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• Cesyl Romero Maita

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LC

INICIAL

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPLA DE QUILLACOLLO AUDITORIA SAYCO

RZD. RZD..

RUBRICA

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

GESTION 2012

AUDITORIA SAYCO – LEGAJO CORRIENTE

INDICE GENERAL DESCRIPCIÓN 





REF. P/T LC-1 LC-1/1 LC-1/2 LC-1/3 LC-1/4 LC-1/5 LC-1/6 LC-1/7 LC-1/8 LC-2 LC-2/1 LC-2/2 LC-2/3 LC-2/4 LC-2/5 LC-2/6 LC-2/7 LC-2/8 LC-3

CUESTIONARIO DE EVALUACION - Sistema de Programación de Operaciones Anual - Sistema de Organización Administrativa - Sistema de Presupuestos - Sistema de Administración del personal - Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Sistema de Tesorería - Sistema de Crédito Publico - Sistema de Contabilidad Integrada PLANILLAS DE DEFICIENCIA - Sistema de Programación de Operaciones Anual - Sistema de Organización Administrativa - Sistema de Presupuestos - Sistema de Administración del personal - Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Sistema de Tesorería - Sistema de Crédito Publico - Sistema de Contabilidad Integrada PAPELES DE TRABAJO

La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por: RESPONSABLES AUDITORA AUDITORIA

INICIALES CRM AAT

RUBRICA

FECHA

CRM AAT

FECHA

FECHA : FECHA:

Nº 1

CUESTIONARIO DE EVALIACION SISTEMA DE PROGRAMACION DE ORGANIZACION ANNUAL RESPUESTAS PREGUNTAS SI NO N/A ¿La Gobernación de Quillacollo cumple con el procedimiento de identificación de las unidades responsables de la ejecución de su POA?

2

¿La Gobernación de Quillacollo con indicadores de eficiencia y eficacia para cada objetivo de la gestión?

3

¿La Gobernación de Quillacollo cuenta con un reglamento específico del sistema de programación de operaciones?

4

¿La Gobernación de Quillacollo con el debido proceso de determinación de operaciones?

5 6 7 8 9 10

EFICIENCIA T/R  RESPUESTA AFIRMATIVA  RESPUESTA NEGATIVA N/A NO APLICADO

RUBRICA: FECHA:

REF: P/T

LC-1/4

CEDULA : REALIZADO POR: CRM SUPERVISADO POR: AAT

CUESTIONARIO DE EVALIACION SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL Nº 1

PREGUNTAS

RESPUESTAS SI NO N/A

¿La Alcaldía Municipal de Quillacollo cumple con todos los requisitos según normativa en el reclutamiento del personal por invitación directa?

FECHA : FECHA:

REF: P/T

LC-1/4.1

2

¿La Alcaldía realiza capacitaciones para mejorar el desempeño laboral?

√

3

¿La Alcaldía cuenta con un reglamento específico para el sistema de administración de personal?

√

4

¿El proceso de reclutamiento y selección de personal de la Alcaldía se realizó en base a sus méritos, capacidades y aptitudes?

LC-1/4.2

5 ¿La Alcaldía realiza una evaluación del desempeño cada año a los servidores públicos?

√

6

LC-1/4.3 ¿Aplican los procesos del subsistema de movilidad de personal?

7

LC-1/4.4 ¿Los funcionarios de carrera cumplen con el mínimo de horas de capacitación anual?

8 ¿Se fortalece adecuadamente los valores éticos al personal?

√

9 ¿La Alcaldía cumple con el proceso de selección adecuadamente según normativa? 10 ¿Se realiza de manera correcta según normativa el retiro del servidor público?

EFICIENCIA (Conclusión).El 50% de los controles internos diseñados e implantados en la entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo mejorar en un 50%. T/R  RESPUESTA AFIRMATIVA  RESPUESTA NEGATIVA N/A NO APLICADO

LC-1/4.5

√

RUBRICA: FECHA:

LC-1/6

CUESTIONARIO DE EVALUACION SISTEMA DE TESORERIA Nº

CEDULA : REALIZADO POR: CRM SUPERVISADO POR: AAT

PREGUNTAS

RESPUESTAS SI NO N/A

FECHA : FECHA:

REF: P/T

√

1

¿El Municipio de Quillacollo cuenta con el cuadro de ingresos de las gestión 2012?

2

¿El municipio cuenta con sistema de planificación de la recaudación de recursos?

√

3

¿El Municipio cuenta con las normas básicas de tesorería?

√

4

¿La Alcaldía cuenta con agencias bancarias para recaudar directamente los recursos públicos?

LC-1/.1

5

¿El municipio realiza la conciliación bancaria en la tesorería respectiva?

LC-1/6.2

6

¿Se elaboran proyecciones de los flujos financieros de ingresos y egresos?

LC-1/6.3

7

¿Se registra mediante comprobantes todo ingreso y egreso de recursos públicos de la tesorería del municipio de Quillacollo?

LC-1/6.4

8

¿Los títulos, valores se custodia de manera correcta según normativa?

9

¿El municipio define correctamente el número de fondo para el financiamiento adecuado a normativa?

10

¿El municipio de Quillacollo elabora un cronograma para el cumplimiento de las fases de implantación de la unicidad de caja en el plazo establecido?

EFICIENCIA (Conclusión).El 50% de los controles internos diseñados e implantados en la entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo mejorar en un 50%. T/R  RESPUESTA AFIRMATIVA  RESPUESTA NEGATIVA N/A NO APLICADO

√ √

LC-1/6.5

RUBRICA: FECHA:

LC-1/3

CEDULA : REALIZADO POR: CRM SUPERVISADO POR: AAT

FECHA : FECHA:

CUESTIONARIO DE EVALUACION SISTEMA DE PRESUPUESTOS Nº

PREGUNTAS

1

SI

RESPUESTAS NO N/A

√

2 3 4 5 6 7 8 9

REF: P/T

¿Se ha elaborado un reglamento específico según normativa para este sistema de presupuestos? ¿La Alcaldía de Quillacollo hace la debida programación y ejecución del presupuesto de gastos? ¿La Alcaldía Municipal estima el presupuesto de recursos a disponer para cada gestión fiscal? ¿La Alcaldía elabora ajustes a la ejecución del presupuesto de gastos? ¿Las modificaciones del presupuesto son hechas de acuerdo a la normativa vigente? ¿Se ha elaborado un cronograma de ejecución de gastos presupuestarios? ¿Se elabora y emite en forma periódica reportes de ejecución financiera del presupuesto? ¿Cumplen con los principios establecidos en normativa del sistema de presupuestos? ¿La Alcaldía de Quillacollo para la Gestión 2012 ha propuesto la apertura programática? ¿Se realiza periódicamente una evaluación del presupuesto durante la ejecución y al cierre de ejercicio fiscal.

10

EFICIENCIA (Conclusión).El 50% de los controles internos diseñados e implantados en la entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo mejorar en un 50%. T/R  RESPUESTA AFIRMATIVA  RESPUESTA NEGATIVA N/A NO APLICADO

LC-1/3.1

√

LC-1/3.2

√

LC-1/3.3 LC-1/3.4

LC-1/3.5

√ √

RUBRICA: FECHA:

CEDULA : LC-1/7 REALIZADO POR: CRM SUPERVISADO POR: GVR

FECHA : FECHA:

CUESTIONARIO DE EVALUACION SISTEMA DE CREDITO PUBLICO Nº

PREGUNTAS

1

¿El municipio de Quillacollo cuenta con un sistema de crédito publico?

2

¿El sistema de crédito publico esta interrelacionada con el sistema de tesorería?

3

¿El municipio elabora un cuadro de dosificación del sistema de crédito publico?

4

¿El municipio cuenta con las normas del sistema de crédito publico?

5

¿El municipio tiene la solicitud de inicio de operaciones de crédito publico?

6

¿cuentan con todos los requisitos para el proceso de contratación el municipio de Quillacollo?

RESPUESTAS SI NO N/A

7 8 9 10

EFICIENCIA T/R  RESPUESTA AFIRMATIVA  RESPUESTA NEGATIVA N/A NO APLICADO

RUBRICA: FECHA:

REF: P/T

LC-2/1

CEDULA : REALIZADO POR: CRM SUPERVISADO POR: GVR

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL Ref: p/t

LC1/4.1

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Ref: Informe

Condición: El reclutamiento de personal por invitación directa no cumple con todos los requisitos establecidos en el decreto supremo 26115. Criterio: El artículo 18 de la R.S. 26115 normas básicas del sistema de administración de personal; en el párrafo I en el inciso “b” nos indica: “que la invitación directa será efectuada a personas que reúnan altos méritos personales para cumplir puestos ejercidos por aquellos funcionarios que sean designados en los respectivos cargos de la estructura organizacional del municipio. Causa: todo esto se da por la causa de la ineficiencia del personal encargado en el departamento de recursos humanos. Efecto: El efecto ocasionado es porque el personal desconoce sus funciones y eso ocasiona que sean ineficientes en las áreas respectivas donde trabajan. Recomendación: El encargado del departamento de recursos humanos no debe contratar sin previo proceso por logros que tenga y debe cumplir las normas establecidas en este sistema.

RUBRICA: FECHA:

LR-1/1

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.2

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Ref: Informe

Condición: El proceso de reclutamiento y selección de personal de la Alcaldía de Quillacollo no se realizó en base a sus méritos, capacidades y aptitudes. Criterio: En el artículo 18 del D.S. 26115 establece: el reclutamiento de personal procura atraer candidatos idóneos a la administración pública. Se fundamenta en los principios de mérito competencia y transparencia, garantizando la igualdad de condiciones de selección. Se realizara mediante convocatorias externas e internas. Causa: esta situación es debido a que el responsable de realizar el proceso de reclutamiento y selección desconoce la norma básica de dicho artículo para el cumplimiento adecuado. Efecto: la Alcaldía no podrá contar con profesionales competentes y aptos para el cargo reclutado que se requiera reclutar. Recomendación: se le recomienda al Señor Alcalde de Quillacollo hacer conocer las normas básicas implantadas y vigentes en el municipio conformando seminarios para aquellas personas que se incorporan a la entidad.

RUBRICA: FECHA:

LR-1/2

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.3

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

FECHA : FECHA:

Ref: Informe

Condición: la Alcaldía de Quillacollo no aplica los procesos del subsistema de movilidad de personal Criterio: En el artículo 28 de los procesos de subsistema de movilidad de personal menciona: que los procesos que conforman al sistema de movilidad funcionaria son: promoción, rotación, transferencia y retiro. Causa: todo esto se debe a que el servidor público desconoce la normativa vigente. Efecto: el efecto será de gran magnitud, no habrá satisfacción de trabajo y ya no habrá incentivo alguno para trabajar de manera oportuna y eficiente por los servidores públicos debido a los procesos correspondientes no aplicados Recomendación: se recomienda al jefe del subsistema de movilidad haga cumplir dicha normativa y sea el responsable de la preparación del subsistema de movilidad de personal según normativa D.S. 26115 articulo 28 así también recomendar que existas cursos de capacitación para aquellos que no tienen conocimiento alguno de las normativas del sistema de administración de personal.

RUBRICA: FECHA:

LR-1/3

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Los funcionarios de carrera del municipio de Quillacollo no cumplen con el mínimo de horas de capacitación anual. LC1/4.4

Criterio: En el artículo 40 inciso c) de los participantes de la capacitación menciona lo siguiente: los funcionarios de carreara deberán cumplir un mínimo de 40 horas de capacitación anual, consideradas en la POAI y serán tomadas en cuenta en la evaluación del desempeño. Los requerimientos individuales se reflejaran en el programa de capacitación de la entidad, conforme a su reglamento específico y a las directrices emanadas por el SNAP, estando sujetas a disposiciones presupuestarias vigentes. Causa: esta situación se debe a la falta de interés de los funcionarios públicos, también es debido a las faltas o a la poca cantidad que se presentan servidores públicos ante un curso de capacitación. Efecto: por lo que, se presentaran deficiencias en el desarrollos adecuado en los distintos tipos de cargos ocupados por el servidor publico. Recomendación: se le recomienda al jefe de recursos humanos solucionar este problema y hacer cumplir la normativa según se establece y aplique las horas mínimo que se requiere en cada gestión según normativa D.S. 26115 artículo 40 inciso c).

RUBRICA: FECHA:

FECHA : FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.5

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: La Alcaldía municipal de Quillacollo no cumple con el proceso de selección adecuadamente según normativa D.S. artículo 18 inciso b). Criterio: En el artículo 18 de la ley 26115 como resultado del proceso de selección de personal se determinara el ingreso de una persona a la entidad o promoción del servidor público, para el efecto: 1. Selección de personal se llevara a cabo por medio de la conformación de un control de selección, compuesto por un representante de la unidad encargada de la administración de personal, un representante de la unidad solicitante y un representante de la unidad. Causa: esta situación seda a que el responsable del proceso de selección niega conocer dicha norma pese a que se encontró en sus oficinas de este servidor publico. Efecto: tendrá efectos Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.1

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Ref: Informe

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

LR-1/1

RUBRICA: FECHA:

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.1

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.1

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

LC1/4.1

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe

CEDULA : REALIZADO POR: SUPERVISADO POR:

FECHA : FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS SISTEMA DE PRESUPUESTOS Ref: p/t

Disposición: Jefe

Deficiencia/Observación

Condición: Criterio: Causa: Efecto: Recomendación:

RUBRICA: FECHA:

Ref: Informe