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• irojas2004

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EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

Ejercicio Nº 1: Con los datos dados a continuación determine conciliación bancaria que proceda al 31 de Marzo de 2015: Libro Mayor de Cuenta Corriente del Banco del Estado Fecha

Movimiento

01-03-15 02-03-15 04-03-15 07-03-15 08-03-15 09-03-15 11-03-15 12-03-15 14-03-15 16-03-15 18-03-15

Saldo inicial Cheque Nº 701 Cheque Nº 702 Cheque Nº 703 Cheque Nº 704 Depósito Cheque Nº 705 Depósito Depósito Cheque Nº 706 Cheque Nº 707

Debe

Haber

Saldo 300.000

50.000 80.000 (** N U L O **) 150.000 30.000 20.000 150.000 80.000 100.000 20.000

$..........

Cartola Bancaria de la Cuenta Corriente del Banco del Estado Fecha 01-03-15 05-03-15 09-03-15 09-03-15 10-03-15 11-03-15 12-03-15 14-03-15 14-03-15 20-03-15 28-03-15 28-03-15 28-03-15

Movimiento Saldo Inicial Cheque Nº 698 Cheque Nº 702 Depósito Cheque Nº 699 Cheque Nº 700 Depósito Cargo Mantención Ch. Devuelto Prot. Cheque Nº 707 Abono por Préstamo Impto. por Préstamo Cargo Talonario

Giros

Depósitos

Saldo 650.000

150.000 80.000 30.000 50.000 100.000 150.000 10.000 80.000 25.000 200.000 2.500 3.500

$.............

Información adicional: a) El depósito del día 14-03-15 no correspondía a esa cta. cte. sino a la cta. cte. Del Banco de Chile. b) Cheque Nº 707 fue contabilizado erróneamente, correspondiendo a $25.000 con el cual se canceló la Luz. c) La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados: Fecha de emisión 31-01-15 25-02-15 26-02-15 28-02-15

Número de Cheque Nº 602 Nº 698 Nº 699 Nº 700

Valor 50.000 150.000 50.000 100.000

Ejercicio Nº 2: Con los datos dados a continuación determine conciliación bancaria que proceda al 30 de Junio de 2014: Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco de Santiago Fecha

Movimientos

Debe

01.06 02.06 03.06 04.06 05.06 07.06 08.06 10.06 12.06 15.06 17.06 19.06 20.06

Saldo Inicial Cheq. Nº 76 Cheq. Nº 77 Depósito en efectivo 100.000 Cheq. Nº 78 Depósito con documentos 50.000 Cheq. Nº 79 Cheq. Nº 80 Depósito con documentos 150.000 Cheq. Nº 81 Cargo Cheq.Protestado Cliente Re-depósito Cheq. Protest. 6.000 Saldo Final

Haber

Saldo 30.000

25.000 33.000 65.000 (Nulo) 16.000 13.000 6.000 178.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco de Santiago Fecha

Movimientos

Giros

01.06 02.06 04.06 04.06 04.06 05.06 07.06 07.06 09.06 10.06 12.06 15.06 20.06 20.06 20.06

Saldo Inicial Cheque Nº 73 Cheque Nº 76 Cargo Venc. LetraxPagar Depósito en efectivo Cheque Nº 75 Impuesto por Talonario Depósito con documentos Cobro Mantención Cta.cte Cheque Nº 80 Depósito con documentos Cheque Nº 81 Cargo por Cheq.Protestado Impuesto por Sobregiro Saldo Final

Depósitos

Saldo 80.000

5.000 25.000 20.000 100.000 30.000 3.100 50.000 15.000 16.000 150.000 13.000 6.000 11.000 235.900

Información adicional: a) La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados: Fecha de emisión 11-05-14 25-05-14 26-05-14

Número de Cheque Nº 73 Nº 74 Nº 75

Valor $ 5.000 $ 15.000 $ 30.000

Ejercicio Nº 3: Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una conciliación bancaria al 20.06.2014: Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco del Estado Fecha

Movimientos

01.06 02.06 03.06 04.06 05.06 07.06 08.06 10.06 12.06 15.06 17.06 19.06 20.06

Saldo Inicial Cheq. Nº 76 Cheq. Nº 77 Depósito en efectivo Cheq. Nº 78 Depósito con documentos Cheq. Nº 79 Cheq. Nº 80 Depósito con documentos Cheq. Nº 81 Cheq. Nº 82 Cheq. Nº 83 Saldo Final

Debe

Haber

Saldo 300.000

25.000 33.000 100.000 65.000 50.000 (Nulo) 6.000 150.000 13.000 6.000 5.000 447.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco del Estado Fecha

Movimientos

01.06 02.06 02.06 04.06 04.06 04.06 05.06 07.06 07.06 09.06 10.06 12.06 15.06 20.06 20.06 20.06

Saldo Inicial Cheque Nº 73 Depósito con documentos Cheque Nº 76 Cheque Nº 77 Depósito en efectivo Cheque Nº 75 Impuesto por Talonario Depósito con documentos Cobro Mantención Cta.cte Cheque Nº 80 Depósito con documentos Cheque Nº 81 Por Préstamo otorgado Impuesto por Préstamo Saldo Final

Giros

Depósitos

Saldo 446.000

75.000 75.000 25.000 33.000 100.000 36.000 3.100 50.000 15.000 16.000 150.000 13.000 5.000.000 20.000 5.584.900

Información adicional: a) El depósito del día 02-06 fue realizado por un cliente de la empresa en forma directa en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenía con ella. b) El cheque Nº 80 se emitió para cancelar deuda contraída con un proveedor. c) La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados: Fecha de emisión

Número de Cheque

15-05-14 18-05-14 20-05-14

Nº 73 Nº 74 Nº 75

Valor $ 75.000 $ 35.000 $ 36.000

Ejercicio Nº 4: Con la siguiente información determine la conciliación bancaria que proceda al 30 de Septiembre: Libro Mayor Cta. Cte. Banco Santander Fecha

Movimientos

01.09 02.09 03.09 09.09 12.09 15.09 16.09 17.09 27.09 28.09 29.09 30.09

Saldo Inicial Cheque N° 201 Cheque N° 202 Depósito en efectivo Cheque N° 203 Depósito con documentos Cheque N° 205 Cheque N° 206 Depósito en Efectivo Cheque N° 207 Cheque N° 208 Saldo Final

Debe

Haber

Saldo 1.500.000.

95.000 50.000 1.000.000 200.000 500.000 150.000 80.000 300.000 25.000 30.000 2.670.000

Cartola Bancaria Cta. Cte. Banco Santander Fecha

Movimientos

Giros

01.09 03.09 05.09 09.09 12.09 15.09 16.09 17.09 20.09 21.09 25.09 26.09 27.09 29.09 30.09

Saldo Inicial Cheque N° 202 Cheque N° 200 Depósito en efectivo Cheque N° 198 Depósito con documento Cheque N° 206 Mantención cta. cte. Cheque N° 195 Impuesto por talonario Depósito en efectivo Cheque N° 201 Depósito en efectivo Cheque N° 203 Saldo Final

Depósitos

Saldos 2.035.000

50.000 135.000 100.000 110.000 500.000 80.000 25.000 155.000 8.500 200.000 95.000 300.000 200.000

2.276.500

Información adicional: a) El depósito del día 09-09 fue realizado por la empresa por un valor de $ 100.000. b) El depósito del día 25-09 fue efectuado por un cliente de la empresa directamente en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenía con ésta. c) La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados: Fecha de emisión 05-08-14 11-08-14 23-08-14 23-08-14 26-08-14

Número de Cheque Nº 195 Nº 196 Nº 198 Nº 199 Nº 200

Valor $ 155.000 $ 95.000 $ 110.000 $ 40.000 $ 135.000

Ejercicio Nº 5: Con la siguiente información determine la conciliación bancaria que proceda al 30 de Septiembre: Libro Banco “Banco de Chile” Fecha 01.09 01.09 02.09 04.09 09.09 10.09 12.09 15.09 16.09 16.09 17.09 18.09 21.09 22.09 24.09 26.09 27.09 28.09 29.09 30.09 30.09

Movimientos Saldo Inicial Depósito en efectivo Cheque N° 201 Cheque N° 203 Depósito en efectivo Cheque N° 204 Cheque N° 205 Depósito con documentos Cheque N° 206 Cheque N° 207 Cheque N° 208 Cheque N° 209 Depósito en Efectivo Cheque N° 210 Cheque N° 211 Depósito en Efectivo Cheque N° 212 Cheque N° 213 Cheque N° 214 Depósito con documento Saldo Final

Debe

Haber

Saldo 1.350.000

400.000 95.000 50.000 5.000.000 120.000 200.000 600.000 150.000 200.000 310.000 180.000 300.000 125.000 140.000 800.000 30.000 160.000 100.000 900.000 7.490.000

Cartola Bancaria “Banco de Chile” Fecha

Movimientos

01.09 01.09 03.09 03.09 05.09 09.09 11.09 12.09 15.09 16.09 17.09 20.09 21.09 21.09

Saldo Inicial Depósito en efectivo Cheque N° 191 Cheque N° 203 Cheque N° 200 Depósito en efectivo Cheque N° 202 Cheque N° 198 Depósito con documento Cheque N° 207 Mantención cta. cte. Cheque N° 194 Impuesto por talonario Depósito en efectivo

Giros

Depósitos

Saldos 2.380.000

400.000 250.000 50.000 165.000 500.000 190.000 180.000 600.000 200.000 18.000 115.000 8.500 300.000

22.09 24.09 26.09 26.09 29.09 30.09 30.09

Cheque N° 197 Cheque N° 201 Depósito en efectivo Cheque N° 210 Cheque N° 204 Cheque N° 212 Saldo Final

195.000 95.000 800.000 125.000 120.000 30.000 3.238.500

Información adicional: a) El valor correcto del depósito en efectivo efectuado por la empresa el 09-09 es por $500.000. b) El cheque Nº 202 fue emitido el 05-09 para cancelar deuda con un proveedor, el cual no se registró en su oportunidad. c) El depósito con documento del día 30-09 por la suma de $ 900.000.-, fue registrado erróneamente en este banco, cuando lo correcto es registrarlo en el Libro Banco del Estado. d) La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados: Fecha de emisión 05-08-14 11-08-14 23-08-14 23-08-14 26-08-14 26-08-14 26-08-14

Número de Cheque Nº 191 Nº 194 Nº 196 Nº 197 Nº 198 Nº 199 Nº 200

Valor $ 250.000 $ 115.000 $ 55.000 $ 195.000 $ 180.000 $ 70.000 $ 165.000

HOJA DE TRABAJO

CONCILIACION BANCARIA AL ……………………………. Saldo según Cartola Bancaria MÁS:

MENOS:

Saldo según los Registros Contables