Informe de Auditoria Del Medio Ambiente

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional” Huaraz, 22 de febrero del 2018 OFICIO N° 008-2018/A.AUDACES/D. SEÑOR :

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“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional” Huaraz, 22 de febrero del 2018

OFICIO N° 008-2018/A.AUDACES/D.

SEÑOR

:

MAXIMO MAGUIÑA SANCHEZ Alcalde de la Provincia de Carhuaz.

ASUNTO

:

Remisión de la Auditoria N° 006-2017-2

REFERENCIA

:

Examen especial a la Municipalidad Provincial de Carhuaz.

Tengo el honor de dirigirme a Ud. A fin de saludarlos cordialmente y a la vez remitir el informe de Auditoria a la Municipalidad Provincial de Carhuaz, Departamento de Ancash, referente a “Auditoria de Medio Ambiente en la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos de la Provincia de Carhuaz”, ubicada en Pampamarca Chico, periodo 02 de enero del 2017, al 31 de diciembre del 2017, el cual consta de 120 hojas y sus respectivos apéndices los cuales detallan a continuación.

Cabe señalar, que se adjunta el Resumen Ejecutivo en 10 folios la Fundamentación Jurídica en 21 folios. En tal sentido, mucho agradeceré que vuestro despacho disponga la implementación de las recomoendaciones contenidas en dicho informe, comunicando a este Auditor sobre las acciones adoptadas. Atentamente,

Ing Alfredo Alberto Castromonte Gerente General De la Municipalidad de Carhuaz

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MUNICIPALIDAD PROVINCIA DE CARHUAZ ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 006-2017-1 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ, DEPARTAMENTO DE ANCASH

PERIODO 02 DE ENERO DEL 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

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AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ, DEPARTAMENTO DE ANCASH

INDICE I.

ANTECEDENTES 1. Origen 2. Objetivos 3. Material examinada y enlace 4. Antecedentes y base legal de la entidad 5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 6. Aspectos relevantes de la auditoria II DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO III OBSERVACIONES 1. Sumilla IV CONCLUSIONES V RECOMENDACIONES VI APENDECIS FIRMAS

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INFORME DE AUDITORIA N° 006-2017-1 AUDITORIA DE CUNMPLIMIENTO DEL MEDIO AMBIENTAL PLANTA DE TRATAMIENTO DE RESIDUOS SÓLIDOS DE LA PROVINCIA DE CARHUAZ I. ANTECEDENTES 1. ORIGEN La Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Carhuaz, en adelante “entidad”, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2017 del Órgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolución DE Contraloría N° 548- 2016-CG de 12 de noviembre de 2014, registrado en el Sistema de Auditoria Ambiental. La comisión auditora comunico el inicio de la Auditoria con Oficio N° 63-2016-OCI/MPChz. De 06 de febrero del 2017, con el fin de obtener y valorar evidencias sobre el cumplimiento normativo, disposiciones internas, así como determinar las desviaciones en la planta de tratamiento de residuos sólidos para mejorar la gestión, y determinar propuestas de mejoras que garantice el adecuado funcionamiento de las políticas dispuestas. Es importante analizar la situación actual de los procesos de la planta de tratamiento de residuos sólidos de la provincia de Carhuaz, ubicado en la localidad de Pampamarca Chico, teniendo en cuenta los componentes como es el transporte y recolección de residuos, áreas de producción de abono orgánico, cama de producción, lecho de producción de humus, instalación del sistema de riego y agua, ello a fin de determinar las desviaciones y dar a portes de mejora de la gestión. La generación de los residuos sólidos es considerada como uno de los problemas ambientales más peligrosos, debido que contamina agua, aire y suelo por la descomposición de los residuos sólidos, en nuestro territorio la disposición final de la basura, pueden afectar los recursos naturales por lo que en el departamento de Ancash específicamente en la provincia de Carhuaz. La Ley de Gestión Ambiental y el Texto Unificado de la Legislación Ambiental Secundaria (TULAS), establecen que las empresas en funcionamiento cuenten con un estudio de impacto ambiental aprobado por la autoridad ambiental de aplicación, acreditada ante el Sistema Único de Manejo Ambiental (SUMA), para mantener sus actividades en funcionamiento, deben obtener la ratificación de la correspondiente licencia ambiental, previa constatación de que se ha cumplido el Plan de Manejo Ambiental y las Regulaciones Ambientales pertinentes, lo que debe demostrarse en función de sus registros históricos de actividades de control, seguimiento y/o auditoras ambientales internas y externas si CONELEC considera que el caso amerita.

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2. OBJETIVOS 2.1. OBJETIVOS GENERAL Establecer una Auditoría Ambiental a la Planta De Tratamiento de Residuos Sólidos de la ciudad de Carhuaz y verificar el cumplimiento de las normas de medio ambiente y de los procedimientos técnicos – operativos en la Municipalidad Provincial de Carhuaz. 2.2. Objetivos específicos: ●

Determinar si las actividades operativas del año auditado cumplieron con lo expuesto en los Planes de Manejo, Planes de Monitoreo y Mitigación Ambiental, y el cumplimiento de la normativa interna referente Auditoría Ambiental a la Planta De Tratamiento de Residuos Sólidos de la ciudad de Carhuaz.



Formular el Plan de operativo de la planta de tratamiento de Residuos Sólidos de Carhuaz.

3. MATERIA EXAMINADA y ALCANCE 3.1. Materia Examinada Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente de auditoria de cumplimiento del medio ambiental en la planta de tratamiento de residuos sólidos, están relacionados con los procesos de la Ley N° 28611 Ley General del Medio Ambiente y las responsabilidades de la sociedad en su conjunto, por lo que la Ley N° 27314 aplica actividades, procesos y operaciones de la gestión de manejo de residuos sólidos; por lo que la revisión exhaustiva de la auditoria permitió definir los procesos, mediante las técnicas y procedimientos de auditoria. De acuerdo al Informe N° 024-2016-GCRC-OCI/MPChz de fecha 28 de diciembre del 2016, referida a la solicitud de la Defensoría del Pueblo a pedido de ex trabajadores despedidos, advirtieron que laboraban en condiciones insalubres e informaron que no se cumplía con el pago de sus servicios, ante ello se pude verificar en la planta de tratamiento en comunicación con el personal que labora en el centro que no se cuenta con planillas existentes nombrándolos como trabajadores de esta planta de tratamiento. Según lo advertido por la denuncia antes citada y verificada in situ, se concluye en forma preliminar que dicho proceso debe ser pasible de un control posterior ya que podría haberse incumplido la norma de contrataciones del Estado, considerándose como área critica a la Sub Gerencia de Logística y Control Patrimonial, ´por ser el órgano de las normas correspondientes en los procesos de contrataciones que realiza la Municipalidad Provincial de Carhuaz, Departamento de Ancash. AUDITORIA DEL MEDIO AMBIENTE/MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ

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3.2. ALCANCE: La Auditoria de cumplimiento comprendió el periodo del 2 de enero del 2017 al 31 de diciembre del 2017, a fin de cumplir con los objetivos previstos, en la Municipalidad Provincial de Carhuaz, ubicada en la Plaza de Armas de la ciudad de Carhuaz, Departamento de Ancash. Limitaciones a la ejecución de la Auditoria: Durante el desarrollo de la Auditoria se tuvo limitaciones para obtener información, de las diversas áreas usuarias relacionadas a la auditoria, por los que la comisión auditoria tuvo que reiterar el pedido en varias oportunidades, oficiando además a la Gerencia de Administración, a la Gerencia General, y al Titular de la Entidad. Conforme a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 273-2015-CGT, denominada “Auditoria de Cumplimiento”” y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento”.

4. Antecedentes y base legal de la entidad 4.1. Antecedentes 4.1.1.

Norma de Creación:

La Provincia de Carhuaz, limita al Norte y al Oeste con la provincia de Yungay, al Este con las provincias de Asunción y Huari y al Sur con la provincia de Huaraz. La provincia fue creada por Ley del 14 de diciembre de 1934, en el gobierno del Presidente José Pardo y Barreda, con su capital homónima, junto con la segunda Provincia de Huaraz, por división de la primera provincia de este mismo nombre de Huaraz. .4.1.2.

Norma de Creación:

La Ley Nro. 7951 que la crea, nombra «Provincia de Carhuás». Su nombre legal es pues Carhuás. 4.1.3.

Naturaleza y Finalidad de la Entidad:

La Municipalidad es el órgano de gobierno Local, goza de autonomía política, economía y administrativa en los asuntos de su competencia dentro de su jurisdicción, siendo de su aplicación las layes y disposiciones que de manera regulan las actividades del sector público. Son Fines de la Municipalidad: 1. Promover el desarrollo económico, sostenible y armónico de su jurisdicción.

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2. Promover y elevar el desarrollo humano de la Provincia e integrar distintos estilos de vida saludable de la población. 3. Representar al vecindario. 4. Ejecutar y ampliar adecuadamente la prestación de los servicios públicos a su cargo. 5. Promover, concretar e integrar acciones con la sociedad civil y entidades públicas. Funciones: Corresponde a la Municipalidad Provincia de Carhuaz, planificar, ejecutar a través de los organismos competentes el conjunto de acciones destinadas a proporcionar al ciudadano el ambiente adecuado para la satisfacción de sus necesidades vitales de vivienda, salubridad, abastecimiento, educación, recreación, transporte y comunicaciones. Estas acciones son realizadas con los propios recursos municipales y con los previstos por las leyes respectivas a los organismos del Poder Ejecutivo. Organismos descentralizados, corporaciones de desarrollo y en su oportunidad, a los gobiernos regionales. Estos y aquellos deben planificar sus programas de corto, mediano y largo plazo, en función de los requerimientos de las Municipalidades. Misión Brindar servicios públicos de calidad, promoviendo el desarrollo integral y sostenible de los ciudadanos de Carhuaz, a través de una gestión transparente y participativa, enfocada en la Promoción y Fortalecimiento de la Educación, Salud, Cultura, Turismo y Agricultura.” Visión En el 2030, los ciudadanos y autoridades de la Provincia de Carhuaz han logrado consolidar una ciudad competitiva, limpia y ordenada, con la gente emprendedora promoviendo sostenidamente el turismo y agricultura, donde su historia y cultura generan desarrollo, hombres y mujeres gozan de sus derechos, seguridad y bienestar integral en un ambiente saludable. Objetivos estratégicos: La gestión institucional, se sustenta en los objetivos estratégicos institucionales, que son los propósitos o fines esenciales que una entidad pretende alcanzar para lograr la Misión que se ha propuesto en el marco estratégico: a) Contribuir con la calidad de los servicios educativos en la Provincia de Carhuaz. b) Contribuir con la calidad de los de salud en la Provincia de Carhuaz. c) Promover la oferta Turística con enfoque cultural en la Provincia de Carhuaz. d) Promover la Gestión Ambiental en la Provincia de Carhuaz. AUDITORIA DEL MEDIO AMBIENTE/MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ

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e) Promover el desarrollo {Humano y hábitos saludables en la Provincia de Carhuaz. f)

Promover la competitividad económica en el Provincia de Carhuaz.

Estructura Orgánica: Fue aprobada por la Ordenanza N° 279-MPChz el 06 de febrero del 2016, tal como se muestra en el siguiente gráfico:

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4.1.3. BASE LEGAL DE LA ENTIDAD La normativa principal que la entidad debe cumplir para el desarrollo de sus actividades y operaciones, así como relacionadas con el objetivo de la auditoria entre otras es: Normas Generales. 

Constitución Política del Perú del 29 de diciembre de 1993



Ley del Procedimiento Administrativo General N° 27444 del 21 de marzo del 2001.



Código Civil de 1984 Decreto Legislativo N° 295-2013 del 22 de junio del 2013



Texto Único del Código Tributario, Decreto Supremo N° 233-MPChz.de creación y funcionamiento:

Normas sobre Contrataciones: 

Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, Decreto Legislativo N° 1017 del 3 de junio del 2008



Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.



Normas de Personal:



Reglamento de la Ley de Bases de Carrera Administrativa y Remuneraciones.

Normas de Control: 

Ley de Control Interno de las entidades del Estado, Ley que amplía facultades a la Contraloría en General, en el proceso.

5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO: En aplicación del numeral 7.31 de las normas generales de Control Gubernamental, aprobadas con resolución, de contraloría N° ° 273-2015-CGT el 12 de mayo del 2016, la Directica N° 0072016-CG “Auditoria de cumplimiento” y numeral del Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobados mediante Resolución de Contraloría N° 473-2016. Se cumplió con el procedimiento de comunicación de desviación de cumplimiento a las áreas auditadas a fin de que formulen sus comentarios. Cabe mencionar que la Sra. Dorelia Quito Manteca y Feliciano Rodríguez Montes, no han presentado sus comunicaciones de desviación de cumplimiento N° 1 sobre las observaciones contenidas en el presente informe, no obstante comunicado a través de las cedulas de notificación ° 015-2016, N° 018 -2016, respectivamente y recepcionados al 09 de setiembre del 2016

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6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA: Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, existieron limitaciones para el desarrollo de nuestro trabajo, debido a la demora excesiva en la entrega de documentación relevante para sus cosas, en algunos casos fueron proporcionados por parte de distintas áreas usuarias, lo cual indica el desconocimiento de sus funciones.

PRIMER MEMORANDO DE CONTROL INTERNO N° 01-2015-OCI/MPChz PRESENTADO EL 05 DE JUNIO DEL 2016, MEDIANTE OFICIO N° 259-2016-OCI/MPChz.

1. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ, NO CUENTA CON UN AREA ESPECIALMENTE HABILIDATA PARA EL ARCHIVO DE COLECCIÓN DOCUMENTARIO DEL AREA DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE RESIDUOS SÓLIDOS DE LA CIUDAD DE CARHUAZ CONDICION: De la visita realizada a la sub gerencia de La Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos de la ciudad de Carhuaz, el 24 de abril del 2017, la comisión Auditora evidenció que el área de recojo de Residuos Sólidos no cuenta con documentos que conforman el acervo documentario de la mencionada área como son: órdenes de compra, órdenes de servicio, expedientes de contratación de personal, y otros que aseguren el buen manejo y funcionamiento de la Planta De Tratamiento de Residuos Sólidos de la ciudad de Carhuaz. CRITERIO: Los hechos expuestos no son concordantes con las siguientes normativas: 

Ley de Contrataciones del Estado aprobada por el Decreto Legislativo N° 1017 de 03 de junio del 2008

Artículo 7° Expediente de Contratación: “La entidad llevara un expediente de contratación que contendrá todas las actuaciones del proceso de contratación, desde requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato, debiendo incluir las ofertas no ganadoras. El referido expediente quedara bajo custodia del órgano encargado de las contrataciones, conforme se establezca el Reglamento”

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Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo N°184-2008-EF del 01 de enero del 2009

Artículo 10° expediente de Contratación: “(…) el órgano encargado de las contrataciones tiene a su cargo la custodia y responsabilidad del Expediente de Contratación, salvo en el periodo en el que dicha custodia este a cargo del Comité Especial (…)” 

La Ley General de Residuos Sólidos N° 27314

La presente Ley establece derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su conjunto, para asegurar una gestión y manejo de los residuos sólidos, sanitaria y ambientalmente adecuada, con sujeción a los principios de minimización, prevención de riesgos ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona humana. Artículo 7.- Competencia del Sector Salud Vigilar el manejo de los residuos sólidos debiendo adoptar, según corresponda, las siguientes medidas: a) Inspeccionar y comunicar a la autoridad sectorial competente las infracciones detectadas al interior de las áreas e instalaciones indicadas en el artículo anterior, en caso que se generen impactos sanitarios negativos al exterior de ellas. b) Disponer la eliminación o control de los riesgos sanitarios generados por el manejo inadecuado de residuos sólidos. Artículo 9.- Municipalidades Provinciales Las municipalidades provinciales son responsables por la gestión de los residuos sólidos de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que generen residuos similares a éstos, en todo el ámbito de su jurisdicción

MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Artículo 20.- Salud ocupacional Los generadores y operadores de los sistemas de manejo de residuos sólidos deberán contar con las condiciones de trabajo necesarias para salvaguardar su salud y la de terceros, durante el desarrollo de las actividades que realizan, debiendo entre otros, contar con los equipos, vestimenta, instalaciones sanitarias y capacitación que fueren necesarios.

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NORMAS BÁSICAS PARA LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN: 4.6 Archivo Institucional: El titular o designado debe establecer y aplicar políticas de archvo adecuado para su preservación y conservación de los documentos e información de acuerdo con su utilidad o por requerimiento técnico o jurídico, tales como los informes y registros contables administrativos y de gestión entre otros, incluyendo fuentes de sustento. EFECTO: Los hechos expuestos, ponen en riesgo la preservación y conservación de los documentos e información que se encuentra en custodia en el área de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos, limitando el seguimiento y control posterior de los procesos de contrataciones que realiza la entidad. Se evidencia la falta de conocimiento del personal que labora en la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos, respecto a las Normas y Funciones, uso de Equipos de Protección Personal (EPP) así como el desconocimiento del riesgo que contempla en el manejo de residuos sólidos para la salud, CAUSA Los hechos expuestos se han producido por la falta de políticas y procedimientos adecuados para la preservación y conservación de los documentos e información, así como el desconocimiento de La Ley General del Ambiente, de Protección Personal, Normas de Salud, Guías de manejo efectivo de Residuos Sólidos, Programa del manejo de Residuos sólidos y manejo ambiental, Normas Internacionales y otros. RECOMENDACIÓN: Que el titular de la Entidad disponga: 1. Que, la Gerencia de Administración en coordinación con las Sub Gerencias de Logística y Patrimonio, habilite e implemente un determinado espacio para el archivo de documentos de la Oficina de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos, manteniéndola ordenada y conservada para facilitar posteriores seguimientos y control interno. 2. Que, la Gerencia de Desarrollo Social, elabore un Programa de cumplimiento para mejorar la salubridad de la población, mediante distintas estrategias publicitarias para la mejora de la salud poblacional. 3. Que, la Gerencia de Servicios Públicos cumpla con conducir las políticas, estrategias y proyectos relacionados con la gestión de los residuos sólidos, conservación de las áreas verdes AUDITORIA DEL MEDIO AMBIENTE/MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ

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de uso público del distrito, control sanitario, el saneamiento ambiental y la seguridad ciudadana del distrito en concordancia con las competencias establecidas en la Ley Orgánica de Municipalidades y la normatividad vigente. Así mismo, la Gerencia de Servicios Públicos depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia Municipal y se encuentra a cargo de un funcionario de confianza designado por Resolución de Alcaldía, por lo que debe establecer normas y políticas que resguarden al personal trabajador de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos. VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS: 6.1. De la elaboración del Plan Anual de Contrataciones El órgano encargado deberá consolidar o valorizar los requerimientos de todas las áreas usuarias de la entidad, teniendo en cuenta el requerimiento de metas presupuestadas. Deberá remitir a la oficina de Presupuestos el cuadro consolidado de necesidades para su conformidad e inclusión en el proyecto de presupuesto institucional. 6.2. Del Programa de cumplimiento para mejorar la salubridad de la población El órgano encargado deberá informar la elaboración del Programa de cumplimiento para la mejora de la salubridad de la población haciendo uso de estrategias de publicidad para dar a conocer las actividades según su Plan Operativo de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos. 6.3 políticas, estrategias y proyectos relacionados con la gestión de los residuos sólidos El órgano encargado deberá contar con Proyectos relacionados al manejo de residuos sólidos, que conlleve a un adecuado control sanitario, así como la Programación, ejecución, evaluación de talleres en implementación de equipos de protección personal y lograr mejorar la salud de los trabajadores. VII. CONCLUSIONES Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicada a la Municipalidad Provincial de Carhuaz, se formulan las siguientes observaciones: 1. La Gerencia de Administración, debe mantener en orden para un mejor manejo, el Plan de Contrataciones de La Municipalidad Provincial de Carhuaz del año 2017, no se evidencian documentos sustenta torios del contrato de trabajadores, no obstante existe personal laborando en la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos, en el área de la Oficina debe existir documentación real y sustentable que se ajuste a la realidad, mostrando transparencia.

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2. En la visita realizada se concluye que la Gerencia de Desarrollo Social, debe implementar talleres de capacitación donde se desarrollen distintos aspectos para el conocimiento de sus funciones, obligaciones y derechos de los trabajadores de la Planta de Tratamiento de residuos sólidos, así como el uso obligatorio de los Equipos De Protección Personal (EPP). 3. La Municipalidad Provincial de Carhuaz, carece de acervo documentario situación que no permite la disponibilidad y fácil acceso a documentos que sustenten un mejor control interno y de seguimiento.

V. RECOMENDACIONES: Con el propósito de la toma de mejores decisiones en el manejo de sus recursos y en merito a la observancia que se realizó, se exponen lo siguiente: 1. remitir al presente informes con las evidencias documentales correspondientes para fines de inicio de procedimiento sancionador respecto a funcionarios y servidores señalados en el presente informe. 2. Poner de conocimiento de la Defensoría del Pueblo encargada de Recepcionar la denuncia que origina esta auditoría, los resultados obtenidos en la Auditoria a la Planta de Tratamiento de la Provincia de Carhuaz, en la localidad de Pampamarca Chico. Al titular de la entidad: 1. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores de la entidad, sujeta a control, comprendido en las observaciones realizadas.

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