Internacional del Trabajo (OIT), y renuncia a su gran rol de prestador de servicios de salud para convertirse en una Administradora de Fondos de Aseguramiento,
que
actuará
como
una
aseguradora
comercial más. 3.
A sólo un año de culminar el periodo de gobierno y ante nuestras denuncias, la Presidenta Ejecutiva de EsSalud ha salido a anunciar la construcción de hospitales, la
contratación de personal y compra de equipos. La Dra. Virginia Bafigo le miente una vez más a los asegurados del país, porque en su gestión EsSalud no ha comprado equipos, ni contratado recursos humanos califcados, menos ha construido hospitales para el Seguro Social, más bien prioriza la inversión con las Alianzas
Público Privadas. Los hospitales Leopaldo Barton del Callao y Guillermo Kaelin de Villa María del Triunfo, cobran a EsSalud S/. 720 millones al año cada uno, atienda o no atiendan a los pacientes, y sólo atienden a la capa simple. Las enfermedades complejas las sigue tratando el Seguro Social en sus Hospitales. El objetivo estratégico de la privatización
es
mostrar
al
seguro
social
como
una
institución inefciente, para crear la falsa idea de que el sector privado resolverá esos problemas. 4.
La
Dra. Bafigo
miente
descaradamente
al
país
al
sostener que por el descuento de las gratificaciones en los aportes al Seguro Social, se dejaría de construir 4 hospitales cada año, cuando los ingresos por aportaciones durante este gobierno han crecido en 90%, y en el 2014 EsSalud tenía programados sólo S/.148 millones para proyectos de inversión, de los cuales escandalosamente sólo ejecutó S/.76 millones. 5. La Dra. Bafigo reclama que no se use la palabra corrupción, cuando aparece como un símbolo irregular contrato de alquiler de un edifcio en ruinas y abandonado por más de 20 años, para el funcionamiento de los consultorios externos del Hospital de Emergencias Grau, por $3 082 641, exonerado injustificadamente
de
un
proceso
de
Licitación
Pública, pagando $ 1 millón adelantados, debiendo el contratista entregar el edifcio listo para funcionar en 15
días,
entregaron
después
en
después
de
tres un
meses, año:
y
lo
y fnalmente lo que
es
peor,
renunciaron a la aplicación de penalidades de contrato, evidenciándose actos contra la administración pública. 3.4.
Factores Demográficos El Hospital III de EsSalud está ubicado en Laderas del Norte, frente a la Panamericana y posee tres puertas de ingreso: una frente a la panamericana, otra frente al Progreso y la última es la puerta de ingreso a Emergencias. En la primera puerta existe complicaciones
al ingresar en horas punta (horas de visita), debido a una mala coordinación no conocen bien a quien deben hacer ingresar y a quien no, siempre
se
observan
disturbios.
En la
segunda
puerta sólo ingresa personal y pacientes con discapacidad o de edad avanzada, esta puerta tiene buen acceso ya que no ingresa gran cantidad de personas. La tercera puerta también posee buen
acceso ya que tampoco ingresan muchos pacientes, además posee una puerta para el ingreso de la ambulancia la cual también funciona bien. En síntesis se puede decir que por su ubicación en una zona no tan alejada del centro facilita el ingreso de los asegurados ya que no transita tanta gente, sin embargo existe problemas con una de las tres puertas. 3.5.
Factores Ecológicos 3.5.1.
Tratamiento de residuos sólidos
El Gerente de la Red Asistencial Ancash de EsSalud, Dr. Jorge Campos Echeandia, informó que a nivel de la Red cuentan con un plan de Manejo de Residuos Sólidos hospitalarios, que permite minimizar y controlar los riesgos sanitarios en la
población hospitalaria así como los
impactos en la salud pública y medioambiental.. Asimismo, señaló que en el Hospital III Chimbote se ubica
el almacén fnal, en un área de 300m2 aislado de
salas de hospitalización, cirugía, laboratorio,
banco de
sangre, preparación de alimentos y otros. Y para
garantizar el recojo, transporte
y eliminación de
estos desechos, han contratado los servicios de la Empresa el Huanchaquito, función, esta
quienes son los responsables de esta empresa contratada recoge los residuos
sólidos hospitalarios tres veces a la semana, para luego llevarlos hacia el relleno sanitario. 3.6.
Identificación de los grupos de interés de la organización Principal Socio Ministerio de Salud (MINSA) Acreedores Capital obtenido del aporte de trabajadores en planilla de todo el Perú. Principales Proveedores 1.
Laboratorios AC Farma S.A.
2.
Química Suiza S.A.
3.
Servicios Integrados de Limpieza S.A. Sils
4.
Hersil S.A. Laboratorios Industriale
5.
Cardio Perfusion E.I.R.L.
Clientes de Essalud Personas que aportan al Seguro Social. 3.7.
Análisis FODA estratégico Fortalezas Somos una institución basada en los principios de la seguridad social: solidaridad, universalidad, integralidad, igualdad, autonomía y unidad.
9 millones y medio de asegurados y
5 millones de
aportantes lo convierten en una institución pública que se sostiene fnancieramente en forma autónoma.
Capacidad de extender la seguridad social a la población no asegurada e incrementar su cobertura a sectores que hoy no acceden a los servicios de salud.
La estructura de gobierno tripartito de ESSALUD (Gobierno, Trabajadores y Empresarios) le otorga una conducción democrática y la capacidad de diálogo y articulación con la sociedad civil.
Es un componente fundamental en el Sistema Nacional de Salud y Seguridad Social.
Posee una Red de Servicios de Salud extendida a nivel nacional,
centrada
en
poblaciones
urbanas
de
alta
concentración poblacional.
Buena atención hospitalaria y post hospitalaria.
EsSalud cuenta con un programa de atención a la población discapacitada.
Capacidad atención
de de
resolución
con
especialistas
en
la
alta complejidad.
Existencia de una red nacional de alta tecnología.
La economía de escala de ESSALUD le da una fuerza de negociación para establecer alianzas con otros prestadores de servicios de salud del sistema sanitario,
para
compras
corporativas de insumos, medicamentos y equipos.
Oportunidades Desarrollo de una Política de Inclusión Social por parte del Gobierno Nacional.
Apoyo político del Gobierno para los cambios en la salud y la seguridad social.
Crecimiento económico sostenido, que impulsa la expansión del empleo y, por ende, del número de asegurados.
Expectativas
de
la
población
sin
seguridad
social,
constituyen una ventana de oportunidad para cambios y reformas
institucionales.
El
reconocimiento
de
los
problemas de ESSALUD constituye un factor de necesidad de cambio.
Aumento de la Remuneración Mínima Vital.
Resultados del Estudio Financiero Actuarial de la OIT.
Existencia de convenios con organismo de apoyo técnico y
cooperación
nacional
e
internacional
(ONGEI,
OIT,
OPS/OMS, etc.).
Marco
legal
de
Convenios
Interinstitucionales
con
el
MINSA permite el intercambio y complementariedad de servicios, asimismo, con Gobiernos Regionales y Locales y prestadores privados para ampliar la oferta.
Convenios con los trabajadores de la economía informal, independientes y autoempleados.
Existencia de nuevas políticas tecnológicas en el país, que posibilitan la mejora de procesos y una mejor atención.
Existencia de una política de desarrollo en salud en las fronteras.
Debilidades
Históricamente
ha
faltado
decisión
política
para
incrementar la cobertura de la seguridad social y evitar la depredación de recursos institucionales, situación que la actual gestión está corrigiendo (auditoría fnanciera, estudio fnanciero actuarial y transparencia).
Remanentes de corrupción institucional.
Persistencia de un modelo de atención con énfasis en los aspectos curativo y recuperativo en desmedro de lo preventivo promocional.
Servicios
de
salud
enfocados
en
la
atención
especializada, con una atención primaria débil.
Defciente atención pre hospitalaria.
Tasa
de
aportes
insuficiente
en
comparación
con
el
promedio de aportes en los seguros latinoamericanos, la cual está congelada desde 1985.
Subsidios indebidos a grupos ocupacionales que deberían contar con una tasa más alta de aportes.
Recorte de ingresos contributivos (gratificaciones).
Dificultad para mantener y captar a personal asistencial y administrativo califcado por falta de incentivos económicos, especialmente en el primer nivel de atención.
Personal desmotivado por desactualización de los niveles salariales.
Deterioro de la imagen de ESSALUD en el componente pre hospitalario.
Inexistencia
de
una
carrera
pública
asistencial
y
administrativa basada en la meritocracia, sobre la base de concursos
públicos
para
selección
del
personal
por
competencias.
Insuficiente comunicación a los medios sobre los logros de ESSALUD a nivel nacional.
Falta de cultura de seguridad social en la población.
Carencia de indicadores de gestión en seguridad social.
Defciencias en la cultura de calidad del servicio, buen trato y seguridad del paciente.
Défcit de servicios en Emergencia y Consulta Externa.
Limitación en los procesos de atención ordenados a nivel nacional (por uso aún
limitado
de
guías
clínicas
de
atención y protocolos de procedimientos).
Tecnologías de información y comunicación obsoletas, que estamos en proceso de actualización.
Amenazas
Políticas
que
promueven
dispositivos
de
ley
sin
respaldo técnico que afectan fnancieramente a ESSALUD.
El crecimiento de la población de asegurados adultos mayores y una mayor carga por enfermedades crónicas no transmisibles, incrementa la utilización de servicios y los costos.
Existencia de eventos sanitarios continentales emergentes y
remergentes
(Sarampión,
Dengue,
Malaria,
TBC
y
VIH/SIDA). Previsión de un fenómeno del Niño mayor para el 2012-2013.
Riesgo de desaceleración del crecimiento económico por el progreso de la crisis económica internacional.
Riesgos de pérdida de capital humano y posibles confictos laborales por deterioro de capacidad adquisitiva acumulada en los últimos 20 años.
3.8.
Matriz EFE y EFI, diamante de PORTER Matriz De Evaluación De Factores Externos (EFE)
Factores determinantes del éxito Ponder Peso Existencia de convenios con organismo de apoyo técnico y cooperación nacional e internacional (ONGEI, OIT, OPS/OMS, etc.).
Valor
0.2 0.8
4
0.2 0.8
4
Marco legal de Convenios Interinstitucionales con el MINSA permite el intercambio y complementariedad de servicios, asimismo, con Gobiernos Regionales y Locales y prestadores privados para ampliar la oferta. Convenios con los trabajadores de la economía informal, independientes y autoempleados.
Políticas que promueven dispositivos de ley sin respaldo
0.1 0.3
3
0.3 0.6
2
técnico que afectan fnancieramente a ESSALUD. El crecimiento de la población de asegurados adultos
mayores
enfermedades
y
una
crónicas
mayor no
carga
por
transmisibles,
incrementa la utilización de servicios y los costos.
Se puede decir que EsSalud es una institución medianamente fuerte internamente ya que posee un valor más alto en sus oportunidades que en sus amenazas.
Matriz De Evaluación De Factores Interno (EFI) Factores determinantes del éxito Ponde
Peso
Fortalezas Somos una institución basada en los principios de la
Valor
0.15
seguridad social: solidaridad, universalidad,
4 0.6
integralidad, igualdad, autonomía y unidad.
9 millones y medio de asegurados y millones
5
de aportantes lo convierten en una
institución
pública
que
se
sostiene
0.2 0.8
4
fnancieramente en forma autónoma.
Capacidad de extender la seguridad social a la población no asegurada e incrementar su cobertura a sectores que hoy no acceden a los
0.05 0.15
3
servicios de salud.
Es
un
componente
fundamental
en
el
Históricamente faltado decisión Sistema Nacional ha de Salud y Seguridad Social. política para
0.1 0.3
3
incrementar la cobertura de la seguridad social y evitar la depredación de recursos institucionales.
Remanentes de corrupción institucional.
Defciente atención pre hospitalaria.
Falta de cultura de seguridad social en la
0.15
2 0.3
0.25
2 0.5
La organización está respondiendo de manera buena a las oportunidades y amenazas existentes. En otras palabras, las oportunidades existentes se están aprovechando y se están minimizando en parte los efectos negativos de las amenazas externas.
Diamante de Porter
Se debe ordenar la gestión de EsSalud para una mejora la atención, eficiencia, etc. La competencia es abierta y está establecida en Chimbote y Nuevo Chimbote Servicio de Calidad en la atención a los asegurados.
Asegurados que exigen una buena atención y buen trato.
Proveedores confiables que provean de medicinas a Essalud
Interpretación:
35
3.9. Matriz de perfil competitivo (MPC) Competidor Factores Claves del Éxito
1. Servicio al Cliente 2. Costo del Servicio 3. Calidad del Servicio 4. Tecnología 5. Fortaleza Financiera TOTA L
Ponderaci ón
0.1 5 0.3 0.2 5 0.1 5 0.1 5 1
A "Hospital La
Competido rB
Competidor C "Clínica
" Hospital Roble Caleta" Resultad Resultad Resultad Clasificac o Clasificac o Clasificaci o ión ión ón Pondera Pondera Pondera 1 0.1 2 0.3 3 0.4 5 5 2 0.6 4 1.2 1 0.3 1 2 3
0.2 5 0.3
2
0.5
3
2
0.3
3
0.4 5 1.7 5
3
0.4 5 2.7 5
3
0.7 5 0.4 5 0.4 5 2. 4
Interpretación Se puede observar que quien representa una mayor competencia es el Hospital Regional, la cual destaca en el costo de servicio y en la calidad del servicio que, en mi opinión, es similar a EsSalud ya que ambos poseen un costo atractivo. En segundo lugar está la Clínica Robles, esta representa competencia pero en el sector un sector de la población con un mayor ingreso. Por último el Hospital la Caleta es quien significa menor competencia por sus bajos resultados ponderados.
IV.
DE LA EMPRESA
4.1. Organigrama
GERENC IA
Ofcina de Asuntos Judiciale s Ofcina de Cooperació ny Prestacione s Centro s Asistencial es
Ofcina de Planeamient o y Calidad
División de Planifcaci ón División de Recursos Médicos
Ofcina de Administraci ón División de Adquisición
División de Finanz as División de Recursos 37
Humano s
38
4.2. Funciones de las principales áreas de la empresa a.
Ofcina de Planeamiento y Calidad
Dirigir
la
documentos
formulación
de
los
estudios
técnicos correspondientes a los sistemas
de planificación, racionalización, inteligencia sanitaria, calidad e inversiones, evaluando e implementando los mismos
con
asesoramientos
del
órgano
central
correspondiente.
Dirigir, difundir y evaluar la ejecución de los planes de salud, gestión, inversiones, dotación y programación de recursos humanos, recursos médicos de la red asistencial, de acuerdo a las normas vigentes y en coordinación con los órganos centrales.
Proponer el acuerdo de gestión de la red asistencial, controlar y evaluar su cumplimiento.
Elaborar el plan anual de adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios de la red asistencial para su aprobación.
Consolidar
las
necesidades
de
bienes
y
servicios
estratégicos aprobadas por la ofcina de planeamiento y calidad, así como los no estratégicos aprobadas por la ofcina de planeamiento y calidad, así como los no estratégicos de la red asistencial. Organizar, ejecutar y controlar los procesos técnicos de adquisición de bienes y servicios de la Red Asistencial.
Organizar y brindar el apoyo administrativo a los comités especiales en los procesos de licitaciones públicas y concursos públicos de adquisiciones.
Ejecutar los procesos de adjudicación directa de bienes y servicios de la red asistencial.
Supervisar la liquidación de pagos generada en los procesos de adquisiciones realizados.
Mantener actualizado el directorio de proveedores.
Proporcionar relacionada
atención con
integral
a
los
proveedores
la información de convocatproas, de
entrega – recepción de documentos
orientación y consultas pertinentes y evaluar e informar sobre los incumplimientos en que incurran.
Realizar en el ámbito de su competencia, otras funciones que le asigne la división de adquisiciones.
b.
Ofcina de Administración
Coordinar, formular y presentar a la Gerencia de la Red Asistencial el Presupuesto, plan anual de adquisiciones y contrataciones,
plan
infraestructura,
el
anual
plan
de
anual
de
mantenimiento
de
mantenimiento de
equipos biomédicos y electromecánicos e instalaciones y el plan anual de servicios y administración patrimonial; y evaluar su ejecución.
Dirigir
y
controlar
otorgamiento
las
acciones
correspondientes
al
de remuneraciones, benefcios sociales,
desplazamientos de personal, licencias,
control
de
asistencia y permanencia, término de vínculo laboral, otorgamiento de derechos, contratación de personal.
Controlar las actividades relacionadas al presupuesto, contabilidad, costos, tesorería, acciones de conciliación, inventario físico, transferencia
y
liquidación
de
las
deudas por cobrar de la Red Asistencial.
Administrar los fondos transferidos por la sede central y llevar a cabo las acciones
que
permitan optimizar
la
recuperación de las cuentas por cobrar.
Administrar
el
sistema
de
adquisiciones
y
contrataciones de bienes y servicios relacionados a los procesos de compra local.
Controlar
los
mantenimiento,
servicios
de
seguridad,
saneamiento transporte,
ambiental,
asignación
de
pasajes y viáticos de la Red Asistencial.
Controlar la recepción de equipos adquiridos y de obras así como del expediente de la documentación técnica necesaria para su inscripción con registros públicos.
Dirigir y evaluar el cumplimiento de los dispositivos legales, las normas y procedimientos emitidos por los órganos rectores de los sistemas que administra.
Difundir
y
evaluar
dispositivos
el
legales,
cumplimiento
de
los
las normas y procedimientos
emitidos por los órganos rectores de los sistemas que administra.
Realizar, en el ámbito de su competencia, otras funciones que le asigne la gerencia de la Red Asistencial.
c.
División de Adquisiciones
Organizar,
conducir
y
controlar
el
sistema
de
adquisiciones, almacenes y contrataciones de bienes y servicios relacionados a los procesos de compra local de la Red Asistencial.
Proponer
el
plan
anual
de
adquisiciones
y
contrataciones de bienes y servicios de la Red Asistencial
Controlar la consolidación de las necesidades de bienes y servicios de la Red Asistencial aprobadas por la Oficina de Planeamiento y Calidad.
Dirigir
y
ubicación
controlar
los
procesos
de
recepción,
física, conservación, control de inventarios y
suministro
de
bienes
en
el almacén de la Red
Asistencial.
Dirigir y controlar el apoyo a los Comités Especiales en la formulación de bases para la adquisición y contratación de bienes y servicios.
Dirigir y controlar la realización de los estudios y análisis de mercado y fuentes de abastecimiento de los bienes y servicios a ser adquiridos o contratados.
Suscribir
los
contratos
oportunamente,
según
corresponde, ejerciendo el control y verifcación de los documentos,
las
garantías
presentadas
por
los
contratistas proveedores así como la ejecución de los contratos de adquisiciones.
Dirigir y controlar la atención la atención integral a los proveedores
relacionado
convocatorias, orientación de incurran.
entrega
y
consultas
con
la
recepción
información de
de
documentos,
e incumplimientos
en
que
Controlar
el
proceso
de
inmovilización
de
bienes
estratégicos declarados no conformes por la gerencia central de prestaciones de EsSalud.
Coordinar con la División de Finanzas para el inventario físico de las existencias en los almacenes de la Red Asistencial.
Cumplir con los dispositivos legales vigentes y las normas emitidas por la ofcina general de administración y por la gerencia central de logística.
Realizan en el ámbito de su competencia, otras funciones que le asigne la ofcina de administración.
a.
División de Finanzas
Administrar el sistema de control presupuestal y el sistema de costos de la Red Asistencial.
Coordinar con la División de Adquisiciones y la División de Ingeniería Hospitalaria y servicios la ejecución de los inventarios
físicos
de
activos
fjos,
existencias
en
almacenes y otros activos, según corresponda.
Formular y evaluar el presupuesto de la Red Asistencial, asignado con efciencia y equidad los recursos condorme al mecanismo de pago utilizado y de acuerdo a las normas vigentes.
Realizar las acciones que permitan la recuperación de las cuentas por cobrar, así como efectuar las acciones de conciliación, transferencia y liquidación de las deudas por cobrar de acuerdo a las normas vigentes.
Consolidar los ingresos de fondos recaudados por los servicios prestados a pacientes no asegurados.
Controlar, evaluar y presentar los estados fnancieros e información de carácter contable.
Dirigir, controlar y evaluar la ejecución de los estudios de costos, análisis contables y económico-fnancieros de gestión.
Administrar el fujo de caja y controlar los ingresos de los
fondos asignados a la Red Asistencial, así como
los ingresos propios.
Dirigir,
controlar
y
evaluar
transferidos por la sede central.
los
fujos
de
fondos
Administrar los sistemas electrónicos de pago y dirigir y controlar la custodia de los cheques de las cuentas bancarias de la Red Asistencial y
los documentos valorados que se
reciben
como
garantía de la adquisición de bienes y/o servicios.
Cumplir
con
los
fnanciamientos
de
política
institucional, las normas técnicas de control del sistema de contabilidad y tesorería y las disposiciones emitidas por la ofcina general de administración y por la gerencia central de fnanzas.
Realizar en el ámbito de su competencia, otras funciones que le asigne la ofcina de administración.
4.3. Organigrama del área en donde desarrolla las practicas
DIVISIÓN DE FINANZAS CPC PHILLIPS PRÍNCIPE JOSÉ
UNIDAD DE CONTABILIDAD DE COSTOS
UNIDAD DE TESORERÍA Y PRESUPUESTO
CPC RODRIGUEZ NAMOC NANCY
ÁREA DE CONTABILID AD CPC RÍOS HOLGUIN EDWIN LIC. JARA PAREDES NANCY BACH. BENITES MARÍA ELENA
ÁREA DE COSTOS LIC. VILLA DÍAZ BLANCA BACH. PULIDO HORNA ESTEBAN GANOZA TIMARMAN
ÁREA DE CRÉDITOS Y COBRANZA LIC. GAVINO SANTIAGO ROBERTO TEC. NINAQUISPE JAVIER ABOG. LINARES ABRIL ZARELA
CPC ROBLES VILLANUEVA AURORA
ÁREA DE TESORER ÍA
ÁREA DE PRESUPUES TO CPC. SILUPÚ ROGER
CPC. FLORES ISABEL
INGRESOS
EGRESOS
TEC. LECCA FRIDA TEC. PAZ CÉSAR
CPC. DIAZ MARIBEL
43
4.4. Funciones del área en donde desarrolla sus practicas A.
JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD
Responsable
del
registro
y
procedimiento
de
la
información contable para entregar Estados Financieros Razonables
de la Gerencia Departamental, sujetos a
opinión de Auditores.
Efectuar el control de la documentación sustentatoria de los ingresos y egresos.
Cotrolar
que
se
registre
contablemente
la
documentación fuente recepcionada.
Consolidar la información de Solicitud de Habilitación Presupuestal en forma Semanal y mensual de los gastos fjos por servicio.
Verifcar y controlar que se efectúen que se efectúen los Balances y Estados de ganancias y Perdidas de la Red Asistencial Supervisar que se elaboren los Análisis de las cuentas del balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas .
Controlar y Supervisar que se registren las operaciones contables en los libros establecidos
por
el
principales Sistema
y
auxiliares
de Contabilidad para
empresas privadas.
Supervisar libros
y
que
se
mantengan
actualizados
los
registros contables para la elaboración de los
estados fnancieros.
Firmar los libros Contables Principales.
Efectuar arqueos de Cajas Sorpresivos
Efectuar Inventarios Inopinados.
Supervisar
que
se
depuren
las
cuentas
que
la
División de Finanzas determine Diseñar, implementar, conducir y controlar el sistema de costos de la Red Asistencial y proponer las normas correspondientes.
44
Supervisar que se determine la clasifcación y estructura de
costos,
los
costos
unitarios
y
las
tarifas
correspondientes de los diferentes servicios asistenciales y/o
administrativos
en
función
a
los
parámetros
establecidos por la División de Finanzas.
45
Supervisar que se evalúen las variaciones de los costos reales
de
los servicios de EsSalud respecto a los
estándares para cada una de las dependencias de la Red.
Controlar y supervisar que se determinen los costos de producción de cada uno de los servicios de ESSALUD que produce la Institución como base para determinar la asignación de los recursos presupuestales y las tarifas para terceros.
Verifcar que se Emitan las Resoluciones Coactivas de Empleadores Morosos y se efectúen las cobranzas por accidentes de tránsito.
Resolver en primera instancia las reclamaciones por Empleadores Morosos.
Verifcar y controlar que se notifquen y se lleven a cabo las cobranzas a los Terceros responsables del Accidente de Tránsito y/o Lesión para el respectivo recupero económico.
Realizar en el ámbito de su competencia otras funciones que le asigne la División de Finanzas.
Realizar
las
acciones
que
permitan
optimizar
la
recuperación de las cuentas por cobrar
Supervisar
que
transferencias cobrar B.
se
realicen
y liquidaciones
las de
las
conciliaciones, deudas
por
de acuerdo a las normas vigentes.
CONTADOR
Procesar información administrativo-Contable de la Red.
Codificar
y
registrar
documentación
contablemente
la
fuente recepcionada.
Solicitar las habilitaciones Presupuestales de los gastos que se requiera para contabilización de los mismos.
Integrar las operaciones complementarias y las cuentas de orden.
Contabilizar y Compensar las Contabilizaciones las Rendiciones de Anticipos de viáticos y anticipos Varios. Efectuar el Análisis de la Información de Logística Vs. Contabilidad.
Verifcar y contabilizar las provisiones mensuales de los gastos fjos por servicios.
Verifcar diariamente en el Sistema SAP/R3, (Reporte detallado), las Contabilizaciones ingresadas por las diferentes áreas.
Elaborar
los
transacciones
Balances
mensuales
económicas
de
realizadas
en
las la
Red
Asistencial, de acuerdo a cronograma de cierre emitida por
la
Gerencia
de
Contabilidad,
para
su
consolidación a Nivel Central. Elaborar el Balance y Estado de Ganancias y Perdidas de la Red Asistencial Verifcar el Análisis de las cuentas del balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas
Dirigir y controlar el registro de las operaciones contables
en
los
libros
principales
y
auxiliares
establecidos por el Sistema de Contabilidad para empresas privadas.
Dirigir y mantener contables
para
actualizados los libros y registros la
elaboración
de
los
estados
fnancieros.
Emitir
los
reportes
de
los
anticipos
pendientes
a la Jefatura inmediata.
Formular
los
Estados
Financieros
Contables
y
económicos en forma mensual alcanzando copia de estos a la
Gerencia Administrativa Red Asistencial
Ancash para la toma de decisiones. Verifcar la Consistencia de los análisis de las cuentas del Balance de Comprobación
Verifcar la consistencia de las Conciliaciones Bancarias para efectuar las compensaciones y Contables correspondientes.
los asientos
Coordinar la Toma del Inventario Físico, de acuerdo a las Directivas enviadas por la Sede Central, realizando la verifcación y análisis de los ajustes realizados.
Efectuar y Supervisar los Arqueos forma Sorpresiva, de la Centros
de Caja y de Valores en
Gerencia, de los Hospitales y los
Asistenciales, designados por el Jefe de la Unidad de Contabilidad y Costos.
Brindar
la
Información
Institución
Financiera
de
nuestra
ante los Organos de Control Interno y
Externo, así como los sustentos correspondientes de lo solicitado.
Cumplir con los dispositivos legales relacionados con el Sistema de Contabilidad relacionadas
a
la
y
las
normas
administración fnanciera;
Aplicación de los Nics en los registros contables para la Elaboración de los EEFF. Usuario responsable de las operaciones contables en el sistema SAP/R3. Enviar información solicitada por la Sub-Gerencia de Procesos Contables y la Sub-Gerencia de Normas y Procedimientos. Coordinar y mantener permanentemente informado al Jefe de la Unidad de Contabilidad y Costos sobre las actividades que desarrolla.
Velar
por
la
seguridad
y
mantener
los
bienes
asignados para el cumplimiento de sus labores. C.
ESPECIALISTA EN COSTOS
Ejecutar y llevar el control de los procesos de Costos Hospitalarios de la Red Asistencial.
Analizar los
y
revisar
la
documentación
fuente
de
centros asistenciales a fn de asignar los gastos
incurridos en cada uno de los rubros que afectan a cada centro de costos.
Analizar
el
consumo
de
medicinas,
insumos
y
servicios por cada centro de costos.
Identifcar y distribuir los gastos de los servicios generales
como gastos indirectos y asignarlos a los
servicios
de
atención
intermedia
y
fnal,
por
especialidad según corresponda.
Identifcar y distribuir los gastos de los servicios intermedios como gastos indirectos y asignarlos a los servicios de atención fnal, por especialidad según corresponda HIII Y CCAA.
Determinar
la
Producción
de
composición
del
Gasto
Total
y
los servicios de atención fnal por
servicios y/o especialidad para el período analizado, identifcando Asegurados y No asegurados.
Determinar por
la
composición
del
Costo
Unitario
unidades producidas de los servicios fnales sobre
la base de las directivas emanadas por la Gerencia Central de Finanzas.
Realizar el análisis comparativo de los Costos Unitarios por
servicios
de
atención
fnal
de
los
Centros
Asistenciales de la Red Asistencial, teniendo en cuenta los niveles de complejidad.
Instalar el Software Siscos, Conver y Archivo con el sistema
de
Costos
en
cada
CC.AA,
impartiendo
instrucciones y capacitando al Personal encargado de Costos de Cada Centro Asistencial, de acuerdo a disposiciones emitidas del Nivel Central.
Revisión de las Contabilizaciones para la verifcación y registro de los gastos por servicios para efectuar las Provisiones Contables.
Realizar la Carga de Variables Estadísticas Fijas de los centros de costos y centros de benefcio por cada centro hospitalario.
Revisión y análisis de las imputaciones de gastos e ingresos para efectuar los Traspasos en el Módulo SAP Controlling.
Realizar el Traspaso Periódico en SAP Controlling para la asignación de gastos de provisiones de CTS y gratificaciones al centro de costos de cada centro asistencial.
Efectuar los Subrepartos en Controlling de Centros de Costos y Centros de Beneficio de los Centros Asistenciales de la Red Asistencial.
Realizar los Cierres de Períodos de los Centros de Costos y Centros de Benefcio, según la programación por la Ofcina de Apoyo a la Gestión.
Elaborar
el
Comparativo
Acta entre
de
Cierre
con
el
Análisis
el sistema SISCOS y el SAP
Controlling y remisión a la Gerencia de División de Aseguramiento.
Evaluar los
e
informar
costos
y
sobre
el
proponer
comportamiento alternativas
para
de la
optimización del uso de los recursos disponible.
Absolver las consultas relacionadas con el área de su competencia
y
emitir
los
informes
técnicos
correspondientes.
Velar por la seguridad y mantenimiento de los bienes asignados para el cumplimiento de sus funciones.
Cumplir con otras funciones afines, que le asigne el Jefe de Unidad.
V.
PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA En EsSalud existen diversos procedimientos contables, entre los más destacados tenemos:
PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES FACTURAS POR PAGAR ADQUISICI ÓN
ALMAC ÉN
Recibe requerimie nto
Recibe el bien
Evalúa y realiza convocatori a Emite la orden de compra Solicita presupues to
ADQUISICI ÓN Factura en SAP
S e r e a li z a l a c o n
vocatori a
TESORERÍA Recibe expediente
Emite N° de ingreso
Se genera la cuenta por pagar
20 - Ingresos 420 - Fact. por recibir
420 - F. por recibir 421 - F. por pagar
CONTABILID AD Recibe el expediente y lo revisa
El proveedor entrega el bien
Efectúa la referenci a
Revisa si posee embargos, si es MYPE, etc Emite la Orden de compa, Nota de ingreso y Factura
Desbloqu ea el pago
Solicita transferen cia de fondos
Emite voucher a tesorería
Gira cheque
Paga al proveedor
421 - F. por pagar 10 - Cuenta Banc.
50
PROCESO DE ADQUISICIÓN DE SERVICIOS FACTURAS POR PAGAR ADQUISICI ÓN
ADQUISICI ÓN
Recibe requerimie nto
El proveedor realiza el servicio y emite conformidad
Evalúa y realiza convocatori a
Emite la orden de servici o
Factura en SAP
9xx Gasto 421 - F. por pagar
CONTABILI DAD
TESORERÍA
Recibe el expediente y lo revisa
Recibe expediente
Emite voucher a tesorerí a
Desbloquea el pago
Realiza la detracci ón
Solicita transferencia de fondos
Gira cheque
Solicita presupuesto
Si es MYPE hay retención del 10%
Se realiza la convocato ria
Paga al proveedor Si existe embargo SUNAT efectúa la retención
421 - F. por pagar 10 - Cuenta Banc. 51
PROCEDIMIENTO DE CAJA CHICA VIÁTIC OS MÉDICO DE EMERGEN CIA
Envía al paciente a otra Red
Emite referencia
Se realiza el viaje (Chofer + Médico o Asistente).
INGENIE RÍA HOSPITALA RIA
CONTABILI DAD
TESORERÍA
Liquida los viáticos
Recibe el expedien te
Recibe el expedien te
Emite expedien te
Revisa los Comprobantes en SUNAT para saber si son conformes
Solicita habilitación de fondos
Envía a Finanzas para proceso de pago.
Solicit a Presupues to
Emite cheque
Contabiliza cada Comp. de Pago
52
411 Pagos a trab.
10 Cue nta
Ba nc.
Emite Voucher y envía expedientre a Tesorería
Efectúa el pago al Servid or Puede ser: chofer, médico o técnico
53
PROCESO DE REPOSICIÓN DE CAJA CHICA (FONDO ROTATIVO) GERENTE CENTRO ASISTEN CIAL
Emite la resolución de fondo fijo. Máximo 1 UIT
Recibe la resolución con el cheque de
Efectúa gastos de a la directiva Es enviado a un responsable del Centro Asistencial
FINANZ AS
Recibe el expedien te
Se revisa los Comp. de pago en SUNAT
Se realiza el resumen del gasto
Solicita la reposición del fondo fijo.
Se solicita el presupues to
FINANZAS
Se generan dos asientos:
1. Registro de Compras: 98 Gastos 421 - Ctas por pagar
2. Libro Mayor: 421 - Ctas por pagar 411 - Cuentas por pagar Trabajad or
Se ingresa a nombre
del respons
Eleva la carta a Finanzas
able
de Caja chica
Habilitado, se ingresa al Sistema
Pasa a Tesorería
VI.
PRESUPUESTO MAESTRO PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO RED ASISTENCIAL ANCASH EJECUCION MENSUAL (En Nuevos Soles) CONCEPTO 5* GASTO CORRIENTE *** GASTO DE PERSONAL Y OBLIGAC. SOCIALES ** REMUNERACIONES ORDINARIAS ** CONTR.ADMI.SERVI-CAS ** OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR ** REG.PREST.SALUD-CAS ** OBLIGACIONES SEG.COMPLEMENT.TRAB.RIESGO ** SEGR.TRABAJ.RIES-CAS ** OBLIGACIONES FONDO NACIONAL PENSIONES ** OBLIGACIONES FOPASEF ** OBLIGACIONES SEGUROS VIDA DL.668 ** OBLIGACIONES ESSALUD VIDA ** OBLIGACIONES IMPUESTO EXTRAORD.SOLIDARIDAD ** VACACIONES ** VACACIONES -CAS ** INDEMNIZACIÓN VACACIONAL ** GRATIFICACIONES ** AGUINALDO -CAS ** HORAS EXTRAS ** REG PRES COM TRAB AS ** GUARDIAS Y RETENES ** COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS ** INDEMNIZACIONES POR CESE LABORAL ** GASTOS SEPELIO LUTO ** MOVILIDAD INSPECTIVA ** OTRAS REMUNERACIONES
2015 110,567,789 70,387,544 14,460,6 91 4,073,29 0 3,447,11 0 184,32 1 237,88 421,18 6 28,81 5 0 0 0 0 2,641,39 7 0 0 5,857,55 9 91,30 0 2,686,26 3 0 2,722,88 0 1,822,11 3 0 262,19 9 0 623,49 6
PROGRAMACIÓN 2016 2017 2018 8,406,889 10,322,301 8,406,464 5,083,411 6,999,235 5,083,408 1,242,04 1,242,04 1,242,04 7 391,25 7 391,25 7 391,25 3 3 3 281,11 281,11 281,11 913,20 913,20 913,20 5 5 5 21,87 21,87 21,87 32,33 32,33 32,33 7 7 7 4,50 4,50 4,50 3 0 3 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 197,87 197,87 197,87 2 348 2 348 2 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201,18 174,94 201,18 2 1 2 0 0 0 225,51 225,51 225,51 8 8 8 0 0 0 0 0 0 21,85 21,85 21,85 0 0 0 0 0 0 51,13 51,13 51,13 7 7 7
2019 8,337,476 5,013,432 1,242,04 7 391,25 3 281,11 913,20 5 21,87 32,33 7 4,50 3 0 0 0 0 197,87 2 348 0 0 0 131,20 6 0 225,51 8 0 0 21,85 0 0 51,13 7
** OTROS GASTOS DE PERSONAL ** REFRIGERIO ** BONIFICACIONES * BONIF.UNICA.POR PRODUCTIVIDAD * OTRAS-BONIFICACIONES * BONIFICACIONES - B.E.C. * GRATIFICACIÓN EXTRAORDINARIA * BONIFIC. EXTRAORD. 2006 ** BONO CRECIMI.ECONOM. ** PRODUCTIVIDAD ASIST. ** ASIGNACION EXTRAORDINARIA * LAUDO ARBITRAL 25% M * BONO PRODUC CONT MEDI ** INCREMENT.15% RM.ORD * INCREMENT.15% BONIF * BONIF.EXTRA.2013 15% *** BIENES ** UNIFORMES *** BIENES ** MEDICINAS ** MATERIAL MEDICO ** MATERIAL E INSUMO DE LABORATORIO ** MATERIAL RADIOLOGICO ** ROPA HOSPITALARIA ** ALIMENTO PARA PERSONAS ** MATERIAL DE ESCRITORIO ** MATERIAL PARA PROCESAMIENTO DE DATOS ** MATERIAL DE FERRETERIA ** COMBUSTIBLE, CARBURANTES ** IMPRESOS Y SUSCRIPCIONES ** MATERIAL DE LIMPIEZA ** HERRAMIENTAS Y REPUESTOS ** ENSERES ** OTROS BIENES *** SERVICIOS
0 41,44 8 31,185,59 2 0
0 3,47 4 2,425,69 3 0
0 3,47 1 4,367,76 1 0
0 3,47 1 2,425,69 3 0
0 3,47 1 2,425,69 3 0
14,233,8 18 0 1,957,50 0 0 0 4,970,16 4 82,60 4 0 0 1,961,19 7 1,788,89 4 6,191,41 4 0 0 24,111,075 12,219,2 08 5,568,86 2 1,918,18 4 320,23 1 565,89 8 4,74 5 92,17 2 225,11 7 463,55 0 1,242,46 5 32,82 2 144,57 8 1,084,82 5 614
1,034,24 4 0 162,08 4 0 0 405,58 0 0 0 0 162,36 2 148,60 4 512,81 9 0 0 2,063,818 1,027,26 1 490,52 7 161,11 525,05 3 41,39 12,96 7 8,08 5 16,98 8 40,09 0 119,20 0 3,89 5 11,41 7 92,64 8 51
2,976,31 2 0 162,08 4 0 0 405,58 0 0 0 0 162,36 2 148,60 4 512,81 9 0 0 2,063,777 1,027,40 7 490,52 7 161,11 525,05 3 41,39 12,96 7 8,08 5 16,98 8 40,09 0 119,20 0 3,70 8 11,41 7 92,64 8 51
1,034,24 4 0 162,08 4 0 0 405,58 0 0 0 0 162,36 2 148,60 4 512,81 9 0 0 2,063,777 1,027,40 7 490,52 7 161,11 525,05 3 41,39 12,96 7 8,08 5 16,98 8 40,09 0 119,20 0 3,70 8 11,41 7 92,64 8 51
1,034,24 4 0 162,08 4 0 0 405,58 0 0 0 0 162,36 2 148,60 4 512,81 9 0 0 2,063,777 1,027,40 7 490,52 7 161,11 525,05 3 41,39 12,96 7 8,08 5 16,98 8 40,09 0 119,20 0 3,70 8 11,41 7 92,64 8 51
227,80 4 16,069,170
23,13 0 1,259,660
23,13 0 1,259,289
23,13 0 1,259,279
23,13 0 1,260,267
55
** ARRENDAMIENTO * ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES INMUEBLES * ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO MOBILIARIO MAQUINARIA EQUIPO OTROS * ARRENDAMIENTO DE VEHICULOS ** EMBALAJES Y FLETES ** ALMACENAMIENTO ** TRANSPORTE ** AGUA ** ENERGIA ELECTRICA ** OTROS SERVICIOS PUBLICOS ** COMUNICACIONES ** MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE INFRAESTRUCTURA ** MANTENIMIENTO Y REPARACION BIENES MUEBLES ** ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA ** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPOS ** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIAS ** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS ** PUBLICIDAD ** PUBLICACIONES ** SERVICIO DE LAVANDERIA ** SERVICIO DE ALIMENTACION ** LICENCIA PARA USO DE SOFTWARE ** IMPRESIONES ** ENCUADERNACIÓN ** JUDICIALES Y NOTARIALES ** SEGUROS ** SERVICIOS BANCARIOS ** SERVICIOS CONTRATADOS ** ATENCIONES AL EXTERIOR ** OTROS SERVICIOS
291,571 291,571 291,57 1 0 0 0 0 0 0 130,66 6 0 196,23 1 180,85 7 461,79 132,77 1 57,81 0 494,24 1 0 0 1,045,21 4 0 11,47 5 0 0 292,42 8 1,235,27 8 0
24,348 24,348 24,34 8 0 0 0 0 0 0 10,84 8 0 16,52 0 15,85 2 40,18 33,53 8 5,65 8 46,33 2 0 0 91,52 9 0 2,15 1 0 0 17,62 0 79,00 6 0
24,348 24,348 24,34 8 0 0 0 0 0 0 10,85 8 0 16,52 0 15,85 2 40,18 33,53 8 5,65 8 46,33 2 0 0 91,23 3 0 2,09 1 0 0 17,62 0 79,00 6 0
24,348 24,348 24,34 8 0 0 0 0 0 0 10,84 8 0 16,52 0 15,85 2 40,18 33,53 8 5,65 8 46,33 2 0 0 91,23 3 0 2,09 1 0 0 17,62 0 79,00 6 0
24,348 24,348 24,34 8 0 0 0 0 0 0 10,84 8 0 16,52 0 15,85 2 40,18 33,53 8 5,65 8 46,33 2 0 0 91,23 3 0 2,09 1 0 988 17,62 0 79,00 6 0
78,88 2 0 16,71 1 0 17,42 7 3,978,29 2 0
4,99 2 0 1,00 8 0 961 259,70 0 0 57,29 2
4,99 2 0 1,00 8 0 961 259,70 0 0 57,29 2
4,99 2 0 1,00 8 0 961 259,70 0 0 57,29 2
4,99 2 0 1,00 8 0 961 259,70 0 0 57,29 2
861,96 9
56
** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** **
MOVILIDAD LOCAL PASAJES NACIONALES PASAJES INTERNACIONALES SERVICIO FOTOCOPIADO VIATICOS Y ASIG.VIAJES HONORARIOS PROFESIONALES AUDITORIA HONORARIOS PROFESIONALES CONSULTORIAS HONORARIOS PROFESIONALES ASESORIA SERVICIOS NO PERSONALES LIMPIEZA VIGILANCIA GUARDIANIA SERV.MENSAJERIA Y CORRESPONDENCIA DIETAS DE DIRECTORIO CAPACITACION SERV.OPERACION EQUIP. SERVICIO JARDINERIA
REMUNERACIONES BIENES SERVICIOS TOTAL
148,52 5 1,628,71 0 0 186,82 9 337,58 0 0
12,37 4 140,48 3 0 11,25 3 40,24 5 0
12,37 4 140,48 3 0 11,25 3 40,24 5 0
12,37 4 140,48 3 0 11,25 3 40,24 5 0
12,37 4 140,48 3 0 11,25 3 40,24 5 0
0 0 0 1,964,56 5 2,322,33 2 0
0 0 0 162,83 5 206,76 4 0
0 0 0 162,83 5 206,73 9 0
0 0 0 162,83 5 206,73 9 0
0 0 0 162,83 5 206,73 9 0
56,47 6 0 0 0 40,54 0
4,74 3 0 0 0 3,42 5
4,74 3 0 0 0 3,42 5
4,74 3 0 0 0 3,42 5
4,74 3 0 0 0 3,42 5
70,387,5 44 24,111,0 75 16,069,1 70 110,567,789
5,083,41 1 2,063,81 8 1,259,66 0 8,406,889
6,999,23 5 2,063,77 7 1,259,28 9 10,322,301
5,083,40 8 2,063,77 7 1,259,27 9 8,406,464
5,013,43 2 2,063,77 7 1,260,26 7 8,337,476
57
VII.
ANÁLISIS TRIBUTARIO DE LA EMPRESA El Seguro Social de Salud – ESSALUD, es considerado ante la Administración Tributaria como Principal Contribuyente. Incorporado al Régimen de Agente de Retención de IGV (r.s. Nº 037-2002), a partir del 01.06.2002. Como Principal Contribuyente y Agente de Retención Essalud, retiene a sus Proveedores lo siguiente: Retención IGV 3% Detracción a Proveedores: – Servicios Intermediación Laboral 10% – Residuos y Desechos 15% – Arrendamiento 10% – Mantenimiento y Reparación de Bienes 10% – Movimiento de Carga 10% – Transporte de Personas 10% – Contrato de Construcción 10% – Transporte de Bienes de Carretera 10% – Fletes y Embalajes 10% – Demás Servicios Gravados 10% Asimismo realizamos la Retención de los Servicios por Honorarios Profesionales: Hasta el 31.12.14: 10% A partir del 01.01.15: 8% Asimismo aplicamos la Retención por Garantía de las Medianas y Pequeñas Empresas: 10 Retención MYPES : % Retención PYMES 10 : % También se efectúan los EMBARGOS EN FORMA DE RETENCION, Solicitado por la Administración Tributaria – SUNAT., de acuerdo a las consultas que Tesorería de EsSalud, realiza en el Balicentro de SUNAT.
58
VIII.
ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA
ESTRUCTURA DE COSTOS Departamento : Medico : Servicio Cargo :
DEPARTAMENTO DE MEDICINA : MEDICINA ESPECIALIDADES
Duración : 240
Procedimiento : SESION HEMODIALISIS Fecha : 31.12.2012 Tipo Anestesia : Sala : A.- PERSONAL CODIGO CPT 1522 Nº Pers.
INTEGRANTES
1
MEDICO
1
ENFERMERA
1
TEC ENFERMERIA DE SALA
1
TEC ENFERMERIA DE REHUSO
CODIGO
DESCRIPCION Cloruro de sodio Heparina 5000 u.i./ml Oxigeno Medicinal
OBSERVACI ON ATENCI ON ATENCIO N ATENCIO N ATENCIO N UNI D FR AM M3
PRESENTACI ON FR AM 8.50 m3
S/. MINUTO Minut S o 36.0 0.8 0 8 36.0 0.6 0 6 36.0 0.4 0 0 20.0 0.4 0 0
TOTAL REMUNERACIONES UNID. COS.UN CANT. CONS IT CONS . 2.2 2 ML 2.0 0 6 1 0.2 14.2 0 61.9 13 4.1 3 9 TOTAL MEDICINAS
COS S/. 31.6 8 23.7 6 14.4 0 8.0 0 77.8 4 COS S/. 4.52 0 2.85 2 8.22 7 15.6 0
% 15.91 % 11.93 % 7.23 % 4.02 % 39.09 % % 2.27 % 1.43 % 4.13 % 7.83 %
59
C.- MATERIAL MEDICO FUNGIBLE CODIGO
DESCRIPCION Aguja de fstula c/fenestra 16 x 1 1/4 de fstula c/fenestra Aguja 17 x 1 Aguja descartable 23 x 1 1/2 Algodon hidroflo 1000 gr. Bolsa de plástico 30 x60 cm Bolsa de plástico 25 l Bolsa x 75 lt.Descart. Residuos. Cánula binasal p/oxigeno p/adulto(bigote) Dializador con fbra hueca Equipo de venoclisis dealto fujo Esparadrapo hipoalérgico palstif. Esparadrapo Antialérgico tela no tejida x 2. Gasa estampilla esterilizada Gorro Descartable p/médico Gorro Descartable p/enfermera Guantes desechables talla Smal/mediun Jabon antiseptic.yodopolivid. 7% liquid Jabon antiseptic.clorhexidina 4% líquid descartable 10cc Jeringa c/aguja
UNI D
PRESENTACI ON
UN
1.400
UN
UN UN PQ CU CU pqt
1.400 0.100 9.600 0.115 0.158 0.159
UN UN PQ CU CU pqt
UN UN UN
3.040 3.006 0.970
UN UN UN
TU
9.910
TUB
TU UN UN UN
5.500 0.001 0.018 0.035
TU UN UN UN
par
3.176
par
cm3
0.001
cm3
cm3 UN
0.016 0.800
cm3 UN
CANT. CONS 2.0 0 2.0 0 0.8 9 0.1 3 2.0 0 2.0 0 13.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 2.0 0 4.0 0 2.0 0 1.00 0 1.00 0 1.00 0
UNID. CONS
COS. UNIT.
2.0 0 2.0 0 0.6 0 0.1 3 2.0 0 2.0 0 0.1 3 1.0 0 1.0 0 1.0 0 0.1 0 0.1 0 1.0 0 2.0 0 4.0 0 2.0 0 1.00 0 1.00 0 1.00 0
1.400 1.400 0.100 9.600 0.115 0.158 0.159 3.040 3.006 0.970 0.850 0.133 0.001 0.180 0.035 3.176 0.001 0.001 0.800
COS S/. 2.80 0 2.80 0 0.06 0 1.24 8 0.23 0 0.31 6 0.02 1 3.04 0 3.00 6 0.97 0 0.08 5 0.01 3 0.00 1 0.36 0 0.14 0 6.35 2 0.00 1 0.00 1 0.80 0
% 1.41 % 1.41 % 0.03 % 0.63 % 0.12 % 0.16 % 0.01 % 1.53 % 1.51 % 0.49 % 0.04 % 0.01 % 0.00 % 0.18 % 0.07 % 3.19 % 0.00 % 0.00 % 0.40 %
60
Jeringa descartable 5cc UN 0.500 c/aguja Mascarilla aséptica UN 0.200 descartables Set de linea arterio venosa p/hemodialisis UN 12.61 0 Sol. desinfect.p/reproc. y desinf. De maq.ro CM3 1.853 Sol. CM3 1.318 desinfect.p/dializadores Sol. concentr/p.hemod.c/bican b. 35FR 17.65 39 meq 0 Test residual de sol. Desinfec. UN 1.131 P/Dializador Tapa p/camara externa dializador UN 0.013 Tapa p/camara interna dializador UN 0.007 Bols x Paño para limpieza de 0.029 5 maquinas de sodio al 10 cm3 Hipoclorito 0.320 % industrial En granos Sal saco x UN 0.617 50 kilos Papel toalla por hoja MTS 0.263 Bencina rectifcada CM3 0.009 Alcohol yodado CM3 0.080 Lentes Protector UN 0.007
UN UN UN CM3 CM3
UN UN UN UN un cm3 UN MTS CM3 CM3 UN
1.00 01.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0
1.00 01.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0
1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 5.714 3 1.0 0 1
1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 1.0 0 5.7 1 1.0 0 1
0.500 0.200 12.610 1.853 1.318
17.650 1.113 0.013 0.007 0.029 0.320 0.617 0.263 0.009 0.08 0.007
TOTAL MAT. MEDICO FUNGIBLE
0.50 0 0.20 0 12.61 0 1.85 3 1.31 8 17.65 0
0.25 % 0.10 % 6.33 % 0.93 % 0.66 % 8.86 %
1.11 0.56 3 % 0.01 0.01 3 % 0.00 0.00 7 % 0.02 0.01 9 % 0.32 0.16 0 % 0.61 0.31 7 % 0.26 0.13 3 % 0.05 0.03 10.0 % 0.04 8 % 0.00 0.00 7 % 58.8 29.57 8 %
61
E.- EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA CODIGO
DESCRIPCION Maquinas
Deprec . Anual S/. UNID 10346 10,346. 00 0
UNI D
Prec. Adq.
Depreci Depreci Depreci Deprec ac. ac. ac. .x Mensua Diari Hor min S/. S/. S/. S/. 862.17 28.74 1.20 0.02 TOTAL GASTO
Costo S/. 4.790 4.7 9
% 2.41 % 2.41 %
F.- COSTOS INDIRECTOS DESCRIPCION SERVICIOS (AGUA,LUZ,TELEFO NO) SERVICIOS INTERMEDIOS SERVICIOS GENERALES
OBSERVACI ON
VALOR COST CANTID O UNIT. AD S/. 1.0 3.3 3.3 0 7 7 1.0 11.9 11.9 0 0 0 1.0 26.7 26.7 0 6 6 42.0 TOTAL SERV 3 GENERALES COSTO UNITARIO 199. S/. 13 35.8 I.G.V 4 . PRECIO DE VENTA 234. S/. 98
% 1.69 % 5.98 % 13.44 % 21.11 % 100.00 %
62
ESTRUCTURA DE COSTOS Departamento: DEPARTAMENTO DE CIRUGIA Medico : Servicio : SERVICIO DE ESPECIALIDADES Cargo : COLOCACION DE YESO DE Procedimie PIERNA nto : Fecha : 30,11,12 código Tipo CPT Anestesia : 29305 Duración :
60 Minutos
A.- PERSONAL Nº Pers. 1
INTEGRANTES MEDICO
OBSERVACION ATENCIO N
MINUTO S/. S Minuto 60.0 0.8 0 8
TOTAL REMUNERACIONES
COST O S/. 52.8 0
% 58.90 %
52.8 58.90 0 %
C.- MATERIAL MEDICO FUNGIBLE CODIGO
DESCRIPCION
UNID
Vendas de yeso 6¨ Vendas de algodón x 6
UNID UNID
CANT. PRESENT CONS AC. UND 4 UND 6
UNID. CONS 4.00 0 6.00 0
COSTO UNIT. 3.6 4 3.6 4
TOTAL MAT. MEDICO
COST O S/. 14.5 6 21.8 4
% 16.24 % 24.36 %
36.4 40.61 0 %
F.- COSTOS INDIRECTOS CODIGO
DESCRIPCION SERVICIOS (AGUA,LUZ,TELEF ONO) SERVICIOS INTERMEDIOS SERVICIOS GENERALES
OBSERVACION
CANTID AD 1.0 0 1.0 0 1.0 0 TOTAL SERV
VALOR UNIT. 0.0 5 0.0 0 0.3 9
COST O S/. 0.0 5 0.0 0 0.3 9 0.4 4
GENERALES COSTO UNITARIO 100.00%
S/.
I.G.V. PRECIO DE VENTA
% 0.06 % 0.00 % 0.44 % 0.49 % 89.64
16.14 S/.
105.78
IX.
PLAN DE CUENTAS PLAN DE CUENTAS DE ESSALUD - RED ANCASH CODIGO 101000000 0" 101000000 1" 101000000 2" 101000000 3" 101010000 0" 102000000 0" 103000001 6" 104000020 0" 104000020 1" 104020120 0" 104020120 1" 104020120 3" 104020120 5" 104020120 6" 104020120 7" 104020130 0" 104020130 1" 104020130 3" 104020130 5" 104020130 6" 104020130 7" 104020140 0" 104020140 1" 104020140 3" 104020140 5" 104020140 6" 104020140 7" 104110880 0" 104110880 1" 104110880 3" 104110880 5" 104110880 6" 104110880 7" 104110890 0" 104110890 1" 104110890 3" 104110890 5" 104110890 6" 104110890 7" 107000000 0"
DESCRIPC ION CAJA M/N CAJA M/N COBRANZAS EFECTIVO Y CHEQUES POR DEPOSITAR DEVOLUCIÓN DE VIÁTICOS POR CAJA CAJA M/E FONDOS FIJOS REMESAS EN TRANSITO G.DEP. ANCASH CTA CTE M/N CREDITO - CUENTAS INACTIVAS GASTOS SALUD - G.D. ANCASH ESSALUD REMUN.-ANCASH ESSALUD REMUN.-ANCASH-CHEQUE EMITIDO ESSALUD REMUN.-ANCASH-SALIDAS VARIAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-ENTRADAS VARIAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP. ENTRADAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP. SALIDAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-CHEQUE EMITIDO ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-SALIDAS VARIAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-ENTRADAS VARIAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. ENTRADAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. SALIDAS ESSALUD REGIMEN-ANCASH ESSALUD REGIMEN-ANCASH-CHEQUE EMITIDO ESSALUD REGIMEN-ANCASH-SALIDAS VARIAS ESSALUD REGIMEN-ANCASH-ENTRADAS VARIAS ESSALUD REGIMEN-ANCASH-COMP. ENTRADAS ESSALUD REGIMEN-ANCASH-COMP. SALIDAS ESSALUD REMUN.-ANCASH ESSALUD REMUN.-ANCASH-CHEQUE EMITIDO ESSALUD REMUN.-ANCASH-SALIDAS VARIAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-ENTRADAS VARIAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP ENTRADAS ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP SALIDAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-CHEQUE EMITIDO ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-SALIDAS VARIAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-ENTRADAS VARIAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. ENTRADAS ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. SALIDAS CONTROL CANCELACION CUENTAS BANCARIAS
65
107000000 6" 107000000 7" 107000000 8" 107000000 9" 107000001 0" 107000001 1" 107000001 2" 107000001 3" 107000001 4" 107000001 5" 107000001 6" 107000001 8" 107000001 9" 107000002 0" 107000002 1" 107000002 2" 107000002 3" 107000002 4" 107000002 5" 107000002 6" 107000002 7" 107000002 8" 107000002 9" 107000003 0" 107000003 1" 107000003 2" 107000003 3" 107000009 0" 107000009 1" 107000009 2" 107000009 3" 107000009 4" 107000009 5" 107000009 9" 108000020 8" 108000020 9" 108000021 0" 109000020 0" 109000030 0" 109000050 0" 109000070 0" 109000090 0" 109000110 0" 109000120 0" 109000180 0" 109000220 0"
CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. G.ALMENARA I. CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. E. REBAGLIATI M. CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. TUMBES CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PIURA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LAMBAYEQUE CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. ALMANZOR AGUINAGA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. CAJAMARCA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AMAZONAS CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. SAN MARTIN CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LA LIBERTAD CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. ANCASH CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AREQUIPA CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. DEL SUR CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. MOQUEGUA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. TACNA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PUNO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. ICA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. CUZCO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. APURIMAC CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. MADRE DE DIOS CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. JUNIN CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PASCO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. HUANUCO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AYACUCHO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. HUANCAVELICA CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LORETO CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. UCAYALI CONTROL TRANSFERENCIAS SERV. ESPEC. DE SALUD CONTROL TRANSFERENCIAS INST PERUANO D OFTALMOLOGIA CONTROL TRANSFERENCIAS INSTITUTO DEL CORAZON CONTROL TRANSFERENCIAS ESPECIALISTAS IPSSEIPSS CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LIMA CONTROL TRANSFERENCIAS CENTRO DE HEMODIALISIS CONTROL TRANSFERENCIAS SEDE CENTRAL EsSALUD FINANCIERA - G. D. ANCASH EsSALUD REGIMEN PRESTACIONES DE SALUDG.D.ANCASH EsSALUD INVERSIONES - G.D.ANCASH FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CREDITO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N INTERBANK FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N LATINO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CITYBANK FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N WIESE FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CONTINETAL FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DE LIMA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N LA NACION FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SANTANDER
66
109000230 0" 109000250 0" 109000260 0" 109000290 0" 109000350 0" 109000370 0" 109000380 0" 109000390 0" 109000400 0" 109000410 0" 109000430 0" 109000440 0" 109000450 0" 109000900 0" 109000910 0" 109000920 0" 109000930 0" 109010020 0" 109010030 0" 109010050 0" 109010070 0" 109010090 0" 109010110 0" 109010120 0" 109010220 0" 109010230 0" 109010250 0" 109010260 0" 109010290 0" 109010350 0" 109010370 0" 109010380 0" 109010390 0" 109010400 0" 109010410 0" 109010430 0" 109010450 0" 109010700 0" 109010900 0" 109010920 0" 109100020 0" 109100030 0" 109100050 0" 109100070 0" 109100090 0" 109100110 0"
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN M/N BANCO COMERCIO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N REPUBLICA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N REG DEL NORTE FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SUR DEL PERU FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINANCIERO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DEL PROBANKPROGRESO FONDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N BANCO INTERAMERICANO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N PROMOPER BANEX FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N NUEVO MUNDO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SUDAMERICANO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DEL TRABAJO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SOLVENTA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SERBANCO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N EXTEBANDES FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINSUR FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINANC.ORION FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N BANK OF BOSTON FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CREDITO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E INTERBANK FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E LATINO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CITY BANK FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E WIESE FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CONTINENTAL FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E DE LIMA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SANTANDER FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN M/E BANCO COMERCIO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E REPUBLICA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E REG DEL NORTE FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E D SUR D PERU FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E FINANCIERO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E PROBANK-PROGRESO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E INTERAME.FINA FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E PROMOP. BANEX FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E NUEVO MUNDO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SUDAMERICANO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E DEL TRABAJO FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SERBANCO FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN M/E CITY BANK FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN M/E EXTEBANDES FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E FINANC.ORION FONDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. INVER. M/N CREDITO SUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N FONDOS INTERBANK FONDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV. M/N LATINO SUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N FONDOS CITYBANK FONDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV. M/N WIESESUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N FDOS CONTINENTAL
67
109100260 0" 109100290 0" 109100400 0" 109100430 0" 109100930 0" 109110020 0" 109110030 0" 109110050 0" 109110070 0" 109110090 0" 109110110 0" 109110260 0" 109110290 0" 109110400 0" 109110430 0" 109200030 0" 109200050 0" 109200050 1" 109200110 0" 109200120 0" 109200180 0" 109200220 1" 109200350 0" 109210030 0" 109210050 0" 109210110 0" 109210120 0" 109210180 0" 109210350 0" 110000000 0" 110010000 0" 111000000 0" 112000000 0" 112010000 0" 113000000 0" 113010000 0" 114000000 0" 114010000 0" 115000000 0" 115010000 0" 116000000 0" 116010000 0" 117000000 0" 117000100 0" 117010000 0" 117010100 0"
FDOS SUJETOS A RESTRIC.PROY.INV. M/N REG.DEL NORTESUJETOS A RESTRIC. PROY.INV. M/N SUR DEL FDOS PERU FDOS SUJETOS A RESTRIC.PROY. INV. M/N NUEVO MUNDO FDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY.D INVER M/N DEL TRAB. FDOS SUJETOS A REST PROY. D INV M/N PROMOPER BANEX SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV M/E FONDOS CREDITO FDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV M/E INTERBANK FONDOS SUJETOS A RESTRIC PROY. DE INV M/E LATINO SUJETOS A RESTRIC PROY. DE INV M/E FONDOS CITYBANK FONDOS SUJETOS A RESTRIC PROY DE INVER M/E WIESESUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E FDOS CONTINENTAL FDOS SUJETOS A RESTRIC PROY INV M/E REG.DEL NORTESUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E FDOS BANCOSUR FDOS SUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E NUEVO MUNDO FDOS SUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E DEL TRABAJO FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N INTERBANK FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LATINO inactiva FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LATINO FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N CONTINENTAL FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N DE LIMA FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LA NACION FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SANTANDER FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N FINANCIERO FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E INTERBANK FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E LATINO FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E CONTINENTAL FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E DE LIMA FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E LA NACION FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E FINANCIERO LETRAS HIPOTECARIAS M/N LETRAS HIPOTECARIAS M/E VALES, CUPONES DE TIENDAS COMERCIALES OPERACIONES DE REPORTE- ACCIONES M/N - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE- ACCIONES M/E - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE- BONOS M/N - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE- BONOS M/E - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE - PAGARES M/N -CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE - PAGARES M/E - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE - OTROS M/N - CORTO PLAZO OPERACIONES DE REPORTE - OTROS M/E - CORTO PLAZO PAGARES M/N - CORTO PLAZO PAGARES M/E - CORTO PLAZO CERTIF DE DEPOSITOS NEGOCIABLES M/N - CORTO PLAZO CERTI.DEPÓSITO NEGOCIABLE SUJETO A RESTRICCIÓN M/N CERTIF DE DEPOSITOS NEGOCIABLES M/E - CORTO PLAZO CERTI.DEPÓSITO NEGOCIABLE SUJETO A RESTRICCIÓN M/E
68
118000000 0" 118010000 0" 119000000 0" 119010000 0" 121000000 0" 121000000 2" 121100000 0" 121200000 0" 122000000 0" 127000000 0" 127000000 1" 127000000 2" 129000000 0" 129000000 1" 129100000 0" 131000000 0" 131000000 1" 131090062 0" 131090062 5" 131090063 0" 131090063 5" 131090064 0" 131090064 5" 131090065 0" 131090065 5" 131090066 0" 131100000 0" 131200000 0" 131300000 0" 131400000 0" 131500000 0" 131600000 0" 131700000 0" 131800000 0" 131900000 0" 132000000 0" 132100000 0" 132200000 0" 132300000 0" 132400000 0" 132500000 0" 132600000 0" 133000000 0" 133100000 0" 133200000 0" 133300000 0"
PAPELES COMERCIALES Y OBLIGAC. M/N - CORTO PLAZO PAPELES COMERCIALES Y OBLIGAC. M/E - CORTO PLAZO OPERACIONES SINTETICAS M/N - CORTO PLAZO OPERACIONES SINTETICAS M/E - CORTO PLAZO CTAS X COBRAR- SERVICIOS HOSPITALARIOS A TERCEROS CxC SERVICIOS HOSPITALARIOS CTAS POR COBRAR-SERVICIOS HOSPIT ASEG POTESTATIVOS CUENTAS POR COBRAR - SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ONPSERVICIOS ADMINISTRATIVOS ANTICIPOS RECIBIDOS ONP OTRAS CUENTAS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR - INGRESOS ADM. TUPA CUENTAS POR COBRAR-ING.SERV.FDO. OTRAS SOLIDARIDAD COBRANZA DUDOSA CTAS POR COBRAR-SERV HOSPIT A TER COBRANZA DUDOSA SERVICIOS HOSPITALARIOS COBRANZA DUDOSA D CTA P COBRAR-SERV HOS ASEG POTES APORTES POR COBRAR-LEY 26790 RECAUDACIONES POR COBRAR CUENTA PUENTE ESSALUD LEY 26790 CUENTA PUENTE ESSALUD LEY 18846 CUENTA PUENTE FONDO DERECHO DEL ARTISTA CUENTA PUENTE SEGURO AGRARIO CUENTA PUENTE ESSALUD SCTR CUENTA PUENTE ESSALUD VIDA CUENTA PUENTE SEGURO INDEPENDIENTE CUENTA PUENTE SEGURO UNIVERSITARIO CUENTA PUENTE ESSALUD MULTAS LIQUIDACIONES INSPECTIVAS POR COBRAR-LEY 26790 COBRANZAS COACTIVAS-LEY 26790 FACILIDADES DE PAGO-FRACCIONAMIENTO-LEY 26790 CUENTAS POR COBRAR - SEGURO INDEPENDIENTE CTAS P COBRAR-CONV CANJE EN BIENES Y SERV LEY26790 CTAS P COBRAR-SERVIC HOSP - LEY 26790 EMPL MOROSOS CTAS P COBRAR-SERVIC HOSP-LEY 26790-FACULT MOROSOS CTAS P COBRAR-GOB CENTRAL LEY 26790 CTAS P COBRAR SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRAB.RIESG. LIQUIDACIONES INSPECTIVAS POR COBRAR-D.L 18846 COBRANZAS COACTIVAS-D.L.18846 FACILIDADES DE PAGO-FRACCIONAMIENTO-DL 18846 CTAS POR COBRAR-GOB CENTRAL DL 18846 CTAS P COBRAR-CONV CANJE EN BIENES Y SERV APORTES POR COBRAR DL 18846 ACCC DE TRABAJO CUENTAS POR COBRAR - SEGURO UNIVERSITARIO APORTES POR COBRAR-D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO LIQUID INSPECTIVAS POR COBRAR D.LEG885 SEG AGRARIO COBRANZAS COACTIVAS-D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO FACILIDADES DE PAGO-FRAC-D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO
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133400000 0" 139000000 0" 139000000 1" 139100000 0" 139200000 0" 139400000 0" 139500000 0" 139600000 0" 139700000 0" 139800000 0" 141000000 0" 141100000 0" 141200000 0" 151000000 6" 151000000 7" 151000000 8" 151000000 9" 151000001 0" 151000001 1" 151000001 2" 151000001 3" 151000001 4" 151000001 5" 151000001 6" 151000001 8" 151000001 9" 151000002 0" 151000002 1" 151000002 2" 151000002 3" 151000002 4" 151000002 5" 151000002 6" 151000002 7" 151000002 8" 151000002 9" 151000003 0" 151000003 1" 151000003 2" 151000003 3" 151000009 0" 151000009 1" 151000009 2" 151000009 3" 151000009 4" 151000009 5"
CUENTAS POR COBRAR-INGRESOS ADMINISTRACION TUPA COBRANZA DUDOSA APORTACIONES-LEY 26790 COBRANZA DUDOSA RECAUDACIÓN COBRANZA DUDOSA SERVS HOSP EMPL MOROSOSLEY 26790 DUDOSA SERV HOSP FACUL MOROSOSCOBRANZA LEY 26790 DUDOSA APORTACIONES-D.LEG 885 SEG COBRANZA AGRARIO COBRANZA DUDOSA SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO COBRANZA DUDOSA SEGURO INDEPENDIENTE COBRANZA DUDOSA ACCIDENTE DE TRABAJO COBRANZA DUDOSA PRESTAMOS AL PERSONAL RESPONSABILIDADES FISCALES PRESTAMOS INSTITUCIONALES DEL PERSONAL VBP-ANT. EN EFEC. H.N. G.ALMENARA I. VBP-ANT. EN EFEC. H.N. E. REBAGLIATI M. VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. TUMBES VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PIURA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-ANT. EN EFEC. H.N. ALMANZOR AGUINAGA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. CAJAMARCA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AMAZONAS VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. SAN MARTIN VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LA LIBERTAD VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. ANCASH VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AREQUIPA VBP-ANT. EN EFEC. H.N. DEL SUR VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. MOQUEGUA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. TACNA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PUNO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. ICA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. CUZCO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. APURIMAC VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. JUNIN VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PASCO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. HUANUCO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AYACUCHO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. HUANCAVELICA VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LORETO VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. UCAYALI VBP-ANT. EN EFEC. SERV. ESPEC. DE SALUD VBP-ANT. EN EFEC. INSTITUTO PERUANO D OFTALMOLOGI VBP-ANT. EN EFEC. INSTITUTO DEL CORAZON VBP-ANT. EN EFEC. ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LIMA VBP-ANT. EN EFEC. CENTRO DE HEMODIALISIS
70
151000009 9" 151100000 6" 151100000 7" 151100000 8" 151100000 9" 151100001 0" 151100001 1" 151100001 2" 151100001 3" 151100001 4" 151100001 5" 151100001 6" 151100001 8" 151100001 9" 151100002 0" 151100002 1" 151100002 2" 151100002 3" 151100002 4" 151100002 5" 151100002 6" 151100002 7" 151100002 8" 151100002 9" 151100003 0" 151100003 1" 151100003 2" 151100003 3" 151100009 0" 151100009 1" 151100009 2" 151100009 3" 151100009 4" 151100009 5" 151100009 9" 151200000 6" 151200000 7" 151200000 8" 151200000 9" 151200001 0" 151200001 1" 151200001 2" 151200001 3" 151200001 4" 151200001 5" 151200001 6"
VBP-ANT. EN EFEC. SEDE CENTRAL VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. G.ALMENARA I. VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. E. REBAGLIATI M. VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. TUMBES VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PIURA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. ALMANZOR AGUINAGACOMP. POR ENCARGO G.DEP. CAJAMARCA VBP-ANT. VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AMAZONAS VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. SAN MARTIN VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LA LIBERTAD VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. ANCASH VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AREQUIPA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. DEL SUR VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. MOQUEGUA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. TACNA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PUNO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. ICA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. CUZCO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. APURIMAC VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. JUNIN VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PASCO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. HUANUCO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AYACUCHO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. HUANCAVELICA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LORETO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. UCAYALI VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO SERV. ESPEC. DE SALUD VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO IPO VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO INSTITUTO DEL CORAZON VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO ESPECIALISTAS IPSS VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LIMA VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO CENTRO DE HEMODIALISIS VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO SEDE CENTRAL VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. G.ALMENARA I. VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. E. REBAGLIATI M VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. TUMBES VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PIURA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-ANT. PAG. X CTA D SERV. H.N. ALMANZOR AGUINAG PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. CAJAMARCA VBP-ANT. VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AMAZONAS VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. SAN MARTIN VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LA LIBERTAD VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. ANCASH
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151200001 8" 151200001 9" 151200002 0" 151200002 1" 151200002 2" 151200002 3" 151200002 4" 151200002 5" 151200002 6" 151200002 7" 151200002 8" 151200002 9" 151200003 0" 151200003 1" 151200003 2" 151200003 3" 151200009 0" 151200009 1" 151200009 2" 151200009 3" 151200009 4" 151200009 5" 151200009 9" 151300000 6" 151300000 7" 151300000 8" 151300000 9" 151300001 0" 151300001 1" 151300001 2" 151300001 3" 151300001 4" 151300001 5" 151300001 6" 151300001 8" 151300001 9" 151300002 0" 151300002 1" 151300002 2" 151300002 3" 151300002 4" 151300002 5" 151300002 6" 151300002 7" 151300002 8" 151300002 9"
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AREQUIPA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. DEL SUR VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. MOQUEGUA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. TACNA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PUNO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. ICA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. CUZCO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. APURIMAC VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. JUNIN VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PASCO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. HUANUCO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AYACUCHO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. HUANCAVELICA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LORETO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. UCAYALI VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. SERV. ESPEC. DE SALU VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. IPO VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. INSTITUTO DEL CORAZO PAG. X CTA DE SERV. ESPECIALISTAS IPSS VBP-ANT. VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LIMA VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. CENTRO D HEMODIALISI VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. SEDE CENTRAL VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. G.ALMENARA I. VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. E. REBAGLIATI M. VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. TUMBES VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PIURA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. ALMANZOR AGUINAGA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. CAJAMARCA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AMAZONAS VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. SAN MARTIN VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LA LIBERTAD VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. ANCASH VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AREQUIPA VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. DEL SUR VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. MOQUEGUA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. TACNA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PUNO VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. ICA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. CUZCO VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. APURIMAC VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. JUNIN VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PASCO VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. HUANUCO
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151300003 0" 151300003 1" 151300003 2" 151300003 3" 151300009 0" 151300009 1" 151300009 2" 151300009 3" 151300009 4" 151300009 5" 151300009 9" 151400000 6" 151400000 7" 151400000 8" 151400000 9" 151400001 0" 151400001 1" 151400001 2" 151400001 3" 151400001 4" 151400001 5" 151400001 6" 151400001 8" 151400001 9" 151400002 0" 151400002 1" 151400002 2" 151400002 3" 151400002 4" 151400002 5" 151400002 6" 151400002 7" 151400002 8" 151400002 9" 151400003 0" 151400003 1" 151400003 2" 151400003 3" 151400009 0" 151400009 1" 151400009 2" 151400009 3" 151400009 4" 151400009 5" 151400009 9" 151500000 6"
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AYACUCHO VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. HUANCAVELICA VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LORETO VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. UCAYALI VBP-ANT. ENT. MERCAD. SERV. ESPEC. DE SALUD VBP-ANT. ENT. MERCAD. IPO VBP-ANT. ENT. MERCAD. INSTITUTO DEL CORAZON VBP-ANT. ENT. MERCAD. ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LIMA VBP-ANT. ENT. MERCAD. CENTRO DE HEMODIALISIS VBP-ANT. ENT. MERCAD. SEDE CENTRAL VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. G.ALMENARA I VBP-ANT. PAGO APOR Y RET PLLA H.N. E. REBAGLIATI VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. TUMBES VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PIURA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. A. AGUINAGA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. CAJAMARCA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. AMAZONAS VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. SAN MARTIN PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LA VBP-ANT. LIBERTA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. ANCASH VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. AREQUIPA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. DEL SUR VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. MOQUEGUA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. TACNA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PUNO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. ICA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. CUZCO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. APURIMAC VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.D. MADRE DE DIO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. JUNIN VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PASCO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. HUANUCO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. AYACUCHO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.D. HUANCAVELICA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LORETO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. UCAYALI VBP-ANT PAGO APOR Y RET. PLLA SERV. ESPEC. D SALU VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA IPO VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA INST. DEL CORAZON PAGO APOR. Y RET. PLLA ESPECIALISTAS VBP-ANT. IPS VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LIMA VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA C. DE HEMODIALISI VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA SEDE CENTRAL VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT H.N. G.ALMENAR
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151500000 7" 151500000 8" 151500000 9" 151500001 0" 151500001 1" 151500001 2" 151500001 3" 151500001 4" 151500001 5" 151500001 6" 151500001 8" 151500001 9" 151500002 0" 151500002 1" 151500002 2" 151500002 3" 151500002 4" 151500002 5" 151500002 6" 151500002 7" 151500002 8" 151500002 9" 151500003 0" 151500003 1" 151500003 2" 151500003 3" 151500009 0" 151500009 1" 151500009 2" 151500009 3" 151500009 4" 151500009 5" 151500009 9" 151600000 6" 151600000 7" 151600000 8" 151600000 9" 151600001 0" 151600001 1" 151600001 2" 151600001 3" 151600001 4" 151600001 5" 151600001 6" 151600001 8" 151600001 9"
VBP-ANT CONTROL TRANF BON ESC GRAT. HN REBAGLIAT VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. TUMBE VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. PIURA VBP-ANT CONTROL TRANF BON ESC GRAT. G.D LAMBAYEQU VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. HN A. AGUINAG VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. G.D. CAJAMARC VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON ESC GRAT. G.D. AMAZONA VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. G.D SAN MARTI VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. GD LA LIBERTA VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. ANCAS VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. G.D. AREQUIPA VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON ESC GRAT. H.N. DEL SUR VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON ESC GRAT. G.D. MOQUEGU VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. TACNA VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP. PUN VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP. ICA VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. CUZCO VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON ESC GRAT. G.D. APURIMA VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT GD MADRE DE DIOS VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. JUNIN VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. PASCO VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D HUANUC VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC GRAT. G.D AYACUCH VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT GD HUANCAVELIC VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D. LORET VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC GRAT. G.D. UCAYAL VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT SERV ESP D SALUD VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. IPO VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT INST. DEL CORAZO VBP-ANT CONTROL TRANF BON ESC GRAT EIPSS VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP. LIM VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT C. D HEMODIALISI VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC GRAT. SEDE CENTRA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. G.ALMENARA I. VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. E. REBAGLIATI M. VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. TUMBES VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PIURA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. ALMANZOR AGUINAGA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. CAJAMARCA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AMAZONAS VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. SAN MARTIN VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LA LIBERTAD VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. ANCASH VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AREQUIPA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. DEL SUR
74
151600002 0" 151600002 1" 151600002 2" 151600002 3" 151600002 4" 151600002 5" 151600002 6" 151600002 7" 151600002 8" 151600002 9" 151600003 0" 151600003 1" 151600003 2" 151600003 3" 151600009 0" 151600009 1" 151600009 2" 151600009 3" 151600009 4" 151600009 5" 151600009 9" 151700000 6" 151700000 7" 151700000 8" 151700000 9" 151700001 0" 151700001 1" 151700001 2" 151700001 3" 151700001 4" 151700001 5" 151700001 6" 151700001 8" 151700001 9" 151700002 0" 151700002 1" 151700002 2" 151700002 3" 151700002 4" 151700002 5" 151700002 6" 151700002 7" 151700002 8" 151700002 9" 151700003 0" 151700003 1"
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. MOQUEGUA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. TACNA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PUNO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. ICA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. CUZCO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. APURIMAC VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. JUNIN VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PASCO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. HUANUCO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AYACUCHO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. HUANCAVELICA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LORETO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. UCAYALI VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS SERV. ESPEC. DE SALUD VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS IPO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS INSTITUTO DEL CORAZON VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS ESPECIALISTAS IPSSEIPSS VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LIMA VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS CENTRO DE HEMODIALISISDE ANTICIPOS SEDE CENTRAL VBP-EXCESOS VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 HN G.ALMENARA IDE ANT RECIBIDOS 1994 HN E. VBP-EXCESOS REBAGLIAT VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP. TUMBES VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP. PIURA VBP-EXCESOS D ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP. LAMBAYEQU DE ANT RECIBIDOS 1994 H.N. A. VBP-EXCESOS AGUINAG VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP. CAJAMARC VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD AMAZONA VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 GD SAN MARTIN VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 GD LA LIBERTAD VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.D ANCAS VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD AREQUIP VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 HN DEL SUR VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD MOQUEGU VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 GD TACNA VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.DEP. PUN VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.DEP. IC VBP-EXCESOS DE ANT. RECIBIDOS 1994 G.DEP. CUZCO VBP-EXCESOS DE ANT. RECIBIDOS 1994 G.DEP. APURIMA VBP-EXCESOS D ANT RECIBIDOS 1994 GD MADRE DE DIOS VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD JUNIN VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD PASCO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD HUANUC VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD AYACUCH VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 GD HUANCAVELICA
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151700003 2" 151700003 3" 151700009 0" 151700009 1" 151700009 2" 151700009 3" 151700009 4" 151700009 5" 151700009 9" 151800000 6" 151800000 7" 151800000 8" 151800000 9" 151800001 0" 151800001 1" 151800001 2" 151800001 3" 151800001 4" 151800001 5" 151800001 6" 151800001 8" 151800001 9" 151800002 0" 151800002 1" 151800002 2" 151800002 3" 151800002 4" 151800002 5" 151800002 6" 151800002 7" 151800002 8" 151800002 9" 151800003 0" 151800003 1" 151800003 2" 151800003 3" 151800009 0" 151800009 1" 151800009 2" 151800009 3" 151800009 4" 151800009 5" 151800009 9" 151900000 6" 151900000 7" 151900000 8"
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD LORETO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD UCAYAL VBP-EXCESOS D ANT RECIBIDOS 1994 SERV ESP DE SALU VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 IPO VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 INCOR VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 EIPSS VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.D. LIMA VBP-EXCESOS DE ANT RECIB 1994 CTRO DE HEMODIALISI DE ANT RECIBIDOS 1994 SEDE VBP-EXCESOS CENTRAL SERVICIOS HOSP. A ASEG. HN G.ALMENARA VBP-FACT I. VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. HN E. REBAGLIATI VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. TUMBES VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PIURA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. LAMBAYEQU VBP-FACT SERVICIOS HOSP ASEG HN ALMANZOR AGUINAG SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. VBP-FACT CAJAMARCA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. AMAZONAS VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. SAN MARTI VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP LA LIBERTA SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. ANCASH VBP-FACT VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. AREQUIPA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. H.N. DEL SUR VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. MOQUEGUA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. TACNA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PUNO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. ICA VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. CUZCO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. APURIMACSERVICIOS HOSP A ASEG G.DEP MADRE DE VBP-FACT DIO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. JUNIN VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PASCO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. HUANUCO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. AYACUCHOSERVICIOS HOSP. A ASEG G.DEP VBP-FACT HUANCAVELIC VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. LORETO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. UCAYALI VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG SERV ESPEC D SALU VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. IPO VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. INCOR VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. EIPSS VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. LIMA VBP-FACT SERV HOSP. A ASEG. CENTRO D HEMODIALISIS VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. SEDE CENTRAL VBP-LIQ D FACT SERV. HOSP.ASEG. H.N. G.ALMENARA IVBP-LIQ D FACT SERV HOSP.ASEG. HN E. REBAGLIATI M VBP-LIQUIDACION D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD TUMBE
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151900000 9" 151900001 0" 151900001 1" 151900001 2" 151900001 3" 151900001 4" 151900001 5" 151900001 6" 151900001 8" 151900001 9" 151900002 0" 151900002 1" 151900002 2" 151900002 3" 151900002 4" 151900002 5" 151900002 6" 151900002 7" 151900002 8" 151900002 9" 151900003 0" 151900003 1" 151900003 2" 151900003 3" 151900009 0" 151900009 1" 151900009 2" 151900009 3" 151900009 4" 151900009 5" 151900009 9" 152000000 6" 152000000 7" 152000000 8" 152000000 9" 152000001 0" 152000001 1" 152000001 2" 152000001 3" 152000001 4" 152000001 5" 152000001 6" 152000001 8" 152000001 9" 152000002 0" 152000002 1"
VBP-LIQUIDACION D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD PIURA DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD VBP-LIQ LAMBAYEQUE VBP-LIQ D FACT SERV. HOSP ASEG H.N. A. AGUINAGA VBP-LIQUIDACION D FACT SERV HOSP.ASEG GD CAJAMARC VBP-LIQUIDACION D FACT SERV HOSP ASEG GD AMAZONADE FACT SERV HOSP ASEG GD SAN MARTIN VBP-LIQ. VBP-LIQ. DE FACT SERV HOSP ASEG GD LA LIBERTAD VBP-LIQUIDACION D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD ANCAS VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP.ASEG GD AREQUIP VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP ASEG HN DEL SUR VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP ASEG GD MOQUEGU VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD TACN VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD PUNO VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD ICA VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD CUZC VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP ASEG GD APURIMADE FACT SERV HOSP ASEG GD MADRE DE VBP-LIQ DIOS VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD JUNI VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD PASC VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP.ASEG. GD HUANUC VBP-LIQUIDACION DE FACT SERV HOSP ASEG GD AYACUCH VBP-LIQ. DE FACT SERV HOSP ASEG GD HUANCAVELICA VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV HOSP ASEG. GD LORET VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV HOSP.ASEG GD UCAYAL DE FACT SERV HOSP ASEG SERV ESPEC. D VBP-LIQ SALU VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. IPO VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. INCOR VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. EIPSS VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD LIMA VBP-LIQ DE FACT SERV HOSP ASEG C. DE HEMODIALISIS VBP-LIQ D FACT SERV. HOSP.ASEG. SEDE CENTRAL VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. G.ALMENARA I. VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. E. REBAGLIATI M. VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. TUMBES VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PIURA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LAMBAYEQUE VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. ALMANZOR AGUINAGA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. CAJAMARCA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AMAZONAS VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. SAN MARTIN VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LA LIBERTAD VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. ANCASH VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AREQUIPA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. DEL SUR VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. MOQUEGUA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. TACNA
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152000002 2" 152000002 3" 152000002 4" 152000002 5" 152000002 6" 152000002 7" 152000002 8" 152000002 9" 152000003 0" 152000003 1" 152000003 2" 152000003 3" 152000009 0" 152000009 1" 152000009 2" 152000009 3" 152000009 4" 152000009 5" 152000009 9" 152100000 0" 162000000 0" 162000000 1" 162010000 0" 162100000 0" 162100000 1" 162110000 0" 162110000 1" 162200000 0" 162210000 0" 163000000 0" 163000000 1" 163010000 0" 164000000 0" 164010000 0" 165000000 0" 166000000 0" 166100000 0" 166200000 0" 167200000 0" 167300000 0" 167300000 1" 167310000 0" 168000000 0" 168000000 1" 168100000 0" 168110000 0"
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PUNO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. ICA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. CUZCO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. APURIMAC VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. MADRE DE DIOS VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. JUNIN VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PASCO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. HUANUCO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AYACUCHO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. HUANCAVELICA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LORETO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. UCAYALI VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. SERV. ESPEC. DE SALUD VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. IPO VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. INSTITUTO DEL CORAZON VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. ESPECIALISTAS IPSSEIPS VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LIMA VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. CENTRO DE HEMODIALISISGRATIF.PREST. SEDE CENTRAL VBP-TRANSF. INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-FONDO AGRARIO RECLAMACIONES A BANCOS M/N RECLAMACIONES POR COBRAR RECLAMACIONES A BANCOS M/E RECLAMACIONES A PROVEEDORES M/N RECLAMACIONES A COFIDE M/N RECLAMACIONES A PROVEEDORES M/E RECLAMACIONES A COFIDE M/E RECLAMACIONES A COMPAÑÍAS DE SEGUROS M/N RECLAMACIONES A COMPAÑÍAS DE SEGUROS M/E INTERESES POR COBRAR A BANCOS M/N INTERESES POR COBRAR INTERESES POR COBRAR A BANCOS M/E GARANTIA OTORGADA POR ALQUILERES M/N GARANTIA OTORGADA POR ALQUILERES M/E CTAS P COBRAR P FDOS ENTREGADOS A TRANS ( PAG SUB) CUENTAS POR COBRAR SUBSIDIOS PERSONAL DE SALUD CUENTAS POR COBRAR FOPASEF CUENTAS P COBRAR A ONPCONVENIO DE COOP CON EL IPSS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y CUENTAS SERVICIOSPOR COBRAR POR ALQUILER DE INMUEBLES CUENTAS CUENTAS POR COBRAR POR ALQUILERES DIVERSOS CUENTAS POR COBRAR POR ALQUILERES M/E OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CxC FACTURACIÓN DIVERSA OTROS INTERESES POR COBRAR M/N OTROS INTERESES POR COBRAR M/E
78
169000000 0" 169000000 1" 169000000 2" 169000000 3" 169000000 4" 169010000 0" 169100000 0" 169200000 0" 169300000 0" 169400000 0" 169700000 0" 169800000 0" 169900000 0" 170000000 0" 171000000 0" 172000000 0" 173000000 0" 174000000 0" 175000000 0" 181000000 0" 181100000 0" 181200000 0" 181300000 0" 181400000 0" 181500000 0" 181600000 0" 181700000 0" 181800000 0" 181900000 0" 182000000 0" 182100000 0" 182200000 0" 183000000 0" 183100000 0" 191000000 0" 191100000 0" 192000000 0" 192100000 0" 192200000 0" 192300000 0" 192400000 0" 192500000 0" 192600000 0" 193000000 0" 194000000 0" 194100000 0"
COBRANZA DUDOSARECLAMOS A BANCOS- CUENTAS BANCARIAS INACTIVAS RECLAMACIONES A COFIDE M/N RECLAMACIONES BANCO REPUBLICA COBRANZA DUDOSA FACTURACION DIVERSA RECLAMACIONES A COFIDE M/E COBRANZA DUDOSA-RECLAMACIONES A PROVEEDORES COBRANZA DUDOSA-RECLAMACIONES A COMPAÑIAS DE SEG COBRANZA DUDOSA-DEP EN GARANTIA OTORGADOS A PROVEE DUDOSA-CUENTAS POR COBRAR FOPASEF COBRANZA COBRANZA DUDOSA-CTAS P COBRAR P VTA D BIENES Y SEV COBRANZA DUDOSA-CUENTAS POR COBRAR POR ALQUILERES CUENTAS POR COBRAR DE ARRASTRE D SALDOS ANTERIORES CUENTA CONTROL PRESTAMOS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS ENTRE ODCS VIATICOS NO RENDIDOS ENTRE ODCS PRESTAMOS EN DINERO ENTRE ODCS ACTIVO FIJO EN TRANSITO ENTRE ODCS TRANSFERENCIAS DE FONDOS - COLOCACIONES ODCS INTERFONDOS - EFECTIVO INTERFONDOS - CONVENIOS DE CANJE DE BIENES INTERFONDOS - APORTACIONES IPSS INTERFONDOS - TRANSF DE BIENES Y/O CONSUMIBLES INTERFONDOS - COBRANZAS COACTIVAS INTERFONDOS-COMISIONES POR RECAUDACIONES DE BANCOS INTERFONDOS - TRANSFERENCIAS DE ACTIVOS FIJOS INTERFONDOS - RECLASIFICACION DE FONDOS INTERFONDOS - CUENTAS DE CONTROL DE CANJE INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-SALUD INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-ACC. DE TRABAJ INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-FONDO AGRARIO INTERFONDOS - SERVICIOS DE SALUD A ACC. DE TRABAJO ADELANTOS RECIBIDOS - SERVICIOS ADM - SALUD ADELANTOS RECIBIDOS - SERVICIOS ADM-ACC. TRABAJO PROV COBRANZA DUD VTA D SERVICIOS HOSPITAL A TERCECOBRANZA DUD SERVICIOS HOSPIT ASEGUR PROV POTESTAT COBRANZA DUDOSA APORTACIONES LEY PROVISION 26790COB DUD SERVIC HOSPIT EMPLE MOROSOSPROV LEY26790 PROV COB DUD SERVIC HOSPIT FACUL MOROSOSLEY26790 PROV COBR DUDOSA CTAS POR COBRAR GOBIERNO CENTRAL PROV COBR DUDOSA RECAUDACION POR RECIBIR-LEY 26790COBR DUDOSA RECAUDACION POR RECIBIR-LEY PROV 26790 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA PROVISION COBRANZA DUDOSA APORTACIONESD.LEG.885 PROVISION COBRANZA DUDOSA RECLAMACIONES A BANCOS PROV COBR DUDOSA RECLAMACIONES A PROVEEDORES
79
194200000 0" 194400000 0" 194500000 0" 194501000 0" 194800000 0" 199000000 0" 201000000 0" 208003000 0" 211000000 0" 218003000 0" 261000000 0" 262000000 0" 262200000 0" 264000000 0" 264100000 0" 264200000 0" 265000000 0" 265100000 0" 265200000 0" 266000000 0" 268003000 0" 268103000 0" 268203000 0" 269003000 0" 269004000 0" 269005000 0" 281000000 0" 282000000 0" 288003000 0" 288103000 0" 290010000 0" 291000000 0" 300000000 0" 300000001 8" 300000001 9" 300000009 0" 300000009 3" 301000000 0" 301100000 0" 301100009 0" 301100009 3" 301100009 4" 301100009 9" 301110009 9" 301200000 0" 301300000 0"
PROV COBR DUDOSA RECLAMAC A COMPAÑIAS D SEGUROS COBRANZA DUDOSA CUENTAS P COBRAR PROVISION FOPASEF PROV COBR DUDOSA FIDEICOMISO COFIDE RECLAMACIONES A COFIDE M/E PROVISION COBRANZA DUDOSA ALQUILERES PROV COB DUDOSA OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERIAS ACM DE MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS ACM PRODUCTOS TERMINADOS SUMINISTROS HOSPITALARIOS SUMINISTROS HOSPITALARIOS DIFERENCIA EN INVENTARIOS SUMINISTROS HOSPITALARIO UTILES DE ESCRITORIO UTILES DE ESCRITORIO DIFERENCIA EN INVENTARIOS UTILES DE ESCRITORIO OTROS SUMINISTROS OTROS SUMINISTROS DIFERENCIA EN INVENTARIOS OTROS SUMINISTROS ALMACENES - CONVENIOS ACM SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM UTILES DE ESCRITORIO ACM OTROS SUMINISTROS ACM PROV POR FLUCTUACION D SUMINISTROS HOSPITALAR ACM PROVISION POR FLUCTUACION DE UTILES DE ESCRIT ACM PROVISION POR FLUCTUACION DE OTROS SUMINISTRO POR RECIBIR MERCADERIAS SUMINISTROS HOSPITALARIOS POR RECIBIR ACM MERCADERIAS POR RECIBIR ACM SUMINISTROS HOSPITALARIOS POR RECIBIR PROVISION PARA DESVALORIZACION DE MERCADERIAS PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS TRANSFERENCIA DE STOCK DE GESTION HOSPITALARIA DE STOCK DE HOSP.NACIONAL DEL TRANSFERENCIA SUR TRANSFERENCIA DE STOCK DE GERENCIA DEPART.AREQUIPA TRANSFERENCIA DE STOCK DE PROGRAMA CENTRAL SER.ESP TRANSFERENCIA DE STOCK DE PROGRAMA ESPECIALISTAS DE CUENTAS PATRIMONIALES TRANSFERENCIA TRASPASO DE DOCUMENTOS TRASPASO DE DOCUMENTOSPROG.CEN.SERV.ESPECIALES TRASPASO DE DOCUMENTOSPROG.CEN.ESPECIALIDADES TRASPASO DE DOCUMENTOS-GERENCIA DEPARTAMENTAL LIMA TRASPASO DE DOCUMENTOSA CONTA.SEDE CENTRAL DE DOCUMENTOS(90 Y 93)CONTA.SEDE TRASPASO CENTRAL REMESA DE BIENES TRANSFERENCIA DE LA RECAUDACION INTERCONECTADA
80
301400000 0" 301500000 0" 301600000 0" 301700000 0" 301800000 0" 301900000 0" 302000000 0" 311001000 0" 311011000 0" 312003000 0" 313003000 0" 314001000 0" 314011000 0" 316001000 0" 316011000 0" 317001000 0" 317011000 0" 319001000 0" 330103000 0" 330303000 0" 330403000 0" 330503000 0" 330603000 0" 330703000 0" 330803000 0" 330903000 0" 331001000 0" 332101000 0" 333001000 0" 334001000 0" 335001000 0" 336001000 0" 337001000 0" 338001000 0" 339001000 0" 340103000 0" 340303000 0" 345001000 0" 348001000 0" 360003000 0" 361001000 0" 381001000 0" 382001000 0" 383001000 0" 384000000 0" 384010000 0"
TRANSFERENCIA DE AJUSTE DE ACTIVO FIJO 94 TRANS RETENC PLANILLA ACTIVOS Y PENSION D LA 20530 TRANSF RETENC IMPTO A LA RENTA 4 CATEG, FONVI, HON CONVENIOS DE CANJE TRANSFERENCIA DE TRABAJOS EN CURSO TRANSFERENCIA VIATICOS NO RENDIDOS REMESAS DE BIENES SIN CARGO A LA ODCS ACCIONES M/N ACCIONES M/E ACM PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES ACM DE VALORES FONDOS MUTUOS M/N FONDOS MUTUOS M/E. BONOS DEL TESORO EN M/N BONOS DEL TESORO EN M/E BONOS DIVERSOS M/N BONOS DIVERSOS M/E PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES ACM TERRENOS ACM EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ACM MAQ Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION ACM UNIDADES DE TRANSPORTE ACM MUEBLES Y ENSERES ACM EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ACM INMUEBLES EN PROCESO DE CONSTRUCCION ACM BNES EN PROCESO DCONSTRUCCION O TRANSFORMACION TERRENOS EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES D EXPLOTACION UNIDADES DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ACTIVO FIJO EN TRANSITO ENTRE ODCS BIENES POR RECIBIR INMUEBLES EN PROCESO DE CONSTRUCCION ACM DE GASTOS EN ESTUDIOS Y PROYECTOS DE INFRAEST ACM SOFTWARE GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA SOFTWARE ACM LIBROS Y TEXTOS BIBLIOTECA (LIBROS Y TEXTOS) INTERESES POR DEVENGAR SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO ANTICIPOS CONCEDIDOS AL PERSONAL ANTICIPOS DE VIATICOS
81
384100000 0" 384200000 0" 384300000 0" 384400000 0" 386001000 0" 387001000 0" 388001000 0" 388001000 1" 388003000 0" 388103000 0" 388203000 0" 388303000 0" 389900000 0" 393001000 0" 393101000 0" 393201000 0" 393301000 0" 393401000 0" 394101000 0" 394301000 0" 398003000 0" 398103000 0" 398203000 0" 398303000 0" 398403000 0" 399103000 0" 399303000 0" 401100000 0" 401100000 1" 401100000 2" 401100000 3" 401100000 4" 401110000 0" 401200000 0" 401200000 1" 401300000 0" 401600000 0" 401700000 0" 401700100 0" 401700200 0" 401800000 0" 401900000 0" 403100000 0" 403200000 0" 403300000 0" 405000000 0"
ANTICIPOS A CONTRATADOS X SERVICIOS NO PERSONALES ANTICIPOS A EX-TRABAJADORES ANTICIPOS ASEG PARA ATENCION MED EN EL EXTRANJERO ANTICIPOS ASEG PARA ATENCION MED EN EL EXTRANJERO GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO IPSSCARD ENCARGOS- PROGRAMAS CENTRALES DE AFIPSS GASTOS PAGADOS ADEL.LARGO PLAZO.DECRETO URGENG.067 GASTOS PAGADOS POR ADEL.CORTO PLAZO.DECR.URGEN.67 ACM INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO ACM SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO ACM ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO ACM GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO D.U.067 ANTICIPOS CONCEDIDOS SALDOS ANTERIORES DEPREC ACUMULADA-EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES DEPREC ACUMULADA-MAQ EQUIPO Y OTRAS UNID D EXPLOT DEPRECIACION ACUMULADA - UNIDADES DE TRANSPORTE ACUMULADA - MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION DEPREC EQUIPOS PROCESAMIENTO DE DATOS AMORTIZ ACUM D GASTOS EN ESTUDIOS Y PROY D INFRAES AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE ACM DEPREC ACUM-EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ACM DEPREC ACUM-MAQ Y EQUIPO Y OTRAS UNID D EXPLOT ACM DEPRECIACION ACUMULADA-UNIDADES DE TRANSPORTE ACM DEPRECIACION ACUMULADA - MUEBLES Y ENSERES ACM DEPREC ACUM-EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ACM AMORT ACUM D GTOS EN ESTUDIOS Y PROY D INFRAES ACM AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - AUTOMATICO IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - MANUAL IMPUESTO PROMOCION MUNICIPAL(IPM) EN ZONA FRONTERA IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -IMPORTACIONES IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IMP GENERAL A LAS VTAS RETENC A PERSONAS NO DOMIC IMP GENERAL A LAS VTAS RETENC POLIZAS ADJUDICACION APORTES Y RETENCIONES D.L. 20530 IMP A LA RENTA 3RA CATEG RETENC A PERS NO DOMIC IMPUESTO A LA RENTA 4TA.CATEGORIA IMPUESTO A LA RENTA 4TA.CATEGORIA SUMA ALZADA IMP A LA RENTA 4TA.CATEG.A PERS. NATURAL NO DOMIC IMPUESTO A LA RENTA 5TA.CATEGORIA OTROS TRIBUTOS IPSS SALUD LEY 26790 O N P D.L. 19990 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO ARBITRIOS
82
405100000 0" 405200000 0" 406000000 0" 406100000 0" 406200000 0" 406300000 0" 409000000 0" 409100000 0" 409200000 0" 409900000 0" 410000000 0" 411000000 0" 412000000 0" 414000000 0" 415000000 0" 416000000 0" 417000000 0" 418000000 0" 419000000 0" 420000000 0" 420100000 0" 420300000 0" 421000000 0" 421260000 0" 421300000 0" 422000000 0" 422100000 0" 422200000 0" 422260000 0" 423000000 0" 423010000 0" 427000000 0" 429900000 0" 431000000 0" 431100000 0" 432000000 0" 433000000 0" 433100000 0" 433110000 0" 433200000 0" 433220000 0" 433300000 0" 433330000 0" 434000000 0" 436000000 0" 436100000 0"
LICENCIA MUNICIPAL IMPUESTO A LA PROPIEDAD PREDIAL IMPTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD IMPTO EXTRADINARIO DE SOLIDARIDAD 4TA CATEGORIA IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD 4TA CATEGOR TRANSITO RETENCION 4TA Y FONAVI TRANSITO RETENCION SUMA ALZADA Y FONAVI TRANSITO RETENCION NO DOMICILIADOS RENTA Y FONAVI TRIBUTOS POR PAGAR DE ARRASTRE D SALDOS ANTERIORES REMUNERACIONES DE LOS EMPLEADOS REMUNERACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR DIETAS DEL DIRECTORIO POR PAGAR BONIFICACION POR PAGAR - VACACIONES GRATIFICACIONES POR PAGAR BONIFICACION POR PAGAR-ESCOLARIDAD JUBILACIONES POR PAGAR D.L. 20530 OTRA REMUNERACIONES POR PAGAR FACTURAS POR RECIBIR PROVEEDORES M/N FACTURAS POR RECIBIR PROVEEDORES M/N FACTURAS POR RECIBIR - CONVENIOS DE CANJE FACTURAS POR PAGAR PROVEEDORES M/N FACTURAS POR PAGAR AFILIADAS FACTURAS POR PAGAR CONVENIO DE CANJE ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES M/N ANTICIPOS OTORGADOS A CONTRATISTAS ANTICIPOS OTORGADOS POR SERVICIOS ANTICIPOS OTORGADOS A AFILIADAS LETRAS O EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES M/N LETRAS O EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES M/E CTAS P PAG INGRESOS P COBRANZA COACTIVAS P DISTRIB FACTURAS POR PAGAR DE ARRASTRE D SALDOS ANTERIORES PRESTAC EFVO LEY 26790-PAG DIRECTOS-AUT D PAG EMIT PRESTACION PAGOS DIRECTOS. LEY 26790 PRESTAC EFVO LEY 26790-EMPR.MENOS 5 EMPL.AUT.P.EMI PRESTAC CERTIFICAD D REEMB LEY 26790-HTA ABRIL 97 PREST CERTIFICAD D REEMB LEY 26790-EMPRESA PRIVADA CON REEMBOLSO LEY 26790 EMPRESA PRESTAC PRIVADA PREST CERTIF D REEMB LEY 26790-EMPRESA DEL ESTADO CON REEMBOLSO LEY 26790 EMPRESA DEL PRESTAC ESTADO PREST CERTIFICADOS D REEMBOLSO LEY 26790 IPSS PRESTAC CON REEMBOLSO LEY 26790 ESSALUD PREST EFVO DL18846-PAG DIRECTOS-AUT D PAGO EMITIDA PREST EN CERTIFIC D REEMB DL 18846(HASTA ABRIL 97) PREST EN CERTIFIC D REEMB DL18846-EMPRESA PRIVADA
83
436200000 0" 436300000 0" 437000000 0" 437100000 0" 438000000 0" 439100000 0" 439110000 0" 439200000 0" 439210000 0" 441000000 0" 442000000 0" 460000000 0" 464000000 0" 464100000 0" 464200000 0" 464300000 0" 464400000 0" 464500000 0" 464600000 0" 464700000 0" 464800000 0" 464900000 0" 465000000 0" 466000000 0" 467000000 0" 467000000 1" 467010000 0" 467100000 0" 467200000 0" 469000000 0" 469100000 0" 469200000 0" 469300000 0" 469400000 0" 469500000 0" 469500000 1" 469600000 0" 469700000 0" 469800000 0" 469800000 1" 469900000 0" 469900000 1" 469900000 2" 469900000 3" 469900000 4" 471001000 0"
PREST EN CERTIFIC D REEMB DL18846-EMPRESA D ESTADO PENSIONES POR PAGAR D.L. 18846 PREST EN EFECTIVO DL. 885 PAGOS DIRECTOS AUT.PAGO PRESTACION PAGOS DIRECTOS. D.L. 885 PREST EN EFECT. 885 EMPLEADORES CON MENOS DE 5 EMP EN CERTI DL.885 EMPRESA PRIVADA PREST PRESTACION PAGOS DIRECTOS. D.L. 885.EMPRESA PRIVADEN CERT.RE.885 EMPRESA DEL ESTADO PREST PRESTACION PAGOS DIRECTOS. D.L. 885.EMPRESA ESTADO LEY DEL ARTISTA DL 19479 RECAUDACION POR DISTRIBUIR A LOS FONDOS CORRECCION DE BALANCE VALORACION USD PLANILLAS - DESCUENTOS JUDICIALES PLANILLAS - RETENCIONES A FAVOR DE TERCEROS PLANILLAS - CAFAE PLANILLAS - APORTES IPSS-VIDA PLANILLAS - RETENCIONES AFP UNION PLANILLAS - RETENCIONES AFP HORIZONTE PLANILLAS - RETENCIONES AFP INTEGRA PLANILLAS - RETENCIONES AFP NUEVA VIDA PLANILLAS - RETENCIONES AFP PROFUTURO ARASTRE DE SALDOS AFP PLANILLAS- OTRAS RETENCIONES REDISTRIBUCION PATRIMONIAL DEPOSITOS EN GARANTIA - ALQUILERES DEPOSITOS EN GARANTÍA DEPOSITOS EN GARANTIA - ALQUILERES M/E DEPOSITOS EN GARANTIA - SERVICIOS ASISTENCIALES DEPOSITOS EN GARANTIA - CONTRATISTAS CUENTAS X PAGAR - INGRESOS DIVERSOS POR DISTRIBUIR CUENTAS POR PAGAR POR COSTAS JUDICIALES CUENTAS POR PAGAR POR FONDOS FIJOS POR REEMBOLSAR CUENTAS POR PAGAR A CIA DE SEGUROS POR IPSSVIDA CUENTA CONTROL ONP D.L. 19990 CUENTAS POR PAGAR ONP D.L.19990 CUENTAS POR PAGAR ONP D.L.19990 LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS CUENTAS POR PAGAR AL ARTISTA OTRAS CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR-POLIZA DE ADJUDICACION CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS PRESTAMOS INSTITUCIONALES POR PAGAR SEGUROS DE DESGRAVAMEN PRESTAMO INSTITUCIONAL PROCESOS JUDICIALES DESFAVORABLES COMISION POR PAGAR A SUNAT COMPENSACION P TIEMPO D SERVIC-EMPLEADOS LEY 276
84
471100000 0" 472001000 0" 481000000 0" 491001000 0" 491013000 0" 491014000 0" 491015000 0" 491101000 0" 491201000 0" 491301000 0" 491401000 0" 491501000 0" 491601000 0" 491701000 0" 491801000 0" 492001000 0" 493001000 0" 493002000 0" 493011000 0" 494001000 0" 494004000 0" 495001000 0" 498003000 0" 561001000 0" 568003000 0" 573001000 0" 578103000 0" 582001000 0" 582002000 0" 588003000 0" 591001000 0" 598003000 0" 599999999 9" 601000000 0" 606000000 0" 606100000 0" 606200000 0" 608003000 0" 608103000 0" 608203000 0" 608303000 0" 609000000 0" 611000000 0" 616000000 0" 618003000 0" 618103000 0"
COMPENSACION P TIEMPO D SERVIC-EMPLEADOS LEY 728 ADELANTOS DE COMPENSACION DE TIEMPO DE SERVICIOS PROVISION PARA PERDIDAS POR LITIGIO CUENTA DE CONTROL ESSALUD LEY 26790 CUENTA DE CONTROL ESSALUD MULTAS CUENTA DE CONTROL FONDO DERECHO DEL ARTISTA CUENTA DE CONTROL ESSALUD VIDA FACILIDADES DE PAGO FRACCIONAMIENTO - SALUD CANJE DE BIENES Y SERVICIOS - SALUD CANJE DE BIENES Y SERVICIOS - ONP CANJE DE BIENES Y SERVICIOS-ACCIDENTES DE TRABAJO DIFERIDOS DEUDA DEL ESTADO INGRESOS FACILIDADES DE PAGO FRACCIONAMIENTO D.L.18846 Y RECARGO FACILIDADES DE PAGO INTERESES SALUD INTERESES Y RECARGO POR FACILIDADES PAGOD.L.18846 CUENTA DE CONTROL ESSALUD LEY 18846 INTERESES DIFERIDOS M/N CUENTA DE CONTROL SEGURO AGRARIO INTERESES DIFERIDOS M/E CUENTA DE CONTROL SEGURO INDEPENDIENTE CUENTA DE CONTROL SEGURO UNIVERSITARIO CUENTA DE CONTROL ESSALUD SCTR ACM GANANCIAS DIFERIDAS DONACIONES ACM CAPITAL ADICIONAL VALORIZACION ADICIONAL DE ACTIVO FIJO ACM DE VALORIZACION ADICIONAL DE ACTIVO FIJO RESERVA RESERVA DECRETO DE URGENCIA 067-98 DEL 15.01.99 ACM RESERVAS EXCEDENTE O DEFICIT ACUMULADO RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION ACUMULADO CARGA DE PARTIDAS ABIERTAS - CUENTAS POR PAGAR DE MERCADERIAS COMPRA COMPRA DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS COMPRA DE UTILES DE ESCRITORIO COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS ACM COMPRAS DE MERCADERIAS ACM COMPRAS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS ACM COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO GASTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIA DE MERCADERIAS VAR D EXISTENCIAS D SUMIN HOSPIT Y UTILES D ESCRIT ACM VARIACION DE EXISTENCIAS-MERCSUM.HOSPITALARIO ACM VAR D EXISTENC-SUMIN DIVERSOS UTILES D ESCRIT
85
620103000 0" 621000000 0" 625000000 0" 626000000 0" 627100000 0" 627400000 0" 627900000 0" 628000000 0" 629000000 0" 630000000 0" 631000000 0" 632000000 0" 633000000 0" 634000000 0" 635000000 0" 636000000 0" 637000000 0" 638000000 0" 639000000 0" 639803000 0" 641000000 0" 646000000 0" 647000000 0" 648003000 0" 649000000 0" 651000000 0" 653000000 0" 654000000 0" 655000000 0" 658003000 0" 659000000 0" 661000000 0" 662000000 0" 663000000 0" 664000000 0" 665000000 0" 666000000 0" 667003000 0" 668000000 0" 669000000 0" 672000000 0" 676000000 0" 677703000 0" 678000000 0" 679000000 0" 681000000 0"
ACM CARGAS DE PERSONAL SUELDOS OTRAS REMUNERACIONES VACACIONES SEG Y PREVISION SOCIAL-REG D PRESTACIONES D SALUD SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL - SEGURO DE VIDA SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL - OTROS DIETAS DEL DIRECTORIO OTRAS CARGAS DE PERSONAL TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS MANTENIMIENTO Y REPARACION ALQUILERES ELECTRICIDAD Y AGUA PUBLICIDAD, PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE PERSONAL OTROS SERVICIOS ACM SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO - FONAVI ACM TRIBUTOS OTROS TRIBUTOS SEGUROS SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES DONACIONES PRESTACIONES ECONOMICAS ACM CARGAS DIVERSAS DE GESTION OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION COSTO NETO DE ENAJENACION DE VALORES COSTO NETO ENAJENACION INMUEB MAQUINARIA Y EQUIPONETO DE ENAJENACION DE INTANGIBLES COSTO IMPUESTOS ATRASADOS Y/O ADICIONALES CARGAS DIVERSAS DE EJERCICIOS ANTERIORES SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES ACM CARGAS EXCEPCIONALES GASTOS EXTRAORDINARIOS OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO ACM CARGAS FINANCIERAS GASTOS DE COMPRA DE VALORES OTRAS CARGAS FINANCIERAS DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
86
682000000 0" 683000000 0" 684000000 0" 685000000 0" 686000000 0" 687000000 0" 689000000 0" 689903000 0" 691000000 0" 692000000 0" 693000000 0" 698003000 0" 700101000 0" 700102000 0" 700103000 0" 700104000 0" 700105000 0" 700106000 0" 700107000 0" 700108000 0" 700109000 0" 700110000 0" 700111000 0" 700112000 0" 700113000 0" 700114000 0" 700115000 0" 700180000 0" 700201000 0" 700202000 0" 700203000 0" 700204000 0" 700205000 0" 700206100 0" 700206200 0" 700207100 0" 700207200 0" 700209000 0" 700280000 0" 700301000 0" 700302000 0" 700303000 0" 700304000 0" 700380000 0" 700401000 0" 700402000 0"
AMORTIZACION DE INTANGIBLES FLUCTUACION DE VALORES CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS JUBILACION OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO ACM PROVISION DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS COSTO DE VENTAS SERVICIOS MEDICOS ASISTENCIALES COSTO DE VENTAS PRESTACIONES ECONOMICAS ACM COSTO DE VENTAS APORTACIONES LEY 26790-REGIMEN REGULAR APORTACIONES LEY 26790-PENSIONISTAS APORTACIONES LEY 26790-TRABAJADORES DEL HOGAR APORTACIONES LEY 26790-PESCADORES APORTACIONES LEY 26790-REGIMENES ESPECIALES APORTACIONES LEY 26790-OTROS LEY 26790-CONVENIO DE CANJE LEY 26790-DECLARATORIA DE FABRICA LEY 26790-FENOMENO EL NIÑO LEY 26790-FRACCIONAMIENTO ESPECIAL DL 848 LEY 26790-FRACC REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL LEY 26790-FRACCIONAMIENTO CT ART.36 LEY 26790-OTROS FRACCIONAMIENTOS LEY 26790-COBRANZAS COACTIVAS LEY 26790-FRACCIONAMIENTO PERTA AGRARIO ACM APORTACIONES LEY 26790 APORTACIONES P SEG COMPLEMENTARIO D TRAB D RIESGO APORTACIONES SEGURO POTESTATIVO-PRIMAS DE SEGURO APORTACIONES SEGURO EDUCACION SUPERIOR APORTACIONES SEGURO PERSONAL APORTACIONES SEGURO FAMILIAR SEG.POT.UNICO - COPAGO AMBULATORIO SEG.POT.UNICO - COPAGO HOSPITALARIO NUEVO SEGURO POTESTATIVO - DEDUCIBLE NUEVO SEGURO POTESTATIVO - COPAGO APORTACIONES SEGUROS DE CARÁCTER PRIVADOSOTROS ACM SEGUROS PRIVADOS APORTACIONES SEG DE SALUD AGRARIO-TRAB DEPENDIENTE SEG SALUD AGRARIO-TRAB APORTACIONES INDEPENDIENTE SEGURO DE SALUD AGRARIO-COBRANZAS COACTIVAS FACILIDADES DE PAGO-SEGURO DE SALUD AGRARIO ACM SEGUROS DE SALUD APORTACIONES D.L. 18846 D.L. 18846-DECLARATORIA DE FABRICA
87
700403000 0" 700480000 0" 700501000 0" 700502000 0" 700503000 0" 700504000 0" 700505000 0" 700506000 0" 700507000 0" 700508000 0" 700509000 0" 700510000 0" 700511000 0" 700512000 0" 700513000 0" 700514000 0" 700515000 0" 700580000 0" 700590000 0" 700601000 0" 700602000 0" 700680000 0" 700701000 0" 700702000 0" 700703000 0" 700704000 0" 700780000 0" 700801000 0" 700802000 0" 700803000 0" 700880000 0" 701001000 0" 701002000 0" 701003000 0" 701004000 0" 701005000 0" 701006000 0" 701007000 0" 701008000 0" 701009000 0" 701010000 0" 701011000 0" 701012000 0" 701013000 0" 702001000 0" 702001000 1"
D.L. 18846-FRACCIONAMIENTO ESPECIAL 848 ACM. DL. 18846 ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONSULTA EXTERNA ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONTROL PREVENTIVO ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-HOSPITALIZACION ING POR SERV DE SALUD NO ASEG -DIALISIS ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-AREAS CRITICAS ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-ATENCION PARTO ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-INTERVEN QUIRURGICAS ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-PROCEDIMIENTOS ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-TRAT. ESPECIALIZADOS ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONTROL POSTHOSP EN DE SALUD NO ASEG-OTROS SERV DE ING POR SERV SALUD ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-APOYO DIAGNOSTICO ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-PROGRAMA DE ATENCION ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-SERV CONTRATADOS INGRESOS REEMBOLSO GASTOS SALUD EMPLEADOR MOROSO ACM INGRESOS POR SERVICOS DE SALUD A NO ASEGURADOS OTROS ING P PREST ASISTENCIALES A NO ASEGURADOS PRESTAC D SERV D SALUD AL FDO DEL REGIMEN AGRARIO D SERV D SALUD AL FONDO DE ACC DE PRESTAC TRABAJO ACM PRESTACIONES DE SERVICIOS DE SALUD A LOS FONDO PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO D SALUD PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO AGRARIO PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS A OTROS FONDOS PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS OODD ACM PRESTACIONES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS A LOP TRANSF P LOS PROG EXT Y/O PROY SOC A NO ING ASEG ING P TRANSF P LOS PROG NAC DE SALUD A NO ASEGUR ING POR OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR PUBLICO ACM DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS APORTACIONES LEY 26790 - AUTOLIQUIDACIONES APORTACIONES LEY 26790 - FISCALIZACION APORTACIONES LEY 26790 - COBRANZAS COACTIVAS APORTACIONES LEY 26790 - CONVENIOS DE CANJE APORTE L.26790-IPSS EMPL. D.L.276,728 Y 20530 ACTI APORT LEY26790-IPSS EMPLEADOR D.L.20530 PERS ACTIV LEY26790-PENSIONISTAS D.L.20530 PERS APORT CESANTE APORTACIONES LEY 26790 - PENSIONISTAS D.L. 18846 FACILIDADES DE PAGO LEY 26790-FRACC EN EFECTIVO FACILIDADES DE PAGO LEY26790-FRACC ESPEC D.LEG.848 FACILIDADES DE PAGO LEY 26790-FRACC PERTA AGRARIO POR DISTRIBUIR LEY 26790 INGRESOS INGRESOS POR RECARGOS MORAS Y MULTAS LEY 26790 APORTACIONES D.L. 18846 - AUTOLIQUIDACIONES APORTACIONES LEY 18846 - FISCALIZACION
88
702002000 0" 702003000 0" 702004000 0" 702005000 0" 703001000 0" 703002000 0" 703003000 0" 703004000 0" 703005000 0" 703006000 0" 704001000 0" 704002000 0" 704003000 0" 704004000 0" 704005000 0" 704006000 0" 705001000 0" 705002000 0" 705003000 0" 706001000 0" 706002000 0" 706003000 0" 706004000 0" 706005000 0" 706006000 0" 706007000 0" 706008000 0" 706009000 0" 706010000 0" 706011000 0" 706012000 0" 706013000 0" 707001000 0" 707002000 0" 707003000 0" 707004000 0" 707005000 0" 707006000 0" 707007000 0" 707008000 0" 708003000 0" 709001000 0" 709002000 0" 709003000 0" 740101000 0" 740102000 0"
APORTACIONES D.L. 18846 - COBRANZAS COACTIVAS APORTACIONES D.L. 18846 - CONVENIOS DE CANJE INGRESOS POR DISTRIBUIR D.L. 18846 FACILIDADES DE PAGO D.L. 18846 INGRESOS POR RECARGOS MORAS Y MULTAS D.L. 18846 APORTAC D.LEG.885 SEGURO AGRARIOAUTOLIQUIDACIONES APORTAC D.LEG.885 SEGURO AGRARIO-COBRANZAS COACT APORTAC D.LEG.885SEGURO AGRARIO-CONVENIOS D CANJE FACILIDADES DE PAGO D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO INGR P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO AGRARIO APORTACIONES SEGURO POTESTATIVO-PRIMAS DE SEGURO SEGURO POTESTATIVO-COBRANZAS APORTAC COACTIVAS ING P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO POTESTATIVO APORTACIONES SEGURO UNIVERSITARIO APORTAC SEGURO UNIVERSITARIO- COBRANZAS COACTIVAS ING P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO UNIVERSITARIO APORTAC P SEGURO COMPLEMENTARIO D TRABAJO D RIESGO ING P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEG COMP RIESGO TRAB INGRESOS POR RECARGOS MORAS Y MULTAS ACC.TRABAJO PRESTAC D SERV D SALUD AL FONDO DE ACC DE TRABAJO D SERVICIOS ENTRE ORGANOS PRESTAC DESCONCENTRADOS PRESTAC D SERV D SALUD A TERCEROS-CONSULTA EXTERNA D SERV DE SALUD A TERCEROSPRESTAC HOSPITALIZACION PRESTAC D SERV D SALUD A TERC-TRABAJO ODONTOLOGICO PRESTAC D SERVIC DE SALUD A TERCEROSHEMODIALISIS PRESTAC D SERVICIOS D SALUD A TERCEROSEMERGENCIA PRESTAC DE SERVICIOS DE SALUD A TERCEROSPARTOS PREST D SERV D SALUD A TERC-INTERVENC QUIRURGUICAS PRESTAC D SERVIC D SALUD A TERCEROSPROCEDIMIENTOS PRESTACIONES DE SERV D SALUD A TERCEROS-TRIAJE PRESTAC D SERV D SALUD A TERC-OBSERVACIONES EMERG OTROS SERVICIOS DE SALUD A TERCEROS PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO D SALUD D SERVICIOS ADMINIST AL FDO D ACC D PREST TRABAJO PREST D SERV D ADM D COMP P ENCARGO AL FDO D SALUD PRESTACION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS IPSSVIDA INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS TUPA INGRESOS POR SERVICIOS PRESTACIONES SOCIALES PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO AGRARIO REEMBOLSO GASTOS SALUD EMPLEADOR INGRESOS MOROSO ACM VENTAS VENTA DE MEDICAMENTOS VENTA DE OTRAS MERCADERIAS VENTA DE SUB-PRODUCTOS,DESECHOS Y/O DESPERDICIOS ING POR SERV DE SALUD-VBP-CONSULTA EXTERNA ING POR SERV DE SALUD - VBP - PROG CONT PREVENTIVO
89
740103000 0" 740104000 0" 740105000 0" 740106000 0" 740107000 0" 740108000 0" 740109000 0" 740110000 0" 740111000 0" 740112000 0" 740113000 0" 740114000 0" 740180000 0" 740201000 0" 740202000 0" 740203000 0" 740204000 0" 740205000 0" 740206000 0" 740207000 0" 740208000 0" 740209000 0" 740210000 0" 740211000 0" 740212000 0" 740213000 0" 740214000 0" 740280000 0" 740301000 0" 740302000 0" 740303000 0" 740304000 0" 740305000 0" 740306000 0" 740307000 0" 740308000 0" 740309000 0" 740310000 0" 740311000 0" 740312000 0" 740313000 0" 740314000 0" 740380000 0" 740390000 0" 740401000 0" 740402000 0"
ING POR SERV DE SALUD-VBP-HOSPITALIZACION ING POR SERV DE SALUD-VBP-DIALISIS ING POR SERV DE SALUD- VBP- AREAS CRITICAS ING POR SERV DE SALUD - VBP - ATENCION PARTO ING POR SERV DE SALUD-VBP-INTERVENC QUIRURGICAS ING POR SERV DE SALUD-VBP- PROCEDIMIENTOS ING POR SERV DE SALUD-VBP- TRAT. ESPECIALIZADOS ING POR SERV DE SALUD - VBP - CONTROL POSTHOSP DOMPOR SERV DE SALUD - VBP - OTROS SERV DE ING SALUD ING POR SERV DE SALUD - VBP - APOYO DIAGNOSTICO ING POR SERV DE SALUD - VBP - PROG. DE ATENCION DO POR SERV DE SALUD - VBP - SERV CONTRATADOS ING ACM INGRESOS DE SERVICIOS DE SALUD - VBP. SOBREPRODUCCION VBP-CONSULTA EXTERNA SOBREPRODUCCION - VBP - PROG CONTROL PREVENTIVO SOBREPRODUCCION VBP-HOSPITALIZACION SOBREPRODUCCION VBP-DIALISIS SOBREPRODUCCION VBP - AREAS CRITICAS SOBREPRODUCCION VBP - ATENCION PARTO SOBREPRODUCCION VBP - INTERVENCIONES QUIRURGICAS SOBREPRODUCCION VBP - PROCEDIMIENTOS SOBREPRODUCCION VBP - TRAT. ESPECIALIZADOS SOBREPRODUCCION VBP - CONTROL POSTHOSP EN DOM. SOBREPRODUCCION - VBP - OTROS SERV DE SALUD SOBREPRODUCCION - VBP - APOYO DIAGNOSTICO SOBREPRODUCCION - VBP - PROG. DE ATENCION DOMICILI SOBREPRODUCCION - VBP - SERV CONTRATADOS ACM SOBREPRODUCCION - VBP SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-CONSULTA EXTERNA SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-CONTROL PREVENTIVO SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-HOSPITALIZACION SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-DIALISIS SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-AREAS CRITICAS SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-ATENCION DEL PARTO SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-INTERVENCIONES QUIRURGICA SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-PROCEDIMIENTOS SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-TRATAM ESPECIALIZADOS SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-CONTROL POST HOSP EN DOM SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-OTROS SERVICIOS DE SALUD SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-APOYO AL DIAGNOSTICO SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-PROG. DE ATENCION DOMICIL SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-SERVICIOS CONTRATADOS ACM SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-OTROS ACTIVIDADES ESPECIALES DE SALUD ACTIVIDADES ESPECIALES DEL SEGURO DE SALUD AGRARIO
90
740480000 0" 740490000 0" 740501000 0" 741001000 0" 741002000 0" 741003000 0" 741004000 0" 741005000 0" 741006000 0" 741007000 0" 741008000 0" 741009000 0" 741010000 0" 741011000 0" 741012000 0" 741013000 0" 741014000 0" 741015000 0" 741019000 0" 741050000 0" 742001000 0" 742002000 0" 742003000 0" 742004000 0" 742005000 0" 742006000 0" 742007000 0" 742008000 0" 742009000 0" 742010000 0" 742011000 0" 742012000 0" 742013000 0" 742050000 0" 743001000 0" 743002000 0" 743003000 0" 743004000 0" 743005000 0" 743006000 0" 743007000 0" 743008000 0" 743009000 0" 743010000 0" 743011000 0" 743012000 0"
ACM ACTIVIDADES ESPECIALES INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES ESPECIALES PRESTAC D SERVICIOS ENTRE ORGANOS DESCONCENTRADOS ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-CONSULTAS EXTERNAS ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-HOSPITALIZACION ING P SERVICIOS D SALUD-VBP-TRABAJOS ODONTOLOGICOS INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD-VBPHEMODIALISIS INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD- VBPEMERGENCIAS INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD - VBP - PARTOS ING P SERV D SALUD-VBP-INTERVENCIONES QUIRURGICAS INGRESOS P SERVICIOS DE SALUD-VBPPROCEDIMIENTOS ING P SERVICIOS D SALUD-VBP- PROGRAMAS ESPECIFICOS INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD - VBP - TRIAJE ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-OBSERVACIONES EMERG ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-SERVICIOS INTERMEDIOS ING P SERVICIOS DE SALUD-VBPSIST.REDSER.APO.D.T ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-SERVICIOS CONTRATADOS ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-PROGRAMAS ESPECIALES. AJUSTES VBP. INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES INGRESOS POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP1 SOBREPRODUCCION VBP - CONSULTAS EXTERNAS SOBREPRODUCCION VBP - HOSPITALIZACION SOBREPRODUCCION VBP - TRABAJOS ODONTOLOGICOS SOBREPRODUCCION VBP - HEMODIALISIS SOBREPRODUCCION VBP - EMERGENCIAS SOBREPRODUCCION VBP - PARTOS SOBREPRODUCCION VBP - INTERVENCIONES QUIRURGICAS SOBREPRODUCCION VBP - PROCEDIMIENTOS SOBREPRODUCCION VBP - TRIAJE SOBREPRODUCCION VBP - OBSERVACIONES EMERGENCIA SOBREPRODUCCION VBP SIST.RED.SER.APOY.DIAG.TRAT SOBREPRODUCCION VBP - SERVICIOS CONTRATADOS SOBREPRODUCCION VBP - PROGRAMAS ESPECIALES INGRESOS POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP1 PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-DEVENGADOS EJERC PREVENTIVOS 92 PROG PROMOCIONALES- CONTROL DIABETES PROG PREVENTIVOS PROMOC- HIPERTENSION ARTERIAL PROG PREVENTIVOS PROMOC-CONTROL D OSTEDARTROSIS PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-CONTROL DE IRA NIÑO PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES- CONTROL IRA ADULTO PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALESCONTROL D ASMA PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES - CONTROL DE EPOC PREVENTIVOS PROMOCIONALES - CONTROL DE PROG TBC PREVENTIVOS PROMOCIONALES- CONTROL DE PROG CANCER PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALES-SALUD MENTAL PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES - DE ETS/VHSIDA
91
743013000 0" 743014000 0" 743015000 0" 743016000 0" 743017000 0" 743018000 0" 743019000 0" 743020000 0" 743021000 0" 743022000 0" 743023000 0" 743024000 0" 743050000 0" 744001000 0" 745001000 0" 746001000 0" 747003000 0" 750501000 0" 750502000 0" 750503000 0" 750504000 0" 750580000 0" 750590000 0" 750701000 0" 750702000 0" 750703000 0" 750704000 0" 750780000 0" 750901000 0" 750902000 0" 750903000 0" 750904000 0" 750905000 0" 750906000 0" 750907000 0" 750908000 0" 750909000 0" 750910000 0" 750980000 0" 755001000 0" 755002000 0" 755003000 0" 755004000 0" 755005000 0" 755010000 0" 755020000 0"
PROG PREVENTIVOS PROMOC-PLANIFICACION FAMILIAR PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES - CONTROL PRE NATAL PROG PREVENTIVOS PROMOC-CONTROL DE NACIMIENTO PROG PREVENTIVOS PROMOC-ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA PROMOC-AMPLIADO D PROG PREVENTIVOS INMUNIZACIONES PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALES - SALUD ORAL PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-SALUD OCUPACIONAL AJUSTE TRIMESTRAL DEL VBP PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-NUTRICION INFANTIL PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-ACTIVIDADES COMUNES PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-PROGRAMA ATEN.ASEG. PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-OTROS PROG.PREV.PRO INGRESOS POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP2 ACTIVIDADES ESPECIALES SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO PERSONAL EXCEDENTE ACM VALOR BRUTO DE PRODUCCION ALQUILER DE INMUEBLES INGRESOS POR CONCESIONES A TERCEROS MANTENIMIENTO DE INMUEBLES ALQUILADOS MORAS POR ALQUILERES ACM ALQUILERES DIVERSOS INGRESOS POR OTROS ALQUILERES INGRESOS POR RECARGOS-REGIMEN REGULAR INGRESOS POR RECARGOS-SEGURO COMP D TRAB D RIESGO INGRESOS POR RECARGOS-SEGURO DE SALUD AGRARIO "MULTAS-REGULAR,ESPECIAL,SEG TRAB D RIESGO,AGRARIO" ACM INGRESOS POR RECARGOS MORAS MULTAS ING P VTA D BASES P CONCURSOS Y LICITACION PUBLICA "ING P VENTA D SUB-PROD,DESECHOS Y/O DESPERDICIO" INGRESO POR VENTA DE BIENES VARIOS INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS VARIOS INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS TUPA INGRESOS ADMINISTRATIVOS POR COBRANZA JUDICIAL PRESTACION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ESSALUD-V INGRESO POR RECUPERACION DE PROCESO DE ADQUSICION OTROS INGRESOS DIVERSOS OTROS INGRESOS DIVERSOS-INTERNADO MEDICO ACM DE OTROS INGRESOS DIVERSOS ALQUILER DE INMUEBLES Y OTROS MANTENIMIENTO DE INMUEBLES ALQUILADOS MORAS POR ALQUILERES INGRESOS POR CONCESIONES A TERCEROS INGRESOS POR OTROS ALQUILERES ALQUILER DE INMUEBLES INGRESO POR CONCESIÓN A TERCEROS
92
755030000 MANTENIMIENTO DE INMUEBLES ALQUILADOS 0" 755040000 MORAS POR ALQUILERES 0" 755050000 INGRESOS POR OTROS ALQUILERES 0" 757003000 ACM INGRESOS DIVERSOS 0" 759001000 INGRESOS ADMINISTRATIVOS POR COBRANZA 0" JUDICIAL D GTOS D SALUD P ATENCION A EMPLEAD 759002000 REEMBOL 0" MOROS 759003000 REEMBOL D GTOS D SALUD P ATENCION A FACULT 0" MOROSOS 759004000 ING P VTA D BASES P CONCURSOS Y LICITACION 0" PUBLICA POR SERVICIOS ADICIONALES AL PERSONAL 759005000 INGRESO 0" 759006000 B INGRESO POR SERVICIOS A LOS PROVEEDORES 0" 759007000 B INGRESO POR RECUPERACION DE PROCESO DE 0" ADQUSICION 759008000 B OTROS INGRESOS DIVERSOS 0" 759014000 ING.VTA.BASES P CONCURSOA Y LICITACION PUBLICA 0" 759015000 INGRESO P VENTA DE SUB-PRODUC.DESECHOS Y/O 0" DESP. 759016000 INGRESO POR VENTA DE BIENES VARIOS 0" 759017000 INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS VARIOS 0" 759018000 INGRESO POR SERV.ADMINISTRATIVOS TUPA 0" 759021000 INGRESO POR RECUPERACION DE PROCESO DE 0" ADQUSICION 759090000 OTROS INGRESOS DIVERSOS 0" 759090000 OTROS INGRESOS DIVERSOS-INVESTIGACION EN 1" ESSALUD 760101000 ENAJENACION DE VALORES 0" 760180000 ACM ENAJENACION DE VALORES 0" 760201000 "ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y 0" EQUIPO" 760280000 "ACM ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y 0" EQUIPO" 760301000 ENAJENACION DE INTANGIBLES 0" 760380000 ACM ENAJENACION DE INTANGIBLES 0" 760401000 RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS 0" INCOBRABLES 760480000 ACM RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS 0" INCOBRABLE 760501000 DEVOLUCIONES DE PROVISIONES EJERCICIOS 0" ANTERIORES 760580000 ACM DE PROVISIONES EJERCICIOS ANTERIORES 0" 760601000 DEVOLUCION DE IMPUESTOS 0" 760680000 ACM DEVOLUCION DE IMPUESTOS 0" 760801000 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0" 760880000 ACM INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0" 760901000 ENAJENACION DE OTROS BIENES DE CAPITAL 0" 760902000 INGRESOS X SANCIONES ADMINISTRATIVAS A 0" PROVEEDORES 760903000 INGRESOS X SANCIONES ADMINISTRATIVAS AL 0" PERSONAL POR EJECUCION DE CARTAS FIANZAS 760904000 INGRESOS 0" 760905000 INGRESOS POR LUCRO CESANTE - DEPOSITO EN 0" GARANTIAPOR INDEMNIZACION POR SINIESTROS Y 760906000 INGRESO 0" OTROS 760907000 INGRESO POR SOBRANTE DE INVENTARIO 0" 760908000 INGRESOS POR DONACIONES PERSONAS NATURALES 0" 760909000 INGRESOS POR DONACIONES PERSONAS JURIDICAS 0" 760910000 LEY 27246 REDUCCION DEL 15% INGRESOS 0" PERS.NATURAL 760911000 INGRESO DE EJECICIOS ANTERIORES 0" 760912000 INGRESOS POR OTRAS SANCIONES 0"
93
760913000 0" 760980000 0" 761001000 0" 762001000 0" 763001000 0" 764001000 0" 765001000 0" 766001000 0" 767003000 0" 768001000 0" 769001000 0" 769002000 0" 769003000 0" 769004000 0" 769005000 0" 769006000 0" 769007000 0" 769008000 0" 769009000 0" 769010000 0" 769011000 0" 769012000 0" 769013000 0" 769014000 0" 769015000 0" 769016000 0" 769025000 0" 769101000 0" 769102000 0" 770101000 0" 770180000 0" 770301000 0" 770302000 0" 770380000 0" 770401000 0" 770402000 0" 770403000 0" 770404000 0" 770405000 0" 770406000 0" 770480000 0" 770601000 0" 770602000 0" 770680000 0" 770701000 0" 770780000 0"
OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES ACM OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES ENAJENACION DE VALORES ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ENAJENACION DE INTANGIBLES RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS INCOBRABLES DEVOLUCION DE PROVISION DE EJERC. ANTERIO.AJUSTES DEVOLUCION DE IMPUESTOS ACM INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS POR LUCRO CESANTE - DEPOSITO EN GARANTIA X SANCIONES ADMINISTRATIVAS A INGRESOS PROVEEDORES INGRESOS POR EJECUCION DE CARTAS FIANZAS ING D EJERC ANTERIORES D SALDOS S/ANALIZAR AÑO 92 P ANULACION D SUBSIDIOS-INCAPACIDAD ING TEMPORAL INGRESO POR ANULACION DE SUBSIDIOS MATERNIDAD INGRESO POR ANULACION DE SUBSIDIOS LACTANCIA INGRESO POR ANULACION DE SUBSIDIOS - SEPELIO ING P ANULACION D SUBSIDI-ENFERMEDADES ONCOLOGICAS INGRESO POR SOBRANTE DE INVENTARIO ING ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS INGRESO POR INDEMNIZACION POR SINIESTROS Y OTROS INGRESO DE EJECICIOS ANTERIORES DEVOLUCIONES DE PROVISIONES EJERCICIOS ANTERIORES INGRESO POR DONACIONES INGRESO POR SANCIONES ADMINIST. A PROVEEDORES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES LEY 27246 REDUCCION DEL 15% INGRESOS PERS.NATURAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS ACM INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS INT SOBRE TITULOS VALORES-SOBRE FDOS D LIBRE DISP INTERESES SOBRE TITULOS VALORES - SOBRE RESERVAS ACM DE INTERESES SOBRE TITULOS VALORES INT SOBRE DEP A PLAZO-SOBRE FDO D LIBRE DISPONIB SOBRE DEPOSITOS A PLAZO - SOBRE INTERESES RESERVAS INT SOBRE OPER FINANC A C/P-SOBRE FDO D LIBRE DISPSOBRE OPERAC FINANCIERAS A C/P-SOBRE INT RESERVAS SOBRE CUENTAS DE AHORRO INTERESES INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES ACM DEINTERESES BANCARIOS GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES ACM GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO DIVIDENDOS PERCIBIDOS ACM DIVIDENDOS PERCIBIDOS
94
770901000 0" 770902000 0" 770980000 0" 771001000 0" 773001000 0" 773002000 0" 774001000 0" 774002000 0" 774003000 0" 774004000 0" 774005000 0" 774006000 0" 776001000 0" 776001000 1" 777001000 0" 778003000 0" 779001000 0" 779001000 1" 779001000 2" 790000000 0" 791000000 0" 792000000 0" 798003000 0" 798103000 0" 798203000 0" 801001000 0" 811001000 0" 811002000 0" 812001000 0" 812001000 1" 813001000 0" 814001000 0" 819001000 0" 821001000 0" 821002000 0" 821003000 0" 821004000 0" 821005000 0" 821006000 0" 821007000 0" 821008000 0" 821009000 0" 821010000 0" 822001000 0" 823001000 0" 824001000 0"
PENALIDADES A BANCOS ABONOS FUERA DE PLAZO OTROS INGRESOS FINANCIEROS ACM OTROS INGRESOS FINANCIEROS INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS INTERESES SOBRE TITULOS VALORES - SOBRE RESERVAS INT SOBRE TITULOS VALORES-SOBRE FDOS D LIBRE DISP INTERESES SOBRE DEPOSITOS A PLAZO - SOBRE RESERVAS INT SOBRE DEP A PLAZO-SOBRE FDO D LIBRE DISPONIB INT SOBRE OPERAC FINANCIERAS A C/P-SOBRE RESERVAS INT SOBRE OPER FINANC A C/P-SOBRE FDO D LIBRE DISP INTERESES SOBRE CUENTAS DE AHORRO INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES DIVIDENDOS PERCIBIDOS ACM INGRESOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS FINANCIEROS PENALIDADES A BANCOS ABONOS FUERA DE PLAZO PENALIDADES A BANCOS - ABONOS FUERA DE PLAZO CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS LOGISTICA CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE RESULTADOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS LOGISTI ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE RESULTADOS ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS INTERESES SOBRE TITULOS Y VALORES PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES INTERESES ATRASO PAGO D IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES ACM INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS OTRAS CARGAS FINANCIERAS COSTO DE ENAJENACION DE PAGARES M/N - CORTO PLAZO DE ENAJENACION DE PAGARES M/E - CORTO COSTO PLAZO CTO D ENAJENACION D PAPELES COMERC M/N-CORTO PLAZO CTO D ENAJENACION D PAPELES COMERC M/E-CORTO PLAZO DE ENAJENACION DE ACCIONES M/N COSTO COSTO DE ENAJENACION DE ACCIONES M/E COSTO DE ENAJENACION BONOS DEL TESORO EN M/N COSTO DE ENAJENACION BONOS DEL TESORO EN M/E COSTO DE ENAJENACION BONOS DIVERSOS M/N COSTO DE ENAJENACION BONOS DIVERSOS M/E CTO D ENAJENACION D INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE ENAJENACION DE INTANGIBLES IMPUESTOS ATRASADOS Y/O ADICIONALES
95
825001000 0" 825001001 0" 825001002 0" 825001003 0" 825002000 0" 826001000 0" 828001000 0" 829001000 0" 829101000 0" 829801000 0" 829802000 0" 829903000 0" 861001000 0" 868003000 0" 871001000 0" 872001000 0" 873001000 0" 874001000 0" 875001000 0" 876001000 0" 881001000 0" 882001000 0" 888003000 0" 891001000 0" 898003000 0" 901001000 0" 901001002 0" 901002000 0" 901002002 0" 901003000 0" 901003002 0" 901004000 0" 901004002 0" 901005000 0" 901005002 0" 901006000 0" 901006002 0" 901007000 0" 901007002 0" 901008000 0" 901008002 0" 901009000 0" 901009002 0" 901010000 0" 901010002 0" 901011000 0"
CARGAS DIVERSAS DE EJERCICIOS ANTERIORES CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-CARGAS PERSONAL CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-BIENES CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-SERVICIOS GASTOS EJERC.ANT.AJUSTE SLDOS S/ANALIZAR EJERC 92 SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES GASTOS EXTRAORDINARIOS FALTANTE DE INVENTARIOS BAJA BIENES X MERMAS,DETERIORO,VENCIMIENTO U OTROS CARGAS EXCEPCIONALES OTRAS GASTOS POR DIFERENCIA EN PRECIOS EM/RF ACM CARGAS EXCEPCIONALES DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA ACM DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSA LA RENTA IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO ACM IMPUESTO A LA RENTA NETA RESULTADO DEL EJERCICIO REIE -RESULTADO P EXPOSICION A LA INFLAC DEL EJERC MEDICAMENTOS-ANALG, ANTIPIRET,ANTINFLAMATORIOS DEV.MEDICAMENTOS-ANALG, ANTIPIRET,ANTINFLAMATORIOS MEDICAMENTOS - ANESTESIOLOGIA DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANESTESIOLOGIA MEDICAMENTOS-ANTIALERG, ANTIANAFILAC.Y CORTICOIDES DEV.MEDICAMENTOS-ANTIALERG, ANTIANAFIL.CORTICOIDES MEDICAMENTOS - ANTIDOTOS Y ANTAGONISTAS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANTIDOTOS Y ANTAGONISTAS - ANTINFECCIOSOS MEDICAMENTOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANTINFECCIOSOS MEDICAMENTOS-ANTIPARASITARIOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS-ANTIPARASITARIOS MEDICAMENTOS - ANTINEOPLASICOS E INMUNOPRESOR DEVOL. MEDICAMENTOS-ANTINEOPLASICOS E INMUNOPRESOR - APARATO CARDIOVASCULAR MEDICAMENTOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - APARATO CARDIOVASCULAR MEDICAMENTOS - APARATO GASTROINTESTINAL DEVOLUCION MEDICAMENTOS - APARATO GASTROINTESTINAL MEDICAMENTOS - APARATO RESPIRATORIO DEVOLUCION MEDICAMENTOS - APARATO RESPIRATORIO -DERMATOLOGICOS MEDICAMENTOS
96
901011002 0" 901012000 0" 901012002 0" 901013000 0" 901013002 0" 901014000 0" 901014002 0" 901015000 0" 901015002 0" 901016000 0" 901016002 0" 901017000 0" 901017002 0" 901018000 0" 901018002 0" 901019000 0" 901019002 0" 901020000 0" 901020002 0" 901021000 0" 901021002 0" 901022000 0" 901022002 0" 901023000 0" 901023002 0" 901024000 0" 901024002 0" 901101000 0" 901101002 0" 901102000 0" 901102002 0" 901201000 0" 901201002 0" 901202000 0" 901202002 0" 901203000 0" 901203002 0" 901204000 0" 901204002 0" 901205000 0" 901205002 0" 901206000 0" 901206002 0" 901301000 0" 901301002 0" 901401000 0"
DEVOLUCION MEDICAMENTOS -DERMATOLOGICOS MEDICAMENTOS-APARATO URINARIO DEVOLUCION MEDICAMENTOS-APARATO URINARIO MEDICAMENTOS - GINECOLOGIA Y OBSTETRICIA DEVOLUC. MEDICAMENTOS - GINECOLOGIA Y OBSTETRICIA MEDICAMENTOS - HEMATOLOGICOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - HEMATOLOGICOS MEDICAMENTOS - HORMONAS Y DROGAS RELACIONADAS DEVOLUCION MEDICAMENTOS HORMONAS-DROGAS RELACION. MEDICAMENTOS - INMUNOLOGICOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - INMUNOLOGICOS MEDICAMENTOS - NEUROLOGICOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - NEUROLOGICOS MEDICAMENTOS - OFTALMICOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - OFTALMICOS MEDICAMENTOS - PRODUCTOS O AGENTES DE DIAGNOSTICO DEVOL.MEDICAMENTOS-PRODUCTOS O AGENTES DE DIAGNOS. MEDICAMENTOS - PSICOFARMACOS DEVOLUCION MEDICAMENTOS - PSICOFARMACOS MEDICSOLUCIONES,CORRECTIVAS,TRASTORNOS,HIDRI.ACID DEV.MEDICSOLUC.,CORRECTIVAS,TRASTORNOS,HIDRI.ACID MEDICAMENTOS DE NUTRICION DEVOLUCION MEDICAMENTOS DE NUTRICION MEDICAMENTOS NO CONSIDERADOS EN PETITORIO DEVOLUC.MEDICAMENTOS NO CONSIDERADOS EN PETITORIO MEDICAMENTOS - MEDICINAS TRADICIONALES DEVOLUCION MEDICAMENTOS - MEDICINAS TRADICIONALES LAB-INSUMOS, COMPONENTES QUIM E IMPLEMENTOS D LAB DEVOLUCION LAB.INSUMOS,COMPON.QUIM.IMPLEMENTOS LAB LABORATORIO-INSUMOS DE FARMACIA DEVOLUCION LABORATORIO-INSUMOS DE FARMACIA MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - FUNGIBLE DEVOLUC.MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO FUNGIBLE E INSTRUMENTAL MEDICO - NO FUNGIBLE MATERIAL DEVOL.MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - NO FUNGIBLE E INSTRUMENTAL MEDICO MATERIAL TRAUMATOLOGIA DEVOLUC.MAT. E INSTRUMENTAL MEDICO TRAUMATOLOGIA MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - DENTAL DEVOLUCION MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO DENTAL MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - ORTOPEDICO DEVOLUC. MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICOORTOPEDICO MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - OFTALMICO DEVOLUCION MATERIAL INSTRUMENTAL MEDICOOFTALMICO MATERIAL RADIOLOGICO DEVOLUCION MATERIAL RADIOLOGICO OTROS BIENES MEDICOS
97
901401002 0" 903001000 0" 903001002 0" 903003000 0" 903010000 0" 911001000 0" 911001002 0" 911101000 0" 911101002 0" 911201000 0" 911201002 0" 911301000 0" 911301002 0" 911401000 0" 911401002 0" 911501000 0" 911501002 0" 911601000 0" 911601002 0" 911701000 0" 911701002 0" 911801000 0" 911802000 0" 912006000 0" 912006002 0" 919003000 0" 919003002 0" 919103000 0" 919103002 0" 919203000 0" 919203002 0" 919303000 0" 919303002 0" 921001000 0" 921002000 0" 921003000 0" 921004000 0" 921005000 0" 921006000 0" 921101000 0" 921102000 0" 921103000 0" 921104000 0" 921105000 0" 921106000 0" 921201000 0"
DEVOLUCION OTROS BIENES MEDICOS ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS . DEVOLUCION ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS . ALIMENTOS PARA PACIENTES DEVOLUCION ALIMENTOS PARA PACIENTES VESTUARIO PARA PACIENTES Y PERSONAL MEDICO DEVOLUCION VESTUARIO P'PACIENTES Y PERSONAL MEDICO ROPA DE CAMA PARA PACIENTES DEVOLUCION ROPA DE CAMA PARA PACIENTES UTILES DE ESCRITORIO DEVOLUCION UTILES DE ESCRITORIO MATERIAL DE COMPUTO Y COMUNICACIONES DEVOLUCION MATERIAL DE COMPUTO Y COMUNICACIONES MATERIAL D FERRETERIA, ELECTRICIDAD Y CONSTRUCCION DEVOLUCION MAT DE FERRET, ELECTRIC. Y CONSTRUCION CARBURANTES Y LUBRICANTES COMBUSTIBLES, COMBUSTIBLES, CARBURANTES Y LUBRICANTES OTROS BIENES ADMINISTRATIVOS DEVOLUCION OTROS BIENES ADMINISTRATIVOS REPUESTOS EQUIPAMIENTO HOSPITALARIOS REPUESTOS EQUIPAMIENTO ADMINISTRATIVO OTRAS MERCADERIAS INGRESADOS AL ALMACEN DEVOLUCION OTRAS MERCADERIAS INGRESADOS AL ALMACEN ACM COMPRAS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS DEVOLUCION ACM COMPRAS SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS DEVOLUCION ACM COMPRAS SUMINISTROS HOSPITALARIOS ACM COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO DEVOLUCION ACM COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO ACM DE COMPRAS DE MERCADERIAS DEVOLUCION ACM DE COMPRAS DE MERCADERIAS REMUNERACIONES HABITUALES BONIFICACION RESOLUCION SUPREMA Nº 019 BONIFICACION JEFATURAL HORAS EXTRAS GUARDIAS AUMENTOS A.F.P. GRATIFICACION ESCOLARIDAD GRATIFICACIONES JULIO, DICIEMBRE BONIFICACION POR VACACIONES BONIFICACION POR ZONA DE MENOR DESARROLLO OTRAS REMUNERACIONES BONIFICACION UNICA POR PRODUCTIVIDAD VACACIONES
98
921203000 0" 921301000 0" 921302000 0" 921303000 0" 921304000 0" 921305000 0" 921306000 0" 921401000 0" 921501000 0" 921502000 0" 921503000 0" 921504000 0" 921505000 0" 921506000 0" 921507000 0" 921601000 0" 921701000 0" 921702000 0" 921801000 0" 921901000 0" 929003000 0" 931001000 0" 931001100 0" 931002000 0" 931002200 0" 931003000 0" 931003300 0" 931004000 0" 931004400 0" 931005000 0" 931101000 0" 931101100 0" 931102000 0" 931102200 0" 931103000 0" 931104000 0" 931201000 0" 931301000 0" 931302000 0" 931401000 0" 931402000 0" 931403000 0" 931404000 0" 931405000 0" 931501000 0" 931601000 0"
INDEMINIZACION POR DESPIDO REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD LEY 26790 FONDO DE PENSIONES D.L. 20530 APORTES AL FOPASEF APORTES AL FONDO DE RETIRO EsSALUD - VIDA SEGURO DE VIDA DIETAS DEL DIRECTORIO MOVILIDAD Y REFRIGERIOS (PLANILLAS) GASTOS DE SEPELIO Y LUTO AGUINALDOS UNIFORMES PARA EL PERSONAL TRANSPORTE DE PERSONAL CELEBRACIONES DIA DE LA MADRE-PADRE-NAVIDAD ACTIVIDADES BIENESTAR SOCIAL PERSONAL.VAC.UTILES IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD COMPENSACION POR TIEMPO DE SERV-REG LAB SECTOR PUB COMPENSACION P TIEMPO D SERV-REG LAB SECTOR PRIVAD PROVISION P JUBILACION-REG LAB SECTOR PUB DL 20530 SEGURO POR TRABAJO DE RIEGO ACM DE CARGAS DE PERSONAL SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - INCAPAC TEMPORAL DIRECTO LEY 26790 - INCAPAC TEMPORAL SUBSIDIOS SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P MATERNIDAD SUBSIDIOS DIRECTO LEY 26790 - MATERNIDAD SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P LACTANCIA DIRECTO LEY 26790 - POR LACTANCIA SUBSIDIOS SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P SEPELIO SUBSIDIOS DIRECTO LEY 26790 - POR SEPELIO SUB EN EFECT LEY 26790-REEMB P ENFER ONCOLOGICAS CERTIF DE REEMB LEY 26790 - SUB P INCAP TEMPORAL SUBSIDIOS CON REEMBOLSO LEY 26790- INCAPA TEMPORAL CERTIF DE REEMB LEY 26790-SUBSIDIO POR MATERNIDAD SUBSIDIOS CON REEMBOLSO LEY 26790-POR MATERNIDAD CERTIF DE REEMB LEY 26790 - SUBSIDIO POR LACTANCIA CERTIF D REEMB LEY26790-REEMB P ENFERM ONCOLOGICAS PASAJES Y VIATICOS A ASEGURADOS SUBSIDIOS EN EFECTIVO D.L. 18846 - POR ACCIDENTES SUBSIDIOS EN EFECTIVO D.L. 18846 - POR SEPELIO PENS. DL18846-RENTA VITALICIA ENFERM. PROFESIONALE PENSIONES DL18846 - RENTA VITALICIA ACC DE TRA PENSIONES D.L. 18846 - VIUDEZ PENSIONES D.L. 18846 - ORFANDAD PENSIONES D.L. 18846 - ASCENDIENTES CERTIFICADOS DE REEMB DL18846 - SUBSIDIOS POR ACC. GASTOS EN BIENES POR OPERATIVOS- PAGO SUBSIDIOS
99
931602000 0" 931701000 0" 931701100 0" 931702000 0" 931702200 0" 931703000 0" 931703300 0" 931704400 0" 931801000 0" 931801100 0" 931802000 0" 931802200 0" 931803000 0" 939003000 0" 941001000 0" 941002000 0" 941101000 0" 941201000 0" 941301000 0" 941401000 0" 941501000 0" 941502000 0" 941601000 0" 941601100 0" 941602000 0" 941603000 0" 941701000 0" 949003000 0" 951001000 0" 951002000 0" 951101000 0" 952001000 0" 952101000 0" 952102000 0" 952201000 0" 952301000 0" 952302000 0" 952303000 0" 952304000 0" 952305000 0" 959003000 0" 959103000 0" 961001000 0" 961101000 0" 961102000 0" 961201000 0"
GASTOS EN SERVICIOS POR OPERATIVOS- PAGO SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - INCAPAC TEMPORAL SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - INCAPAC TEMPORAL SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - SUB P MATERNIDAD SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR MATERNIDAD SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - SUB P SEPELIO SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR SEPELIO SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR LACTANCIA CERTIF DE REEMB DL. 885 - SUB P INCAP TEMPORAL SUBSIDIOS CON REEMBOLSO D.L.885- INCAPA TEMPORAL CERTIF DE REEMB DL. 885 -SUBSIDIO POR MATERNIDAD SUBSIDIOS CON REEMBOLSO D.L.885- POR MATERNIDAD CERTIF DE REEMB LEY DL.885- SUBSIDIO POR SEPELIO ACM DE PRESTACIONES ECONOMICAS SERVICIO DE PERSONAL MEDICO ENCARGADOS A TERCEROS SERV DE PERSONAL ASISTENCIAL ENCARGADOS A TERCEROSCONTRATADAS CLINICAS SERVICIO DE HEMODIALISIS ENCARGADO A TERCEROS SERVICIO DE CIRUGIA ENCARGADOS A TERCEROS PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD EN EL EXTRANJERO COSTO D SERV D SALUD PRESTADOS AL FDO D ACC D TRAB COSTO D SERV D SALUD PREST AL FONDO D SEG AGRARIO COSTO D TRASLADO D PACIEN ENCARGADOS A TERCEROS COSTO D TRASLADO D PACIEN ENCARGADOS A TERCEROS COSTO D SERV D ALIMENT D PACIENTES EFEC P TERCEROS COSTO DE SERV DE LAVANDERIA EFECTUADOS P TERCEROS OTROS SERVICIOS DE SALUD CONTRATADOS A TERCEROS ACM DE COSTOS DE SERV MEDIC ENCARGADOS A TERCEROS MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPOS MEDICOS MANTENIM Y REPAR DE UNIDADES DE TRANSPORTE MEDICOS DE EQUIPOS MEDICOS ALQUILER MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MUEB Y OTROS EQUIPOS DE OTROS EQUIPOS ALQUILER ALQUILER DE EQUIPOS DE COMPUTO FLETES DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DEPRECIACION EQUIPOS DE TRANSPORTE DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS DEPRECIACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ACM COSTO DE EQUIPO MEDICOS, UNID.TRANSP Y OTROS ACM DEPRECIACION EQ.MEDICOS, UNID.TRANSP Y OTROS MANTEN Y ACOND D INFRAESTRUCTURA EFECT P TERCEROSDE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ALQUILER OTROS ALQUILERES COSTO DE SERV DE VIGILANCIA EFECTUADO P TERCEROS
100
961301000 0" 961401000 0" 961501000 0" 961502000 0" 969003000 0" 969010300 0" 971001000 0" 971002000 0" 971003000 0" 971004000 6" 971004000 7" 971004000 8" 971004000 9" 971004001 0" 971004001 1" 971004001 2" 971004001 3" 971004001 4" 971004001 5" 971004001 6" 971004001 8" 971004001 9" 971004002 0" 971004002 1" 971004002 2" 971004002 3" 971004002 4" 971004002 5" 971004002 6" 971004002 7" 971004002 8" 971004002 9" 971004003 0" 971004003 1" 971004003 2" 971004003 3" 971004009 0" 971004009 1" 971004009 2" 971004009 3" 971004009 4" 971004009 5" 971004009 9" 971005000 0" 971006000 0" 971101000 0"
COSTO DE SERV DE LIMPIEZA EFECTUADO POR TERCEROS COSTO DE SERV D JARDINERIA EFECTUADO POR TERCEROS DEPRECIACION EDIFICIOS DEPRECIACION CONSTRUCCIONES VARIAS ACM COSTO INMUEBLES E INSTALACIONES,MANTENIMIENTO ACM DEPRECIACION EDIFICOS Y CONSTRUCCIONES Y OTROS VALOR BRUTO DE LA PRODUCCION SOBREPRODUCCION PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALES ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. G.ALMENARA I. ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. E. REBAGLIATI M. ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. TUMBES ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PIURA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LAMBAYEQUE ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. ALMANZOR AGUINAGA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. CAJAMARCA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AMAZONAS ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. SAN MARTIN ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LA LIBERTAD ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. ANCASH ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AREQUIPA ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. DEL SUR ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. MOQUEGUA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. TACNA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PUNO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. ICA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. CUZCO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. APURIMAC ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. MADRE DE DIOS ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. JUNIN ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PASCO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. HUANUCO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AYACUCHO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. HUANCAVELICA ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LORETO ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. UCAYALI ACTIVIDADES ESPECIALES SERV. ESPEC. DE SALUD ACTIVIDADES ESPECIALES INST.PER.DE OFTALMOLOGIA ACTIVIDADES ESPECIALES INSTITUTO DEL CORAZON ACTIVIDADES ESPECIALES ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LIMA ACTIVIDADES ESPECIALES CENTRO DE HEMODIALISIS ACTIVIDADES ESPECIALES SEDE CENTRAL SUBSIDIOS POR SOBRECOSTOS PRESTACION DE SERV. ENTRE ORGANOS DESCONCENTRADOS AJUSTE VBP GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
101
971201000 0" 971301000 0" 979003000 0" 981001000 0" 981002000 0" 981003000 0" 981004000 0" 981005000 0" 981006000 0" 981101000 0" 981201000 0" 981202000 0" 981203000 0" 981204000 0" 981205000 0" 981206000 0" 981207000 0" 981208000 0" 981209000 0" 981301000 0" 981401000 0" 981402000 0" 981403000 0" 981404000 0" 981405000 0" 981406000 0" 981407000 0" 981408000 0" 981501000 0" 981502000 0" 981503000 0" 981504000 0" 981505000 0" 981506000 0" 981507000 0" 981508000 0" 981509000 0" 981510000 0" 981511000 0" 981512000 0" 981513000 0" 981514000 0" 981515000 0" 981516000 0" 981517000 0" 981518000 0"
ACTIVIDADES ESPECIALES EIPSS PERSONAL EXCEDENTE ACM DE SERVICIOS DE SALUD HONORARIOS - ASESORIAS Y CONSULTORIAS HONORARIOS - AUDITORIA HONORARIOS - TRAMITES JUDICIALES HONORARIOS - LEGALIZACIONES HONORARIOS - GASTOS NOTARIALES Y REGISTRO OTROS HONORARIOS GASTOS.ADMINISTRATIVOS POR COMPRAS POR ENCARGO COMISIONES PAGO PENSIONISTAS EFECTIVO D.L. 18846 COMISIONES PAGO SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 COMISIONES POR INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES COMISIONES POR ADMINISTRACION AFIPSS COMISIONES BANCARIAS POR SERVICIOS DE RECAUDACION COMISIONES BANCARIAS POR OTROS SERVICIOS OTRAS COMISIONES COMISION 2% SERVICIOS RECAUDACION SUNAT COMISION ADMINISTRATIVA ODC (VBP) GASTOS BANCARIOS D MANTENIMIENTO D CUENTA Y PORTES -ASIGNACION X ALOJAMIENTO Y VIATICOS ALIMENTACION VIATICOS - ASIGNACION POR MOVILIDAD VIATICOS - ASIGNACION POR TARIFA CORPAC ATENCIONES OFICIALES PASAJES NACIONALES PASAJES INTERNACIONALES MOVILIDAD ENTREGADA A TERCEROS VIATICOS-ASIG.PARA USO DE VEHICULOS OFICIALES SERVICIOS DE TELEFON0 SERVICIO D PROCESAMIENTO FORMULARIOS D RECAUDACION SERVICIO DE CORREO Y MENSAJERIA SERVICIO DE CORREO ELECTRONICO SERVICIO DE ELECTRICIDAD SERVICIO DE AGUA POTABLE SERVCIO DE PUBLICIDAD SERVICIO DE PUBLICACIONES SERVICIO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO SERVICIO DE ADMISION SERV. DE LEVANTAMIENTO DE INF. PARA FISCALIZACION SERVICIO DE FISCALIZACION SERVICIO DE LIQUIDACION Y SUPERVISION EXPEDIENTES SERVICIO DE IDENTIFICACION ASEGURADOS (IPSSCARD) SERVICIO DE ADMINISTRACION DE ARCHIVOS SERVICIO DE PROCESAMIENTO DE DATOS SERVICIO DE SUPERVISION E IMPLEMENTACION SOFTWARE SERVICIO DE CAPACITACION
102
981519000 0" 981520000 0" 981521000 0" 981522000 0" 981523000 0" 981524000 0" 981525000 0" 981526000 0" 981527000 0" 981528000 0" 981529000 0" 981601000 0" 981602000 0" 981701000 0" 981702000 0" 981703000 0" 981801000 0" 981901000 0" 981902000 0" 981903000 0" 981904000 0" 981905000 0" 981906000 0" 981907000 0" 982002000 0" 982101000 0" 983001000 0" 983002000 0" 984001000 0" 984002000 0" 985001000 0" 985002000 0" 985003000 0" 985004000 0" 985005000 0" 985006000 0" 986001000 0" 989003000 0" 989103000 0" 989203000 0" 989303000 0" 989403000 0" 991000000 0" 991010002 0" 992000000 0" 993000000 0"
SERVICIO DE IMPRENTA Y AFICHES SERVICIO DE FOTOCOPIADO SERVICIOS DE CONTABILIDAD SERVICIO DE SEGUROS SERVICIO DE SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES MOVILIDAD LOCAL SERVICIOS DE PERSONAL OTROS SERVICIOS OTROS BIENES OTROS-RECUPERACION IGV.GASTOS PRORRATEO GASTOS DE SALUD POR ACCION CIVICA- PAGO A DONANTES DE SERVICIO OPERATIVO ONP - BIENES CONVENIO CONVENIO DE SERVICIO OPERATIVO ONP - SERVICIOS TRIBUTOS MUNICIPALES OTROS TRIBUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS DONACIONES PENSIONISTAS - CESANTES DL 20530.D.U.067-98 PENSIONISTAS - SOBREVIVIENTES DL 20530.D.U.06798 PENSIONISTAS-GASTOS DE SEP.LUTO DL20530.D.U.067-98 PENSIONISTAS-CES.20530-BON.EXT.D.S.044. (D.U.067-98 PENSIONI-SOBREV.20530.BONIF.EXT.D.S044.D.U.06798 PENSIONISTAS D.L 20530.D.U.067-98 PENSIONISTAS D.L 18846.D.U.067-98 GASTOS DE INSTALACION PERSONAL SERUMS PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS GASTOS D RENDIC.X ALOJ.Y ALIMENT. NO AFECTO AL IGV ATENCIONES OFICIALES NO AFECTAS AL IGV AMORTIZACION AMORTIZACION DE SOFTWARE DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS PROVISION POR CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO PROVISION PARA CONTINGENCIAS PROVISION DECRETO DE URGENCIA 067-98 OTROS GASTOS DIVERSOS ACM DE GASTOS GENERALES POR SERVICIOS DE TERCEROS ACM DE GASTOS GENERALES POR TRIBUTOS ACM DE OTROS GASTOS GENERALES ACM AMORTIZACION ACM PROVISIONES DIVERSAS COSTOS DE PREST. ECON. TRANSF. A CTAS D RESULTADOS MEDICAMENTOS - APARATO DEVOLUCION RESPIRATORIO COSTOS MED. Y ASIST. TRANSF. A CTAS DE RESULTADOS GASTOS ADMINIST. TRANSFERIDOS A CTAS DE RESULTADOS
103
104
X.
AUDITORÍA INTERNA
1. No existe evidencia de la documentación que sustenta las facturas registradas en cuentas por pagar comerciales En nuestra revisión al rubro de las cuentas por pagar comerciales al 31 de diciembre de 2014, se requirió información de sustento documentario de las obligaciones pendientes de pago de la red asistencial, en el cual no fue atendido dicha información para su revisión, situación que imposibilitó su análisis y validación del gasto realizado. Referencia: Red Ancash: Información no atendida por S/. 754,038.07 Fecha 26/12/201 4 16/10/201 4 22/09/201 4 21/08/201 4 03/07/200 8 03/07/200 8 20/06/201 2 04/10/201 2 21/11/201 4
Documen Número to 450225377 01 00012 450209721 00059136 01 00017 450216068 00000100 Loca 8 l 450204910 Loca 6 l 450089456 0001-018726 1 450089456 Delegación C. 6 Local 450042036 6 450042036 6 450205840 01 00015 00004512
RU C 1011022 0 5486001 3 2125615 3 2633689 9 2640368 5 2640368 5 1000174 9 1000174 9 5018810 8
Proveed or ATILIO PALMlERl S.R.L. CONSORCIO OBS. EJECUTOR DE OBRAS ALCON PHARMACEUTJCAL DEL PERU S.A. CYMED MEDICAL S.A.C. LANESA SAC LANESA SAC TELEFONlCA DEL PERU S.A.A. TELEFONlCA DEL PERU S.A.A. MOBILIARIOS HOSPITALARIOS SIN FIN S
Importe S/. 122950.00 183950.00 130560.00 152760.00 26425.00 26404.76 1652.35 465.72 108871.00
Las Normas de Control Interno aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 3~W-2006-CG del 30 de octubre de 2006, numeral III Normas Generales de Interno. punto 4. Norma General para la Información y Comunicación, inciso 4.6 Archivo Institucional, establece: "El titular o Funcionario debe establecer y aplicar políticas y procedimientos de archivo adecuados para la preservación y conservación de los documentos e información de acuerdo con su utilidad o por requerimiento técnico o jurídico, tales como los informes y registros contables, administrativos, y de gestión entre otros, incluyendo las fuentes de sustento". En su comentario, señala: 01.- La importancia del mantenimiento de archivos institucionales se pone de manifiesto en la necesidad de contar 105
con videncia sobre la gestión para una adecuada rendición de cuentas.
106
Recomenda ción Se recomienda que la Gerencia Central de Finanzas, instruya a las áreas de Tesorería de Sede Central y Redes Asistenciales para que la documentación que sustenta las obligaciones registradas en las cuentas por pagar, deba contener la información de soporte correspondiente. 2.
Los análisis de cuentas por pagar de algunas redes asistenciales de provincias no presentan en forma completa el registro de datos y/o información de los proveedores. En nuestra revisión a los análisis de Cuentas por pagar de algunas redes asistenciales de provincias al 31 de diciembre- de 2014, se evidenció que no presentan en forma completa Ja información de los datos de proveedores que permita identifcar la antigüedad del saldo, fecha de la obligación, clase y Nº del documento, situación que limitó identifcar los saldos de proveedores para su revisión. Referenci a: Red Asistencial Ancash
Observac ión del documento No fgura fecha, clase y número
XI.
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA UTILIZANDO NIIFS SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2014 (En Nuevos Soles) 2,014 2,014
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 156,07 Efectivo y Equivalente de 742,74 Efectivo Cuentas por Cobrar 2 Comerciales (Neto) Otras 295,85 9 Cuentas por Cobrar (Neto) 9,008,7 11 Existencias (Neto) 9,503,3 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
5,121,4 62 10,454,4 42 15,575,
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales Inmuebles, Maquinaria y Equipo 71,117,7 Otras Cuentas por Pagar (Neto) 80 389,12 Activos Intangibles (Neto) Provisiones 4 389,1 TOTAL PASIVO NO 24 15,965, CORRIENTE TOTAL 027 PASIVO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
71,117, 780 80,621, 169
P A T R I M O N
IO NETO Capital Adicional Resultados no Realizados Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio (Pérdida) TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0 0 81,083,3 -85 16,427,24 64,656,1 41 80,621, 169
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE OPERACIONES Al 31 de Diciembre del 2014 (En Nuevos Soles) 2,014 INGRESOS OPERACIONALES Aportaciones Seguro Potestativo Aportaciones Seguro Carácter Privado-Otros Relac. Aportaciones Seguro Complementario Trabajo y Riesgo Otras Aportaciones (Atencion a no Asegurados) Otros Ingresos de Operación Mecanismo de Asignacion Presupuestal TOTAL INGRESOS BRUTOS GASTOS DE ADMINISTRACION Costos de Personal Costo de Medicinas,Material Mèdico y Otros Costo de Prestaciones Economicas Costo de Ofcina,Inmuebles e Instalaciones Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mèdico y Otros Servicios Medicos Encargados a Terceros Costo de Suministros Diversos Comisiones SUNAT y Gastos Bancarios Servicios Publicos Otros Gastos Generales Provisiones Varias Honorarios Viàticos y Atenciones Ofciales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION RESULTADO DE OPERACIÓN Otros Ingresos Otros Gastos UTILIDAD OPERATIVA
39,85 724,94 -111,847,1 112,611,9 76,768,5 37 24,250,5 59 0 6,794,1 03 4,898,9 70 7,043,3 67 4,007,7 6323,05 8 904,04 1 4,200,9 06 729,04 312,07 9 703,47 9 130,335, 905 17,723, 923 1,293,31 3,261 16,427, 349
Ingresos Financieros -105 Gastos Financieros 0 108
UTILIDAD (PERDIDA ) DEL EJERCICIO 16,427,243
109
NOTA Nº 01 RUBRO CAJA Y BANCOS AL 30.11.14
El rubro de Caja y Bancos está compuesto por: * Efectivo por Depositar S/.9,647.00 * Fondos Fijos con la apertura de 22 Cajas Chicas que ascienden a un importe de * Cuentas Bancarias: Movimientos conformados por cheques girados por obligaciones pendientes de pago a proveedores, transferencias para pagos de Benefcios Sociales.
S/.43,427.00
Total Cta. Financiera: S/.128,567.00 Total Cta. Aseguradora : S/.293,088.50 * Fondos Sujetos a restricción: correspondientes a la Retenc. 5% como garantía de de los contratistas, por obras pendientes de liquidación: S/.10,091.50 El detalle de los Fondos fjos se muestra en el Anexo Nº01 del Estado de Situación Financiera. S/.484,821.00
NOTA Nº 02 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14 El rubro de Cuentas por Cobrar Comerciales está compuesto por: Cuentas por Cobrar a Teceros no Asegurados cuyo mayor % se encuentra Fopasef como Cobranza Dudosa. * Cuentas x cobrar Servicios Hospitalarios: S/.769,349.00 - el 0.% por Cobrar se tiene a Fopasef S/.0.00 - el 28 Corresponde a Cias Aseguradoras y Ruc S/.23,000.00 - el 72% a Pacientes no Asegurados S/.746,349.00 * Con Relación a la Cobranza dudosa se tiene por cobrar el importe de: S/.4,370,915.00 - el 37% por Cobrar se tiene a Fopasef S/.1,620,559.00 - el 7% Corresponde a Cias Aseguradoras S/.290,906.00 - el 56% a Pacientes no Asegurados S/.2,459,450.00 Las cuentas por Cobrar Servicios Hospitalarios han sido transferidos a Cobranza dudosa
S/.4,370,915 .00
El mayor porcentaje que se tiene en cobranza Dudoza es a PACIENTES NO ASEGURADOS Equivalente a un 72% y 56%, Con Relación a los no Asegurados Acc. De Transito, y Aseguradoras, la Unidad de Tesoreria realiza 3 Noticicaciones Prejudicial, por cada deudor; una vez agotada la via administrativa, se deriva a la Oficina de Asuntos Jurídicos para que se inicie la - cobranza Judicial. S/.769,349.00
NOTA Nº 03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14 El rubro de Otras Cuentas por Cobrar Comerciales está compuesto por: * Reclamaciones a Teceros(Banco Interbank, Aseguradora) S/.0.00 * Garantía otorgada por Alquileres con contrato vigente S/.65,480.00 * Por cobrar a Telefonica (Por conseción de cabinas Telefónicas), Terceros S/.91,056.00 * Reclamaciones Varios S/.148.00 * Retención Trabajadores * Cuentas por Cobrar Fact. Diversa S/.3,151,561.00 * Cobranza Dudosa S/.99,717.05 * Prestamos al Personal S/.48,111.50 * Interfondos S/.46.00 * Anticipos Otorgados al Personal de la Institución A016 Los Cuales corresponde a Diciembre del 2013 S/.856.00 A Noviembre del 2014 S/.74,992.00 S/.75,848.00 * Anticipos Otorgados al Personal de la Institución HD16 Los Cuales corresponde a Diciembre del S/.2,541.00 2013 A Noviembre del S/.50,889.00 S/.53,430. 2014 00 Por los Anticipos de Viaticos vencidos se ha solicitado a la División de Recursos Humanos el descuento y a la Sede Central x los Viaticos del Persoal de la Sede Central, S/.3,299,390 *prov.cobranza .00 Dudosa S/.286,007.55
NOTA Nº 04 EXISTENCIAS AL 30.11.14 El rubro de Existencias está compuesto por el Stock Total : * Suministros Hospitarios S/.7,653,608.00 * Utiles de Escritorio S/.54,599.00 * Otros Suministros S/.1,289,834.00 * Desvalorización de Existencia -S/.4,052.00 El Stock de Seguridad de la Red Asistencial es aproximadamente de 3,5 el abastecimiento de material en almacén Central y Centros Asistenciales. Este Stock indica que tenemos un promedio de 4 meses que nuestra mercaderia permanece en nuestros almacenes, por lo que podría generar un sobre stock. S/.8,993,989.00
NOTA Nº 05 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO AL 30.11.14 El rubro de Inmuebles Maquinarias y Equipo está compuesto por : * Terrenos S/.47,472,913.00 * Edifcios y otras Construcciones (Neto de Depreciacion) * Construcciones y Obras en Curso S/.100,473.00 * Maquinaria, Equipo y Otras.Unid.(Neto de Depreciacion) * Unidades de Transporte (Neto de Depreciacion) * Muebles y Enseres (Neto de Depreciación) * Equipos Diversos (Equipo de Computo) (Neto de Depreciación) S/.124,758.00 * Estudios y Proyecto en proceso S/.0.00
S/.23,880,992.00 S/.16,518,918.00 S/.334,528.00 S/.1,752,659.00
El Detalle de las Adiciones se indica en el Anexo Nº 05 S/.90,185,241.00
NOTA Nº 06 ACTIVOS INTANGIBLES AL 30.11.14
NO APLICABLE 0
NOTA Nº 07 CUENTAS POR PAGAR 30.11.14 El rubro de Cuentas por Pagar Comerciales está compuesto por las mercaderias ingresadas al almacén pendientes de pago y Facturas recibidas pendientes de Facturación, cuyo saldo está conformado: * Facturas por Recibir (mercaderias ingresadas a nuestro Almacén, que se encuentran pendiente de Facturación.. S/.1,740,787. - Ejercicios Anteriores al 2013 S/.95,420.00 - Presente ejercicio (2014) S/.1,645,367.0 * Facturas por Pagar (Facturadas pero estan pendientes de Pago) -S/.1,900,978.00 - Ejercicios Anteriores al 2013 -S/.130,673.00 - Presente ejercicio (2014) -S/.1,770,305.00 con Relación a las Facturas Pendientes de Pago Centralizados, se ha cursado cartas a la Gerencia de Contabilidad a fn de que Coordine con la Gerencia Central de Log. la regularizacion correspondiente, Asimismo se ha Cursado Carta Nº967-DF-OADM-ESSALUD-2014 a la División de Logistica a fn de que regularice la Fact. de las mercaderias ingresadas.
* Facturas Por Pagar ( obras) -S/.9,952.00
* Anticipos Otorgados a Proveedores (Adq. De Petroleo para los Calderos) S/.72,125.00 - Correspondiente al ejercicio anterior al 2013 S/.2,552.00 - Correspondiente al Año 2014 S/.69,573.00 * VBP Compras por Encargo por Liquidar Se ha Cursado cartas a la División de Logistica a fín de que regularice las partidas pendientes de facturar y los anticipod a losp roveedores, El Detalle pormenorizado se encuentra en el Anexo Nº07 S/.0.00 -S/.3,579,592.00
NOTA Nº 08 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 30.11.14 El rubro de Otras Cuentas por Pagar está compuesto por los Tributos pendientes de pago al fsco, asi como las retenciones de Planilla; Remuneraciones pendientes de pago de Haberes, liquidacion de Benefcios Sociales, ect., los cuales se detalle el resumen: * Tributos -S/.1,044,170.00 * Remuneraciones (A empleados,Vacaciones,Gratifcac., Bonif. Vacac. -S/.6,197,290.00 * Retención de Plla de Haberes (Cafae, Fopasef, AFP,Depos. Garantia, ect) -S/.5,806,035.00 *Compensación por tiempo de Servicio -S/.205,948.00 Las obligaciones Pendientes de pago corresponden al mes de Octubre-14 los cuales se pagan en el mes de Noviembre-2014 de acuerdo a cronograma de Sunat. El mayor porcentaje de las Remuneraciones por pagar, corresponden a Vacaciones y Boni- fcaciones por pagar. S/.13,253,44 3.00
NOTA Nº 09 PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES AL 30.11.14 El rubro de Provision Para Benefcios Sociales esta compuesto por el Pasivo a Corto Plazo del personal del D.L. 276 y el importe asciende a : * C.T.S. S/.432,870.00 El Detalle pormenorizado se encuentra en el Anexo Nº09 S/.432,87 0.00
NOTA Nº 10 PATRIMONIO NETO AL 30.11.14 El rubro de Patrimonio Neto esta compuesto por un Capital Adicional y Resultados Econonómicos: * Donaciones Recibidas -S/.52,448.60 - Donac.Terrero Cam Yungay S/.10,000.00 (Aura) - Donac.Contrucción-Cerco (Cam Yungay-Aura) -S/.9,050.00 - Donaciones Activo fjo (Sihuas, S/.33,398.60 Caraz, Chimb) (Nov-08) * Resultados Acumulados -S/.100,664,816.40 * Perdida del Ejercicio S/.17,263,761.00 -S/.83,453,504.00
NOTA Nº 11 CUENTAS DE ORDEN AL 30.11.14 Las Cuentas de Orden, son aquellas que no afectan las Cuentas del Balance, y estan presentadas tanto en el Activo como en el Pasivo. * Cuentas del Activo S/.8,673,383.91 En esta cuentas se Refejan las Cuentas Contigenciales de Bancos,Cuentas de Control administrativo, Depositos, en Garantía, Activos Totalmente depreciables Inmuebles en proceso de Saneamiento, ect. S/.8,673,384 * Cuentas del Pasivo .00 En esta cuentas se Refejan las Cuentas Contigenciales de Bancos,Cuentas de Control administrativo, Depositos, en Garantía, Activos Totalmente depreciables Inmuebles en proceso de Saneamiento, ect. -S/.0.09
NOTA Nº 12 INGRESOS AL 30.11.14 El rubro de Ingresos esta compuesto por los siguientes Rubros Aportaciones, Venta a No Asegurados, y Asinación Presupuestal mensual.
* Aportes por Seguro Potestativo * Otras Aportaciones (No Asegurados) * Asiganción Presupuestal
Del mes -S/.920.00 S/.24,547.00 S/.9,106,938.0
Acumulado - S/.39,130.9 S/.721,405. 40 -S/.98,765,586.24
NOTA Nº 13 COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACION AL 30.11.14
El rubro de Egresos esta compuesto por los Gastos Ooperativos y Administrativos de la Red Asistencial, Constituída por los siguientes rubros:
* Costo de Personal * Costos de Bienes (Material Estrategico) * Costo de Ofcina, muebles e *Instalac. Costo de Equipo y Unidades Transp. * Costo de Serv. Encargados a *Terceros Costo de Suministros Diversos * Comisiones y Gastos Bancarios * Costo Servicios Publicos * Gastos Generales * Otras Provisiones * Honorarios * Costo de Viaticos
Del mes S/.6,205,052.0 0 S/.1,601,359.0 0 S/.611,499.0 0 S/.453,719.0 0 S/.559,000.0 0 S/.193,201.0 0 S/.6,625.00 S/.33,619.0 0 S/.563,941.0 0 S/.0.00 S/.315.00 S/.68,589.0 0
Acumulado S/.69,258,766 .89 S/.21,343,675 .49 S/.6,843,085. 20 S/.5,013,438. 49 S/.6,373,460. 45 S/.3,453,434. 40S/.20,915. 50 S/.761,657. 45 S/.3,312,708. 95 S/.4,052. 00 S/.10,669. 45 S/.439,412. 00 S/.116,835,276.27
NOTA Nº 14 OTROS INGRESOS Y GASTOS AL 30.11.14 El rubro de Otros Ingresos y Gastos está compuesto por : Ingresos Financieros de ctas Ctes.; Ingreos por Penalidades a Proveedores, Alquiler y Conseción de Ambientes, y Los Egresos por Gastos de ejercicios Anteriore, de ajustes de Ingresos Inventario, Bienes,Perdidas etc.Ventas de Bases, delBaja de Tupa, etc Del mes Acumulado * Otros Ingresos (Detalle ver Anexo) S/.39,831.0 S/.810,900. * Intereses s/cta corriente S/.0.0 0 S/.105.0 * Total Gastos Financieros 0 S/.1.0 * Otros Egresos (Detalle ver anexo) S/.51.0 0 * Otros Gastos (Baja bienes) 0 S/.0.0 * REI S/.5,026. 0 LA PERDIDA DEL EJERCICIO A NOVIEMBRE-14 ASCIENDE S/.17,263,761.00 * La Red Asistencial Ancash al mes de Noviembre del 2014 arroja una Perdida de S/.17,263,761.00 -S/.805,928.85
XII.
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA 12.1.
ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2013 Y 2014 (En Nuevos Soles) %
%
%
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
2,013
2,014
Efectivo y Equivalente de Efectivo
0.31 % 154,05 0.02 5 % 11,10 0.29 5 % 141,58 18.73%
0.19% Cuentas por Pagar Comerciales 11.79 % 156,07 0.05% Otras Cuentas por Pagar 5,753,10 22.02 7 8 % 42,74 0.37% 10,742,4
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Existencias (Neto) TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto)
2 9,194,72 8 9,501,4 69
19.35%
80.65% 39,589,3 55
2 295,85 9 9,008,71 1 9,503,3 89
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE
11.17 % 11.79 %
88.21 71,117,7 % 80
2,013
2,014
87
TOTAL PASIVO CORRIENTE
33.81 % 16,495,5
PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales 95
TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden
39,589,3 55
88.21 71,117,7 % 80
100 100% % 49,090,8 17.67% 80,621,1 10.76 24 69 8,673,38 8,673,38 % 4
4
42
19.32 15,575,9 % 03
0.89 % TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 432,87 0.89 0 % 432,8 34.70 TOTAL PASIVO 70 % 16,928,4
0.48% 389,12 0.48% 4 389,1 19.80 24 15,965,0 %
114.25% Resultados del Ejercicio (Pérdida) 55,734,8 -48.95% 65.30 TOTAL PATRIMONIO NETO -95 23,880,64 % 100 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31,854,2
100.57 % 81,083,3 20.38 85 80.20 16,427,24 % 100% 64,656,1
Provisiones
65
Resultados Acumulados
80.65%
6.35% 5,121,46 12.97 2 10,454,4 %
Otras Cuentas por Pagar
PATRIMONIO NETO Capital Adicional TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
%
Cuentas de Orden
49 48,782,7 14 8,673,38 4
% 17.78 %
27
41 80,621,1 69 8,673,38 4
10.76 %
118
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2013 Y 2014 (En Nuevos Soles) 2,013
2,014
DIF .
2,013
%
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Existencias (Neto) TOTAL ACTIVO CORRIENTE
154,05 5 11,10 5 141,58 2 9,194,72 8 9,501,4 69
ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto)
39,589,3 55
156,07 7 42,74 2 295,85 9 9,008,71 1 9,503,3 89
71,117,7 80
2,02 2 31,63 7 154,27 7 186,01 1,92 0
31,528,4 25
1.31% 284.90 % 108.97 % -2.02% 0.02%
Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar
5,753,10 8 10,742,4 87
TOTAL PASIVO CORRIENTE
16,495,5 PASIVO NO CORRIENTE 95 79.64%
2,014
DIF.
%
5,121,46 2 10,454,4 42
631,647 10.98 288,045 2.68%
15,575,9 03
919,691
5.58%
Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO
432,87 0 432,8 70 16,928,4 65
389,12 4 389,1 24 15,965,0 27
55,734,8 95 23,880,6 46 31,854,2 49 48,782,7 14
81,083,3 85 16,427,2 43 64,656,1 41 80,621,1 69
43,746 43,746
10.11 10.11 963,437 5.69%
Capital Adicional Resultados no Realizados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,589,3 55 TOTAL ACTIVO
49,090,8 24
31,528,4 71,117,7 25 80 31,530,3 80,621,1 45 69
79.64%
64.23%
Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio (Pérdida) TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
25,348,49 0 7,453,40 2 32,801,89 2 31,838,45 5
45.48 % 31.21 102.97 % 65.27 %
INTERPRETACI ÓN ANÁLISIS VERTICAL En el año 2013, la mayor parte del Activo estuvo conformado por el Activo no Corriente, con un 80.65%. El Activo Corriente estuvo conformada en su mayoría por las existencias, con un 18.73%. En el lado de Pasivos, las cuentas más representativas fueron las Otras Cuentas por pagar (22.02%) y las Cuentas por pagar comerciales (11.79%). En el Patrimonio, la mayor parte fueron los Resultados Acumulados (114.25%), superando al total de Pasivo y Patrimonio por los Resultados del Ejercicio luego de tener pérdidas (-48.95%). En el año 2014, ocurre lo mismo con los activos, la mayor parte estuvo conformada por los Activos no Corrientes, con un 88.21%, luego disminuyó el porcentaje de participación de las existencias hasta 11.17%. En el Pasivo, las otras cuentas por Pagar disminuyeron hasta 12.97% su participación. En el patrimonio también disminuyó la participación de los Resultados Acumulados hasta 100.57%. La pérdida se redujo a más de la mitad (-20.38%). ANÁLISIS HORIZONTAL Las variaciones más importantes del Activo se vieron en las Cuentas por Cobrar y en las Otras Cuentas por Cobrar, ya que la primera aumentó en un 108.97% y la segunda en 284.9%. En el Pasivo todas las partidas disminuyeron de forma poco relevante, disminuyendo hasta 10.98% como máximo. El Patrimonio aumentó un 102.97%, esto quiere decir que se duplicó gracias al considerable aumento de los Resultados Acumulados.
120
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE OPERACIONES Al 31 de Diciembre del 2013
(En Nuevos Soles) 2,013 INGRESOS OPERACIONALES Aportaciones Seguro Potestativo
20,00 1
Aportaciones Seguro Carácter Privado-Otros Relac. Aportaciones Seguro Complementario Trabajo y Riesgo Otras Aportaciones (Atencion a no de Asegurados) Otros Ingresos Operación Mecanismo de Asignacion Presupuestal TOTAL INGRESOS BRUTOS GASTOS DE ADMINISTRACION Costos de Personal Costo de Medicinas,Material Mèdico y Otros Costo de Prestaciones Economicas Costo de Ofcina,Inmuebles e Instalaciones Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mèdico y Otros Servicios Medicos Encargados a Terceros Costo de Suministros Diversos Comisiones SUNAT y Gastos Bancarios Servicios Publicos Otros Gastos Generales Provisiones Varias Honorarios Viàticos y Atenciones Ofciales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION RESULTADO DE OPERACIÓN Otros Ingresos Otros Gastos UTILIDAD OPERATIVA Ingresos Financieros Gastos Financieros
UTILIDAD (PERDIDA ) DEL EJERCICIO
528,31 1 119,945,9 69 120,494, 282
89,692,45 23,272,33 0 7,894,83 5,382,34 7,466,75 4,076,12 18,678 1,042,58 4,820,73 728,12 16,711 688,62
%
0.02 %
0.44 %
2,014
39,85 3
724,94 2
111,847,1 100.00 87 112,611, % 100.46 982 %
74.78 19.40 0.00 % 6.58 4.49 6.23 3.40 0.02 0.87 4.02 0.61 0.01 0.57
76,768,53 24,250,55 0
%
0.04 %
0.65 % 100.0 0% 100.6 8%
68.64 21.68 0.00 % 6.07 4.38 6.30 3.58 0.02 0.81 3.76 0.65 0.01 0.63
145,100,3 120.97 24,606,0 738,26 20.51 00.62 % 12,950 0.01 23,880,7 19.91 % 74 0.00 % 0 0.00 %
6,794,10 4,898,97 7,043,36 4,007,76 23,058 904,04 4,200,90 729,04 12,079 703,47130,335, 905 116.53 17,723,9 1,293,31 15.85 1.16 3 % 0.00 3,261 % 16,427,3 14.69 % 105 0.00 % 0 0.00 %
19.91
14.69
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD – RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE OPERACIONES Al 31 de Diciembre del 2013
(En Nuevos Soles) 2,013 INGRESOS OPERACIONALES Aportaciones Seguro Potestativo
2,014
DIF.
20,00 1
39,85 3
528,31 1
724,94 2
119,945,9 69 120,494, 282
111,847,1 87 112,611, 982
89,692,45 23,272,33 0
76,768,53 24,250,55 0
7,894,83 5,382,34 7,466,75 4,076,12 18,678 1,042,58 4,820,73 728,12 16,711 688,62
6,794,10 4,898,97 7,043,36 4,007,76 23,058 904,04 4,200,90 729,04 12,079 703,47
Aportaciones Seguro Carácter Privado-Otros Relac. Aportaciones Seguro Complementario Trabajo y Riesgo Otras Aportaciones (Atencion a no de Asegurados) Otros Ingresos Operación Mecanismo de Asignacion Presupuestal TOTAL INGRESOS BRUTOS GASTOS DE ADMINISTRACION Costos de Personal Costo de Medicinas,Material Mèdico y Otros Costo de Prestaciones Economicas Costo de Ofcina,Inmuebles e Instalaciones Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mèdico y Otros Servicios Medicos Encargados a Terceros Costo de Suministros Diversos Comisiones SUNAT y Gastos Bancarios Servicios Publicos Otros Gastos Generales Provisiones Varias Honorarios Viàticos y Atenciones Ofciales TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION RESULTADO DE OPERACIÓN Otros Ingresos Otros Gastos UTILIDAD OPERATIVA Ingresos Financieros Gastos Financieros
UTILIDAD (PERDIDA ) DEL EJERCICIO
145,100,3 24,606,0 738,26 0 12,950 23,880,7
130,335,9 17,723,9 1,293,31 3 3,261 16,427,3
74
105
0
0
23,880,6
16,427,2
%
19,85 2
99.25 %
196,63 0
37.22 %
8,098,78 7,882,30 0 12,923,9 19 978,22 8 483,37 8 423,38 3 68,36 5 4,380 138,54 7 619,82 9 922 4,63 2 14,853 14,764,4 06 6,882,10 6 555,05 3 9,68 8 7,453,37 1 31
6.75% 6.54%
14.41 4.20 % 8.98% 5.67% 1.68% 23.45 % 13.29 12.86 0.13 % 27.72 2.16 % 10.18 27.97 75.18 % 74.81 31.21 % 42.49 %
7,453,40 2 31.21
INTERPRETACI ÓN ANÁLISIS VERTICAL En el año 2013, la Cuenta de Mecanismo de Asignación Presupuestal representa al 100% debido a que EsSalud no realiza ventas. El total de ingresos Brutos apenas supera al Mecanismo de Asignación debido a que sus Aportaciones fueron insignificantes en comparación de la otra partida. Los Gastos tuvieron gran participación debido al Costo del Personal, alcanzando un -74,78% del mayor ingreso de EsSalud. Al fnal los gastos de Administración fueron el 120.97 de los ingresos. Al fnal se obuvo una gran pérdida con 23.88 millones en pérdidas. ANÁLISIS HORIZONTAL El primer rubro de aportaciones tuvo un crecimiento del 99.25%, es decir creció casi el doble de un año a otro. Los gastos de la empresa se redujeron a una tercera parte. Por último, también se redujo la pérdida de EsSalud, de 23.88 millones a 16 millones y esto es un indicador positivo.
12.2.
ANÁLISIS DE RATIOS FINANCIEROS: RATIOS FINANCIEROS 2013
2014
INDICE DE LIQUIDEZ Liquidez General = 9,503,389 = 0.610
Prueba Ácida 494,678 =
Activo Corriente Pasivo Corriente 15,575,903
9,501,469
0.032
Liquidez de Caja = 156,077 = 0.010
Pasivo Corriente 15,575,903
306,741
=
0.019
=
0.009
16,495,595
Efecto y Equivalente de Efectivo Pasivo Corriente 15,575,903
0.576
16,495,595
Activo Corriente – Existencias
=
=
154,055
16,495,595
ÍNDICE DE SOLVENCIA Endeudamie nto Patrimoni al =
Pasivo Total
16,928,465
15,965,027 = 0.247 Patrimonio 31,854,249 64,656,141
=
0.531
124
Estructura de Deudas = 15,575,903 = 0.976
Pasivo Corriente Pasivo Total 15,965,027
16,495,595
=
0.974
16,928,465
125
ÍNDICE DE RENTABILIDAD Utilidad Bruta 120,494,282 Rentabilidad Bruta = 112,611,982 Mecanismo de Asig. 100.46% = 100.68% Presupuestal 119,945,969 111,847,187 Rentabilidad Neta sobre Ventas = Rentabilida d del Patrimoni o=
=
Utilidad Neta -23,880,646 = -19.91% -16,427,243 Mecanismo de Asig. Presupuestal = -14.69% 119,945,969 111,847,187
Utilidad Neta -16,427,243 = 31,854,249
-23,880,646 Patrimonio -25.41% 64,656,141
=
-74.97%
INTERPRETACIÓ N ÍNDICES DE LIQUIDEZ Se puede observar que EsSalud no posee buenos índices de liquidez, aunque estos mejoraron del 2013 para el 2014. En el 2014, en el ratio de Liquidez General posee un valor menor a 1, es decir que por cada sol de Pasivo Corriente, EsSalud sólo posee 61 centavos para cubrirlo. En la Prueba Ácida se observa que si no se toma en cuenta las Existencias, sólo poseen 3.2 centavos para cubrir 1 sol de Pasivo Corriente, un valor realmente preocupante. Por último la liquidez de cada, en donde sólo posee 1 centavo para cubrir 1 sol de Pasivo Corriente, igual de malo que el anterior. ÍNDICES SOLVENCIA
DE
Con respecto al Endeudamiento Patrimonial se puede observar que del año 2013 al 2014 se reduce este índice, lo cual es bueno ya que disminuye el riesgo de apalancamiento. En la Estructura de Dudas observamos que el Pasivo Corriente representa casi el total del Pasivo, este no es un buen indicador ya que todas las deudas que tienen deben ser afrontadas en el corto plazo y antes se ha visto que EsSalud no posee la liquidez sufciente para afrontarlas. ÍNDICES RENTABILIDAD
DE
Acerca de la Utilidad Bruta que genera el Mecanismo de Asignación Presupuestal, se observa que en ambos años genera más del 100% de la Utilidad Bruta; pero si revisamos la Utilidad Neta que genera nos encontramos con que es negativo, esto ocurre debido a todos los gastos que tuvo que afrontar EsSalud, los cuales al fnal dejaron pérdidas. De igual forma el capital de EsSalud deja valores en negativo en el ratio de Rentabilidad del Patrimonio por el motivo antes mencionado.
126
12.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD APLICANDO HERRAMIENTAS FINANCIERAS VALOR ACTUALNETO (VAN)
I =
Q1 = Q2 =
40,614,069 .27 t = 2 r = 4% 120,494,282 112,611,982
120, 494 , 282 112, 611,982 ���� = −40,614,069.27 + + VAN= 179,361,924.62 (1 + 4%) (1 + 4%)
2
Interpretac ión: Según el análisis del VAN, la inversión que se hizo en el año 2013 rinde bastantes utilidades, pero debe considerarse que en los ingresos anuales no se consideró a las utilidades como debería ser, en vez de eso se usó los mayores ingresos que tenían; esto debido a que EsSalud obtenía pérdidas en lugar de ganancias.
ANÁLISIS DUPONT UT. NETA 16,427,24 3
MARGEN
VENTAS -14.69% 111,847,187
ROI
VENTAS 111,847,187
-20.38% ROTACIÓ
N ACTIVOS 1.38731786 80,621,1 69
Interpretac ión: Los ingresos por el Mecanismo de Asignación Presupuestal se traducen en un margen del -14.69%, es decir que esos ingresos no son suficientes para afrontar todos los gastos que tiene EsSalud, por ello se obtiene un valor negativo. Con
respecto a la rotación de ventas/activos, encontramos que cada sol de activo genera 1.38 soles de Mecanismo de Asignación Presupuestal. Con estos datos de obtiene un Retorno sobre la Inversión de -20.38%. Sin embargo estos Estados Financieros son sólo de Ancash, a nivel nacional, en el consolidado si se obtiene Utilidades.
XIII.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES
A pesar de que los Estados Financieros muestren pérdidas, debe tomarse en cuenta que a nivel nacional, EsSalud obtiene Utilidades y que cuando la Red de Ancash lo solicite, se les pondrá a disposición dinero que fgura en el presupuesto.
Con respecto a los otros hospitales que atienden también al público, no deben ser considerados como “competencia” ya que el fn primordial de EsSalud es atender a todos sus asegurados y al público en general, al igual que el Hospital de la Caleta y el Hospital Regional.
EsSalud es una entidad que, por sus dimensiones, subdivide sus actividades, esto quiere decir que cada trabajador tiene bien defnida una cantidad limitada de funciones para un mejor resultado. Sin embargo tienen la posibilidad de ascender y realizar otras labores, a través de convocatorias.
EsSalud posee diversos procesos contables, las cuales están relacionadas
que distintas áreas de la entidad (no sólo
fnanciera). Es por ello que en el presente trabajo se han considerado los más importantes. Lo mismo sucede con los Costos que tienen de los servicios que ofrecen. RECOMENDACIONES
Se
recomienda
que
el
personal
del
área
de
Contabilidad
registre de manera ordenada y complete cada documento que se les transfera ya que si se dejan pendientes pueden causar trabajo innecesario al jefe de ofcina.
Se recomienda al personal de tesorería que, de igual forma, procedan de forma ordenada para no causar inconvenientes. Se registre oportunamente los pagos de detracciones al banco de la nación para evitar multas.
Se optimicen los sistemas de cuentas por pagar para evitar registrar uno por uno los comprobantes de pago en el sistema SAP.
ANEXO S
130
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