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Índice General

Evaluación de Proyectos ICN-336

GALLETAS CON STEVIA Informe Final Integrantes Javiera Bolados Ximena Castillo Daruska Miric Felipe Norambuena Franco Picarte

Denisse Vásquez María Ignacia Vera Profesora Johana Moya Ayudantes Javier Gallardo Ana Solar Paulina Yañez Fecha Entrega 23 de Julio de 2012 Galletas con Stevia

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Índice General

Índice General Índice General .................................................................................................................................................... 1 Índice de Tablas ................................................................................................................................................. 5 Índice de Figuras ................................................................................................................................................ 8 1. Introducción................................................................................................................................................. 10 2. Resumen Ejecutivo ..................................................................................................................................... 12 3. Diagnóstico ................................................................................................................................................. 18 3.1. Definición de la Idea del Proyecto ...................................................................................................... 18 3.2. Objetivos del Proyecto ........................................................................................................................ 18 3.2.1. Objetivo General...................................................................................................................... 18 3.2.2. Objetivos Específicos .............................................................................................................. 19 3.3. Antecedentes Generales del Proyecto ............................................................................................... 19 3.3.1. ¿Qué es la Stevia? .................................................................................................................. 19 3.3.2. Factibilidad de Producir Stevia en Chile .................................................................................. 22 3.3.3. Datos Nutricionales y Beneficios del Consumo de Galletas. ................................................... 24 3.3.4. Mercado de las Galletas en el Mundo ..................................................................................... 25 3.3.5. Demanda de Galletas en Chile ................................................................................................ 30 3.3.6. Materias Primas para Galletas según Sabor ........................................................................... 32 3.4. Alcance del Proyecto .......................................................................................................................... 35 3.5. Justificación del Proyecto ................................................................................................................... 36 3.6. Impacto del Proyecto .......................................................................................................................... 36 4. Metodología ................................................................................................................................................ 38 4.1. Identificación de la Situación Actual ................................................................................................... 38 4.2. Situación con Proyecto ....................................................................................................................... 38 4.3. Separabilidad de Proyectos ................................................................................................................ 39 4.4. Métodos de Medición de Beneficios y Costos .................................................................................... 39 4.5. Métodos de Evaluación de Rentabilidad............................................................................................. 40 4.5.1. Valor Actual Neto (VAN) .......................................................................................................... 40 4.5.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................................................ 40 4.5.3. Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) ........................................................................... 41 4.5.4. Periodo de recuperación de capital o Payback ....................................................................... 41 4.6. Programación de las Actividades de la Evaluación del Proyecto (Carta Gantt).................................. 42 5. Estudio de Mercado .................................................................................................................................... 44 5.1. Definición del Producto ....................................................................................................................... 44

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Índice General 5.2. Mercado Objetivo................................................................................................................................ 44 5.3. Análisis de Demanda .......................................................................................................................... 46 5.3.1. Demanda pasada de Galletas en Chile. .................................................................................. 46 5.3.2. Demanda actual y futura de Galletas en Chile. ....................................................................... 47 5.4. Análisis de Oferta ............................................................................................................................... 50 5.4.1. Oferta pasada de Galletas en Chile......................................................................................... 50 5.4.2. Oferta actual y futura de Galletas en Chile. ............................................................................. 51 1.4.2.1 Análisis de Competencia, productos similares y sustitutos..................................................... 51 1.4.2.2 Análisis de Oferta Actual y Futura: .......................................................................................... 53 5.4.3. Análisis de Oferta y Demanda (Brecha) .................................................................................. 55 5.5. Análisis de Sistema de Comercialización ........................................................................................... 56 5.5.1. Marketing Estratégico .............................................................................................................. 56 5.5.2. Marketing Operativo ................................................................................................................ 66 5.5.3. Tabla Resumen de Egresos del Análisis de Comercialización ................................................ 72 6. Estudio Técnico........................................................................................................................................... 74 6.1. Análisis del Tamaño del Proyecto....................................................................................................... 74 6.2. Localización del Proyecto ................................................................................................................... 75 6.2.1. Orientación de la Localización ................................................................................................. 75 6.2.2. Macrolocalización .................................................................................................................... 76 6.2.3. Microlocalización ..................................................................................................................... 77 6.2.4. Otros Factores que Influyen en la Localización del Proyecto .................................................. 79 6.2.5. Decisión de Localización ......................................................................................................... 79 6.3. Ingeniería del Proyecto ....................................................................................................................... 82 6.3.1. Selección del Proceso Productivo ........................................................................................... 82 6.3.2. Selección de Equipos .............................................................................................................. 86 6.3.3. Productos y Subproductos ...................................................................................................... 88 6.3.4. Lay-Out .................................................................................................................................... 91 6.3.5. Obras Físicas .......................................................................................................................... 92 6.3.6. Proyectos Complementarios ................................................................................................... 93 6.3.7. Calendario de Inversiones ....................................................................................................... 94 6.3.8. Programa de Reinversiones .................................................................................................... 94 6.3.9. Análisis de Materias Primas e Insumos ................................................................................... 96 6.3.10. Programas de Trabajo ............................................................................................................. 97 6.3.11. Programación de Producción .................................................................................................. 98

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Índice General 6.3.12. Tabla resumen de egresos de la Ingeniería del proyecto ........................................................ 98 7. Análisis Organizacional ............................................................................................................................. 100 7.1. Estructura Organizacional................................................................................................................. 100 7.1.1. Área Gerencia General.......................................................................................................... 101 7.1.2. Área Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional ............................................................... 103 7.1.3. Área Gerencia de Marketing y Ventas ................................................................................... 106 7.1.4. Área Gerencia de Recursos Humanos .................................................................................. 110 7.1.5. Área Gerencia de Operaciones ............................................................................................. 111 7.1.6. Área Gerencia de Administración y Finanzas........................................................................ 119 7.1.7. Horarios ................................................................................................................................. 120 7.2. Leyes laborales atingentes al proyecto............................................................................................. 120 7.3. Análisis de remuneraciones y sus proyecciones .............................................................................. 121 7.4. Otros Egresos ................................................................................................................................... 124 7.5. Tabla resumen de egresos ............................................................................................................... 124 8. Estudio Marco Legal.................................................................................................................................. 125 8.1. Legislación Laboral ........................................................................................................................... 125 8.2. Legislación de Localización y Permiso de Funcionamiento .............................................................. 126 8.3. Legislación de Producción ................................................................................................................ 126 8.4. Legislación Ambiental ....................................................................................................................... 127 8.5. Legislación para el Cliente ................................................................................................................ 127 9. Estudio Tributario ...................................................................................................................................... 128 9.1. Impuestos Indirectos ......................................................................................................................... 128 9.1.1. Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA)[70] ............................................................................ 128 9.1.2. Impuesto a los Actos Jurídicos (de Timbres y Estampillas)[71] ............................................... 128 9.2. Impuestos Directos ........................................................................................................................... 128 9.2.1. Impuesto a la Renta de Primera Categoría[71] ....................................................................... 128 9.2.2. Impuesto Único de Segunda Categoría que afecta a los Sueldos, Salarios y Pensiones[71] . 129 9.3. Escudos Fiscales .............................................................................................................................. 129 10. Estudio Societario ..................................................................................................................................... 130 10.1. Tipo de Sociedad .............................................................................................................................. 130 10.2. Pasos formación sociedad ................................................................................................................ 131 10.3. Costo de Formación de Sociedad..................................................................................................... 132 11. Estudio Ambiental ..................................................................................................................................... 134 11.1. Caracterización del área donde se emplazará el proyecto: .............................................................. 134

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Índice General 11.2. Principales emisiones y residuos del proyecto ................................................................................. 134 12. Estudio de Calidad .................................................................................................................................... 139 13. Estudio Económico Financiero .................................................................................................................. 141 13.1. Definición de Parámetros.................................................................................................................. 141 13.1.1. Determinación de la Tasa de Descuento............................................................................... 141 13.1.2. Criterio para determinar horizonte de evaluación .................................................................. 141 13.2. Calendario de Montos de Inversiones y reinversiones ..................................................................... 141 13.3. Calendario de Montos de Ingresos ................................................................................................... 145 13.4. Calendario de Montos de Egresos.................................................................................................... 145 13.5. Depreciaciones ................................................................................................................................. 148 13.6. Análisis de Proyecto Puro ................................................................................................................. 150 13.6.1. Escudo Fiscal ........................................................................................................................ 150 13.6.2. Ventas de activos .................................................................................................................. 150 13.6.3. Flujo de Caja Proyecto Puro.................................................................................................. 150 13.6.4. Obtención de Indicadores Proyecto Puro (VAN, TIR, PAYBACK)......................................... 152 13.7. Análisis de Proyecto Financiado ....................................................................................................... 152 13.7.1. Análisis de Alternativas de financiamiento ............................................................................ 152 13.7.2. Determinación de cuadro de amortización e intereses .......................................................... 155 13.7.3. Escudo Fiscal ........................................................................................................................ 156 13.7.4. Ventas de activos .................................................................................................................. 156 13.7.5. Flujo de Caja Proyecto Financiado ........................................................................................ 156 13.7.6. Obtención de Indicadores Proyecto Financiado (VAN, TIR, PAYBACK) ............................... 158 14. Análisis de Sensibilidad............................................................................................................................. 159 14.1. Unidimensional ................................................................................................................................. 159 14.2. Análisis de los resultados y conclusiones ......................................................................................... 160 15. Conclusiones y Recomendaciones ........................................................................................................... 163 16. Bibliografía y Referencias ......................................................................................................................... 167 17. Anexos ...................................................................................................................................................... 172 17.1. Anexo 1: Ventajas y desventajas del uso de Stevia ......................................................................... 172 17.2. Anexo 2: Proyecciones ..................................................................................................................... 176 17.3. Anexo 3: Resultado Encuesta........................................................................................................... 178

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Índice de Tablas

Índice de Tablas Tabla 1: Tabla de valor nutricional aproximado del extracto de tallo de Stevia en 100 ml. .............................. 19 Tabla 2: Tabla chilena de composición de alimentos. ...................................................................................... 25 Tabla 3: Informe análisis de galletas. ............................................................................................................... 25 Tabla 4: Ranking de consumo de productos de panadería fina en el año 2008 ............................................... 26 Tabla 5. Precio harina de trigo. ......................................................................................................................... 33 Tabla 6. Precio del huevo Yemita y Copita. ...................................................................................................... 34 Tabla 7. Precio del huevo Agricovial y Arizona. ................................................................................................ 34 Tabla 8. Precio del huevo Codipra y La Granja. ............................................................................................... 34 Tabla 9: Carga Gantt ........................................................................................................................................ 42 Tabla 10. Consumo per cápita de galletas por año en el país. ......................................................................... 46 Tabla 11: Datos proyección de demanda. ........................................................................................................ 48 Tabla 12: Segmentación Demanda Actual ....................................................................................................... 49 Tabla 13: Demanda proyectada según segmento objetivo ............................................................................... 49 Tabla 14: Principales empresas productoras de galletas en el país. ................................................................ 50 Tabla 15: Oferta Total de Galletas en Chile. ..................................................................................................... 51 Tabla 16: Proyección de la Oferta en Chile. ..................................................................................................... 54 Tabla 17: Brecha entre Demanda y Oferta de Galletas. ................................................................................... 55 Tabla 18: Precios productos de la competencia ............................................................................................... 70 Tabla 19: Tabla Resumen de Egresos ............................................................................................................. 73 Tabla 20: Brecha insatisfecha proyectada ........................................................................................................ 74 Tabla 21: Producción proyectada ..................................................................................................................... 74 Tabla 22: Método cualitativo por puntos para la elección de la ciudad ............................................................. 76 Tabla 23: Método cualitativo por puntos para la elección del terreno ............................................................... 80 Tabla 24: Costo por Materia Prima e Insumos.................................................................................................. 80 Tabla 25: Costos de terreno ............................................................................................................................. 81 Tabla 26: Costos por transporte al año............................................................................................................. 81 Tabla 27: Costos Finales .................................................................................................................................. 81 Tabla 28: Ingredientes galletas ......................................................................................................................... 83 Tabla 29: Tiempo ciclo productivo .................................................................................................................... 85 Tabla 30: Equipos a utilizar............................................................................................................................... 86 Tabla 31: Especificación amasadora ................................................................................................................ 87 Tabla 32: Especificación galletera .................................................................................................................... 87 Tabla 33: Especificación horno ......................................................................................................................... 87

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Índice de Tablas Tabla 34: Especificación ventilador .................................................................................................................. 88 Tabla 35: Especificación embolsadora ............................................................................................................. 88 Tabla 36: Ficha técnica de galletas de línea orientada a los niños. .................................................................. 89 Tabla 37: Ficha técnica de galletas de línea orientada a la familia. .................................................................. 90 Tabla 38: Especificación de instalaciones ........................................................................................................ 92 Tabla 39: Costo proyectos complementarios .................................................................................................... 93 Tabla 40: Calendario de inversiones ................................................................................................................ 94 Tabla 41: Programa de reinversiones ............................................................................................................... 95 Tabla 42: Cantidad materias primas requerida ................................................................................................. 96 Tabla 43: Balance materias primas .................................................................................................................. 97 Tabla 44: Resumen gastos insumos................................................................................................................. 97 Tabla 45: Programación de la producción al año 2020..................................................................................... 98 Tabla 46: Resumen de egresos estudio de ingeniería...................................................................................... 98 Tabla 47: Ficha Gerente General ................................................................................................................... 101 Tabla 48: Ficha Secretario/a Ejecutivo ........................................................................................................... 102 Tabla 49: Ficha Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional ......................................................................... 103 Tabla 50: Ficha Supervisor de Riesgos .......................................................................................................... 104 Tabla 51: Supervisor de Medio Ambiente ....................................................................................................... 105 Tabla 52: Ficha Gerente de Marketing y Ventas............................................................................................. 106 Tabla 53:Ficha Jefe de Publicidad .................................................................................................................. 107 Tabla 54:Ficha Jefe de Ventas ....................................................................................................................... 108 Tabla 55:Ficha Vendedor................................................................................................................................ 109 Tabla 56:Ficha Gerente de Recursos Humanos ............................................................................................. 110 Tabla 57: Ficha Gerente de Operaciones ....................................................................................................... 111 Tabla 58: Ficha Jefe de Operaciones ............................................................................................................. 112 Tabla 59: Ficha Operario ................................................................................................................................ 113 Tabla 60: Ficha Jefe de Laboratorio ............................................................................................................... 114 Tabla 61: Ficha Analista de Datos .................................................................................................................. 115 Tabla 62:Ficha Jefe de Planificación .............................................................................................................. 116 Tabla 63: Ficha Jefe de Bodegas ................................................................................................................... 117 Tabla 64: Ficha Bodeguero............................................................................................................................. 118 Tabla 65: Gerente de Administración y Finanzas ........................................................................................... 119 Tabla 66: Ficha Jefe de Contabilidad ............................................................................................................. 120 Tabla 67. Cantidad de Personal por Cargo .................................................................................................... 121

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Índice de Tablas Tabla 68. Sueldo Bruto Mensual con Descuentos Previsionales.................................................................... 122 Tabla 69. Proyección de Remuneraciones ..................................................................................................... 123 Tabla 70. Proyección de Egresos del Personal .............................................................................................. 123 Tabla 71. Resumen de Egresos Anuales. ...................................................................................................... 123 Tabla 72: Egresos Operacionales................................................................................................................... 124 Tabla 73: Egresos Organizacionales .............................................................................................................. 124 Tabla 74: Tasa de impuesto anual.................................................................................................................. 129 Tabla 75. Costos de Formación de Sociedad Limitada. ................................................................................. 133 Tabla 76: Emisiones aplicables a vehículos motorizados pesados ................................................................ 136 Tabla 77:Límites establecidos de contaminantes para la descarga de riles hacia el alcantarillado ............... 137 Tabla 78: Costos asociados al tratamiento de residuos líquidos .................................................................... 137 Tabla 79: Costo Implementación Norma ISO 22.000 ..................................................................................... 139 Tabla 80: Costos asociados a la implementación ISO 9001. .......................................................................... 140 Tabla 81: Resumen Egresos Estudio de Calidad ........................................................................................... 140 Tabla 82: Montos de inversiones en activos fijos............................................................................................ 142 Tabla 83: Montos de inversiones en intangibles ............................................................................................. 142 Tabla 84: Tabla de Reinversiones de Activos Fijos ........................................................................................ 144 Tabla 85: Tabla Ingresos Anuales por Precio del Producto ............................................................................ 145 Tabla 86: Proyección costos materias primas ................................................................................................ 147 Tabla 87: Montos de egresos ......................................................................................................................... 147 Tabla 88: Costo y vida útil de activos fijos ...................................................................................................... 148 Tabla 89: Detalle depreciación acelerada para inversiones y reinversiones .................................................. 149 Tabla 90: Venta de Activos en el horizonte de evaluación ............................................................................. 150 Tabla 91: Flujo de Caja Puro .......................................................................................................................... 151 Tabla 92: Características del financiamiento .................................................................................................. 155 Tabla 93: Tabla de amortización..................................................................................................................... 156 Tabla 94: Flujo de Caja con Financiamiento ................................................................................................... 157 Tabla 95: Análisis de sensibilidad sin financiamiento ..................................................................................... 159 Tabla 96: Análisis de sensibilidad con financiamiento .................................................................................... 159 Tabla 97: Ventajas y desventajas del uso de Stevia....................................................................................... 172 Tabla 98 Demanda de Galletas en Chile. ....................................................................................................... 176 Tabla 99. Oferta de Galletas en Chile. ............................................................................................................ 177

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Índice de Figuras

Índice de Figuras Figura 1: Importación Anual de Stevia en Chile ................................................................................................ 21 Figura 2: Importaciones por País de Origen ..................................................................................................... 22 Figura 3: Importaciones por Empresa............................................................................................................... 22 Figura 4: Logo empresa Arcor .......................................................................................................................... 28 Figura 5: Logo de la marca Keebler.................................................................................................................. 28 Figura 6: Logo de la empresa Nestlé ................................................................................................................ 29 Figura 7: Logo empresa KraftFoods ................................................................................................................. 29 Figura 8: Consumo per cápita de galletas según país ...................................................................................... 31 Figura 9. Evolución precio de la avena. ............................................................................................................ 35 Figura 10: Consumo per cápita de galletas por año en el país. ........................................................................ 46 Figura 11: Demanda de Galletas en Chile. ....................................................................................................... 48 Figura 12: Galletas Cereal Mix Avena. ............................................................................................................. 51 Figura 13: Galletas Gran Cereal. ...................................................................................................................... 52 Figura 14: Galletas Be Cookies. ....................................................................................................................... 52 Figura 15: Galletas Vitalife. ............................................................................................................................... 52 Figura 16: Galleta Quaker................................................................................................................................. 52 Figura 17: Oferta anual de Galletas en Chile. ................................................................................................... 54 Figura 18: Análisis FODA ................................................................................................................................. 64 Figura 19: Logo del Producto............................................................................................................................ 66 Figura 20: Análisis del Producto ....................................................................................................................... 68 Figura 21: Línea familiar 190[g] ........................................................................................................................ 68 Figura 22: Diseño envase línea familiar variedad manzana canela 190[g] ....................................................... 69 Figura 23: Diseño envase línea familiar variedad vainilla almendra 190[g] ...................................................... 69 Figura 24: Plano Segmentado de Casablanca Norte........................................................................................ 78 Figura 25: Plano Segmentado de Casablanca Sur ........................................................................................... 78 Figura 26: Diagrama de flujo............................................................................................................................. 83 Figura 27: Lay-Out fabrica de galletas Natevia ................................................................................................. 91 Figura 28: Lay-Out área de producción ............................................................................................................ 92 Figura 29: Organigrama Empresa Natevia ..................................................................................................... 100 Figura 30: Puntos críticos en la línea de producción. ..................................................................................... 135 Figura 31: Variación VAN sin financiamiento .................................................................................................. 160 Figura 32: Variación TIR sin financiamiento ................................................................................................... 160 Figura 33: Variación VAN con financiamiento................................................................................................. 161

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Índice de Figuras Figura 34: Variación TIR con financiamiento .................................................................................................. 162 Figura 35: Sexo de los Encuestados .............................................................................................................. 178 Figura 36: Rango de Edad de los Encuestados.............................................................................................. 178 Figura 37: Enfermedades de los Encuestados ............................................................................................... 179 Figura 38: Horas a la Semana de Actividades Físicas Realizadas por los Encuestados ............................... 179 Figura 39: Veces a la Semana que Consumen Galletas los Encuestados ..................................................... 179 Figura 40: Información Nutricional de las Galletas ......................................................................................... 180 Figura 41: Veces a la Semana que Consumen Alimentos Saludables los Encuestados ................................ 180 Figura 42: Preferencia por Productos Bajos en Calorías ................................................................................ 180 Figura 43: Decisión de Comprar Galletas Endulzadas con Stevia ................................................................. 181 Figura 44: Sabores Deseados en las Galletas Endulzadas con Stevia .......................................................... 181 Figura 45: Costo Dispuesto a Pagar por los Encuestados ............................................................................. 181

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Introducción

1. Introducción La historia de la galleta se remonta hasta hace 10.000 años, en donde nuestros antepasados nómadas descubrieron que una pasta de cereales sometida a calor adquiría una consistencia similar al pan sin levadura que permitía transportarla con facilidad. Se han encontrado galletas de más de seis mil años cuidadosamente envueltas en yacimientos en Suiza. Esto hace que la galleta sea considerada uno de los primeros alimentos cocinados. El consumo de galletas en Chile es muy frecuente, debido a su facilidad de adquirir, portabilidad, versatilidad para acompañar o sustituir las distintas comidas del día y a su bajo precio. Es por eso que el consumidor adquiere este producto con la finalidad de satisfacer necesidades nutricionales o sociales (esto porque las galletas son un excelente complemento para ocasiones en donde se amerita conversaciones importantes, reuniones sociales, juntas de trabajo, etc.) convirtiendo a la galleta en un producto fundamental para el desarrollo de la vida diaria de las personas. Sin embargo, en chile el 100% de las galletas no cumple con los estándares básicos internacionales, con respecto a grasas, sal y azúcares, según un estudio de CONADECUS. Es tan alta la tasa de aceptación de las galletas en el mercado Chileno, que un estudio realizado por Euromonitor encargado por el diario “El mercurio”, publicó en abril del 2011 que los chilenos durante el 2010 consumieron en promedio: 0,1 Kg de barras de cereal, 20 L de jugos azucarados, 8,4 Kg de galletas, 2,7 Kg de chocolate, 2 litros de leches saborizadas, 122 L de bebidas azucaradas, 2,2 Kg de golosinas. Además, en este estudio se dice que estos productos han experimentado un aumento en el consumo entre un 29% y 153% en los últimos 5 años1. El azúcar es uno de los principales ingredientes de las galletas junto con la harina, la cual se ve como un componente inofensivo, sin embargo, un estudio realizado por un profesor de la Escuela de Medicina de la Universidad de California, doctor Robert Lustig, asegura que el azúcar en sus distintas formas (azúcar refinada o rubia, denominada sacarosa; la fructosa; y el jarabe de maíz de alta fructosa) debe ser considerada una toxina dañina para la salud humana. El fundamento para esta aseveración tan drástica es que el consumo excesivo de azúcar es el causante de la obesidad y de varias dolencias crónicas como las enfermedades cardiacas, la hipertensión y diversos tipos de cáncer. El doctor Robert Lusting asegura que la metabolización del azúcar es lo que la hace dañina, a lo que se suma el hecho que es una caloría vacía puesto que no aporta ni proteínas, ni vitaminas, ni minerales. Este metabolismo se lleva a cabo en el hígado, y a diferencia de lo que ocurre con otros hidratos de carbono como la glucosa de los alimentos que son metabolizados por cada célula, cuando se consumen volúmenes importantes de sacarosa este órgano las 1

http://www.bcn.cl/come_inteligente/come_inteligente/es_toxica_azucar

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Introducción transforma en grasa, dando paso al síndrome metabólico y a la resistencia a la insulina, lo cual es la antesala de la obesidad y sus complicaciones. En estos últimos años el estilo de vida sano se ha introducido como una tendencia mundial, en donde las familias buscan el bienestar de sus miembros cambiando su alimentación y la forma de vida, dándole la espalda a un estilo consumista y donde el tiempo es dinero. Cada vez se ve más gente acercándose al deporte, además de políticas de gobiernos enfocadas en bajar los altos índices de obesidad que afectan a los niños chilenos. Un 21,1% de los escolares chilenos presenta obesidad, de acuerdo a la cifra entregada por JUNAEB (Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas) correspondiente al índice de medición para el año 20072 Es en este escenario en donde se presenta una alternativa saludable al consumo normal de galletas en Chile, ya que aporta al mercado un producto elaborado con Stevia, una planta capaz de endulzar de forma natural, sustituyendo al azúcar de la dieta habitual de los Chilenos, la cual produce todas las complicaciones antes mencionadas. Las principales propiedades de la Stevia son que posee cero calorías, ayuda a regular el nivel de glucosa en la sangre, reduce la ansiedad por la comida y baja la presión arterial cuando ésta es demasiado alta. Uno de los problemas en el posicionamiento de los productos alimenticios saludables en el mercado chileno es su bajo interés en las personas, ya sea por un envase poco atractivo, o por su sabor y texturas inusuales. Es por esto que, además de elaborar galletas endulzadas con Stevia, se hará énfasis en introducir al mercado, galletas saludables para niños, incentivando la demanda con envases que sean de su agrado, y con sabores que no eviten su consumo. La producción siempre estará enfocada a la familia chilena que espera un producto que aporte en el bienestar de sus integrantes, que sea agradable estéticamente, y por sobre todo, de calidad. Por lo tanto, el proyecto busca introducir al mercado una alternativa saludable tanto en los estándares de calidad, como en la sustitución del azúcar como endulzante. Natevia, son galletas endulzadas con Stevia, las cuales se dividen en dos líneas de productos, uno enfocado en la familia, fabricado a base de avena, y el otro en niños en edad escolar, fabricado en base a harina de trigo. La Stevia es un ingrediente obtenido de forma natural, ya que proviene directamente de una planta, siendo una alternativa mucho más saludable que otros endulzantes artificiales, que nacen de la transformación química de otro compuesto. Además, la Stevia no aporta grasas, colesterol ni calorías a las galletas Natevia.

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http://www.obesidadycirugia.cl/pags/cont_act_n7.html

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Resumen Ejecutivo

2. Resumen Ejecutivo Debido al alto consumo de galletas en Chile, (8,4 [kg galletas/año], Euromonitor), y que al 100% de las 84 marcas existentes de galletas, ninguna cumple con las normas básicas de contenido de grasas, sal y azúcares que sugiere la Organización mundial de la salud (estudio realizado por CONADECUS), además, que en Chile el 95% de las galletas exceden 4 veces la norma establecida para la sal y el 100% de las galletas no cumple con la norma establecida para las grasas, se dice que el consumo de ellas es nocivo para la salud tanto para niños como para adultos, pudiendo producir enfermedades como hipertensión arterial, enfermedades coronarias y obesidad También, un estudio realizado por la Corporación Nacional de Consumidores de Chile muestra que ninguna marca actual de galletas informa la cantidad de azúcar en el rotulado nutricional. Lo que hace suponer que las galletas, que actualmente se venden en Chile, deben tener grandes porcentajes de azúcar agregada pero el consumidor no tiene opción a informarse. Considerando que en Chile el 21% de los escolares y más del 60% de la población presenta actualmente obesidad o sobrepeso, junto con lo anteriormente mencionado, se vuelve imperativa la producción a gran escala de productos alimenticios más saludables, buscando alternativas para suplir las actuales materias primas como, por ejemplo, el endulzamiento de galletas con Stevia en vez de azúcar o sucralosa. Es por esto que la empresa ofrece al mercado una alternativa saludable, la cual presenta una ventaja comparativa con respecto a la competencia, el endulzamiento de las galletas con Stevia. La Stevia es un arbusto originario de Paraguay y Brasil, presentado el 2004 por la FAO (Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación) como un producto seguro para el consumo humano. Una de las principales propiedades de la Stevia es que posee cero calorías, ayuda a regular el nivel de glucosa en la sangre, reduce la ansiedad por la comida y es un hipotensor suave, es decir, baja la presión arterial que este demasiado alta. El otro edulcorante existente hoy en día en el mercado es la sucralosa, el cual no es una opción para la elaboración de las galletas debido a que existen estudios3 que aseguran que la sucralosa destruye las bacterias beneficiosas del organismo, aumenta el pH intestinal, aumenta el peso corporal y es absorbida por las células grasas, aumentando el grado de nocividad de las galletas actuales. El producto Natevia está enfocado en satisfacer las necesidades de las personas que tienen interés en llevar una vida saludable, incluyendo también a personas con enfermedades como diabetes, hipertensión y obesidad, las cuales no pueden gozar de una rica colación entre comidas cuando deseen. Se definirán dos 3Estudios

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Resumen Ejecutivo líneas de productos, uno enfocado en la familia, en donde el envase será de un tamaño familiar (170 gr), con colores sobrios, aportando la mayor información necesaria por el cliente, y otro enfocado en niños en la etapa escolar, en donde el envase será de un tamaño personal (70 gr), con colores vivos y un diseño atractivo y creativo. El envase familiar se destaca por ofrecer un formato cómodo en el transporte, entregando una cantidad de porciones adecuadas a una familia promedio, en cambio el envase para la línea escolar, es necesario adecuarse a las necesidades físicas del consumidor, disminuyendo el tamaño del formato, entregando una porción de galletas enfocada en una colación. En la línea familiar el ingrediente base es la avena, con esencias de vainilla y almendras, y otra con esencia de manzana y canela, en cambio en la línea escolar, el ingrediente base será harina de trigo, saborizada con vainilla, limón y naranja. En ambos se buscará satisfacer la necesidad del cliente de un alimento sano y sabroso, cumpliendo con los estándares de fabricación y calidad vigentes. El producto puede ser sustituido principalmente por los Snacks poco saludable, los que aportan con un alto contenido de grasas, azúcares y colesterol, como papas fritas, chocolates, dulces, bebidas, ramitas, suflés, entre otros, los cuales ofrecen una alternativa dañina al momento de una colación a media mañana, o luego de unas horas después de almorzar. El consumidor en Chile presenta una tendencia a consumir galletas de carácter dulce, donde el 77% del volumen de galletas vendidas corresponde a este tipo de galletas, y el 23% corresponde a la venta de galletas saladas. La situación anterior, muestra lo arraigado que se encuentran las marcas tradicionales y sus productos con el consumidor promedio. Además, se tienen alrededor de 90.000 puntos de venta en el país, donde los canales más relevantes son los supermercados, locales de venta mayoristas, almacenes y quioscos. La demanda es proyectada en función de la segmentación de la población según el mercado objetivo descrito anteriormente, y en base a la encuesta realizada por los evaluadores, la que arroja que un 43% de las personas encuestadas consume alimentos saludables y que un 70% prefiere consumir productos bajos en calorías. La segmentación se realizó según: perfil psicográfico: “Exploradores”, cuya meta es el descubrimiento, motivación la búsqueda y su valor la libertad; “Simuladores”, cuya meta es el status, su motivación crear una impresión y su valor la admiración; y “Disconformes”, cuya meta es el escape, su motivación revelarse y su valor principal la superación, nivel socieconómico: NSE ABC1, C2 y C3, ubicación geográfica: población V región y edad: entre 5-59 años. Se espera que la demanda aumente aproximadamente en un 14% con respecto al año anterior, de forma continua sobre un horizonte de 10 años. El valor promedio del crecimiento, luego del año 2012, es cercano al

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Resumen Ejecutivo 5% anual, lo que se asemeja a lo esperado en la prensa y viendo el índice de determinación, el pronóstico de la demanda es confiable. La oferta de galletas en Chile se estimará según la producción anual de las mayores empresas productoras que son, Calaf, Dos en Uno, Costa, y Mckay donde se tienen los valores del año 2011, y se estimaron los valores de producción considerando un crecimiento anual del 5% desde el año 2003. Se suma a lo anterior los valores de importación de galletas en los últimos años. Cabe destacar que las mayores empresas en este rubro son Nestlé (con su fillial Mckay) poseedora del 36% de la captación del mercado de galletas y Ambrosoli (Costa) que posee el 35%. Se realiza la proyección de la oferta en función de los datos de la oferta pasada, segmentándola según la cantidad de galletas saludables producidas con respecto a la oferta total (correspondiente a un 30%), y el segmento objetivo descrito anteriormente. Se observa que la oferta de galletas muestra una tendencia a aumentar paulatinamente, con una tasa de crecimiento anual aproximado al 4%. Analizando la brecha insatisfecha, se ve claramente que el mercado de las galletas es un mercado bastante accesible para ingresar en el año actual y en los siguientes, esto porque desde el 2012 hasta el 2022 la demanda es mayor a la oferta, dando claras oportunidades de ingreso a productos nuevos o mejorados. Por lo tanto, se decide que el producto planteado en este proyecto puede ser implementado desde este año. Luego de un análisis interno y externo del sistema de comercialización, se llega a la conclusión mediante la realización de un FODA, que el máximo se encuentra en el cuadrante que incluye las fortalezas y oportunidades, por lo que se puede concluir que la estrategia recomendada es: “Dadas tus fortalezas, toma todas tus oportunidades”. La estrategia genérica escogida es “Especialista”, ya que la empresa se enfocará en satisfacer las necesidades particulares de los consumidores mejor que la competencia, ya que la diferencia principal con respecto a las galletas tradicionales ofrecidas por el mercado es el uso del endulzante Stevia. Con respecto a la estrategia de crecimiento, se escoge la “Intensiva”, ya que la empresa busca crecer en el mercado aumentando la frecuencia de compra, generando un aumento en el volumen de ventas, logrando una mayor participación en el mercado. La estrategia competitiva escogida en una primera instancia es “Seguidor”, ya que la empresa necesita entrar al mercado de una forma pacífica con una pequeña cuota de mercado, adaptándose inicialmente al mercado actual. Luego, se pretende seguir una estrategia “Retadora”, ya que, conociendo la competencia y el comportamiento del cliente, se pretenderá posicionar la empresa como líder del mercado.

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Resumen Ejecutivo Para la estimación del precio es necesario considerar los costos de operación (insumos, materias primas y gastos en energía), salarios, gastos administrativos y gastos de marketing indirecto, para calcular un valor mínimo, el cual es de $790. Éste también es determinado por un análisis de la encuesta realizada y de los valores ofrecidos por la competencia. La estrategia a utilizar es “Penetrar”, debido a que el ingreso al mercado será a través de bajos precios, maximizando el volumen de ventas y concentrándose en un principio en evitar la entrada de nuevos competidores. Debido a que el número de puntos de ventas es “Intensivo”, las galletas serán distribuidas por una empresa externa, encargada de entregar a los distintos puntos de venta final las unidades solicitadas, llevándolas hasta el cliente. Estos puntos serán supermercados, minimarket, almacenes, quiscos escolares, entre otros. La empresa requiere de un canal de publicidad acorde con su necesidad, por lo que es necesario un tipo de marketing masivo; como posters en paraderos de micro, comerciales en televisión y radio emisoras enfocados principalmente a la clase social ABC1 y C2 y avisos en página de internet propia y otras, promover el consumo de galletas endulzadas con Stevia con atractivas promociones como aumentar el porcentaje neto del envase por el mismo precio o para los niños incluir un sticker/figura coleccionable o un gran premio dentro del envase, entre otros. En el análisis de comercialización se consideran como egresos todos los costos asociados a la venta de las galletas endulzadas con Stevia, tanto en los puntos de distribución finales como supermercados y almacenes, como en el local de ventas ubicado a un costado de la fábrica. Se estima que la inversión por Marketing es de 56.160.000 y que el gasto operacional anual es de $44.040.000. Para la determinación del tamaño del proyecto se utilizaron los datos de demanda y oferta proyectadas para los próximos 10 años mostrados en el análisis de mercado, los cuales permitieron obtener la brecha insatisfecha en análisis. Se decide satisfacer el 80% de la brecha objetivo el primer año, con un crecimiento de 5% en los próximos 10 años. La planta de fabricación de galletas Natevia debe estar localizada en un lugar de fácil acceso, comunicación, que posea una adecuada ubicación para la distribución de los productos, debe existir disponibilidad de mano de obra especializada en la elaboración, además de ubicarse en un lugar donde la contaminación generada no afecte a las personas que viven a su alrededor, por lo que luego de un análisis cualitativo y cuantitativo de las opciones de terreno, se concluye que la decisión adecuada es el Terreno 1 de 5000 metros cuadrados, ubicado en Camino a Algarrobo, a 5 min del centro de Casablanca, la cual contará con: 2 bodegas, una para el almacenamiento de materias primas y otra para los productos terminados, lugar de recepción de camiones, estacionamientos particulares, vestidores provistos de un casillero propio para cada trabajador, comedores, oficinas administrativas, baños, laboratorio de análisis, cámaras frigoríficas, cuarto de limpieza y lugar de mantención de equipos. Además, contará con una sala de ventas en las inmediaciones de la planta. La

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Resumen Ejecutivo justificación de las áreas se debe a que la planta tendrá una producción diaria de 360 [Kg/h], y 25 personas trabajando en la misma, considerando operarios y personal administrativo. La inversión inicial de la construcción será de $80.697.198, además de proyectos complementarios como la implementación de agua y luz de $10.591.000. Las etapas productivas son: Pesaje e incorporación de materias primas, amasado, reposo, formado, cocción, enfriado (mediante ventilador), envasado, almacenaje y distribución. El tiempo de ciclo será de 50 minutos, y las materias primas a utilizar: Harina de trigo, Avena, Stevia, Aceite Vegetal, Polidextrosa, Huevo líquido pasteurizado, Agente leudante, Lecitina de Sodio, Sal, Ácido Benzoico, donde el costo total anual de estas es de $262.707.745. Los equipos más importantes de la planta son: Balanza electrónica, Carros de transporte, Amasadora, Báscula, Galletera, Horno de convección continua, Envolsadora, ventilador, los cuales implican una inversión total de $43.654.500. El costo de los insumos de la planta asciende a un total de $1.240.324 anuales. La estructura de la empresa Natevia es del tipo jerárquica, divida en seis áreas: gerencial, de seguridad y salud ocupacional, de maketing y ventas, de recursos humanos, de operaciones y, de administración y finanzas. La planta cuenta con 12 operarios, los cuales, además del personal administrativo, trabajarán en un horario de 8 am a 17 pm, en donde se cuenta 1 hora para almorzar. Se considerará como remuneración a la suma de todos aquellos ítems pagados en dinero (Remuneración fija, remuneración variable corto plazo y remuneración variable de largo plazo), incluyendo los beneficios adicionales monetarios que constituyen renta. Las remuneraciones mensuales son de un total de $8.779.601, las cuales tendrán un ajuste anual del IPC del 3%. Además, se consideraron beneficios entregados a los trabajadores y las capacitaciones realizadas a cada uno de ellos, cuyo monto anual es de $750.000 y $935.000 respectivamente. Los egresos por los activos fijos adquiridos para las actividades asociadas a administración vienen dados por la construcción de oficinas y lugares de reunión (los cuales fueron considerados en el estudio técnico) y por los equipos de trabajo adquiridos tales como escritorios, computadores, impresoras, sillas, mesas, entre otros, donde el costo de la inversión es de $5.248.500 y una operación mensual de $150.000. La empresa debe contar con todos los aspectos legales necesarios, como la patente industrial, el plan regulador de Casa Blanca, estar de acuerdo con el D.S.977/96, (establece las mínimas condiciones sanitarias que deben tener la producción, el envase, la distribución y la venta de alimentos para uso humano), la NCh 2861/2011 (sistema de análisis de peligros y puntos críticos de control, HACCP), OHSAS 18001 (sistemas de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo), Ley 19.300 (Ley ambiental), el código del trabajo, entre otras. La empresa es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, en la que los socios responden hasta el monto de sus aportes. La razón de la elección es por sus principales características: socios que se conozcan mucho, Galletas con Stevia

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Resumen Ejecutivo negocios de tamaño pequeño, negocios de bajo capital., importante aporte personal de los socios, fuerte amarre de los socios, sociedad simple en sus trámites, y que es más importante el socio que el capital. El costo total del inicio de la sociedad es de $540.000. Según el reglamento de evaluación del sistema de impacto ambiental, el proyecto o actividad que se someta al sistema de evaluación ambiental deberá hacerlo mediante una Declaración de Impacto Ambiental (DIA), salvo que el proyecto no exhiba ninguna de las características o efectos tabulados en el artículo 11 de la ley N°19.300 sobre Bases Generales del Medio Ambiente, modificada por la Ley 20.417, el cual es el caso de este proyecto. Los principales residuos que emitirá la empresa serán emisiones de material particulado en suspensión desde los hornos, residuos sólidos y líquidos en el proceso. Los residuos líquidos serán tratados con un costo de inversión de $83.750.000 y un costo de operación anual de $2.700.000. El resto de los residuos se mantendrá bajo las emisiones establecidas por la ley. En el estudio económico, se obtuvo para un flujo de caja puro del proyecto un payback de 10 años, un VAN en un horizonte de evaluación de 10 años igual a $190.663.874 y, además una TIR de 27%; analizando estos tres indicadores es posible deducir que es recomendable llevar a cabo el proyecto sin financiamiento. En el flujo de caja con financiamiento, se obtuvo un VAN de $204.466.542 al cabo de 10 años, con un payback igual al periodo de evaluación y una TIR de 29%; por lo tanto se deduce que el proyecto financiado es recomendable realizarlo. Comparando ambos flujos de caja, se obtiene que es más conveniente llevar a cabo el proyecto finaciado.

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Diagnóstico

3. Diagnóstico 3.1. Definición de la Idea del Proyecto El proyecto consiste en la elaboración de galletas endulzadas con Stevia. Esta idea está basada en sustituir el azúcar usado tradicionalmente en su elaboración, para contribuir a la salud de los chilenos. Es bien sabido que el azúcar es perjudicial para el organismo, ya que aporta con muchas calorías y no es un producto natural, limitando de esta forma su consumo. El otro edulcorante existente hoy en día en el mercado es la sucralosa, ésta es extraída del azúcar y a su estructura se le sustituyen tres átomos de hidroxilo por tres de cloro, lo cual crea una molécula 600 veces más dulce que el azúcar; sin embargo, este edulcorante no es una opción para la elaboración de las galletas debido a que existen estudios4 que aseguran que la sucralosa destruye las bacterias beneficiosas del organismo, aumenta el pH intestinal, aumenta el peso corporal y es absorbida por las células grasas; por lo tanto, se escoge el edulcorante natural Stevia como endulzante para las galletas. El proyecto busca satisfacer la demanda de alimentos saludables por una gama de consumidores insatisfechos, los cuales se pueden clasificar en dos grupos, personas con enfermedades, tales como la diabetes, obesidad e hipertensión, y personas que evitan el consumo de alimentos que perjudiquen su salud y la de su familia. Generalmente, el mercado de productos saludables está orientado a un público adulto, lo cual se ve reflejado en sus envoltorios y sabores, es por esto que el proyecto busca incentivar el consumo de galletas saludables en niños, diseñando un envase diferente y cautivador para sacar ventajas competitivas con el resto del mercado de galletas. Para cumplir el objetivo de diferenciación del producto, se considerará producir distintos sabores de galletas dependiendo del mercado objetivo, en el caso de los niños, se producirán sabores tales como limón y naranja, en el caso de los adultos, se tendrán sabores como avena con esencia de manzana y canela y avena con esencia de vainilla y almendras.

3.2. Objetivos del Proyecto 3.2.1. Objetivo General Evaluar la factibilidad de producir galletas endulzadas con Stevia en Chile para sustituir el azúcar, que es el actual endulzante mundial.

4Estudios

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Diagnóstico

3.2.2. Objetivos Específicos 

Realizar estudios de mercado para conocer la actual demanda de galletas en Chile.



Utilizar indicadores económicos para evaluar la rentabilidad del proyecto.



Definir alcances del proyecto para realizar futuros estudios, tales como legales, económicos, técnicos y ambientales.

3.3. Antecedentes Generales del Proyecto 3.3.1. ¿Qué es la Stevia? La Stevia Rebaudiana Bertoni, mejor conocida como Stevia, es un arbusto originario de Paraguay y Brasil. Descubierto en el año 1887 por el botánico suizo Moisés Bertoni, pero utilizado desde hace siglos por los indios guaranís, es ampliamente cultivado por sus hojas dulces. Presentado en el año 2004 por la FAO, Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación, como un producto seguro para el consumo humano, es uno de los pocos sustitutos naturales del azúcar. Hoy en día supone el 41% de los endulzantes consumidos, siendo ampliamente utilizado en países desarrollados tales como Japón y Estados Unidos[3]. Información Nutricional Las hojas secas de Stevia contienen aproximadamente un 42% de sustancias hidrosolubles, motivo por el cual endulza más al ser mezclada con líquidos. Su principio activo más importante es el Esteviósido, un azúcar natural. Además, contiene proteínas, fibra, hierro, fósforo, calcio, potasio, zinc, y vitaminas, tal y como se muestra en la Tabla 1 para el extracto de un tallo de Stevia. Tabla 1: Tabla de valor nutricional aproximado del extracto de tallo de Stevia en 100 ml.

Nutriente

Cantidad

Nutriente

Cantidad

β-Caroteno Vitamina A Vitamina B2

43,2 [mg] 24 [UI] 0,224 [mg]

Hierro Sodio Potasio

1,04 [mg] 17,6 [mg] 1760 [mg]

Vitamina B6 Vitamina E

0,288 [mg] 0,136 [mg]

Ácido Pantoténico Ácido Acético

1,44 [mg] 0,296 %

Niacina

3,12 [mg]

Ácido Láctico

0,68 %

Biotina

13,92 [mg]

Metales Pesados

Bajo 8 [ppm]

Fósforo Calcio

160 [mg] 96 [mg]

Cafeína Arsénico

No detectado No detectado

Fuente: www.Steviadeltolima.com

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Diagnóstico Una de las principales propiedades de la Stevia es que posea cero calorías, es decir, es totalmente acalórico. Ayuda a regular el nivel de glucosa en la sangre, reduce la ansiedad por la comida y es un hipotensor suave, es decir, baja la presión arterial que este demasiado alta. Es un diurético suave, mejora las funciones gastrointestinales y ayuda a la desintoxicación del tabaco y del alcohol, reduciendo el deseo hacia estos. Además, retarda la aparición de caries y enfermedades en las encías, previene e inhibe la reproducción de bacterias y organismos infecciosos mejorando la resistencia frente a resfriados y gripes. Beneficios Debido a las propiedades antes mencionadas, existe una gran cantidad de beneficios asociados al uso de la Stevia. Algunos de estos son: 

Regula el nivel de azúcar en la sangre: El principio activo de la Stevia estimula de forma directa las células del páncreas para que estas produzcan la insulina necesaria.



Control del peso: Al no contener calorías, reduce la ansiedad por la comida, y disminuye el deseo por lo dulce y las grasas.



Combate la ansiedad: El magnesio presente, tiene efecto sobre la excitabilidad de las neuronas del sistema nervioso, reduciendo la angustia y combatiendo así contra el tabaquismo y el alcoholismo.



Acción cardiotónica: Debido a su alto nivel de potasio y a su bajo nivel de sodio, regula la presión arterial y refuerza el sistema vascular.



Acción digestiva: Sus propiedades diuréticas y antiácidas permiten eliminar las toxinas acumuladas por la mala alimentación.



Acción antimicrobiana: Previene e inhibe las infecciones causadas por bacterias y otros organismos patógenos, y mejora la resistencia frente a cepas que causan resfriados y gripes.



Anticaries: Inhibe el crecimiento de plaquetas y reduce las caries dentales.



Efecto dérmico: Tiene la capacidad de revitalizar las células de la piel, ayudando en la cura de males como el acné y la dermatitis, permitiendo también que cortes en la piel cicatricen más rápido.



Actividad antioxidante: El extracto líquido de Stevia posee componentes con poder antioxidante, los cuales protegen y reparan las células del cuerpo, previniendo además, la formación de células cancerosas.

En la del Anexo 1 se detallan las ventajas y desventajas asociadas al uso de la Stevia.

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Diagnóstico Usos y Formas de Consumo La Stevia es parte importante en la dieta de pacientes diabéticos. Debido a su acción “hipoglicémica”, mejora la circulación pancreática, estimulando así la secreción de insulina y reduciendo el nivel de glucosa en la sangre. Debido a su capacidad de reducir la ansiedad por las comidas y la apetencia por dulces, chocolates y grasas, es recomendable su consumo a pacientes con problemas de obesidad, debido a que su consumo disminuye el número de calorías ingeridas por la persona. Además, al ser estable a altas temperaturas, se puede utilizar libremente como edulcorante de mesa, en pastelería, dulces, chocolates, entre otros, sin ningún riesgo de degradación por exceso de temperatura y sin dejar un sabor metálico en el alimento. Para consumo humano, la Stevia es comercializada en forma de hojas secas, solución Acuosa Concentrada de Stevia y concentrado de esteviósido. Importación de Stevia Debido a los beneficios antes mencionados, el consumo de Stevia en Chile a lo largo de los años ha ido en aumento, hecho que se refleja en el aumento de las importaciones de Stevia, mostrado en la Figura 1.

Importación Anual 600

Toneladas

500 400

300 200 100 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Año Figura 1: Importación Anual de Stevia en Chile Fuente: Legal Publishing.

Si bien la Stevia es originaria de Paraguay y Brasil, puede ser cultivada también en diversas partes del mundo. Es así, que la Stevia que ingresa al país proviene principalmente de Brasil, Estados Unidos y Perú, tal y como se muestra en la Figura 2.

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Diagnóstico

Importaciones por País de Origen 2% 1% 1% 3% 3% 3% 5%

BRASIL ESTADOS UNIDOS PERU

34%

6%

ARGENTINA ESPAÑA

16%

IRLANDA FRANCIA

26%

ALEMANIA INDIA CHINA COREA DEL SUR

Figura 2: Importaciones por País de Origen Fuente: Legal Publishing.

La Stevia importada es utilizada por empresas alimenticias, farmacéuticas, agrícolas, entre otras. Entre estas, las mayores cifras las presentan las empresas Chemie S.A y Coca Cola de Chile S.A. Siendo la segunda ampliamente conocida a nivel mundial.

Importaciones por Empresa CHEMIE S.A. COCA COLA DE CHILE S. A.

5%

4%

4% 3% 2%

INDUSTRIA DE BALATAS S.A.

26%

6%

7% 11%

20% 12%

ANASAC CHILE S.A. INDUSTRIA DE BALATAS CABAL S.A NUEVO HOGAR S.A. PROALTEC S.A. CORR.Y SERV.DE NUTRIC.ANIMAL S NATURAL RESPONSE S.A. LAB.GARDEN HOUSE FARMACEUTICA CRODA CHILE LIMITADA

Figura 3: Importaciones por Empresa Fuente: Legal Publishing.

3.3.2. Factibilidad de Producir Stevia en Chile Como se dijo anteriormente la Stevia es una planta originaria de Paraguay, sin embargo es perfectamente adaptable a regiones tropicales y subtropicales, que presentan condiciones ideales de altitud, clima, suelo.

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Diagnóstico Cultivo de Stevia La Stevia se cultiva a temperaturas entre los 20 y 25 ºC y en zonas con mucha luz solar, sin embargo las cantidades de luz pueden controlarse con invernaderos. La altitud óptima de cultivo es entre 500 y 1600 metros sobre el nivel del mar. La planta necesita terrenos relativamente húmedos (precipitaciones medias anuales de 1.400 mm a 1.600 mm) ya que un suelo demasiado húmedo puede dañarla. Los mejores suelos para su cultivo son aquellos que tengan una buena profundidad para facilitar el desarrollo y la distribución de las raíces, así como un mejor movimiento del agua recibido por lluvia o por riego; a su vez se requiere una buena permeabilidad para evitar la acumulación de agua en la superficie. La condición ideal del suelo debe ser arcillo-arenoso para facilitar el movimiento del oxigeno dentro del suelo y la buena actividad de los microorganismos. Además debe contener un alto contenido de materia orgánica y el pH del suelo debe ser entre 6,5 – 7 para el buen crecimiento. En cuanto a la cosecha, el mejor momento de hacer el corte es antes de que la aparezca el botón floral, debido a que es el momento en el cual se obtiene la máxima cantidad de glucósido. Proceso de Producción de Stevia Existen más de 300 variedades de Stevia, pero la Stevia Rebaudiana Bertoni es la única con propiedades endulzantes gracias a su principio activo denominado esteviósido, que son los glicósidos responsables del sabor dulce de la planta. Existen tres formas de consumir Stevia: 

En su forma natural, hoja de Stevia: 10 a 15 veces más dulce que el azúcar común de mesa. Solo necesita un buen secado, irradiación y almacenamiento. La irradiación es un proceso por el cual los productos son sometidos a la acción de rayos biocidas que elimina bacterias, hongos y virus en muy corto tiempo y sin empleo de productos químicos ni calor. Así se aseguran productos con baja carga bacteriana y sin contaminantes. Otra alternativa es moler la hoja de Stevia para ser convertida en hoja micropulverizada.



Extractos de Stevia: Potencia endulzante de 100 a 300 veces mayor que el azúcar común. A modo general la producción de extractos de Stevia se inicia con una reducción del tamaño de las hojas, luego se extraen los sólidos presentes en las hojas con agua (extracción del edulcorante), para posteriormente pasar por diferentes etapas de filtración donde se purifica hasta obtener un líquido cristalino. Mediante un proceso de deshidratación (secado) se obtiene un polvo cristalino constituido principalmente por steviótidos y rebaudiósidos (92%).

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Diagnóstico 

Extracto en forma líquida: Poder endulzante aproximadamente 70 veces mayor que la sacarosa. Son soluciones acuosas concentradas de Stevia producidas por la maceración en agua, filtración y evaporación.

Cultivos en Chile Manto Verde es el pionero en la producción de Stevia en el país, con aproximadamente 100 hectáreas plantadas en la zona de Illapel, las que producen cerca de cuatro mil kilos de Stevia. Este producto puede llegar a costar $ 3000 los 200 gramos[4]. Chile Stevia ha logrado introducir la Stevia, específicamente en el Valle de Quillota, Quinta Región, obteniendo hojas de excelente calidad[5]. Stevia BíoBío, introdujo esta planta como alternativa de diversificación agrícola en la provincia del Ñuble. Los precios de venta de las hojas deshidratadas fluctúan entre los $4.500 y $42.000 dependiendo de la cantidad de gramos a comprar[6]. Equivalencias[7] 

1 Kg. de hoja seca y molida de Stevia endulza 150 Litros de agua.



1 Kg de Esteviosido endulza 1,500 Litros de agua.



1 Kg de azúcar endulza 25 Litros de agua.



1 taza de azúcar equivale a 1 ½ a 2 cucharadas de la hierba fresca o ¼ de cucharadita del polvo de extracto.

3.3.3. Datos Nutricionales y Beneficios del Consumo de Galletas. Su función es ser un alimento liviano, tipo snack, que puede ser consumido tanto en hora de comida o entre medio de estas. En la actualidad se ha avanzado hacia una producción de galletas cada vez más saludables debido a estrictas normativas de salud, las cuales exigen determinados niveles de sal, azúcar, grasas saturadas y grasas trans, entre otros. El Ministerio de Salud de nuestro país ha hecho hincapié en ser estricto con la normativa alimenticia ya que es necesario cumplir con la Declaración Mundial y el Plan de Acción para la Nutrición, establecido en la Conferencia Internacional sobre Nutrición de 1992. A esto se debe la creación de la “Tabla Chilena de Composición Química de Alimentos, 2010” la cual hace referencia a la composición de galletas, como se muestra a continuación:

Galletas con Stevia

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Diagnóstico Tabla 2: Tabla chilena de composición de alimentos.

Nutriente

Unidad

Galleta dulce-chips

Galleta Avena

Galleta Miel

[g]

2,00

12,40

10,00

Energía

[kcal]

497,00

386,00

444,00

Energía Corregida

[kcal]

498,00

389,00

445,00

Proteína

[g]

6,20

4,60

7,60

Proteína Corregida

[g]

6,20

4,60

7,60

Lípidos Carbohidratos Totales Cenizas

[g]

23,90

7,90

17,50

[g]

66,60

74,10

63,90

[g]

1,30

1,00

1,00

Fibra Dietética

[g]

2,10

0,00

0,00

Porción

[g]

40,00

66,50

65,00

Humedad

Fuente: Ministerio de Salud, 2010.

Por otra parte CONADECUS, Corporación nacional de consumidores, realizó un estudio referente a la calidad nutricional de galletas en el año 2008, en el cual se determinó las composiciones de nutrientes recomendables según los consumidores: Tabla 3: Informe análisis de galletas.

Recomendable

Consumir con moderación

No recomendable

Bajo contenido

Mediano contenido

Alto contenido

Grasa

1,5[g]/100[g]

1,5-10[g]/100[g]

10[g]/100[g]

Sal

0,5[g]/100[g]

Sodio

Equivalente a 120[mg]

Equivalente a 120-200[mg]

equivalente >200[mg]

Fibra

0,5[g]/100[g]

0,5-3[g]/100[g]

3[g]/100[g]

Nutriente

Fuente: CONADECUS, 2008.

3.3.4. Mercado de las Galletas en el Mundo En la actualidad las galletas son un alimento popular que se encuentra distribuido por todo el mundo. Conforman un mercado en crecimiento, con nuevas fórmulas adaptadas a los gustos del consumidor y a los parámetros de salud, rapidez y conveniencia. Como ejemplo de la globalización del mercado de la galleta, a continuación se presenta una tabla que muestra los valores de consumo per cápita de productos de panadería fina en la mayoría de los países de Europa, los cuales se posicionan como principales exportadores e importadores de galletas a nivel mundial. En 2008 Irlanda lideró el puesto como principal país consumidor[8].

Galletas con Stevia

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Diagnóstico

Tabla 4: Ranking de consumo de productos de panadería fina en el año 2008

País Irlanda Rumania Holanda Bélgica Italia Reino Unido Dinamarca Suiza Portugal Francia Eslovaquia Eslovenia España Total UR*

Kg/per cápita/año 24,02 23,39 15,7 10,11 9,83 9,71 9,24 9,16 8,88 8,84 8,43 8,42 8,31 8,26

País Lituania Estonia Alemania Finlandia Suecia Grecia Bulgaria Letonia Hungría Rep. Checa Japón Polonia Austria

Kg/per cápita/año 8,2 8,14 8 7,85 7,18 6,7 6,59 6,31 4,56 4,09 2,01 1,71 1,42

Fuente: Dir. Nal. Transf. Y Comerc. De Pord. Agrícolas y Forestales con datos CAOBISCO *No incluye Chipre, Luxemburgo, Malta y Noruega[8]

Según la fuente estadística COMTRADE (base de datos estadísticos de las Naciones Unidas sobre el comercio) las exportaciones mundiales del producto con código arancelario 1905, los cuales corresponden a “Productos de panadería, pastelería o galletería, incluso con adición de cacao; hostias, sellos vacíos de los tipos utilizados para medicamentos, obleas para sellar, pastas secas de harina, almidón o fécula, en hojas, y productos similares” en el año 2008 fueron de US$ 22.501,890 millones de dólares, lo que representó un crecimiento porcentual respecto del año 2007 del 18% (en el período 2004-2008 la tasa de crecimiento anual se ha mantenido en una cifra del 7%). Observándose una tendencia creciente en este período mencionado[9]. Los países con mayor tasa de crecimiento en el período 2004-2008 fueron Estonia (70%), Uganda (52%) y Pakistán (47%). En el lado contrario, Venezuela (-31%) y Costa de Marfil (-15%) fueron los que experimentaron mayor tasa de decrecimiento. Los principales exportadores mundiales son Alemania (15,52% de las exportaciones mundiales), Bélgica (8,44%), Francia (7,96%), Italia (7,04%) y Canadá (5,73%)[9]. El total de las exportaciones de países latinoamericanos en 2008 fue de US$ 1.119,464 millones de dólares, lo que representó el 4,97% de las exportaciones mundiales. Los países con mayor tasa de crecimiento en el período 2004-2008 fueron Bolivia (126%), El Salvador (29%), Costa Rica (26%) y Argentina (25%), mientras que Venezuela (-31%) fue el que experimentó mayores tasas de decrecimiento. Los principales países

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Diagnóstico exportadores latinoamericanos en 2008 fueron México (2,03% de las exportaciones mundiales), Brasil (0,47%) y Colombia (0,41%)[9]. Las exportaciones totales de productos de panadería y galletería en la Unión Europea (UE) alcanzaron en el 2008 un total de 642,135.1 toneladas, siendo los principales países de destino: Estados Unidos de América (EEUU) con 91,807.3 toneladas, Noruega 90,987.3 toneladas, Suiza 77,016.5 toneladas y Rusia con 48,503.2 toneladas. Además, de la Unión Europea se importó en Honduras en el 2008 un total de 39.2 toneladas de productos de panadería y galletería. Los principales países exportadores de la Unión Europea en panadería y galletería son: Alemania, Bélgica, Italia y Francia[10]. Las importaciones totales de la Unión Europea en este sector son menores que las exportaciones, en el 2008 se importó un total de 182,035 toneladas, provenientes principalmente de: Turquía(36,330.4 toneladas), China (21,032.5 toneladas), Suiza (16,468.9 toneladas) y EEUU (11,340.5 toneladas). De la región centroamericana se importó productos de panadería y galletería solamente de Guatemala en el 2008, las cuales ascendieron a 609.7 toneladas. Los principales países importadores de la Unión Europea son: el Reino Unido, Alemania, Francia y Bélgica[10]. Principales Productores Las empresas que se han posicionado como principales productores de galletas a nivel mundial son: 1. Arcor[11] Arcor fue fundada en 1951 en la ciudad de Arroyito, Córdoba, Argentina. Con un crecimiento sostenido, la empresa se consolidó en un grupo industrial que se especializa en la elaboración de golosinas, galletas, chocolates, helados y productos alimenticios. Esta empresa es el mayor productor mundial de caramelos, y el mayor exportador de golosinas de Argentina, Brasil, Chile y Perú, realizando cien lanzamientos por año y llegando con sus productos a más de 120 países en los 5 continentes. A partir de 2011, Arcor tiene 40 plantas de fabricación, con 29 sólo en Argentina y la extensión restante entre los de Brasil (5), Chile (4), Perú (1) y México (1). Tiene las exportaciones a más de 117 países. El lema de la compañía es: “Le Damos Sabor al Mundo” En el año 2005 se produce la asociación estratégica con el grupo francés Danone, empresa productora de galletas, alfajores y barras de cereal en el Mercosur, de lo que resulta Bagley Latinoamérica S.A. la cual se transformó en la mayor empresa de galletas de América del Sur. Su desempeño alcanza un sólido liderazgo en Argentina, una relevante posición en el mercado brasileño y una creciente participación en Chile. Asimismo, desarrolló una importante penetración en otros países de la región. Es N° 1 en ventas de galletas,

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Diagnóstico alfajores y barras de cereal de Argentina y de la región sur de Brasil, con 7 plantas productivas en este negocio: 4 en Argentina, 2 en Brasil y 1 en Chile.

Figura 4: Logo empresa Arcor

2. Keebler[12] Keebler es una de las principales empresas manufactureras de galletas, aperitivos salados y snacks del mundo. Su reconocida imagen, con Ernie Keebler y los Duendes, es uno de los iconos publicitarios más famosos en la publicidad americana. Esta marca pasa en el 2001 a formar parte del portafolio de productos de Kelloggs Foods Company, expandiendo y afianzando el nivel de reconocimiento y compra de las Galletas Keebler. Además, la empresa forma parte del portafolio de productos de Distribuidora Corripio desde 1999. En la actualidad Keebler tiene plantas para la fabricación de las galletas en Estados Unidos, Canadá, Tailandia, Indonesia y Malasia. Con ventas del 2011 de más de 13 millones de dólares, Kelloggs Company es el principal productor de cereal y un importante productor de alimentos como galletas dulces y saladas, pasteles para tostar, barras de cereales, snacks con sabor a fruta, waffles congelados y alimentos vegetarianos, los cuales se fabrican en 18 países, y son vendidos en más de 180 países en el mundo.

Figura 5: Logo de la marca Keebler

3.

Nestlé[13]

A mediados de 1860 en la localidad suiza de Vevey, un farmacéutico llamado Nestlé comenzó a experimentar con distintas combinaciones de leche de vaca, harina de trigo y azúcar en un intento de desarrollar una fuente alternativa de alimentación infantil para las madres que no pueden amamantar. Su objetivo último era para ayudar a combatir el problema de la mortalidad infantil por desnutrición. Llamó al nuevo producto Farine Lactée Henri Nestlé, el que a los pocos años empezó a comercializarse dentro de toda Europa.

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Diagnóstico Además en 1875 Daniel Peter, un vecino de Henri Nestlé, descubrió la manera de combinar la leche y el cacao en polvo para crear el chocolate con leche, comenzando una compañía que rápidamente se convirtió en el principal fabricante del mundo de chocolate y más tarde se fusionó con Nestlé. En 1882 Miller suiza Julius Maggi crea un producto alimenticio utilizando leguminosas, en donde sus guisantes instantáneos y sopas de frijoles ayudaron a lanzar Maggi & Company. En 1947 se produjo la fusión entre ambas compañías. En la actualidad cuenta con alrededor de 328.000 personas, y tiene fábricas u operaciones en casi todos los países del mundo. Las ventas de Nestlé en 2011 fueron casi 83,7 millones de francos suizos.

Figura 6: Logo de la empresa Nestlé

4.

Kraft[14]

Kraft Foods Inc. es un conglomerado americano multinacional de productos de confitería, alimentos y bebidas. Comercializa marcas en más de 170 países, de las cuales 12 cada año ganan más de $1 billón en todo el mundo: Cadbury, Jacobs, Kraft, LU, Maxwell House, Milka, Nabisco, Oscar Mayer, Philadelphia, Trident, Tang. Cuarenta de sus marcas tienen por lo menos un siglo de antigüedad. La compañía tiene su sede en Northfield, Illinois, un suburbio de Chicago, Estados Unidos. Su sede europea se encuentra en Glattpark, Opfikon, Suiza, cerca de Zurich. Luego de un historial de asociaciones estratégicas y compras de empresas que la llevaron a ser el conglomerado nacional actual, en julio de 2007, la compañía compró Groupe Danone’s cookie y la división de cereales por US $ 7,2 mil millones, incluyendo la marca icónica francesa galletas Lefèvre-Utile. En Julio del 2006 United Biscuit, una empresa británica, vende todos sus negocios al sur de Europa, incluida Nabisco (multinacional estadounidense en el mercado de las galletas) y todas sus marcas registradas a Kraft Foods, convirtiéndose así en el líder del sector en España y Portugal. Kraft Foods es la empresa número uno en la industria de alimentos y bebidas en Estados Unidos y la segunda a nivel mundial, con ventas netas superiores a los 49 mil millones de dólares y contribuciones sociales por más de 100 millones de dólares. Las marcas de galletas que comercializa Kraft actualmente son: Oreo, Chips Ahoy!, Ritz, Honey Bran, Kraker Bran, Marbú Dorada.

Figura 7: Logo empresa KraftFoods

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Diagnóstico 5. Galletas Gullón[15] Fundada en Aguilar de Campoo, Palencia, en 1892, Gullón es el primer productor nacional de galletas, con una cifra anual de 102 millones de kg y una facturación de 163 millones de euros en 2009. Gullón dispone de dos fábricas de producción en Aguilar de Campoo; la segunda, Gullón II inaugurada en 2003, ocupa una extensión de 100.000 m2, siendo la mayor fábrica de galletas de España, y la mayor en superficie de Europa. Galletas Gullón es una empresa familiar que nació en la época de Galletas Fontaneda, que fue la pionera en la villa en la fabricación de galletas, y que comenzó a finales del siglo XIX a partir de los reposteros locales, que las elaboraban con el trigo de Tierra de Campos y el azúcar y otros productos de las antiguas colonias españolas. La empresa experimentó una notable relevancia cuando la infanta Isabel de Borbón la nombró suministradora oficial de la Casa Real, lo que supuso un espaldarazo para su prestigio. El sector vivió además una época de esplendor en Aguilar, que llegó a ser conocido como "el pueblo de las galletas", y donde llegaron a existir hasta cinco fábricas: Fontaneda, Gullón, Fontibre, Ruvil y Tefe. No obstante, la crisis del sector llevó al cierre de todas ellas, excepto Gullón y Fontaneda, que absorbieron toda la actividad en la villa, convirtiéndose en el motor de su desarrollo. En los años 1950, la empresa comenzó un proceso de diversificación del producto, comenzando la fabricación de galletas tostadas, barquillos, rosquillas y pastas. Fue además la primera empresa galletera española en fabricar galletas integrales.

3.3.5. Demanda de Galletas en Chile Debido a que las galletas son bienes de consumo secundarios, el gasto en ellos está condicionado a la evolución de los ingresos per cápita y de la situación económica del país. En Chile se consumen 6,1 kilos de galletas al año por persona, una cifra bastante baja en comparación con países que tienen hábitos de consumo similares al nuestro (como Argentina y México) tal como lo muestra la Figura 8[16]:

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Diagnóstico

Consumo per cápita

Consumo [kg/ hab año]

12 10 8 6 4 2 0 Chile

Perú

Argentina

México

Brasil

Figura 8: Consumo per cápita de galletas según país Fuente: http://www.chilealimentos.com

Debido al amplio margen de consumo per cápita del consumidor chileno en comparación con el de los demás países, el mercado de galletas aún tiene bastante espacio para crecer a nivel nacional, y eso se ha venido reflejando a través de los últimos años. En el estudio de mercado se realizara un análisis en profundidad de la evolución de la demanda de galletas en el país. Oferta de Galletas en Chile En Chile, la producción masiva de confites está concentrada en las empresas Costa, Mckay, Calaf, Dos en Uno, Kraff, Fruna, Galletas Santiago y Tatawa. Cabe destacar que las mayores empresas en este rubro son Nestlé (con su filial Mckay) poseedora del 36% de la captación del mercado de galletas y Ambrosoli (Costa) que posee el 35%[19]. La industria esta caracterizada por presentar altas barreras de entrada y una fuerte competencia entre los participes. Siguiendo la tendencia mundial, el mercado nacional de galletas tiende al alza, creciendo a una tasa anual de aproximadamente un 5% siendo valorizado al 2011en unos 590 millones de dólares[20]. Galletas Nutricionales Como se había mencionado anteriormente, el mercado chileno de galletas corresponde a unos 590 millones de dólares y crece a una tasa anual de 5%, sin embargo en el mercado de las galletas tipo nutricionales se tiene un alza por sobre el 15%, moviendo alrededor de unos 60 millones de dólares[22].

Galletas con Stevia

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Diagnóstico

3.3.6. Materias Primas para Galletas según Sabor Las galletas son básicamente un pastel horneado, hecho con una pasta base de harina, agua, grasa y huevo. Existe una gran variedad de galletas; saladas y dulces, simples o rellenas y con diferentes sabores, etc. Algunas de las clasificaciones que se realizan según su receta son las siguientes: 

Marías, tostadas y troqueladas: Se elaboran a base de harinas, azúcares y grasas comestibles, a las que se le pueden añadir otros ingredientes para su enriquecimiento, formando una masa elástica a consecuencia del desarrollo del gluten. Se cortan por sistema de prensa o rodillo troquelado.



“Craker” y de aperitivo: Se fabrican con harina y grasas comestibles, generalmente sin azúcar, y sus masas pueden someterse a fermentación para conseguir su tradicional ligereza.



Barquillos con o sin relleno: se obtienen cociendo en planchas metálicas de pastas en estado líquido viscoso, formadas principalmente por harina, féculas, glucosa y sal, susceptibles de adquirir diferentes formas: rectangulares, cilíndricas, abanicos, etc. Pueden elaborarse solos o con rellenos a base de azúcar, dextrosa, grasa y aromas.



Bizcochos secos y blandos: elaborados con harina, azúcar y huevos, batidos a gran velocidad para conseguir que monten adecuadamente y depositándose en moldes o chapa lisa para su horneado. Se clasifican en secos y blandos según porcentaje de humedad que contienen a la salida del horno.



Galletas tipo sándwiches: son dos galletas tradicionales, a las que se le adiciona entre ambas un relleno consistente en una mezcla de azúcar, grasa y otros componentes debidamente autorizados.



Pastas blandas y duras: se obtienen a partir de masas cuya peculiaridad consiste en batir adecuadamente todos los componentes (azúcar, grasa y otros productos alimenticios) y luego adicionar la harina, horneando seguidamente la masa moldeada para impedir el desarrollo del gluten.



Bañadas con aceite vegetal: Se parte de galletas tradicionales que después de horneadas son sometidas a una dispersión o baño de aceite vegetal muy atomizado por su superficie e incluso por su parte inferior, según tipos.

Costos Materias Primas El costo de las principales materias primas en la elaboración de galletas se detalla a continuación: Harina de Trigo: En Chile el abastecimiento de harina de trigo proviene del sector molinero nacional con granos nacional e importado, más la harina importada que representa una parte muy menor del total. El precio de la harina de trigo en el mercado nacional se muestra en la siguiente tabla:

Galletas con Stevia

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Diagnóstico Tabla 5. Precio harina de trigo.

Año 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Ene 233,40 214,95 207,58 227,99 233,04 211,95 197,43 229,51 N/D N/D

Feb 232,11 214,41 207,56 228,66 231,79 208,83 197,21 229,90 N/D N/D

Comportamiento del Precio a Mayorista de la Harina de Trigo ($ Reales Marzo 2009/Kg.) Mar Abr May Jun Jul Ago Sep 230,89 239,43 237,05 236,46 230,26 234,20 229,73 212,51 209,78 208,44 208,33 205,66 207,07 211,04 205,40 204,20 207,49 207,54 210,89 217,06 224,34 235,81 236,03 235,08 233,83 232,17 234,68 234,24 227,50 225,84 224,25 223,28 222,36 221,92 220,95 203,05 200,85 200,30 200,68 202,05 201,86 200,42 196,06 194,04 193,57 192,44 191,79 193,42 196,31 233,10 228,37 227,96 229,73 247,48 259,56 281,97 N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D

Oct 228,34 210,75 217,38 234,19 220,31 197,50 205,98 298,72 N/D

Nov 224,12 208,61 227,62 233,38 216,94 194,97 229,29 318,66 N/D

Dic 220,02 207,85 225,69 233,44 212,50 196,02 229,06 N/D N/D

Fuente: www.cotrisa.cl

Por otro lado, la comercialización de la harina de trigo se encuentra regulada por los establecido en los artículos 12 y 14 de la Ley N°18.525. En ellos se señala que “para solo efecto de asegurar un margen razonable de la fluctuación de los precios internos del trigo…” se estableció un sistema para la aplicación de derechos y rebajas arancelarias que permita sustentar un costo mínimo y un costo máximo de importación de los productos señalados. Esta política de estabilización de precios, denominada bandas de precios, constituye una excepción dentro de los esquemas de intervención del Estado en materia de comercialización de productos – agrícolas y no agrícolas - su justificación económica radicaría en que la inestabilidad de los precios internacionales genera una pérdida social neta para el país. En el caso de la harina de trigo, el sistema no establece una banda propiamente tal, sino que se aplican a este producto los derechos y rebajas determinados para el trigo, multiplicados por el factor 1,56, como se muestra a continuación:

Huevo: La producción de huevos está concentrada en 7 grandes productores que manejan el negocio en Chile, en un mercado característico de productos no transables, donde su precio es independiente de los mercados internacionales. Sin embargo, el subsector sí es afectado por el mercado internacional de los insumos. Los precios se muestran a continuación, según empresa productora:

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Diagnóstico Tabla 6. Precio del huevo Yemita y Copita.

Empresa

Yemita

Categoría Blanco Color

Empresa

Categoría Blanco Color

Súper

$ 60,00

$ 63,00

Súper

$ 58,00

$ 61,00

Extra

$ 47,00

$ 50,00

Extra

$ 46,00

$ 49,00

1ª

$ 44,00

$ 46,00

1ª

$ 44,00

$ 46,00

2ª

$ 38,00

$ 39,00

2ª

$ 38,00

$ 39,00

3ª

$ 34,00

$ 35,00

3ª

$ 35,00

$ 34,00

Copita

Fuente: Asociación de Productores de Huevo de Chile, ASOHUEVO. Tabla 7. Precio del huevo Agricovial y Arizona.

Empresa Agricovial S.A.

Categoría Blanco Color Súper

$ 62,00

$ 65,00

Extra

$ 50,00

$ 53,00

1ª

$ 47,00

$ 50,00

2ª

$ 44,00

$ 45,00

Empresa Arizona (V Región)

Categoría Blanco Color Súper

$ 61,00

Extra

$ 48,00

1ª

$ 45,00

2ª

$ 40,00

Fuente: Asociación de Productores de Huevo de Chile, ASOHUEVO. Tabla 8. Precio del huevo Codipra y La Granja.

Empresa

Codipra

Categoría Blanco Color

Empresa

Categoría Blanco Color

Súper

$ 57,00

$ 61,00

Súper

$ 61,00

$ 64,00

Extra

$ 45,00

$ 45,00

Extra

$ 48,00

$ 51,00

1ª

$ 37,00

$ 40,00

1ª

$ 45,00

$ 47,00

2ª

$ 33,00

$ 36,00

2ª

$ 39,00

$ 40,00

$ 32,00

$ 32,00

3ª

$ 34,00

$ 36,00

3ª

La Granja

Fuente: Asociación de Productores de Huevo de Chile, ASOHUEVO.

Avena: La avena sigue siendo el tercer cultivo anual con mayor superficie en el país. En el 2010/11 la producción subió 48%, a 563.800. El productor nacional recibió un precio promedio de US$207,2 por tonelada ($ 99,5 por kilo), con una diferencia de US$ 39,7 por tonelada con el precio internacional y de US$ 53,8 por tonelada con el precio FOB obtenido por la avena entera exportada[24]. A continuación se muestra un gráfico con la variación en el precio de la avena:

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Diagnóstico

Figura 9. Evolución precio de la avena. Fuente: Elaborado por ODEPA con información de Aduana, Banco Chile, y Reuters.

3.4. Alcance del Proyecto La empresa se encuentra inmersa en el mercado alimenticio, específicamente en el de las galletas. Ésta busca ofrecer un producto sano dirigido a toda la familia diferenciando adultos de niños. A los adultos les entrega una alternativa saludable y rápida para el snack de mediodía, y para los niños un entretenido y sano recreo. Gracias a las propiedades de la Stevia, el producto es apto para personas que padezcan enfermedades como hipertensión, diabetes y obesidad. El producto estará enfocado en un público de un nivel socio económico medio-alto, sin distinción de edad ni género, con una mentalidad abierta a un estilo de vida sano tanto en su salud física como mental, comprometido con el cuidado propio y de su familia, incentivando el consumo de alimentos saludables, y por sobre todo consiente de las consecuencias de consumir productos dañinos para la salud. La fábrica de galletas estará ubicada en la Región de Valparaíso con el objetivo de descentralizar el mercado de la Región Metropolitana, considerando que la región elegida es tan representativa como la capital. La empresa distribuirá en toda la quinta región como primera instancia, sin embargo, no se descarta la posibilidad de expansión a regiones cercanas o incluso a lo largo del país. La evaluación del proyecto se estima que durará entre 5 y 10 años, sin embargo, la duración real será determinada en un estudio más detallado, considerando como factor principal el análisis económico del proyecto.

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Diagnóstico

3.5. Justificación del Proyecto El consumo de galletas en Chile es muy frecuente, un estudio realizado por Euromonitor encargado por el diario “El mercurio”, publicó en abril del 2011 que los chilenos durante el 2010 consumieron en promedio: 0,1 Kg de barras de cereal, 20 L de jugos azucarados, 8,4 Kg de galletas, 2,7 Kg de chocolate, 2 litros de leches saborizadas, 122 L de bebidas azucaradas, 2,2 Kg de golosinas. Además, en este estudio se dice que estos productos han experimentado un aumento en el consumo entre un 29% y 153% e los últimos 5 años. En Chile, de las 84 marcas existentes de galletas, ninguna cumple con las normas básicas de contenido de grasas, sal y azúcares que sugiere la Organización mundial de la salud, por lo que el consumo de ellas es nocivo para la salud tanto para niños como para adultos. Las muestras evidencian altos niveles de sodio o grasas saturadas y bajos niveles de fibra dietética, además de la falta de rotulación del contenido de azúcar. Según las normas internacionales, la concentración máxima de sal en las galletas tiene que ser, a lo más, de medio gramo por cada 100 gramos de galleta y el contenido de grasas no debe exceder de 4 gramos por cada 100 gramos de galletas. En Chile el 95% de las galletas exceden 4 veces la norma establecida para la sal y el 100% de las galletas no cumple con la norma establecida para las grasas. La relevancia de esto incurre en que estudios realizados por la OMS indican que el consumo en exceso de sal prolongado en el tiempo produce hipertensión arterial y enfermedades coronarias. Este dato es importante debido a que el 30% de los chilenos padece de estas enfermedades. También, un estudio realizado por la Corporación Nacional de Consumidores de Chile muestra que ninguna marca actual de galletas informa la cantidad de azúcar en el rotulado nutricional. Lo que hace suponer que las galletas, que actualmente se venden en Chile, deben tener grandes porcentajes de azúcar agregada pero el consumidor no tiene opción a informarse. Además, el alto consumo de azúcares y grasas produce obesidad precoz en niños y adultos. Considerando que en Chile el 21% de los escolares y más del 60% de la población presenta actualmente obesidad o sobrepeso, junto con lo anteriormente mencionado, se vuelve imperativa la producción a gran escala de productos alimenticios más saludables, buscando alternativas para suplir las actuales materias primas como, por ejemplo, el endulzamiento de galletas con Stevia en vez de azúcar .

3.6. Impacto del Proyecto En la actualidad existe una gran cantidad de personas que sufren algún tipo de enfermedad que limita el consumo de ciertos alimentos, siendo en el caso de la obesidad y la diabetes, el azúcar el principal ingrediente que afecta su organismo. Debido a esto, se pretende elaborar un producto el cual satisfaga la necesidad de estas personas de consumir alimentos de un sabor agradable, producidos con materias primas Galletas con Stevia

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Diagnóstico naturales y que no sean perjudiciales para su salud. Además, el producto ampliará el mercado de galletas saludables, introduciendo una nueva alternativa para el consumo familiar. El emplazamiento de la empresa provocará un aumento en las alternativas de empleo, ya que será necesario contratar profesionales y técnicos de diferentes áreas, tales como ingenieros, obreros, operarios, administrativos, entre otros. También será necesario contratar empresas externas al giro de la empresa, las cuales con sus servicios aporten en el completo funcionamiento de la fábrica, ya sea en la distribución de las galletas, como en la adquisición de materias primas. El lanzamiento de una nueva marca en el mercado de galletas, impulsará una nueva competencia tanto en los precios como en la calidad, incentivando a los actuales productores a innovar en las formas de producción y publicidad. En la operación de la empresa se deberá tener en cuenta el impacto ambiental que provoque en sus alrededores. Visualmente, la empresa ocupará un volumen geográfico que anteriormente estaba desocupado, provocando molestias en sus vecinos cercanos. Energéticamente, la fabricación de las galletas necesita consumir grandes cantidades de energía eléctrica en sus equipos, además de consumos administrativos. Con respecto a las emisiones provocadas por la operación de la planta, se debe tener en cuenta el cumplimiento de las normas específicas en la ley chilena, teniendo principal cuidado en los hornos. Con respecto al ruido, se deberá tener cuidado en no sobrepasar los decibeles establecidos en las normas actuales. Y finalmente, se deben reducir los residuos tanto líquidos como sólidos, ahorrar agua y energía y aprovechar oportunidades para reciclar y reutilizar.

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Metodología

4. Metodología 4.1. Identificación de la Situación Actual Como se mencionó anteriormente, en Chile se consumen 6,1 kilos de galletas al año por persona, lo que comparado con otros países de América Latina es una cifra bastante baja. Debido a lo anterior, el mercado nacional tiene un espacio bastante grande para crecer, lo que ha estado ocurriendo en los últimos años, donde presenta una tasa anual de crecimiento de 5%, y se espera que siga ocurriendo. A diferencia del mercado de galletas común, el mercado de las galletas tipo nutricionales a tenido un alza por sobre el 15%, donde han comercializado alrededor de 60 millones de dólares. En el mercado nacional existen 8 grandes empresas productoras de galletas, donde las dos mayores empresas de este rubro poseen en total el 70% de la captación del mercado. La industria de producción de galletas se caracteriza por presentar altas barreras de entrada y una fuerte competencia entre los participe. El consumidor en Chile presenta una tendencia a consumir galletas de carácter dulce, donde el 77% del volumen de galletas vendidas corresponde a este tipo de galletas, y el 23% corresponde a la venta de galletas saladas. La situación anterior, muestra lo arraigado que se encuentran las marcas tradicionales y sus productos con el consumidor promedio. Además, se tienen alrededor de 90.000 puntos de venta en el país, donde los canales más relevantes son los supermercados, locales de venta mayoristas, almacenes y quioscos. En el país, ninguna de las marcas existentes de galletas cumple con las normas básicas de contenido de grasas, sal y azúcares que sugiere la Organización Mundial de Salud, mostrando un carácter perjudicial para la salud para todo tipo de persona. En Chile el 95% de las galletas exceden en 4 veces la norma establecida para la Sal y el 100% de las galletas no cumple con la norma establecida para las grasas. Actualmente, en Chile, no existe en el mercado empresas grandes que posean en sus líneas productivas galletas endulzadas con Stevia.

4.2. Situación con Proyecto La producción de galletas endulzadas con Stevia irá dirigida a dos segmentos, uno insatisfecho con la oferta actual de galletas, debido al alto contenido de calorías y por el no cumplimiento de la normativa nutricional, y otros que son los objetivos recurrentes de las demás empresas productoras de galletas, familia y niños. El proyecto ingresará aun mercado ya consolidado, pero a la vez, contribuirá a la concientización de una vida saludable que está presente en el contexto actual.

Galletas con Stevia

Página 38

Metodología En caso de lograr un exitoso ingreso al mercado, se incentivará la producción de galletas saludables en los competidores, disminuyendo la participación de mercado de las galletas tradicionales que están fuera de norma y perjudican la salud de la gente. Una consecuencia final de estos cambios en el mercado será el cumplimiento de la normativa nutricional vigente y quizás, en un futuro, una modificación de ésta hacia una legislación más estricta en beneficio del consumidor. Además, una nueva industria generará nuevos empleos y nuevas oportunidades en los demás ámbitos que abarca la creación de ésta. También, la elaboración de este alimento saludable aumentará la producción de Stevia a nivel nacional debido a la necesidad de cubrir la demanda, incentivando cada vez más la investigación de esta planta para maximizar su producción. Por último, la implementación de este proyecto y sus implicancias se verán reflejadas en un aumento del PIB en el sector de alimentos, bebida y tabaco, y en el sector agrícola.

4.3. Separabilidad de Proyectos El proyecto de elaboración de galletas endulzadas con Stevia, no se puede dividir en sub-proyectos, ya que todas las etapas son dependientes unas de otras, es tan necesaria la obtención de materias primas, la elaboración de envases y la distribución de las galletas como el proceso en sí. Todas estas etapas en conjunto logran producir las galletas de calidad que se desean vender.

4.4. Métodos de Medición de Beneficios y Costos En todo proyecto es posible encontrar factores que generen ingresos a la empresa y otros que generen gastos, sin embargo, lo que hace a un proyecto rentable es lograr que la utilidad, los ingresos menos los gastos asociados, sea siempre positiva. Los beneficios que se pueden obtener del proyecto son los ingresos por las ventas del producto, es decir, las ventas de las galletas endulzadas con Stevia. Los costos son los gastos que se ven involucrados en la producción de las galletas, tales como las materias primas, el costo de los envases y el costo de distribución de las galletas. Además de los costos directos de producción, que vendría a ser el costo de venta del producto, se tienen otros gastos involucrados, por ejemplo, el arriendo del local, las cuentas de agua, luz y gas, el salario de los empleados y publicidad. También se encuentran los gastos de inversión inicial como la adquisición de todos los activos fijos de la empresa, tanto equipos para la producción de galletas como escritorios, computadores y otros activos fijos necesarios para la administración de la empresa. Para que el proyecto funcione, el ingreso por ventas debe superar con creces todos los costos asociados que tiene la fabricación de galletas, de esta forma se asegura la rentabilidad del proyecto y por ende, su factibilidad. Galletas con Stevia

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Metodología

4.5. Métodos de Evaluación de Rentabilidad Los métodos para evaluar la rentabilidad son:

4.5.1. Valor Actual Neto (VAN) Es un criterio financiero para el análisis de proyectos de inversión, el cual consiste en determinar el valor actual o presente de los flujos de caja que se esperan en el transcurso de la inversión, tanto de flujos positivos como de salidas de capital (incluida la inversión inicial) donde éstas se representan con signo negativo, mediante su descuento a una tasa de costo de capital adecuado al valor temporal del dinero y al riesgo de la inversión. Según este criterio, se recomienda realizar aquellas inversiones cuyo VAN sea positivo. Por lo tanto, si los beneficios actualizados son mayores que los costos actualizados se dice que la rentabilidad del proyecto es mayor a la tasa de descuento, por lo tanto conviene invertir. La tasa de descuento es la tasa alternativa de interés de invertir el dinero en otro proyecto o medio de inversión. Se designa como VFj al flujo neto de un período "n", (positivo o negativo), se representa a la tasa de actualización o tasa de descuento por "i" (interés) y la inversión inicial del proyecto

, entonces el Valor

Actual Neto (al año cero) del período "n" es igual a: ∑

(

)

4.5.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es la tasa de interés que hace que el Valor Actual Neto sea igual a cero. También se conoce como la tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de inversión. Mientras mayor sea la TIR, mayor rentabilidad tendrá el proyecto. Si la evaluación del proyecto se realiza en base a la Tasa Interna de Retorno, se toma como referencia la tasa de descuento. Si la TIR es mayor que la tasa de descuento, el proyecto se debe aceptar ya que significa que se tendrá un rendimiento mayor al mínimo requerido, siempre que se reviertan los flujos netos de efectivo. Si la TIR es menor que la tasa de descuento, no se debe aceptar el proyecto porque implica que existirá un rendimiento menor al mínimo requerido. La TIR se puede ser calculada a través de la siguiente expresión: ∑

Galletas con Stevia

(

)

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Metodología

4.5.3. Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) La TIRM a diferencia de la TIR considera la posibilidad de reinvertir los flujos incrementales de fondos del proyecto a una tasa igual al costo de capital de la empresa. La TIR supone la reinversión de los flujos a la Tasa Interna de Retorno del proyecto. La TIRM se define como la tasa de descuento a la cual es desembolso inicial incremental de un proyecto es igual al valor presente de un valor terminal, y donde el valor terminal se obtiene como la suma de los valores futuros de los flujos de fondos, calculado su valor compuesto al costo de capital de la empresa.

√

4.5.4. Periodo de recuperación de capital o Payback Es el número de años que la empresa tarda en recuperar la inversión, por lo que a partir de este momento la suma de los flujos netos es mayor o igual a cero. Cuanto más corto sea el periodo de recuperación de la inversión mejor será el proyecto. Uno de los inconvenientes que presenta este método es que no considera el valor del dinero en el tiempo. Para flujos de caja anuales constantes: ó

Galletas con Stevia

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Metodología

4.6. Programación de las Actividades de la Evaluación del Proyecto (Carta Gantt) Tabla 9: Carga Gantt

Galletas con Stevia

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Metodología Tabla 9: Carga Gantt (Continuación)

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado

5. Estudio de Mercado 5.1. Definición del Producto El producto Natevia tiene la meta de sustituir el actual mercado de galletas producidas con azúcar u otro tipo de endulzante artificial, ingresando al mercado una galleta endulzada con Stevia. Este producto está enfocado en satisfacer las necesidades de las personas que tienen interés en llevar una vida saludable, además incluye a personas con enfermedades como diabetes, hipertensión y obesidad, las cuales no pueden gozar de un rico snack cuando sienten la necesidad. Las galletas son un bien de consumo, ya que son disfrutadas por el cliente que viene a ser el consumidor final. Existirán dos líneas de productos, una orientada a mujeres y familia y otra orientada especialmente a los niños; la primera consiste en galletas a base de avena con esencia de vainilla y almendras y otra con esencia de manzana y canela; estas galletas cuentan con dos tipos de envases, uno tamaño familiar (190 g) y otro para consumo personal (70 g), ambos envases serán diseñados con colores sobrios ad hoc al público objetivo. La línea de niños tiene sabores de vainilla, chocolate y naranja, con un envoltorio llamativo y atractivo para ellos y en tamaño personal (70 g). El producto envasado, el cual tiene una duración estimada de un año, debe ser almacenado en un lugar fresco y seco. Además, están elaboradas bajo estrictas normas de higiene e inocuidad, avaladas bajo las normas ISO 9001, ISO 22.000, HACCP. Una parte de la demanda de galletas será cubierta por la actual oferta, sin embargo, el producto ofrecido en este proyecto podrá cubrir el resto de la demanda sin problemas, ya que cuenta con la característica de ser novedoso (hoy no se conocen galletas endulzadas con Stevia) y muy atractivo para el mercado insatisfecho, teniendo de esta forma una ventaja competitiva tremenda. La red de distribución estará pensada para todo el público objetivo, encontrándose en supermercados y en quioscos de colegio, teniendo la ventaja del nuevo mercado abierto por la ley “Super 8”, y fomentando así la vida saludable desde una temprana edad.

5.2. Mercado Objetivo Con respecto al mercado objetivo, se puede observar una tendencia de las marcas en competencia a ofrecer a los consumidores nuevas referencias, cada vez más imaginativas y saludables, creando nuevos segmentos de productos que aporten valor añadido y se diferencien de las referencias más tradicionales. Los fabricantes han apostado por ofrecer galletas que, por un lado, aporten beneficios para el organismo en el consumidor adulto y, por otro, potencien el placer pensando, sobre todo, en el consumidor infantil o el ocasional. Todo ello, tratando de ajustarse lo más posible a la mejor relación calidad-precio que, cada vez, demanda más el consumidor.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado De esta manera, los fabricantes apuestan por galletas ricas en sabor, saludables (bajas en sal, integrales, sin grasas trans o sin azúcar), a un precio accesible y en formatos más pequeños, que mantengan mejor las propiedades del producto. Un ejemplo de esto es la marca Vitalife de McKay la cual presenta en el mercado su nueva línea de galletas Vitalife+Semillas, que además de un nuevo sabor, entregan una fuente de energía, con aporte de Omega 3, bajo contenido de Sodio y libre de colesterol, con la premisa de premisa de promover un estilo de vida saludable, ofrecemos a nuestras consumidoras una nueva alternativa, sin sacrificar el placer de comer algo rico. Siguiendo esta tendencia, el proyecto se puede dividir en 2 principales líneas de producto. El mercado objetivo para la primera línea de producto se enfoca en niños de edad escolar, los cuales debido a la ley “Super 8” estarán obligados a comprar alimentos saludables, por lo menos, dentro de las dependencias de su lugar de estudio. El mercado objetivo de la segunda línea de producto se puede dividir en 2 subconjuntos. El primero corresponde a personas con una mentalidad abierta a un estilo de vida sano tanto con su salud física como mental, comprometido con el cuidado propio y el de su familia, incentivando el consumo de alimentos saludables, y por sobre todo consientes del daño causado al consumir productos que atenten a su salud. El segundo subgrupo corresponde a personas con algún tipo de enfermedad física como obesidad, hipertensión, celiaco o diabetes, las cuales se ven obligadas por su condición a consumir alimentos bajos en calorías, grasas y azúcares. Estas personas son capaces de ser responsables con su salud, entendiendo cuan dañino es para su organismo un alimento que salga de las especificaciones médicas, y que sean capaces de probar nuevas alternativas que les ofrezcan un buen sabor y alta calidad, considerando los límites que ellos necesitan. El producto puede ser sustituido principalmente por los Snacks poco saludable, los que aportan con un alto contenido de grasas, azúcares y colesterol, como papas fritas, chocolates, dulces, bebidas, ramitas, suflés, entre otros, los cuales ofrecen una alternativa dañina al momento de una colación a media mañana, o luego de unas horas después de almorzar. Estos productos son de fácil acceso, ya que se encuentran en supermercados o quioscos cercanos al lugar de trabajo o estudio, disponibles a un precio asequible al bolsillo del cliente. Los competidores directos a nuestro producto son los Snack saludables, los que aportan una alternativa similar al producto que se está analizando, como Barras de cereal, galletones de avena, galletas de trigo o salvado, entre otros.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado

5.3. Análisis de Demanda 5.3.1. Demanda pasada de Galletas en Chile. Debido al amplio margen de consumo per cápita del consumidor chileno en comparación con el de los demás países, el mercado de galletas aún tiene bastante espacio para crecer a nivel nacional, y eso se ha venido reflejando a través de los últimos años. Tabla 10. Consumo per cápita de galletas por año en el país.

Demanda [Kg/ año hab] 3.4 3.8 4.4 5.0 5.4 5.7 6.6 6.2 6.2

Año 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Fuente: Elaboración propia con datos de Chilealimentos.

A continuación se muestra una gráfica con el consumo anual de galletas por habitantes, desde el año 2003 al 2011.

Consumo de galletas [kg/año hab]

Consumo Anual de galletas 7 6 5 4 3 2 1 0

2003

2004

2005

2006

2007 Año

2008

2009

2010

2011

Figura 10: Consumo per cápita de galletas por año en el país. Fuente: Elaboración propia.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Como se observa en la tabla y gráfica, la tendencia de consumo va en aumento, por lo que se espera un crecimiento de la industria para satisfacer la demanda. El consumidor chileno tiene una clara tendencia a consumir los diferentes tipos de galletas de carácter dulce, en desmedro de las galletas saladas: el 77% del volumen de las galletas vendidas corresponde a esta categoría, y sólo el 23% a la de saladas. Este fenómeno se debe a lo arraigado que se encuentran las marcas tradicionales y sus productos con el consumidor promedio (galletas de vino, limón y coco)[25]. En Chile las galletas llegan al consumidor final a través de alrededor de 90.000 puntos de venta a lo largo de todo el país. Los canales más relevantes corresponden los supermercados, locales de venta mayoristas, almacenes y quioscos. La estacionalidad también es una característica importante a la hora de caracterizar la demanda de galletas en Chile. Por ejemplo, durante la primavera y verano se produce un aumento en el consumo de galletas light o en su defecto las que proporcionan menos aporte energético. En invierno se consumen más galletas con chocolate y en Navidad se prefieren los surtidos. En un análisis de preferencia según el nivel socioeconómico se tiene que el perfil del consumidor perteneciente al grupo socioeconómico medio-alto y alto muestra la preferencia que tiene por las galletas de chocolate clásico, de coco y de vainilla, mientras que el del consumidor que pertenece a un grupo socioeconómico más bajo prefiere las galletas de frutilla. En cuanto al gasto medio, se dice que una familia gasta anualmente 13.000 pesos en comprar alguna variedad de galletas y es el grupo ABC1 el que más dinero aporta (sobre 20.000 pesos)[26].

5.3.2. Demanda actual y futura de Galletas en Chile. Durante el año 2012 no se ha publicado información sobre la demanda actual o esperada de galleta. Por lo tanto, mediante el modelo de proyección de demanda se obtendrá esta última para los próximos años y el actual. La proyección se realizará mediante el método de mínimos cuadrados, este da como resultado una línea recta que minimiza la suma de los cuadrados de las diferencias verticales entre la línea y cada una de las observaciones reales. Utilizando los valores de demanda nacional presentados en el punto anterior se obtiene la siguiente tabla:

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Tabla 11: Datos proyección de demanda.

Año

Demanda [kg/año*hab]

Habitantes[27]

Demanda(y) [ton/año]

2003

3,4

15.745.583

53.535

2004

3,8

15.919.479

60.494

2005

4,4

16.093.378

70.811

2006

5,0

16.267.278

81.336

2007

5,4

16.432.674

88.736

2008

5,7

16.598.074

94.609

2009

6,6

16.763.470

110.639

2010

6,0

16.928.873

101.573

2011

6,2

17.094.270

105.984

Total

767.718

Promedio

85.302 Fuente: Elaboración propia.

A continuación se muestra el gráfico de demanda anual desde el año 2003 hasta el año 2011:

Demanda de Galletas en Chile Demanda [Ton/año]

120000 100000 80000 60000

Demanda

40000

Lineal (Demanda)

20000

y = 7099,4x + 49805 R² = 0,9211

0 0

1

2

3 4 5 6 7 N° asociado al año

8

9

10

Figura 11: Demanda de Galletas en Chile. Fuente: Elaboración propia.

Finalmente, se proyecta la demanda en función de la segmentación de la población según el mercado objetivo descrito, y en base a la encuesta realizada por los evaluadores, la que se encuentra especificada en el Anexo 2 la que arroja que un 43% de las personas encuestadas consume alimentos saludables y que un 70% prefiere consumir productos bajos en calorías. La segmentación se realizó según: perfil psicográfico “Exploradores” (9% de la población nacional, cuya meta es el descubrimiento, motivación la búsqueda y su

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado valor la libertad), “Simuladores” (16% de la población, cuya meta es el status, su motivación crear una impresión y su valor la admiración) y “Disconformes” (5% de la población, cuya meta es el escape, su motivación revelarse y su valor principal la superación), NSE ABC1,C2 y C3 (45% de la población nacional), población V región (10% de la población nacional) y población etaria entre 5-59 años (79,4% de la población de la V región). La segmentación se realizo de forma inicial el nivel socioeconómico, luego por ubicación geográfica, por edad y finalmente por perfil psicográfico, como se muestra en la siguiente tabla. Tabla 12: Segmentación Demanda Actual

Ton/año Año

Demanda Total

Socioeconómico

Quinta Región

Edades

Perfil Psicográfico

2012

120799

54360

5436

4316

1295

2013

127898

57554

5755

4570

1371

2014

134998

60749

6075

4823

1447

2015

142097

63944

6394

5077

1523

2016

149197

67139

6714

5331

1599

2017

156296

70333

7033

5584

1675

2018

163395

73528

7353

5838

1751

2019

170495

76723

7672

6092

1828

2020

177594

79917

7992

6345

1904

2021

184694

83112

8311

6599

1980

2022

191793

86307

8631

6853

2056

Fuente: Elaboración Propia

Por lo tanto, la demanda proyectada hasta el 2022 es la siguiente: Tabla 13: Demanda proyectada según segmento objetivo

Año

Demanda [Ton/año]

2012

1295

2013

1371

2014

1447

2015

1523

2016

1599

2017

1675

2018

1751

2019

1828

2020

1904

2021

1980

2022

2056

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Viendo lo anterior, se espera para el año 2012, que la demanda aumente aproximadamente en un 14% con respecto al año anterior. Además, es posible determinar que la demanda de galletas seguirá un crecimiento continuo sobre un horizonte de 10 años. El valor promedio del crecimiento, luego del año 2012, es cercano al 5% anual, lo que se asemeja a lo esperado en la prensa y viendo el índice de determinación, el pronóstico de la demanda es confiable.

5.4. Análisis de Oferta 5.4.1. Oferta pasada de Galletas en Chile. Las principales empresas productoras en Chile actúan como una Sociedad Anónima y Cerrada, con lo cual no están obligadas a publicar sus reportes sobre sus datos operacionales en Chile, por lo tanto sus datos de producción y de ventas son difíciles de encontrar. Siguiendo la tendencia mundial, el mercado nacional de galletas tiende al alza, creciendo a una tasa anual de aproximadamente un 5% siendo valorizado al 2011 en unos 590 millones de dólares[32]. Por lo anterior, la oferta de galletas en Chile se estimará según la producción anual de las mayores empresas productoras que son, Calaf, Dos en Uno, Costa, y Mckay donde se tienen los valores del año 2011 y se estimaron los valores de producción considerando un crecimiento anual del 5% desde el año 2003 [33]. Además se tomará como oferta los valores de importación de galletas en los últimos años. La siguiente tabla, resume la producción anual de galletas de las distintas empresas: Tabla 14: Principales empresas productoras de galletas en el país.

Empresa

Producción [ton/año]

Calaf

14.400[34]

Dos en Uno

25.000[35]

Costa

28.400[36]

McKay

33.600[37] Fuente: Elaboración propia.

Como se puede apreciar, el mercado de galletas está fuertemente dominado por las empresas Costa y McKay. A continuación se muestra la producción de galletas y la importación de estas desde el año 2003,

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Tabla 15: Oferta Total de Galletas en Chile.

Año

N° asociado al año

Producción [Ton/año]

Importación[38] [Ton/año]

Total Oferta (y) Ton/año

2003

1

68.632

2.924

71.555

2004

2

72.063

3.495

75.558

2005

3

75.666

5.056

80.723

2006

4

79.450

5.886

85.335

2007

5

83.422

5.540

88.962

2008

6

87.593

4.445

92.038

2009

7

91.973

5.162

97.135

2010

8

96.571

8.456

105.028

2011

9

101.400

9.288

110.688

Total

807022 Fuente: Elaboración propia.

5.4.2. Oferta actual y futura de Galletas en Chile. 1.4.2.1 Análisis de Competencia, productos similares y sustitutos A continuación se analizará la oferta de galletas actual en Chile. Inicialmente se presenta el mercado de productos similares y sustitutos a las galletas Natevia. Productos similares Además de las galletas a base de avena presente en el mercado, se consideran como galletas saludables a las galletas de agua, soda y salvado, que entregan marcas como Costa, McKay y Dos en Uno. La competencia directa de Natevia se presenta a continuación. 

Cereal Mix Avena, Arcor (Dos en Uno): galletas nutricionales que combina graos de avena y frutas. Posee 3 variedades; Avena-Granola, Avena-Manzana y Avena-Pasas[28].

Figura 12: Galletas Cereal Mix Avena. Fuente: www3.tinglesa.com



Gran Cereal, Costa: galletas nutricionales a base de avena y granos enteros. Posee 4 variedades; Clásicas, Muesli, Fibra Cacao y Avena sin Azúcar[29].

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado

Figura 13: Galletas Gran Cereal. Fuente: www.lider.cl



Be Cookies: galletas nutricionales a base de avena y granos. Posee 6 variedades; Chips de Chocolate, Almendra-Coco, Nueces-Pasas, Manzana-Canela, Chocolate-Frutos Rojos y ChocolateNaranja[30].

Figura 14: Galletas Be Cookies. Fuente: www.becookies.cl



Vitalife, McKay, Nestlé: galletas nutritivas a base de avena y cereal integral. Posee 3 variedades; Avena-Pasas, 4 Cereales, Manzana-Salvado[31].

Figura 15: Galletas Vitalife. Fuente: www.comebienvivebien.cl



Quaker: galletas nutritivas a base de avena Quaker. Poseen 6 variedades; Avena-Pasas, AvenaManzana-Canela, Avena-Granola, Avena-Chocolate-Almendras, Avena-Frutos Rojos, AvenaChocolate Amargo[32].

Figura 16: Galleta Quaker. Fuente: www.quaker.cl

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Analizando los productos similares, se puede notar una clara diferencia con las galletas ofrecidas en el presente proyecto, debido a que ninguna de las galletas existentes en el mercado posee la propiedad de estar endulzadas con un producto natural, como lo es la Stevia. Uno de los productos que más se acercan a las galletas endulzadas con Stevia, son las galletas Gran Cereal donde se promociona el hecho de que posee 0% azúcar. Sin embargo, estas galletas poseen un endulzante no natural, como lo es la sucralosa. Además, todos lo productos concuerdan en el uso de la avena como ingrediente base saludable en las galletas. Productos sustitutos En el mercado local se encuentra una gran variedad de productos sustitutos, estos pueden ser dulces, como las galletas comunes (o no nutritivas) ofrecidos también por las empresas que producen las galletas mostradas anteriormente, o salados como pueden ser los snacks que también son producidos por estas empresas. Sin embargo, estos productos se alejan bastante de ser saludables, dejado este punto casi por completo de lado, donde prácticamente se enfocan en entregar un producto masivo de bajo precio y poco saludable. Muchos de estos productos son los que caen dentro del estudio realizado por CONADECUS, como se mencionó anteriormente. Lugares y forma de oferta de productos similares y sustitutos. Para todos los productos, similares y sustitutos, existe una amplia gama de lugares y formas de ofrecimiento en el mercado local. Todos estos productos, son ofrecidos preferentemente en minimarket, confiterías, supermercados mayoristas, supermercados e hipermercados a lo largo de todo Chile. En la quinta región los productos similares y sustitutos se pueden encontrar en los siguientes puntos de venta: supermercados Jumbos, supermercados Unimarc, Supermercados Tottus, supermercados Santa Isabel, tiendas Ok Market, supermercados Lider, supermercado mayorista 10, además de las distribuidoras en general.

1.4.2.2 Análisis de Oferta Actual y Futura: En Chile, la producción masiva de confites está concentrada en las empresas Costa, Mckay, Calaf, Dos en Uno, Kraff, Fruna, Galletas Santiago y Tatawa. Cabe destacar que las mayores empresas en este rubro son Nestlé (con su fillial Mckay) poseedora del 36% de la captación del mercado de galletas y Ambrosoli (Costa) que posee el 35%[39] [40]. La industria esta caracterizada por presentar altas barreras de entrada y una fuerte competencia entre los participes.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Al graficar los datos de la tabla Oferta de galletas en Chile se obtiene el siguiente gráfico:

Oferta de Galletas en Chile 120000

Oferta [Ton/año]

100000 80000 60000

Oferta

40000

Lineal (Oferta)

20000

y = 4741,1x + 65964 R² = 0,9876

0 0

1

2

3 4 5 6 7 N° asociado al año

8

9

10

Figura 17: Oferta anual de Galletas en Chile. Fuente: Elaboración propia.

Utilizando los datos de la tabla anterior es posible realizar la proyección de la oferta. Además, es importante considerar tanto la oferta de galletas saludables con respecto a la oferta total (30% de la oferta total nacional) como la cantidad de galletas ofertadas al segmento objetivo, obteniendo finalmente los datos mostrados a continuación: Tabla 16: Proyección de la Oferta en Chile.

[Ton/año] Año

Oferta 113375

Oferta Galletas Saludables 34012

Galletas en V Región 3401

2012 2013

118116

35435

2014

122857

2015

Socioeconómico Edades 1531

1215

3543

1595

1266

36857

3686

1659

1317

127598

38279

3828

1723

1368

2016

132339

39702

3970

1787

1419

2017

137080

41124

4112

1851

1469

2018

141821

42546

4255

1915

1520

2019

146562

43969

4397

1979

1571

2020

151303

45391

4539

2043

1622

2021

156044

46813

4681

2107

1673

2022

160786

48236

4824

2171

1723

Fuente: Elaboración propia.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Como se ve en la tabla anterior la oferta de galletas muestra una tendencia a aumentar paulatinamente, con una tasa de crecimiento anual aproximado al 4%.

5.4.3. Análisis de Oferta y Demanda (Brecha) Finalmente, con los datos de oferta y demanda pasada y sus correspondientes proyecciones, se hace posible determinar la brecha que existe en el mercado de las galletas, con el fin de poder decidir cuando sería conveniente entrar al mercado de galletas o en el caso contrario, no entrar al mercado debido a la poca demanda o alta oferta. A continuación, se muestra una tabla con la brecha en el mercado. Esta brecha se obtuvo restando la demanda menos la oferta, ambas proyectadas. Tabla 17: Brecha entre Demanda y Oferta de Galletas.

[Ton/Año] Año

Demanda

Oferta

Brecha Insatisfecha

2012

1295

1295

80

2013

1371

1371

105

2014

1447

1447

130

2015

1523

1523

155

2016

1599

1599

181

2017

1675

1675

206

2018

1751

1751

231

2019

1828

1828

257

2020

1904

1904

282

2021

1980

1980

307

2022

2056

2056

332

Fuente: Elaboración propia.

Analizando la tabla anterior, se ve claramente que el mercado de las galletas es un mercado bastante accesible para ingresar en el año actual y en los siguientes, esto por que desde el 2012 hasta el 2020 la demanda es mayor a la oferta, dando claras oportunidades de ingreso a productos nuevos o mejorados. Por lo tanto, el producto planteado en este proyecto puede ser implementado desde este año o en los siguientes. Sin embargo, con la finalidad de entrar de forma rápida en el mercado, debido al desarrollo amplio y ágil que posee el mercado de las galletas, es preferible aprovechar en forma rápida la brecha existente. De esta forma se evita que el producto a lanzar tenga una competencia directa y entra como producto diferenciado del resto.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado

5.5. Análisis de Sistema de Comercialización 5.5.1. Marketing Estratégico Se debe realizar un estudio de análisis en profundidad de las variables externas a la propia organización, con el fin de recabar la mayor cantidad de información posible al objeto de asegurar una buena toma de decisiones empresariales. Para este caso en particular, se mostrará de qué manera se relacionan los distintos actores de la industria actual de galletas en Chile, para determinar su comportamiento e identificar las posibles ventajas competitivas que el producto Natevia pueda tener frente a la competencia. Competidores en el sector industrial Como se mencionó anteriormente, el mercado de galletas en Chile es un oligopolio, en donde las principales empresas que forman parte de la competencia son: 2 en 1, Costa, Ambrosoli, Nestlé y Quaker. Rivalidad entre los competidores existentes: La característica oligopólica del mercado nacional de galletas hace que la rivalidad entre los competidores sea muy fuerte. La presencia de grupos multinacionales en el mercado de galletas, y en general en el mercado alimenticio chileno incrementa, de manera desmesurada, la competitividad del sector, afectando los márgenes operacionales de la industria. Es por esto, que las empresas presentes en este rubro poseen una alta diversificación de sus productos, además de un fuerte posicionamiento de marca, lo cual reduce la exposición directa a las evoluciones competitivas. Las empresas compiten agresivamente por los distribuidores y puntos de venta mayorista, con el objetivo de ganar exclusividad de su marca para la venta. También luchan mediante promociones y campañas publicitarias, para impulsar una línea de productos nuevos o para recordar a la gente los productos tradicionales con nuevas características o presentaciones. En la siguiente tabla se tiene el análisis de la rivalidad entre los competidores existentes en la industria de las galletas en Chile, en donde MPA, PA, N y MA significan muy poco atractivo, poco atractivo, neutro, atractivo, muy atractivo respectivamente.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Tabla 9: Análisis rivalidad entre competidores.

Intensidad de Rivalidad entre los Competidores de la Industria

MPA

Crecimiento de la industria

Lento

Número de competidores

Pocos

Diferenciación de producto

PA

N

-

Especialización de activos

Alta

Costos fijos de salida

Alta

Restricciones gubernamentales

Alta

MA

X

Rápido

X

Muchos

Baja

Barreras de salida

A

X -

-

-

-

Alta -

X

Baja

X X

Baja Baja

Fuente: Elaboración propia.

Poder negociación proveedores: La mayoría de las empresas fabrican sus productos con materias primas tanto nacionales como exportadas. El trigo, insumo principal de la fabricación de galletas, mayoritariamente es importado. Sobre un 40% del total de requerimientos es comprado en el mercado local durante el primer trimestre de cada año, mientras el porcentaje restante corresponde a importaciones que se adquieren durante el resto del año. Las importaciones de esta materia prima porvienen de Canadá, pues con este país existe un acuerdo bilateral de comercio, que dentro de sus medidas contempla una rebaja arancelaria para el trigo. A continuación se muestra una grafica de los precios del trigo

Los cultivos nacionales de trigo son contratados por los 2 principales participantes de la industria de pastas: Carozzi y Tresmontes Lucchetti, que en conjunto poseen un 82% de dicho mercado. También otro insumo importante es el cacao, utilizado para la fabricación de galletas con chocolate, importado mayoritariamente desde Costa de Marfl, primer productor a nivel mundial.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado El precio de los principales insumos que se utilizan (trigo, azúcar, cacao) es altamente variable en el tiempo. Éstos son transados en los mercados internacionales de commodities, lo que posibilita cambios significativos en su precio. En la siguiente tabla se tiene el análisis del poder de negociación con los proveedores: Tabla 10: Análisis poder negociación con los proveedores.

Poder negociación proveedores Cantidad de proveedores

MPA

PA

N

A

MA

Pocos

X

Muchos

Costo de cambio proveedor

Elevados

X

Bajos

Contribución a la calidad

Elevada

X

Baja

Fuente: Elaboración propia.

Poder negociación consumidores En Chile, un 55% de las ventas de las empresas productoras de galletas se realiza a través de supermercados, mientras que cerca de un 33% corresponde a grande cadenas. Las empresas más importantes en este rubro representan los mas grandes proveedores de supermercados, por lo que generalmente se tiene un alto poder de negociación con este tipo de empresas. Además las compañías diversifican sus canales de venta a través de distribuidoras minoristas con el objeto de acaparar más fácilmente el mercado. En la siguiente tabla se tiene el análisis del poder de negociación con los consumidores: Tabla 11: Análisis poder negociación consumidores.

Poder Negociación Clientes

MPA

Cantidad de Clientes

Pocos

Disponibilidad Sustituto

Amplia

Costo cambio Cliente

Bajos

Sensibilidad al precio

Alta

PA

N

A X

X

MA Muchos Restringida

X

Altos

X

Baja

Fuente: Elaboración propia.

Amenaza nuevos participantes El mercado chileno de confites (chocolates, galletas y caramelos) se caracteriza por presentar altas barreras de entrada, dadas por la necesidad de contar con marcas de prestigio y amplios canales de distribución, por lo que la entrada al mercado de un nuevo participante (o competidor) no es una gran amenaza para las empresas ya establecidas. En la siguiente tabla se tiene el análisis de la amenaza de nuevos participantes

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Tabla 12: Análisis amenaza nuevos participantes.

Amenaza de Nuevos Participantes Barreras de entrada:

-

Economías de escala

Pequeña

Diferenciación de producto Requerimiento de capital y tecnología Experiencia y Efectos de Aprendizaje Política gubernamental: Protección industrial

MPA

PA

N

A

MA

-

-

-

-

-

X

Grande

Baja

X

Alta

Bajos

X

Elevados

Bajos

X

Elevados

-

-

-

-

Desfavorable

-

-

X

Favorable

Fuente: Elaboración propia.

Amenaza sustitutos Como las galletas no corresponden a un bien de primera necesidad, su consumo ,generalmente, es debido a la necesidad de consumir alimentos fuera de las horas de comida regulareso a la necesidad de consumir alimentos para la satisfacción personal. En el mercado alimenticio actual existe una diversidad de productos que puedan satisfacer estas necesidades. Los principales competidores son las golosinas, como los chicles, barras de cereal, chocolates,etc. También un fuerte competidor son los Snacks como papas fritas, manis, ramitas,etc. Estos productos son de fácil acceso, ya que se encuentran en supermercados o quioscos cercanos al lugar de trabajo o estudio, disponibles a un precio asequible al bolsillo del cliente. En la siguiente tabla se tiene el análisis de la amenaza de sustitutos. Tabla 12: Análisis amenaza sustitutos.

Amenaza de Sustitutos

MPA

PA

N

A

X

MA

Disponibilidad del sustituto

Amplia

Restringida

Costo de cambio del usuario

Bajos

Precio/valor sustituto

Bajos

X

Elevados

Agresividad del productor del sustituto

Baja

X

Elevada

X

Altos

Fuente: Elaboración propia.

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Estudio de Mercado Análisis Externo La industria frente a los futuros clientes en los que se enfoca el producto, tiene poco poder de negociación, ya que existen muchos otros alimentos capaces de satisfacer la misma necesidad, por lo tanto, el cliente tiene la opción de cambiarse de marca o producto de una manera fácil y rápida. Debido a esto, la estrategia de comercialización elegida debe atraer al cliente constantemente utilizando precios y calidad convenientes. Una de las ventajas competitivas con respecto al resto de la competencia es la utilización del endulzante natural Stevia. Con respecto a los proveedores de las materias primas del producto, y mirándolo del punto de vista de la empresa, existe un alto poder de negociación con el proveedor de Stevia, ya que esta demandará grandes volúmenes de su producto, provocando estabilidad y confianza con el proveedor, asegurando la calidad en la cadena de suministros. Sin embargo, y del punto de vista de la industria, con los proveedores de las otras materias primas, existe un equilibrio en el poder de negociación, ya que las empresas tienen el poder de decidir entre comprar los insumos a uno u otro, debido a que existe una amplia oferta de éstos, y además, el precio es fijado por el mercado. Las galletas pueden ser sustituidas principalmente por productos que satisfagan la necesidad de consumir alimentos fuera de las horas de comida regulares. Estos productos son de fácil acceso, ya que se encuentran en supermercados o quioscos cercanos al lugar de trabajo o estudio, disponibles a un precio asequible al bolsillo del cliente. Estos productos abarcan desde un Snack saludable como una manzana, o arroz inflado, hasta otro menos saludable, como papas fritas o un completo. En este caso, la relación con estas empresas es una competencia indirecta, diferenciándose principalmente en ser una alternativa saludable, bajo en grasas y sin colesterol. Los competidores directos a nuestro producto son las marcas de alimentos que entreguen una alternativa saludable de galletas, las que caen en la clasificación de Snack saludables, los que aportan una alternativa similar al producto que se está analizando, como barras de cereal, galletones de avena, galletas de trigo o salvado, entre otros. Las líneas que actualmente se encuentran en el mercado como una alternativa saludable son Quaker, Vitalife, Gran Cereal, Nutra Bien. La relación de la empresa con estas marcas es competitiva, diferenciándose en el ingrediente principal de las galletas, la Stevia.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado

Análisis Interno: Cadena de Valor. Actividad primaria: 

Logística interna bilateral: La empresa tendrá una relación cercana con sus proveedores, confiando y exigiendo fielmente la calidad necesaria para la producción de las galletas, y la entrega oportuna de los pedidos. La planta tendrá bodegas de almacenamiento de materias primas, en donde el sistema de recepción contará con un control de calidad, fiscalizando el volumen y el buen estado de los productos, los que luego se distribuirán de forma interna en la planta.



Operaciones: El plan de la empresa será de mejoramiento continuo, el cual se enfoca en el mejoramiento de las debilidades durante todo el proceso productivo (no solo cuando el producto ha sido terminado), y del cumplimiento de las metas establecidas. Para esto se contará con un sistema automático de control en la planta, cuidando especialmente los puntos críticos del proceso productivo; que los operadores cuenten con el sistema de seguridad necesarios, además de planes preventivos de seguridad; contar con reglas básicas de higiene, tanto en las líneas de proceso como en sus trabajadores; un control de calidad para los productos terminados, que asegure el cumplimiento de las especificaciones del producto; un sistema de control de los residuos, preocupándose de RILes, RISes y gases; y preocupación sobre el ahorro energético.



Logística interna lateral: La empresa contará con bodegas de almacenamiento de productos terminados, desde donde se pondrán a disposición de la empresa de distribución. Se fiscalizará que los camiones de distribución cuenten con la normativa vigente, con los sistemas de control de humedad y temperatura necesarios para asegurar el almacenamiento en el transporte.



Marketing y ventas: El producto será distribuido a supermercados, minimarket, distribuidoras locales y quioscos, en envases de tamaño familiar (15 galletas) y personal (mini galletas y galletones) para la línea familiar, y solo personal en el caso de la línea infantil. El envase contará con toda la información que necesita el cliente, entregada de forma clara y creativa, como fecha de vencimiento, información nutricional, peso neto, aporte energético e ingredientes. Además, la línea infantil será llamativa para un público exigente, la cual incentivará de forma entretenida el consumo del producto. Con respecto al Marketing, se impulsará el sentido de estilo de vida saludable, y el consumo de alimentos que aporten al cuidado del organismo, tanto individual como familiar.



Servicio: Para realzar la confianza entre el cliente y la empresa, se dispondrá de un servicio de postventa, el cual será incluido en el envase (número de contacto) en donde se recibirán sugerencias por parte del cliente, además de reclamos por partidas en mal estado, pudiendo ser retribuidos.

Actividad secundaria: Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado 

Infraestructura de la organización: La organización de la empresa se centra en una estructura jerárquica, donde estarán definidos los cargos gerenciales, medios y operacionales según el perfil necesario para cada uno. Los cargos en conjunto trabajarán en pro del cumplimiento de las metas, misión y visión de la empresa. Existirán áreas encargadas exclusivamente del proceso productivo, de recursos humanos, de administración y finanzas, de seguridad y salud ocupacional, del control de calidad, de la programación de la producción, y de marketing.



Dirección de recursos humanos: La idea de la empresa es que tanto sus clientes como sus trabajadores se sientan satisfechos con el servicio entregado. Con respecto a los trabajadores, se les entregarán gratificaciones por su desempeño para mantener la motivación necesaria para ayudar al cumplimiento de las metas de la empresa. Además se contará con todos los implementos de seguridad e higiene necesarios para crear un ambiente libre de accidentes. Una de las funciones del área de recursos humanos es la contratación del personal adecuado, dependiendo del perfil esperado por la empresa para cada puesto, teniendo además en consideración al momento de elegir a los líderes de cada área, el cumplimiento de un ambiente grato y confiable de trabajo.



Desarrollo de tecnología, investigación y desarrollo: Es importante para la empresa contar con un conocimiento constante de la tecnología a nivel mundial, para así mantener un continuo mejoramiento tanto en el proceso productivo como en la automatización de la planta y en los equipos empleados. Para esto es necesario estar al tanto de la innovación de las prácticas a nivel internacional, y de las nuevas tecnologías presentes en el mercado, destinando parte de los recursos económicos en su obtención.



Abastecimiento (compras): Las materias primas serán adquiridas por proveedores externos, los cuales deberán cumplir con las mismas normas de calidad de la empresa, para así mantener los estándares de calidad esperados por los clientes. Se fiscalizará el cumplimiento de las especificaciones de las materias primas de forma exigente, además de los plazos de entrega establecidos. Se mantendrá un trato de confianza y lealtad con los proveedores, para lograr un mutuo beneficio y complicidad en la entrega de un producto de calidad. Los precios de las materias primas e insumos se fijarán por negociación entre las partes.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado FODA Fortalezas 

Mejoramiento continuo del proceso productivo



Confianza con proveedores y clientes



Cumplimiento de normas vigentes.



Ventaja competitiva con respecto al endulzante utilizado



Servicio de post-venta que asegure buena calidad del producto.



Contar con dos líneas de productos, abarcando más mercado.



Responsabilidad social empresarial



Sistema de fiscalización de materias primas.



Propiedades del endulzante Stevia con respecto al azúcar y otros endulzantes artificiales.

Oportunidades 

Ley Super 8 en los colegios.



Aumento del interés de seguir una vida saludable.



No cumplimiento de las normas básicas de las galletas en Chile (Estudio CONADECUS) por parte de la competencia.

Debilidades 

Contaminación ambiental por parte de los hornos.



Debido al precio elevado de la Stevia, el precio final del producto se verá afectado.

Amenazas 

Al ser un producto nuevo, la recepción de los clientes puede ser negativa.



Existencia de muchos sustitutos y competidores ya posicionados.



Pocos proveedores de la Stevia.

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Estudio de Mercado Análisis del FODA

FODA 10

F

8 6 4 2 O -4

A

0 -3

-2

-1

-2 -4

FO

0

1

2

3

4

D

OD

DA

FA

Figura 18: Análisis FODA Fuente: Elaboración propia

Con respecto a la Figura 18 se puede observar que el máximo se encuentra en el cuadrante que incluye las fortalezas y oportunidades, por lo que se puede concluir que en el rubro, la empresa está posicionada en el mejor escenario posible, luego la estrategia genérica recomendada es: “Dadas tus fortalezas, toma todas tus oportunidades”. Selección Segmento Objetivo 

Segmentación Geográfica: El producto será distribuido en la V Región de Valparaíso, en donde además, será emplazada la planta. Esto debido a que al instalar la fábrica en un sector geográfico central del país, existen ventajas en la distribución del producto, además, una alternativa es la descentralización del rubro productivo, el cual se concentra en la región metropolitana.



Segmentación Demográfica: La primera línea de producto será dirigida a mujeres casadas y solteras, con y sin hijos, entre 15 y 59 años. La segunda línea de productos será dirigida a niños entre 5 y 14 años, sin distinción de género. Ambas líneas se enfocarán en un nivel socioeconómico ABC1, C2 y C3, con una renta percápita sobre $600.000, con un nivel de educación técnico superior.



Segmentación Psicográfica: Esta dirigido a personas dispuestas elegir un producto innovador, que estén abiertos a descubrir nuevos productos y a ser los primeros en probarlos. Personas que busquen constantemente productos que se adecuen a sus necesidades, prefiriendo marcas atrevidas con estilo propio. A este perfil se adecuan los perfil psicográfico “Exploradores” (9% de la población nacional,

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado cuya meta es el descubrimiento, motivación la búsqueda y su valor la libertad), “Simuladores” (16% de la población, cuya meta es el status, su motivación crear una impresión y su valor la admiración) y “Disconformes” (5% de la población, cuya meta es el escape, su motivación revelarse y su valor principal la superación)18]. 

Segmentación por Estilo de Vida: Por un lado, personas consientes del cuidado personal y de su familia, que consuman alimentos saludables, consecuentes con el cuidado propio y del ambiente, acostumbrados y preocupados de hacer actividad física, que tienen control sobre la fuerza de voluntad necesaria para mantener una alimentación libre de grasas, calorías y colesterol y abiertos a cambios. Por otro lado, personas que padezcan algún tipo de enfermedad como diabetes, hipertensión u obesidad, responsables de consumir alimentos dentro de las especificaciones médicas, consientes del daño causado al consumir alimentos fuera de sus límites y preocupados por prolongar su vida.

Ventajas Competitivas La principal ventaja competitiva del producto Natevia, radica en que es un proyecto innovador ya que se diferencia del resto de la competencia en que el endulzamiento de las galletas es en base a stevia y no a azúcar, abriendo una oportunidad importante y sólida en el mercado de las personas con enfermedades relacionadas con el sobre peso, como la obesidad y la hipertensión. Otra ventaja competitiva del producto es su alta calidad ya que corresponde a uno de los elementos que contribuye a la satisfacción del cliente y es por eso que el proceso elegido para la fabricación de este tipo de galletas garantiza un buen manejo de materias primas, un funcionamiento óptimo de las maquinarias y un proceso exhaustivo de control, garantizando, de esta manera, una alta calidad del producto, asegurándose del estado y la presencia de sólo los componentes estipulados en la fórmula del producto final. Otra ventaja competitiva del producto es su fácil acceso: Los productos de la competencia tienden a tener un valor unitario elevado, por lo que se ofrecerá un producto de menor valor de tal manera de que sea capaz de captar, en un corto a mediano plazo, parte de la demanda estipulada, sin dejar en desmedro la calidad del producto. Además se trabajará para mantener una relación buena y confiable con los proveedores de los suministros necesarios, con el objetivo de abaratar lo más posible los costos de éstos, generando una ventaja sobre los competidores directos.

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Estudio de Mercado Estrategias 

Genérica o Básica: La estrategia escogida es “Especialista”, ya que la empresa se enfocará en satisfacer las necesidades particulares de los consumidores mejor que la competencia, ya que la diferencia principal con respecto a las galletas tradicionales ofrecidas por el mercado, es el uso del endulzante Stevia.



Crecimiento: La estrategia escogida es “Intensiva”, ya que la empresa busca crecer en el mercado aumentando la frecuencia de compra, generando un aumento en el volumen de ventas, logrando una mayor participación en el mercado.



Competitiva: La estrategia escogida en una primera instancia es “Seguidor”, ya que la empresa necesita entrar al mercado de una forma pacífica con una pequeña cuota de mercado, adaptándose inicialmente al mercado actual. Luego, se pretende seguir una estrategia “Retadora”, ya que, conociendo la competencia y el comportamiento del cliente, se pretenderá posicionar la empresa como líder del mercado.

Posicionamiento La empresa busca entrar en el hogar de los clientes, como un producto natural, rico y sano, el cual permita mantener la salud de todos los integrantes de su familia con productos que satisfagan los gustos hasta de los más pequeños. Con esto se afirma la misión de Natevia, donde “lo natural se disfruta”. La forma de lograr de entrar en el mercado y lograr un establecimiento a largo plazo, es utilizando los recursos como marketing masivo, internet, televisivo, radial, y escrito, intentando captar la mayor cantidad de canales de información. Además, se utilizará el recurso de degustación en supermercados y auspicio en eventos. Finalmente, se intentará asociar la marca a una imagen confiable en la cual el cliente se sienta representado.

5.5.2. Marketing Operativo Producto

Figura 19: Logo del Producto Fuente: Elaboración propia

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Estudio de Mercado El producto Natevia consiste en la fabricación de galletas endulzadas con Stevia, la cual remplaza el azúcar u otros endulzantes artificiales, aportando con propiedades como 0% colesterol, grasas y calorías, apuntando además a un sector de la población que sufre enfermedades como hipertensión, obesidad o diabetes. Se definirán dos líneas de productos, uno enfocado en la familia, en donde el envase será de un tamaño familiar (190 gr), con colores sobrios, aportando la mayor información necesaria por el cliente, y otro enfocado en niños en la etapa escolar, en donde el envase será de un tamaño personal (70 gr), con colores vivos y un diseño atractivo y creativo. El envase familiar se destaca por ofrecer un formato cómodo en el transporte, entregando una cantidad de porciones adecuadas a una familia promedio, en cambio el envase para la línea escolar, es necesario adecuarse a las necesidades físicas del consumidor, disminuyendo el tamaño del formato, entregando una porción de galletas enfocada en una colación. En la línea familiar el ingrediente base es la avena, con esencias de vainilla y almendras, y otra con esencia de manzana y canela, en cambio en la línea escolar, el ingrediente base será harina de trigo, saborizada con vainilla, chocolate y naranja. En ambos se buscará satisfacer la necesidad del cliente de un alimento sano y sabroso, cumpliendo con los estándares de fabricación y calidad vigentes. Las galletas serán fabricadas en la planta de producción ubicada en la V Región de Valparaíso, distribuida en toda la región con eficiencia, cumpliendo los plazos y lugar de entrega acordados con los clientes, y vendidas finalmente en supermercados, minimarket, almacenes y quioscos en colegios, entre otros.

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Estudio de Mercado A continuación, en la Figura 20 se presenta esquemáticamente el análisis hecho al producto.

Producto Aumentado Servicio al consumidor Información adicional sobre el producto Producto Formal Venta en planta y locales Marca: Natevia Linea familiar y escolar Galletas con Stevia

Producto Medular 100% Natural Saludable

Figura 20: Análisis del Producto Fuente: Elaboración propia

En la Figura 21 se presentan las dos variedades de la línea familiar. La cual, como ya se menciono anteriormente, presenta los sabores manzana canela y vainilla almendra.

Figura 21: Línea familiar 190[g] Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Los envases presentados corresponden al tamaño de 190 g, la cual ha sido diseñada pensando en una familia promedio de acuerdo a las preferencias presentadas por las personas encuestadas (Anexo 3). Dentro de las preferencias de los encuestados se encuentra el sabor manzana. Se decide producir la variedad manzana canela para generar ventajas comparativas, ya que es un sabor poco producido en la actualidad. En las Figura 22 y en la Figura 23 se presentan de forma detallada los diseños para las variedades presentadas.

Figura 22: Diseño envase línea familiar variedad manzana canela 190[g] Fuente: Elaboración propia

Figura 23: Diseño envase línea familiar variedad vainilla almendra 190[g] Fuente: Elaboración propia

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Estudio de Mercado Como se puede apreciar, los colores escogidos son sobrios, apuntando a un consumidor adulto, el cual se preocupara principalmente por los beneficios que el producto le transmita. El formato escogido se debe a la facilidad de transporte que presenta, tanto para el consumidor como para su distribución a los locales de venta, reduciendo la posibilidad de fractura del producto. Precio En el cálculo del precio es necesario considerar los costos de operación (insumos, materias primas y gastos en energía), salarios, gastos administrativos y gastos de marketing indirecto, para calcular un valor mínimo. Debido a esto, es necesario el desarrollo del estudio técnico del proyecto, en donde se contará con información necesaria para decidir y definir un precio final del bien, el cual cubra los gastos operacionales, y además genere utilidad. Sin embargo, se puede hacer una primera estimación del precio de acuerdo a una encuesta realizada, la cual determinó que el rango de precio dispuesto a pagar por el cliente es entre $500-$700 para un envase familiar de 15 galletas aproximadamente. El precio será fijado mediante un análisis de la elasticidad de la demanda. La demanda se define como elástica debido a la existencia de una alta variedad de sustitutos, ya que el consumidor puede elegir y cambiar de opinión fácilmente al percibir una variación en los precios. Además, se consideraran los costos asociados a la materia prima. La estrategia ha utilizar es “Penetrar”, debido a que el ingreso al mercado será a través de bajos precios, maximizando el volumen de ventas y concentrándose en un principio en evitar la entrada de nuevos competidores. Para esto, es necesario tener en cuenta los precios de la competencia, para así tener una idea del comportamiento del mercado. Se tomaron datos del supermercado Santa Isabel, ubicado en Quillota, #441, Viña del Mar, Valparaíso. Tabla 18: Precios productos de la competencia

Producto Gran Cereal Vita Life Gran Cereal Avena Cereal Mix Cereal Mix Quaker

Gramos 135 129 185 230 115 187

Precio [$] 349 449 549 899 339 899

Fuente: Elaboración propia

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Estudio de Mercado Los costos obtenidos de materia prima ascienden a un monto anual de $261.737.845, luego dividiendo por la producción total de galletas igual a 86 [ton/año] se tiene un valor final del costo de materia prima igual a $3 por gr. Además, cada galleta pesa 12 gr y si se considera que el paquete de galletas contendrá aproximadamente 15 unidades, el precio base obtenido por paquetes es igual a $540 por paquete. Junto con lo anterior, considerando las respuestas obtenidas desde la encuesta, sobre los precios que los consumidores prefieren pagar, y además agregando los costos, como los sueldos e insumos, el precio final se estima en $790 por paquete de galleta. Se debe tener presente que luego de posicionarse en el mercado, se analizará la factibilidad de aumentar el precio a través del tiempo. Plaza (Canal de distribución) Debido a que la empresa busca lograr una cercanía con el cliente, se construirá una sala de ventas en la inmediación de la planta, en donde se pueda adquirir el producto directo del lugar de fabricación, sujeto a posibles rebajas y promociones. Debido a que el número de puntos de ventas es “Intensivo”, las galletas serán distribuidas por una empresa externa, encargada de entregar a los distintos puntos de venta final las unidades solicitadas, llevándolas finalmente hasta el cliente. Éstos serán supermercados, minimarket, almacenes, quiscos escolares, entre otros. Para asegurar el stock de ventas, se contará con bodegas aptas parael almacenamiento de productos terminados. Publicidad y Promoción La empresa en su afán de llegar a toda la población, requiere de un canal de publicidad acorde con esta necesidad, por lo que es necesario invertir recursos económicos en marketing masivo; como posters en paraderos de micro, comerciales en televisión y radio emisoras enfocados principalmente a la clase social ABC1 y C2 y avisos en página de internet propia y otras. Además, se utilizará el recurso de degustación en supermercados y auspicio en eventos a través de promotoras. La publicidad será enfocada en la difusión de un estilo de vida saludable, en las propiedades de la Stevia, en la calidad y sabor de las galletas intentando asociar la marca a una imagen confiable en la cual el cliente se sienta representado. De acuerdo al enganche de los clientes, se incentivará el consumo a través de promociones como el aumento en un porcentaje del peso neto del envase por el mismo precio, incorporar algún tipo de incentivo para los niños como: stickers, figuras coleccionables, etc, o encontrar un premio en el envase.

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Estudio de Mercado

5.5.3. Tabla Resumen de Egresos del Análisis de Comercialización En el análisis de comercialización se consideran como egresos todos los costos asociados a la venta de las galletas endulzadas con Stevia, tanto en los puntos de distribución finales como supermercados y almacenes, como en el local de ventas ubicado a un costado de la fábrica. En los puntos de distribución finales se tiene el costo de los vendedores en terreno, los cuales se encargan de interactuar con los supermercados, almacenes, minimarkets, quioscos (incluidos los de colegios), entre otros, para vender el producto y obtener los requerimientos de cada establecimiento; también se tiene el costo de la empresa de logística, la cual es la encargada del transporte de las galletas desde la fábrica hasta los destinos finales. En el local de ventas se tiene la inversión inicial realizada para construir un local apto para las ventas y, además, el sueldo del vendedor del local. Para todos los vendedores tanto de terreno como del local, se les realiza una capacitación inicial donde se les enseña a vender el producto, a tratar a los clientes y los beneficios del endulzante utilizado. Para promocionar el producto se utilizarán distintas vías de publicidad, en primer lugar se tendrán promotores en supermercados los cuales estarán al tanto de las cualidades del producto y entregarán degustaciones de las galletas a los clientes; también se contará con publicidad en la televisión local UCV donde se emitirán 4 propagandas diarias por 20 días al mes de lunes a viernes, con publicidad en la radio local Ritoque donde se emitirán 2 propagandas diarias de lunes a viernes, con posters en los paraderos de las micros, publicidad en la página web Facebook y con una página web propia para que los clientes puedan acceder e informarse sobre los beneficios de la Stevia, los productos que vende la empresa, los distintos lugares donde se pueden comprar, dejar sus comentarios y compartir sus experiencias con otros clientes. Otra forma de promover el consumo de galletas endulzadas con Stevia es con atractivas promociones como aumentar el porcentaje neto del envase por el mismo precio o para los niños incluir un sticker/figura coleccionable o un gran premio dentro del envase.

Galletas con Stevia

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Estudio de Mercado Tabla 19: Tabla Resumen de Egresos

Inversión Vendedor en Local (1) Vendedores en Terreno (2) Promotores en Supermercados (4) Capacitación Vendedores y Promotores Promociones y Degustaciones Publicidad  Televisión (4 propagandas diarias por 20 días al mes de lunes a viernes)  Radio (propagandas diarias de lunes a viernes)  Paraderos de Micros  Facebook (1000 visitas)  Página Web Terreno y Construcción Local Empresa de Logística[46] Total Anual

Operacional $200.000 mensual $250.000 mensual $30.000 semanal

$60.000 $1.000.000 mensual $1.700.000 mensual

$1.700.000 mensual

$100.000 mensual $400.000 mensual $1.145.000 mensual $80.000 mensual

$80.000 mensual

$15.000.000 56.160.000

$80.000 semanal 44.040.000

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico

6. Estudio Técnico 6.1. Análisis del Tamaño del Proyecto En este punto se determinaron las cantidades de producción proyectadas para los próximos años de funcionamiento del proyecto. A partir de estos resultados se podrá estimar el requerimiento de espacio para el establecimiento de la fábrica, además de la necesidad de mano de obra y los costos de inversión y operación asociados. Para la determinación del tamaño del proyecto se utilizaron los datos de demanda y oferta proyectadas para los próximos 10 años, mostrados en el análisis de mercado, los cuales permitieron obtener la brecha insatisfecha del mercado en análisis. Tabla 20: Brecha insatisfecha proyectada

[Ton/Año] Año

Demanda

Oferta

Brecha Insatisfecha

2012

1295

1295

80

2013

1371

1371

105

2014

1447

1447

130

2015

1523

1523

155

2016

1599

1599

181

2017

1675

1675

206

2018

1751

1751

231

2019

1828

1828

257

2020

1904

1904

282

2021

1980

1980

307

2022

2056

2056

332

Fuente: Elaboración propia.

Luego, considerando satisfacer inicialmente el 80% de la brecha insatisfecha objetivo el primer año, y con un crecimiento del 5% en los próximos 10 años, la producción estimada será:

Tabla 21: Producción proyectada

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Producción Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Brecha 80 105 130 155 181 206 231 257 282 307 332

Ton/año 64 86 109 134 159 185 213 241 271 301 332

Ton/mes 5 7 9 11 13 15 18 20 23 25 28

Kg/día 265 358 455 557 663 772 886 1005 1127 1254 1385

Kg/hr 44 60 76 93 110 129 148 167 188 209 231

Galletas/hr 3685 4976 6326 7735 9202 10728 12312 13955 15656 17416 19234

Galletas/día 22108 29857 37957 46409 55214 64368 73872 83731 93938 104497 115406

Fuente: Elaboración propia

Con respecto a la flexibilidad y holgura de la producción estarán consideradas dentro de la producción ya que el producto en cuestión posee un tiempo de caducidad amplio sobreponiéndose a la eventualidad de que la demanda baje, ante lo cual el producto será almacenado, y además, el tamaño del proyecto esta sujeto a expansiones en la eventualidad de que la demanda aumente. La posibilidad de la expansión será evaluada durante la ejecución de este.

6.2. Localización del Proyecto 6.2.1. Orientación de la Localización La planta de fabricación de galletas Nateviadebe estar localizada en un lugar de fácil acceso, comunicación y que posea una adecuada ubicación para la distribución de los productos, también debe existir disponibilidad de mano de obra especializada en la elaboración, además de ubicarse en un lugar donde la contaminación generada no afecte a las personas que viven a su alrededor, cabe mencionar que el estudio ambiental se realizará en un informe posterior. Así el lugar elegido debe reducir los costos asociados de manera de maximizar la rentabilidad del proyecto, por lo que en una primera instancia se tendrán varias alternativas de modo que al ir avanzando en la realización de los estudios, especialmente del ambiental, para poder decidir finalmente la ubicación. En cuanto a las materias primas, éstas no son un determinante en la localización, ya que en la V Región existe una alta variedad de proveedores del resto de las materias primas utilizadas.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico

6.2.2. Macrolocalización La planta de producción de galletas se ubicará en la V Región de Valparaíso. Se elige esta región por sobre la Región Metropolitana, debido a que está última se encuentra saturada tanto en forma ambiental (contaminación por emisiones, por lo que obtener permisos de construcción es mucho más complejo), como por la cantidad de industrias existentes. Igualmente, la región escogida es tan representativa como la capital, brindando ventajas con respecto a la distribución del producto a otras zonas del país, no descartando una posible expansión tanto a regiones cercanas, como a lo largo de todo el país. Se analizara realizar el emplazamiento de la planta en las localidades de Casablanca, Quillota y Villa Alemana, por lo que se calificaran y ponderaran seis factores considerados influyentes en la elección de la ciudad a fin de maximizar la rentabilidad, tal y como se presenta en la Tabla 22. Tabla 22: Método cualitativo por puntos para la elección de la ciudad

Quillota

Casablanca

Villa Alemana

Factor

Peso

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Acceso

10%

5,5

0,55

6,0

0,60

5,5

0,55

30%

5,5

1,65

6,0

1,80

4,0

1,20

20%

6,0

1,20

6,0

1,20

5,5

1,10

Alejado de la población

20%

5,0

1,00

5,0

1,00

4,0

0,80

Lugar no saturado

15%

4,0

0,60

5,0

0,75

4,0

0,60

Urbanización

5%

6,0

0,30

6,0

0,30

6,0

0,30

Total

100%

Área disponible Disponibilidad Mano de obra

5,30

5,65

4,55

Fuente: Elaboración propia

Se asigno a cada factor una ponderación en escala de 0 a 100%, de modo que la suma de los seis factores considerado sea un 100%. Se asigno a cada factor una calificación en escala de 1 a 7, donde un valor de 1 equivale a un valor bajo, y 7 equivale a un valor alto. Los factores considerados fueron: 

Acceso: análisis de la facilidad de acceder a la ciudad.



Área disponible: análisis de la cantidad de hectáreas disponibles para la construcción industrias.



Disponibilidad mano de obra: análisis de la cantidad de gente en la ciudad disponible para trabajar dentro de la fábrica.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico 

Alejado de la población: análisis de la disponibilidad de terrenos cuya ubicación sea lejana a las comunidades urbanas.



Lugar no saturado: análisis de la cantidad de industrias actualmente emplazadas en la ciudad.



Urbanización: análisis de la disponibilidad de luz, agua potable, alcantarillado, calles pavimentadas, etc.

Así, del análisis cualitativo presentado en la Tabla 22 se desprende que la localización óptima de la planta será en la ciudad de Casablanca. Esta cuidad se encuentra en la ruta 68, por lo cual tiene un fácil acceso tanto desde la cuidad de Valparaíso como desdeel Gran Santiago, lo que facilitara la recepción de materias primas. La ciudad no se encuentra saturada industrialmente hablando, por lo cual no existirán problemas al respecto. En los alrededores de la ciudad se dispone de parcelas en las cuales es posible realizar el emplazamiento de la planta, de modo que su ubicación no sea inmediata a zonas habitadas.

6.2.3. Microlocalización Luego de analizar los tres posibles sectores para ubicar la fábrica, se decide por la localidad de Casablanca. Esta localidad cuenta con 39,40 hectáreas para el subgrupo IE-1[20], el cual representa “Actividades Productivas Inofensivas”, este subgrupo se orienta, según el Plan Regulador de Casablanca, a albergar las actividades productivas inofensivas similares al industrial (depósitos, talleres, bodegas, centros de mantención automotriz, entre otros) con una subdivisión predial mínima de 2.500 m2. La superficie estimada de la fábrica de galletas es de 5.000 m2, esto incluye la planta en sí, estacionamientos, bodegas y local de ventas; sin embargo, en el estudio de ingeniería se determinará la superficie real que ocupará el proyecto. Para localizar la fábrica es necesario regirse bajo la norma del Plan Regulador de Casablanca, en las siguientes figuras se muestra en colores como están normados los terrenos en Casablanca dependiendo del uso que se le dará, en color morado se indican los terrenos destinados al uso industrial, por el tamaño del proyecto de Natevia, éste se ubica en el subgrupo IE-1 como fue explicado anteriormente y en las figuras se representa con el color morado oscuro.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico

Figura 24: Plano Segmentado de Casablanca Norte

Fuente: Ministerio de Vivienda y Urbanismo

Figura 25: Plano Segmentado de Casablanca Sur Fuente: Ministerio de Vivienda y Urbanismo

Se observa en las figuras que de las 39,40 hectáreas destinadas a Actividades Productivas Inofensivas, aún queda disponibilidad para la empresa Natevia, por lo tanto, Casablanca es una excelente opción para instalar la fábrica. Se buscaron terrenos industriales aptos para la construcción de la fábrica y los valores encontrados

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Estudio Técnico son muy similares, un terreno de 5.000 m2 se vende a $10.000.000 aproximadamente en los tres sectores. A continuación se presentan las cotizaciones: Terreno 1 

Terreno 3 

Ubicación: Camino a Algarrobo a 5 min del centro de Casablanca

Ubicación: Camino a Algarrobo a 35 min del centro de Casablanca



Precio: $9.500.000



Precio: $10.000.000



Dimensión: 5.000 m2



Dimensión: 5.000 m2

Terreno 2 

Terreno 4

Ubicación: Avenida Alejandro Galaz a 15



min del centro de Casablanca

Ubicación: A orillas de ruta F90 y 500 m de la ruta 68



Precio: $12.000.000



Precio: $8.900.000



Dimensión: 5.000 m2



Dimensión: 5.000 m2



No posee agua potable

De los cuatro terrenos presentados en los tres sectores disponibles, se escogerá en los próximos estudios cual será el terreno definitivo para la construcción de la fábrica.

6.2.4. Otros Factores que Influyen en la Localización del Proyecto Otras de las variables externas que influyen en la elección de la ubicación de la planta son: 

Suministros de energía eléctrica, agua, y gas natural.



Factores de tipo jurídico, social, fiscal y ambiental.



Financiamiento de la empresa, asistencia técnica.

6.2.5. Decisión de Localización Para decidir finalmente que terreno se utilizara, se consideraron tres factores: 

Costo terreno: análisis del costo del terreno por metro cuadrado.



Urbanización del terreno: análisis de la disponibilidad de luz, agua potable y alcantarillado en el terreno.



Acceso: análisis de la facilidad de acceso al terreno.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Lo anterior se presenta en la Tabla 23. Tabla 23: Método cualitativo por puntos para la elección del terreno

Terreno 1

Terreno 2

Terreno 3

Terreno 4

Factor

Peso

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Costo Terreno Urbanización del Terreno Acceso

35%

5,5

1,93

4,5

1,58

5,0

1,75

6,0

2,10

35%

6,0

2,10

6,0

2,10

6,0

2,10

5,0

1,75

30%

6,0

1,80

5,0

1,50

6,0

1,80

6,0

1,80

Total

100%

5,83

5,18

5,65

5,65

Fuente: Elaboración propia

A cada uno de los tres factores se asigno una ponderación de 0 a 100%, de modo que la suma de los tres factores sea 100%. Se asigno a cada factor una calificación en escala de 1 a 7, donde un valor de 1 equivale a un valor bajo, y 7 equivale a un valor alto. De esta forma, del análisis presentado en la Tabla 23, para el emplazamiento de la fábrica de galletas Natevia se escoge el Terreno 1, ubicado en Camino a Algarrobo, a 5 min del centro de Casablanca. Para realizar la evaluación cuantitativa se utilizarán diferentes factores económicos. A continuación se muestran los principales factores a considerar donde el menor costo total de los 4 proyectos indicará cual es el mejor proyecto. 

Costo de terreno



Costo de transporte



Costo de mano de obra



Costos en insumos (agua, electricidad y gas)

La mano de obra se considerará igual para los cuatro terrenos debido a que la mano de obra a utilizar en cada proyecto es la misma. Además, no existe mayor diferencia en el costo de los insumos entre proyectos, esto porque, se necesitaran los mismos para todos, por lo tanto los costos se consideraran iguales. A continuación se muestran los costos de la materia prima y los costos de insumos obtenidos en el punto de “Análisis de Materias Primas e Insumos” del presente informe. Tabla 24: Costo por Materia Prima e Insumos

Costo

Valor [CL$/año]

Materia Prima Insumos

261.737.845 1.240.324

Fuente: Elaboración propia

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Estudio Técnico

Los costos de terreno se especificaron anteriormente con sus distintas propiedades, a continuación se muestra una tabla de los costos de terreno: Tabla 25: Costos de terreno

Terreno

Costo [CL$]

1 2 3 4

9.500.000 12.000.000 10.000.000 8.900.000

Fuente: Elaboración propia

El costo de transporte se determinará eligiendo un punto de referencia de salida de la materia prima, de esta forma se considera la comuna de Valparaíso como punto inicial luego llega al centro de Casa Blanca y finalmente dirigirse a casa terreno. Por lo tanto, todas las rutas poseen el mismo recorrido desde Valparaíso hasta el centro de Casa Blanca. A continuación se muestran los costos de transporte estimados para cada proyecto: Tabla 26: Costos por transporte al año

Terreno

Distancia [km]

Costo [$/año]

1 2 3 4

46,7 54,9 71,3 49,5

798.093 938.110 1.218.142 846.014

Fuente: Elaboración propia

Luego, sumando los costos principales, es posible determinar el efecto final de estos en cada proyecto. A continuación se muestra una tabla resumen con el detalle de cada costo y el costo total para cada sector. Tabla 27: Costos Finales

Terreno

1

2

3

4

Costo Terreno [$] 9.500.000 12.000.000 10.000.000 8.900.000 Costo Transporte [$] 798.093 938.110 1.218.142 846.014 Costo Materia Prima [$] 261.737.845 261.737.845 261.737.845 261.737.845 Costo Insumos [$] 1.240.324 1.240.324 1.240.324 1.240.324 Total 273.276.262 275.916.379 274.196.311 272.724.183 Fuente: Elaboración propia

Viendo los costos finales, el lugar más rentable en cuanto a costos seria el terreno 4, esto se debe mayormente a su menor costo del terreno.

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Estudio Técnico Finalmente analizando ambos métodos, cualitativo y cuantitativo, se determina que el lugar más apropiado para la realización del proyecto es el Terreno 1. Esto a pesar de que presenta levemente un mayor costo (diferencia de $ 552.079) que el terreno 4, que es el del menor costo final, ya que, se prefiere poseer un mayor acceso al terreno, lo que compensa la diferencia obtenida.

6.3. Ingeniería del Proyecto 6.3.1. Selección del Proceso Productivo El proceso productivo del proyecto corresponde a la transformación de las materias primas (ingredientes), para obtener un producto final (galletas). La transformación se realiza mediante líneas de proceso continuas, en donde se cuenta con diferentes equipos específicos que transformar la materia prima en diferentes etapas, para finalmente obtener las galletas endulzadas con Stevia. La producción se estimará de acuerdo a los volúmenes requeridos por los clientes intermedios (supermercados, quioscos, minimarket, etc). La producción será por turnos diurnos, con 40 horas de trabajo semanales. El proceso se define como Flow-Shop, debido a que es un proceso que sigue una línea continua de producción, sin embargo, no es un solo producto final, si no dos líneas de galletas; una familiar, y una escolar. No existen subproductos en la elaboración de las galletas. El personal requerido para la operación de la planta no es calificado, debe tener los estudios básicos, sin embargo, los mandos medios y altos deben ser de personal calificado, y de la experiencia necesaria, acorde con el perfil de cada puesto de trabajo. Los cargos se detallarán en el estudio organizacional La instalación de la planta productiva será en la localidad de Casablanca, la cual contará con: 2 bodegas, una para el almacenamiento de materias primas y otra para los productos terminados, lugar de recepción de camiones, estacionamientos particulares, vestidores provistos de un casillero propio para cada trabajador, comedores, oficinas administrativas, baños, laboratorio de análisis, cámaras frigoríficas, cuarto de limpieza y lugar de mantención de equipos. Además, contará con una sala de ventas en las inmediaciones de la planta. El tema de los residuos será tratado en el Estudio de Impacto Ambiental. Las materias primas utilizadas corresponden a las especificadas en los ingredientes:

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Tabla 28: Ingredientes galletas

12 galletas

5000 galletas/h

[g/h] 200 200 100 30 55 585

1 Taza de Harina de trigo 1 Taza de Avena ½ Taza de Aceite Vegetal ¼ Taza de Stevia 1 Huevo pasteurizado Total

[g/h] 83.333 83.333 41.667 12.500 22.917 243.750

[Kg/h] 83 83 42 13 23 244

Fuente: Elaboración propia

El proceso de fabricación de galletas, independiente del tipo que sea, tiene la misma base, las variaciones dependen de las materias primas, las cuales a su vez dependen del producto deseado, sin tener relación con el proceso. La Figura 26 presenta el esquema de producción de galletas básicas, si se quisiera producir galletas rellenas o galletas con cobertura, se agregaría otra etapa luego del enfriado y antes del envasado. Pesaje e incorporación de las materias primas

Materias Primas

Amasado

Reposo

Ventilador

Formado

Cocción

Enfriado

Envases

Envasado

Distribución

Almacenaje

Figura 26: Diagrama de flujo Fuente: Elaboración propia

A continuación se detalla cada etapa del proceso de fabricación de galletas dulces secas.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Recepción y almacenaje de materias primas: Los bodegueros reciben en la zona de descarga las materias primas, las almacenan de acuerdo a su fecha de caducidad y en caso de que los productos deban mantenerse a cierta temperatura, se van a la zona de refrigeración. Los sacos de harina, avena y productos molidos se almacenan de forma separada, debido a que necesitan temperaturas reguladas para su conservación. Los productos congelados se almacenan en un lugar que cuenta con las condiciones necesarias para mantener la temperatura de forma constante. Dependiendo del tamaño y de la cantidad del stock, los productos son situados en un lugar o en otro. Dos operarios se encargarán de esta función. Pesaje e incorporación de materias primas: Dos operarios efectúan el pesaje en balanzas electrónicas según la receta del producto, introduciendo las materias primas en recipientes de plástico (utilizando la tara de la balanza),y las distribuyen al proceso. Los recipientes se diferencian por forma y color según el ingrediente. Los productos molidos como harinas se pesan en básculas en el mismo envase que las contiene. Una vez pesadas, las materias primas son introducidas en la amasadora. Amasado: Se efectúa el amasado de las materias primas hasta que la pasta ha alcanzado la textura óptima, es decir, que los ingredientes estén bien distribuidos en la masa, que ésta tenga buena consistencia y que la mezcla sea elástica. Un operario se encargará de esta función. La duración aproximada es de 10 minutos Reposo: Luego del amasado, la masa se deja reposar dentro de la amasadora, con el objetivo de lograr la consistencia y adhesividad de la masa requeridos. Formado: En la formadora de galletas se incorpora el molde establecido según el tipo de galletas a elaborar. La masa pasa por rodillos laminadores que ejercen la presión necesaria para que adquiera el grosor requerido antes de pasar por el molde. A pesar de que los moldes son de una medida estándar, las galletas elaboradas no suelen resultar idénticas, existiendo variaciones en el peso de las unidades. Un operario se encargará de esta función. Enlatado: Una vez formadas las galletas, éstas son cortadas con un alambre y se depositan en latas que son enviadas al horno. Un operario se encargará de esta función. Cocción: La cocción se realiza dentro de un horno, el cual enfría y humedece la superficie de las galletas, retardando su secado y deshidratación. Además, la superficie de la masa no pierde elasticidad y se retarda la formación de la corteza, quedando más fina y brillante al final de la cocción. El horneado se realiza a una temperatura y un tiempo establecidos los cuales varían dependiendo de las galletas deseadas (generalmente 20 minutos a 160 – 170 °C). Un operario se encargará de esta función

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Enfriado: El proceso de enfriado ocurre sobre las correas transportadoras de galletas ayudado por un ventilador, en la zona de paso entre la salida del horno hasta la sala de envasado. La línea no se somete a control de temperatura ya que, debido al tamaño de las unidades, se alcanza la temperatura apta para envasado poco tiempo después del horneado. Un operario se encargará de esta función. Envasado: Según el producto, se utiliza un envase u otro. Para esta etapa se cuenta con una máquina a la cual se le indica el peso a envasar y ésta se encarga de colocar los envases con las etiquetas del producto. Debido a la irregularidad de las unidades, el envasado se realiza según peso, y no por unidades de galletas. Un operario se encargará de esta función. Embalaje: En esta etapa se introducen los envases de galletas ordenadamente dentro de cajas, las cuales se sellan con cinta adhesiva, se identifican y luego se almacenan en la zona de productos acabados. Las cajas pueden ser de cartón o de plástico retornable dependiendo del lugar del envío. Los productos son almacenados a temperatura ambiente durante un tiempo máximo de 15 días. Dos operarios se encargarán de esta función Distribución: El proceso de distribución del producto consiste desde la preparación de los pedidos hasta la entrega al cliente. Generalmente se trabaja con el sistema productivo Just in Time (JIT), por lo tanto, el cliente hace su pedido y se le entrega la cantidad justa que pidió. El proceso de distribución será realizado por una empresa externa, la cual cuenta con camiones especializados para el tipo de producto y sus condiciones de almacenamiento. El tiempo de ciclo serán 50 [min], con 2 cargas de 126 [kg] de ingredientes totales por hora. Tabla 29: Tiempo ciclo productivo

Etapa

[min]

Pesaje e incorporación de materias primas Amasado

10 10

Reposo

5

Cocción

20

Enfriado

5

Total

50

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico

6.3.2. Selección de Equipos A continuación se pueden observar los equipos más importantes para llevar a cabo la producción de galletas, además se detalla su función dentro del proceso y la cantidad necesaria para cumplir con la producción anual estipulada, considerando también la proyección, por lo que los equipos al comienzo no son ocupados usando toda su capacidad. La Tabla 30 incluye los costos aproximados de los equipos, necesarios para determinar la inversión inicial en maquinaria y la vida útil que servirá para determinar la depreciación cuando se requiera determinar el flujo de caja. Tabla 30: Equipos a utilizar

Equipo

Función

Balanza electrónica

Pesado de ingredientes necesarios para la elaboración de galletas antes de entrar al proceso Transporte de cada uno de los ingredientes ya pesados al área de amasado Mezclado de ingredientes, en seco y húmedo, para la formación de la masa Pesado de materia prima recibida en cada embarque que llega a la planta Formado y cortado de galletas según el tamaño establecido Cocción de galletas

2

Embolsado de galletas para su presentación en el mercado Enfriamiento de las galletas

Carros de transporte, Roll.Tainer Amasadora

Báscula

Galletera

Horno de convección continuo Embolsadora Ventilador Inversión Inicial en Equipos

Cantidad Capacidad

Inversión Total US$

Vida Útil (años)

30 kg

Inversión Unitaria US$ 393

786

9

2

100 kg

127

254

7

1

100 kg

10.000

10.000

15

1

1.000 kg

1.900

1.900

9

1

10.000 galletas/h

11.600

11.600

15

1

-

19.000

19.000

9

1

20 – 80 paquetes/ min -

42.321

42.321

15

1.448

1448 87.309

10

1

Fuente: Elaboración propia con información de tesis “Diseño de una planta procesadora de galletas de soya” [45]

A continuación se presenta la especificación de los equipos más importantes.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Amasadora Tabla 31: Especificación amasadora

Modelo Descripción Volumen Ancho Profundidad Alto Peso Potencia

Amasadora tipo planetaria. HS-80 Doble Acción. De acero inoxidable 80 L 1120 cm 680 cm 1310 cm 370 kg 3,68 HP

Fuente: www.maquinasdepanaderia.com.ar[46]

Galletera Tabla 32: Especificación galletera

Modelo Características Capacidad Ancho Fondo Alto

Hornos Iberia. Galletera multidrop Automática, multifuncional, corte por alambre, 99 programas para crear la galleta 10.000 galletas/hora 80 cm 1,5 m 1310 cm Fuente: www.hornos-iberia.com

Horno Tabla 33: Especificación horno

Modelo Características Tipo Velocidad Ancho cinta transportadora Largo Temperatura Sistema Velocidad Calefacción Encendido Potencia térmica instalada Otros

Exoterms.r.l Horno de fabricación continua con correa transportadora de acero inoxidable resistente al calor. Puerta lateral para inspección y carga. Calefacción por convección forzada de aire, con cocción uniforme. Variable 45 cm 6m Control de temperatura, con indicación digital, sensor (termocupla), temperatura regulable hasta 280 ºC. Programa electrónico con memoria para 5 programas de temperaturas y tiempos de cocción, sistema automático de apagado con temporizador Variador electrónico para el transporte, con indicación digital, incorporado al programador. Gas, opcional energía eléctrica, según necesidad del cliente. Mediante bujía y transformador por alta tensión. 10000 kcal/h No requiere mano de obra especializada, fácil instalación y bajo costo de mantenimiento Fuente: www.exoterm.com.ar[47]

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Ventilador Tabla 34: Especificación ventilador

Modelo Características Capacidad Dimensiones

HUNATBC14K17 Con pedestal y protección de malla en la succión. Motor de ¾ hp, 110 volts 36 cm de diámetro Fuente: www.exoterm.com.ar

Embolsadora Tabla 35: Especificación embolsadora

Marca Modelo Características

Qingdao Nissin Food Machinery Co., ltd. QNF360 Apto para el envasado de varias galletas, de formas redondas y ovaladas. Longitud: 100 – 240 mm Ancho: 40 – 80 mm Altura: 40 – 70 mm Principal de la máquina: (L x W): 4020 x 1150 mm Sección de alimentación: (L x W): 3100 x 580 mm 4,1 kW fase, de 220V, 50 Hz 1500 kg

Límites de tamaño Superficie construida Consumo de energía Peso neto

Fuente: www.exportpages.es[48]

6.3.3. Productos y Subproductos Debido a la segmentación realizada, se estipularon dos líneas de productos, una enfocada a los niños y otra dirigida a la familia. De las líneas de productos inicialmente convenidas, se cambió la línea de galletas de limón por las de chocolate, debido a que la encuesta realizada arrojó que las personas prefieren galletas de chocolates endulzadas con Stevia, ya que igualmente serán más saludables que las endulzadas con azúcar o sucralosa. En base a lo anterior se considerarán los siguientes productos finales: Galletas endulzadas con stevia (Niños): 

Esencia de vainilla



Esencia de chocolate



Esencia de naranja

Galletas endulzadas con stevia a base de avena (Familia): 

Esencia de canela y manzana



Esencia de vainilla y almendras

Los 5 productos serán fabricados en envoltorios de tamaño familia (190 g) y personal (70 g).

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico La planta no genera subproductos, solo genera residuos líquidos y sólidos los cuales serán tratados tal como se indica en las elección del proceso de producción. A continuación se presenta en detalle la ficha técnica específica de cada línea de producto Tabla 36: Ficha técnica de galletas de línea orientada a los niños.

NOMBRE DEL PRODUCTO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

INFORMACIÓN NUTRICIONAL

CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS INGREDIENTES USO DEL PRODUCTO POBLACIÓN SENSIBLE

CONSIDERACIONES DE ALMACENAMIENTO

FORMA DE DISTRIBUCIÓN VIDA ÚTIL ESTIMADA

Galletas de avena Galletas endulzadas con Stevia fabricadas a base de aceite vegetal, permitiendo un producto 0% en colesterol, grasas y con un mínimo porciento de calorías. Nutrición Porcentaje (base 100[g]) Energía [kcal] 400 Proteínas [g] 8 Grasas totales [g] 0,4 Hidratos de Carbono[g] 55 Azucares [g] 0 Fibra dietética total [g] 11 Sodio [mg] 200 Producto en estado sólido con textura suave. Sabor a chocolate Harina de trigo, Stevia, Aceite Vegetal, Polidextrosa, Huevo líquido pasteurizado, Agente leudante, Lecitina de Sodio, Sal, Ácido Benzoico. Alimento de consumo entre comidas ocasional (snack) El producto puede ser consumido por toda la población, con precaución de los celiacos. Almacenamiento en lugar fresco y seco, lejos de fuentes de calor y directa exposición a la luz del sol. No se debe almacenar cerca de productos que tengan olores fuertes como detergentes o insecticidas. Una vez abierto el envase se debe almacenar en la misma bolsa o en otro recipiente que proteja a las galletas de la humedad. En supermercados y kioscos de colegios Tamaño personal: 70[g] Tamaño familiar: 190[g] 1 año Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 89

Estudio Técnico Tabla 37: Ficha técnica de galletas de línea orientada a la familia.

NOMBRE DEL PRODUCTO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO INFORMACIÓN NUTRICIONAL

CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS INGREDIENTES USO DEL PRODUCTO POBLACIÓN SENSIBLE CONSIDERACIONES DE ALMACENAMIENTO

FORMA DE DISTRIBUCIÓN

VIDA ÚTIL ESTIMADA

Galletas de avena Galletas endulzadas con Stevia fabricadas en base a avena y a aceite vegetal, permitiendo un producto 0% en colesterol, grasas y calorías. Nutrición Porcentaje (base 100[g]) Energía [kcal] 400 Proteínas [g] 8 Grasas totales [g] 0,4 Hidratos de Carbono[g] 55 Azucares [g] 0 Fibra dietética total [g] 11 Sodio [mg] 200 Producto en estado sólido con textura áspero. Sabor a canela y manzana. Harina de trigo, Avena, Stevia, Aceite Vegetal, Polidextrosa, Huevo líquido pasteurizado, Agente leudante, Sal, Ácido Benzoico. Alimento de consumo entre comidas ocasional (snack) El producto puede ser consumido por toda la población, con precaución de los celiacos. Almacenamiento en lugar fresco y seco, lejos de fuentes de calor y directa exposición a la luz del sol. No se debe almacenar cerca de productos que tengan olores fuertes como detergentes o insecticidas. Una vez abierto el envase se debe almacenar en la misma bolsa o en otro recipiente que proteja a las galletas de la humedad. En supermercados y kioscos de colegios Tamaño personal: 70[g] Tamaño familiar: 190[g] 1 año Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 90

Estudio Técnico

6.3.4. Lay-Out La fábrica de galletas Natevia se edificara en un terreno de 5.000 metros cuadrados, distribuyéndose cada una de sus partes como se indica a continuación. 5000 m cuadr

15 m cuadr

50 m cuadr

180 m cuadr

4 m cuadr

Oficina 1332 m cuadr

20 m cuadr

15 m cuadr

15 m cuadr

12 m cuadr

27 m cuadr

12 m cuadr

45 m cuadr

Oficina 411 m cuadr

Oficina 586 m cuadr

100 m cuadr

28 m cuadr

Oficina 281 m cuadr

Oficina 298 m cuadr

Oficina 70 m cuadr

6 m cuadr

Áreas Verdes

Oficina 6 m cuadr

Área Peatonal

Oficina 6 m cuadr

Área Vehicular

6 m cuadr

6 m cuadr

Estacionamiento

Bodega MP

6 m cuadr

Bodega PT

6 m cuadr

6 m cuadr

7 m cuadr

Cuarto Limpieza

Mantenimiento

Planta 6 m cuadr

6 m cuadr

6 m cuadr

Oficinas 6 m cuadr

Comedor

Sala de Ventas

6 m cuadr

Baños y Vestidores

Laboratorio Figura 27: Lay-Out fabrica de galletas Natevia Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 91

Estudio Técnico Dentro de la planta en si, los equipos se distribuirán de la siguiente manera:

1800mm

Galletera

Horno

Enfriamiento y Envasado

Zona Pesaje MP

A Mantenimiento

A Cuarto de Limpieza

11050mm 900mm

Amasadora

6900mm

De Bodega MP

1800mm

20100mm

2000mm

Zona Embalaje PT

4150mm

Exterior

2820mm

10050mm

A Bodega PT

10050mm

Figura 28: Lay-Out área de producción Fuente: Elaboración propia

6.3.5. Obras Físicas La ubicación final de la empresa será camino a algarrobo, a 5 minutos del centro de Casablanca, el cual es un terreno urbanizado. La planta será construida en su totalidad, teniendo además que obtener servicios de agua y electricidad. La fábrica está dividida en las siguientes áreas: Planta, Vestidores, baños, comedor, oficinas, cuarto de limpieza, bodega materias primas, bodega productos terminados, mantención de equipos, estacionamiento particular, recepción de camiones, laboratorio de análisis, sala de ventas. La superficie destinada a cada área será: Tabla 38: Especificación de instalaciones

Instalación

Característica

Planta

Realización proceso productivo Capacidad para 20 trabajadores. Implementado con microondas para calentar su colación 2 baños, uno para hombres y otro para mujeres Separado para hombres y mujeres, con una capacidad total para 20 trabajadores. Implementado con 1 casillero por operario Capacidad para materias primas Capacidad para 10000 envases por semana

Comedor Baño Vestidor Bodega MP Bodega PT

Galletas con Stevia

Área [m2] 180

Costo Unitario [$/m2] 167.798

28

167.798

4.698.344

12

167.798

2.013.576

15

167.798

2.516.970

50

59.733

2.986.650

20

59.733

1.194.660

Costo total [$] 30.203.640

Página 92

Estudio Técnico Tabla 38: Especificación de instalaciones (Continuación)

Instalación

Característica

Cuarto de limpieza Mantención de equipos

Lugar de almacenamiento equipo de limpieza Lugar de reparación y mantención de maquinaria Oficinas equipadas para personal administrativo Capacidad para 10 autos. Lugar de análisis de calidad del producto final

Oficinas Estacionamiento Laboratorio de Análisis

Área [m2]

Costo Unitario [$/m2]

Costo total [$]

4

167.798

671.192

15

167.798

2.516.970

45

167.798

7.550.910

100

167.798

16.779.800

15

167.798

2.516.970

Sala de ventas

Lugar de ventas a público en las inmediaciones de la planta

12

167.798

2.013.576

Recepción de Camiones

Lugar para 2 camiones de descarga y carga de productos

30

167798

5.033.940

Total

-

526

80.697.198

Fuente: Elaboración propia

La justificación de las áreas se debe a que la planta tendrá una producción diaria de 360 [Kg/h], y 25personas trabajando en la misma, considerando operarios y personal administrativo. En la superficie de las bodegas se considera la producción diaria, y la cantidad de materias primas necesarias para la producción, siendo un tiempo de almacenamiento máximo 15 días.La superficie de las oficinas comprende una sala de reuniones,y 4 oficinas destinadas a mandos altos de la empresa.

6.3.6. Proyectos Complementarios Para la construcción de la empresa es necesario tener en cuenta los proyectos complementarios que permitan tener acceso a agua potable, electricidad, alcantarillados, gasoductos y tendido de líneas telefónicas, ya que el terreno solo se encuentra urbanizado. A continuación se presentan los costos aproximados de los proyectos complementarios: Tabla 39: Costo proyectos complementarios

Inversión Agua Electricidad Alcantarillado Gasoductos Línea telefónica Total Permiso municipal Total Inv.

[$] 1.000.000 5.000.000 1.500.000 500.000 200.000 8.200.000 700.000 8.900.000

[$] + IVA 1.190.000 5.950.000 1.785.000 595.000 238.000 9.758.000 833.000 10.591.000

Fuente: Elaboración propia a partir de información de CONAGUA [49]

Galletas con Stevia

Página 93

Estudio Técnico

6.3.7. Calendario de Inversiones La planta productora de galletas contempla una inversión en activos fijos depreciables, no depreciables, capital de trabajo y gastos de puesta en marcha. Para la elaboración del calendario solo se considerarán los activos fijos. En la siguiente tabla, se presentan las inversiones las cuales indicarán el tiempo (1 mes) que se requerirá para cada etapa hasta el diseño final. La primera adquisición será el terreno, el cual esta urbanizado, sin embargo, es necesario construir todas las instalaciones de la planta, además de oficinas, bodegas y estacionamientos. El terreno tiene un valor de $9.500.000, la construcción tiene un total de $80.697.198 y paralelamente se desarrollarán los proyectos complementarios necesarios para contar con servicios básicos de agua potable, luz, y alcantarillado, los cuales se estiman en un valor de $10.591.000. Finalmente se adquieren los equipos necesarios para la fabricación de las galletas, evaluado en $56.530.500, valor que se encuentra subestimado debido a que solo se consideran los equipos principales. El total de la inversión es de $157.318.698. Tabla 40: Calendario de inversiones

Inversión Terreno Construcción Proyectos complementarios

Mes 1 9.500.000

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

80.697.198 10.591.000

Instalación y compra de equipos Total

56.530.500 157.318.698 Fuente: Elaboración propia

6.3.8. Programa de Reinversiones De acuerdo a la vida útil entregada por el Servicio de Impuestos Internos, los activos fijos se deprecian de acuerdo a lo indicado en laTabla 41, en la que además se incorporan las reinversiones en un horizonte de evaluación de 10 años, en los cuales no se alcanza a depreciar la construcción, la amasadora, galletera, y embolsadora. En cuanto al terreno, este constituye un activo no depreciable.

Galletas con Stevia

Página 94

Estudio Técnico

Tabla 41: Programa de reinversiones

Reinversión

Vida Útil

$ USD

0

Balanza electrónica Carros de transporte, Roll.Tainer Amasadora

9

786

393.000

7

254

127.000

15

10.000

5.000.000

Báscula

9

1.900

950.000

Galletera Horno de convección continuo Embolsadora Ventilador Construcción Total

15

11.600

5.800.000

9

19.000

9.500.000

15 10 80

42.321 1.448

21.160.500 724.000 80.697.198 124.351.698

87.309

1

2

3

4

5

6

8

9

10

393.000 127.000 950.000 9.500.000 724.000 0

0

0

0

0

0

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

7

Página 95

127.000

0

10.843.000

724.000

Estudio Técnico

6.3.9. Análisis de Materias Primas e Insumos Las materias primas necesarias para la producción de galletas son: 

Stevia: Endulzante natural, que hace la diferencia en la elaboración de las galletas.



Harina de trigo: Base de las galletas orientada a los niños y da elasticidad y consistencia a las galletas.



Avena: Base de las galletas del tipo familiar. Da consistencia a las galletas y una textura rugosa.



Aceite vegetal: Provoca que las galletas sean más húmedas y suaves. También junto a la stevia le confiere a la masa extensibilidad y elasticidad.



Huevo pasteurizado: Junta y humecta la masa.

En cuanto a saborizantes y preservantes, la cantidad a agregar es ínfima y los costos de estos no serán considerados para el análisis de materias primas. A continuación se presenta la cantidad necesaria de materias primas requeridas, para la producción de 86 [ton/año], usando como base lo informado en la selección del proceso productivo, donde se indica la cantidad de gramos por hora para la producción de 12 galletas, encontrándose finalmente la cantidad de toneladas al año requeridas por materia prima. Tabla 42: Cantidad materias primas requerida

Materias Primas Harina de trigo Avena Aceite vegetal Stevia Huevo pasteurizado Total

[g/galleta] 17 17 8 3 5 49

[g/día] 493.117 493.117 246.558 73.968 135.607 1.442.366

[ton/año] 118 118 59 18 33 346

Fuente: Elaboración propia

A continuación se presentan los costos asociados a las materias primas principales y el costo total anual para la producción requerida.

Galletas con Stevia

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Estudio Técnico Tabla 43: Balance materias primas

Materias Primas Harina de trigo Avena Aceite vegetal Stevia Huevo pasteurizado Materiales Auxiliares Envases1 Caja de Cartón2 Costo total materias primas

BALANCE MATERIAS PRIMAS [$/ton] [ton/año] 318000 118 99700 118 368890 59 10000000 18 398000 33 Cantidad requerida Costo Unitario [anualmente] [$/material] 480000 2 3000 3

[$/año] 37634664 11799295,6 21828696,86 177522000 12953188,6 [$/año] 960000 9900 262.707.745

Fuente: Elaboración propia 1/ Incluye Etiqueta 2/ La capacidad del la caja es para 160 paquetes

Con respecto a los insumos, los cálculos se basaron en un proyecto ya existente. Los gastos en insumos son: Tabla 44: Resumen gastos insumos

Insumo Agua Electricidad Gas Total

Costo Total/año [$] 298.398 750.394 191.532 1.240.324

Fuente: Elaboración propia

6.3.10. Programas de Trabajo La planta cuenta con 12 operarios, los cuales serán contratados de acuerdo al perfil especificado en el estudio organizacional. Los postulantes no requieren estudios técnicos, y trabajarán en un horario de 8 am a 17 pm, en donde se cuenta 1 hora para almorzar. El jefe de operaciones debe tener una experiencia mínima de 3 años, y nivel educacional medio, el cual trabajará en el mismo horario que los operarios. En cuanto a remuneraciones, éstas están especificadas en el estudio organizacional. Con respecto al mantenimiento de equipos, esto será realizado por una empresa externa, la cual es la misma a la que se compraron. Los equipos en la fase inicial de la puesta en marcha del proyecto, no serán utilizados al 100% de su capacidad, por lo que en la proyección de la producción, se requerirán los mismos equipos, utilizados a una capacidad mayor. Sin embargo, cuando la producción sobrepase la capacidad máxima de los equipos, se deberá evaluar el agrandar la capacidad de los equipos de la planta. La empresa reajustará los sueldos de sus trabajadores con respecto al IPC de los últimos 6 meses, para mantener la fidelidad de sus trabajadores.

Galletas con Stevia

Página 97

Estudio Técnico

6.3.11. Programación de Producción La producción de galletas se realizará diariamente, con un horario de trabajo de lunes a viernes de 8 am a 17 am, con una hora de almuerzo. Ésta será constante durante el año trabajando de lunes a viernes, por lo que los días trabajados al año serán 240. Las galletas serán fabricadas bajo pedido, por lo que la programación de elaboración de distintos tipos de galletas será dependiendo de la solicitud de los clientes, los cuales podrán elegir entre la línea familiar o la orientada a los niños, además del formato, ya sea tamaño individual o familiar. Además el cliente también podrá pedir las galletas con los sabores especificados en la definición del producto. Sin embargo si la demanda es baja, las galletas serán guardadas en bodegas aptas para su almacenamiento, ya que éstas poseen una vida útil de 1 año. A continuación se presenta la cantidad proyectada de galletas al 2020, además de las materias primas principales para su elaboración. Tabla 45: Programación de la producción al año 2020

Producción Materias Primas Harina de trigo Avena Aceite vegetal Stevia Huevo pasteurizado

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

1019

2020

[Galletas/ día]

-

29.857

37.957

46.409

55.214

64.368

73.872

83.731

93.938

[Ton/año]

-

119

152

186

221

257

295

335

376

[Ton/año]

-

119

152

186

221

257

295

335

376

[Ton/año]

-

60

76

93

110

129

148

167

188

[Ton/año]

-

18

23

28

33

39

44

50

56

[Ton/año]

-

33

42

51

61

71

81

92

103

Fuente: Elaboración propia

6.3.12. Tabla resumen de egresos de la Ingeniería del proyecto En la siguiente tabla, se presenta un resumen de los egresos de la ingeniería de proyectos. Tabla 46: Resumen de egresos estudio de ingeniería

Resumen de egresos de Ingeniería del Proyecto Inversión inicial en equipos Inversión en obras físicas Total inversión Costos operacionales Egresos anuales

43.654.500 80.697.198 124.351.698 263.948.069 388.299.767

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 98

Estudio Técnico En la tabla no se incluyen los gastos administrativos ni sueldos, ya que estos serán considerados en el estudio organizacional.

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7. Análisis Organizacional 7.1. Estructura Organizacional La estructura de la empresa Natevia es del tipo jerárquica divida en seis áreas: gerencial, de seguridad y salud ocupacional, de maketing y ventas, de recursos humanos, de operaciones y, de administración y finanzas. En cada una de estas áreas se encuentran distintos cargos, los cuales se presentan en el siguiente organigrama: Gerente General Secretario/a Ejecutivo/a

Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional

Gerente de Marketing y Ventas

Jefe de Publicidad

Gerente de Recursos Humanos

Jefe de Ventas

Gerente de Operaciones

Jefe de Planificación

Gerente de Administración y Finanzas

Jefe de Laboratorio

Jefe de Contabilidad

Jefe de Operaciones

Supervisor de Riesgos

Jefe de Bodegas

Supervisor Medio Ambiente

Analista de Datos

Vendedores

Operarios

Bodegueros

Figura 29: Organigrama Empresa Natevia Fuente: Elaboración Propia

Cada cargo tiene distintas obligaciones y metas, además de un perfil definido para posibilitar el cumplimiento de objetivos, el cual considera nivel educacional, formación y experiencia mínima requerida para cada cargo. Natevia creó fichas detalladas para los cargos presentes en el organigrama, donde el postulante sabrá exactamente sus rol dentro de la organización. A continuación se presentan las fichas para cada cargo:

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7.1.1. Área Gerencia General Tabla 47: Ficha Gerente General

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente General Gerencia General Secretario/a Ejecutivo/a Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional Gerente de Marketing y Ventas Gerente de Recursos Humanos Gerente de Operaciones Gerente de Administración y Finanzas

Depende Jerárquicamente de ESPECIFICACIONES DEL PUESTO DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin preferencias Sin preferencias Sin preferencias Superior Ingeniero Civil Químico Ingeniero Civil Industrial Mínimo 5 años de experiencia gerencial Herramientas informáticas nivel intermedio Conocimientos mínimos del rubro alimenticio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Representante legal de la empresa. Dirigir y coordinar todas las áreas gerenciales. Garantizar la calidad del producto elaborado. PRINCIPALES METAS Lograr rentabilidad de la organización.

PRINCIPALES HABILIDADES Liderazgo Proactividad Trabajo en equipo Toma de decisiones Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 48: Ficha Secretario/a Ejecutivo

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

Secretario/a Ejecutivo/a Gerencia General Gerente General ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Media – Técnico Técnico Secretariado o similar Mínimo 1 año Herramientas informáticas nivel avanzado.

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Recepción de llamadas y redacción de mensajes de gerencia general. Actualizar agenda y programar reuniones de gerencia general. Organizar actividades de gerencia general. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Lograr optima organización de actividades de Dicción Gerencia General. Redacción Cordialidad Manejo de programas computacionales avanzado Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7.1.2. Área Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional Tabla 49: Ficha Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional Supervisor de Riesgos Supervisor de Medio Ambiente Gerente General ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin preferencias Sin preferencias Sin preferencias Superior Ingeniero Civil Ambiental Ingeniero Ambiental Ingeniero en Prevención de Riesgos o similares Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio Conocimientos de prevención de riesgos

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Gestionar entrega de elementos de protección personal a trabajadores. Gestionar charlas y capacitaciones de seguridad. Evaluar cumplimiento de normas ambientales. Entregar evaluaciones mensuales de desempeño a gerente general. Asistir a reuniones gerenciales mensuales. Supervisar y orientar área de gerencia de seguridad y salud ocupacional. Asegurar funcionamiento óptimo de gerencia de seguridad y salud ocupacional. PRINCIPALES METAS Asegurar cumplimiento de ISO 14001.

PRINCIPALES HABILIDADES Liderazgo Proactividad Trabajo en equipo Toma de decisiones Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 50: Ficha Supervisor de Riesgos

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Supervisor de Riesgos Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Técnico o Superior Prevencionista de Riesgos Ingeniero en Prevención de Riesgos Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Capacitación de personal respecto a seguridad laboral. Controlar estadísticas de accidentes laborales. Actualizar normativas de seguridad laboral. Permitir que operarios trabajen bajo totales medidas de seguridad. Dotar de seguridad al proceso productivo. PRINCIPALES METAS Lograr disminuir accidentes laborales Lograr alto estándar de seguridad laboral

PRINCIPALES HABILIDADES Trabajo en equipo Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 51: Supervisor de Medio Ambiente

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

Supervisor de Medio Ambiente Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Superior Ingeniero Civil Ambiental Ingeniero Ambiental Mínimo 3 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Informar a gerente de área el desempeño del proceso en el aspecto ambiental. Implementar normativas ambientales. PRINCIPALES METAS Asegurar cumplimiento de ISO 14001.

PRINCIPALES HABILIDADES Proactividad Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7.1.3. Área Gerencia de Marketing y Ventas Tabla 52: Ficha Gerente de Marketing y Ventas

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente de Marketing y Ventas Gerencia de Marketing y Ventas Jefe de Publicidad Jefe de Ventas Gerente General ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Superior Ingeniero Comercial Ingeniero en Marketing Publicista Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Supervisary orientar gerencia de marketing y ventas. Informar desempeño de área a gerencia general. Revisar y aceptar planes de marketing. Generar contactos de ventas. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Lograr alta eficiencia en desempeño de gerencia de marketing y ventas

Liderazgo Proactividad Trabajo en equipo Toma de Decisiones

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 53:Ficha Jefe de Publicidad

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Publicidad Gerencia de Marketing y Ventas Gerente de Marketing y Ventas ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Técnica o Superior Publicista Licenciado en Marketing Ingeniero en Marketing Mínimo 2 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel avanzado

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Idear y diseñar formas de promocionar el producto: promociones, publicidad, entre otros. Diseñar publicidad. Supervisar efectividad de publicidad en el tiempo mediante análisis de ventas. Dar a conocer el producto a la comunidad. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Generar aceptación del producto por parte de la Trabajo en equipo comunidad Creatividad Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 54:Ficha Jefe de Ventas

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Ventas Gerencia de Marketing y Ventas Vendedores Gerente de Marketing y Ventas ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Mínimo 3 años de experiencia en ventas Herramientas informáticas nivel intermedio PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Supervisar y orientar a vendedores en terreno y en sala de ventas. Capacitar vendedores. PRINCIPALES METAS Maximizar ventas.

PRINCIPALES HABILIDADES Liderazgo Proactividad Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

Página 108

Análisis Organizacional Tabla 55:Ficha Vendedor

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Vendedor Gerencia de Marketing y Ventas

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

Jefe de Ventas ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Enseñanza Media Sin preferencia Mínimo 2 años de experiencia en ventas PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Vender producto. Contactar y generar confianza con los clientes. PRINCIPALES METAS Lograr una buena atención al cliente Satisfacer al cliente

PRINCIPALES HABILIDADES Trabajo en equipo Cordialidad Empatía Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

Página 109

Análisis Organizacional

7.1.4. Área Gerencia de Recursos Humanos Tabla 56:Ficha Gerente de Recursos Humanos

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente de Recursos Humanos Gerencia de Recursos Humanos Gerente General ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencias Sin preferencias Sin preferencias Superior Psicólogo Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Contratar personal. Entregar evaluaciones mensuales de desempeño a gerente general. Asistir a reuniones gerenciales mensuales. Realizar contratos de trabajos y evaluar gratificaciones a entregar. Realizar entrevistas de trabajos. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Asegurar óptima selección de personal. Lograr ambiente de trabajo grato en la organización.

Liderazgo Proactividad Trabajo en equipo Toma de decisiones

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

Página 110

Análisis Organizacional

7.1.5. Área Gerencia de Operaciones Tabla 57: Ficha Gerente de Operaciones

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a

Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente de Operaciones Gerencia de Operaciones Jefe de Operaciones Jefe de Laboratorio Jefe de Planificación Gerente General ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Superior Ingeniero Civil Químico Ingeniero en Alimentos Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Supervisar y orientar Informar desempeño de área a gerencia general Revisar y aprobar planes de producción Optimización de proceso productivo

gerencia

PRINCIPALES METAS

de

operaciones

PRINCIPALES HABILIDADES

Lograr alta eficiencia en desempeño gerencia de Liderazgo operaciones Proactividad Trabajo Toma de Decisiones

en

equipo

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 58: Ficha Jefe de Operaciones

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Operaciones Gerencia de Operaciones Operarios Gerente de Operaciones ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Media Sin preferencia Mínimo 3 años de experiencia en el área Sin preferencia PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Supervisar y orientar a operarios. Asegurar buen funcionamiento del proceso. Asegurar buen estado de los equipos. Recibir órdenes de procesamiento e informar a operarios. PRINCIPALES METAS Lograr producción estimada.

PRINCIPALES HABILIDADES Liderazgo Proactividad Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 59: Ficha Operario

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Operario Gerencia de Operaciones Jefe de Operaciones ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin Preferencia Sin Preferencia Sin Preferencia Enseñanza Media Sin Preferencia Mínimo 2 años de experiencia en el área Conocimiento previo de operación de equipos PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Operar equipos del proceso productivo. Limpiar equipos antes y después de inicio de la producción. Operar cuidadosamente los equipos. Operar equipos acatando medidas de seguridad. PRINCIPALES METAS Lograr la producción diaria

PRINCIPALES HABILIDADES Trabajo en equipo Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 60: Ficha Jefe de Laboratorio

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Laboratorio Gerencia de Operaciones Analista de Datos Gerente de Operaciones ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Técnico o Superior Analista Químico Ingeniero en Alimentos o similares Mínimo 3 años de experiencia en el rubro Herramientas informáticas nivel intermedio

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Supervisar y orientar al analista de datos. Asegurar cumplimiento de ISO 9001. Recibir órdenes de procesamiento e informar a operarios. Realizar pruebas microbiológicas, químicas y sensoriales. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Analizar eficientemente las muestras de producto.

Proactividad

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 61: Ficha Analista de Datos

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Analista de Datos Gerencia de Operaciones Jefe de Laboratorio ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Técnica o Superior Estadista Mínimo 2 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel avanzado PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Recibir datos de análisis de calidad. Analizar datos de calidad. Elaborar informes de calidad diarios de producción para informar a jefe de laboratorio. Realizar análisis de calidad de producto constantemente. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Informar diariamente a jefe de laboratorio calidad de productos. Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 62:Ficha Jefe de Planificación

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Planificación Gerencia de Operaciones

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

Gerente de Operaciones ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Técnico o Superior Ingeniero Comercial o similar Mínimo 3 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel avanzado

EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Asegurar óptima cadena de suministros. Realizar proyecciones de demanda y producción. Definir capacidad de la planta. Entregar información a gerente de operaciones. PRINCIPALES METAS Optimizar la cadena de producción.

PRINCIPALES HABILIDADES Proactividad Trabajo en equipo Fuente: Elaboración Propia

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Análisis Organizacional Tabla 63: Ficha Jefe de Bodegas

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Bodegas Gerencia de Operaciones Bodegueros Gerente de Operaciones ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Media Sin preferencia Mínimo un año en el área PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Supervisar y orientar a bodegueros. Recibir órdenes de entrada y salida de productos y materias primas. Actualizar inventario en bodega. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Tener control absoluto de inventario en bodega

Liderazgo Proactividad

Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional Tabla 64: Ficha Bodeguero

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Bodeguero Gerencia de Operaciones

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

Jefe de Bodega ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Masculino Sin preferencia Media Sin preferencia Sin preferencia PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Mantener bodega en orden. Movilizar materias primas y productos. Optimizar disposición de materias primas y productos. PRINCIPALES METAS Optimizar funcionamiento de bodega

PRINCIPALES HABILIDADES Trabajo en equipo Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7.1.6. Área Gerencia de Administración y Finanzas Tabla 65: Gerente de Administración y Finanzas

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Gerente de Administración y Finanzas Gerencia de Administración y Finanzas Jefe de Contabilidad Gerente Gerencial ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencia Sin preferencia Sin preferencia Superior Ingeniero Comercial Mínimo 5 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Entregar evaluaciones mensuales de desempeño a gerente general. Asistir a reuniones gerenciales mensuales. Supervisar y orientar área de gerencia de administración y finanzas. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Lograr alta eficiencia en desempeño de gerencia de Liderazgo administración y finanzas. Proactividad Trabajo en equipo Toma de decisiones Fuente: Elaboración Propia

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Análisis Organizacional Tabla 66: Ficha Jefe de Contabilidad

Nombre del Puesto Área/División Supervisa a Depende Jerárquicamente de

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Jefe de Contabilidad Gerencia de Administración y Finanzas Gerente de Administración y Finanzas ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

DATOS PERSONALES Edad Sexo Estado Civil EDUCACIÓN Nivel Educativo Profesión EXPERIENCIA LABORAL FORMACIÓN

Sin preferencias Sin preferencias Sin preferencias Técnico Contador Auditor Mínimo 3 años de experiencia en el área Herramientas informáticas nivel intermedio PRINCIPALES RESPONSABILIDADES

Mantener cuentas de empresa al día. Realizar pagos de remuneraciones y gratificaciones a trabajadores. PRINCIPALES METAS

PRINCIPALES HABILIDADES

Llevar un registro efectivo de ingresos y egresos de Proactividad la organización Trabajo en equipo Fuente: Elaboración Propia

7.1.7. Horarios La empresa Natevia comenzará su producción con solo un turno donde el horario laboral para todos los cargos será de 8:00 a 17:00 hrs. de lunes a viernes, con una hora de colación a media jornada. La colación para los empleados asociados a producción será en turnos para permitir una producción continua.

7.2. Leyes laborales atingentes al proyecto La legislación laboral asociada al giro de la empresa Natevia, se basa en cumplir las exigencias estipuladas por el Ministerio del Trabajo. Las normas relacionadas a este proyecto vienen dadas por el Código del Trabajo, el cual se aplica a toda organización que posea una relación empleado – empleador, por el Decreto Supremo 745, el presenta los requisitos básicos con los que debe contar un lugar de trabajo, y por la Ley 16744, la cual obliga a la empresa a contratar seguros sociales para todos sus trabajadores. Todas las normas mencionadas se detallan en el estudio de marco legal del presente informe.

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional

7.3. Análisis de remuneraciones y sus proyecciones Se considerará como remuneración a la suma de todos aquellos ítems pagados en dinero (Remuneración fija, remuneración variable corto plazo y remuneración variable de largo plazo), incluyendo los beneficios adicionales monetarios que constituyen renta. Debido a la magnitud de la empresa, algunos de los cargos serán asignados a una misma persona, donde realizará respectivamente los trabajos especificados en el punto 1 de este ítem. A continuación se muestra una tabla con el personal necesario en la empresa por cargo: Tabla 67. Cantidad de Personal por Cargo

Cargo Gerente General G. Administración y Finanzas G. Seguridad y Salud Ocupacional Supervisor de Riesgos Supervisor de Medio Ambiente G. Marketing y Ventas Jefe de Publicidad Jefe de Ventas G. Recursos Humanos G. Operaciones Jefe de Operaciones Jefe de Planificación Jefe Laboratorio Analista de Datos Jefe Contabilidad Secretario Ejecutivo Operario Jefe Bodega Bodeguero

Personas por Cargo

Título

1

Ingeniero Civil Industrial

1

Ingeniero en Prevención de Riesgos Ingeniero Civil Ambiental

1

Ingeniero Comercial

1

Psicólogo

1

Ingeniero Civil Químico

1

Analista Químico

1 1 10

Contador Auditor Técnico Secretariado Enseñanza Media

3

Enseñanza Media

1

Fuente: Elaboración Propia

El análisis de remuneraciones se realizará considerando los siguientes descuentos previsionales [8]. 

AFP: Hábitat 12,23%.



Salud: 7%.



Seguridad Laboral: 0,95%.



Seguro Cesantía: 3%.

Galletas con Stevia

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Análisis Organizacional A continuación se muestra una tabla resumen de los sueldos mensuales, en pesos chilenos, con los descuentos previsionales mencionados anteriormente: Tabla 68. Sueldo Bruto Mensual con Descuentos Previsionales

Cargo Gerente General G. Administración y Finanzas G. Seguridad y Salud Ocupacional Supervisor de Riesgos Supervisor de Medio Ambiente G. Marketing y Ventas Jefe de Publicidad Jefe de Ventas G. Recursos Humanos G. Operaciones Jefe de Operaciones Jefe de Planificación Jefe Laboratorio Analista de Datos Jefe Contabilidad Secretario Ejecutivo Operario Jefe Bodega Bodeguero Total

Cantidad de Remuneración personas

AFP

Salud

Seguridad Seguro Laboral Cesantía

Sueldo Líquido

1

1.051.683

128.621

73.618

9.991

31.550

807.903

1

710.607

86.907

49.742

6.751

21.318

545.888

1

595.085

72.779

41.656

5.653

17.853

457.144

1

873.299

106.804

61.131

8.296

26.199

670.868

1

815.260

99.706

57.068

7.745

24.458

626.283

1

929.039

113.621

65.033

8.826

27.871

713.688

1

456.406

55.818

31.948

4.336

13.692

350.611

1 1 10

615.430 332.792 200.000

75.267 40.700 24.460

43.080 23.295 14.000

5.847 3.162 1.900

18.463 9.984 6.000

472.773 255.651 153.640

3

200.000

24.460

14.000

1.900

6.000

153.640

22

8.779.601

1.073.745 614.572

83.406

263.388

6.744.489

Fuente: Elaboración propia.

Luego, el valor total de cada ítem es proyectado considerando que son dependientes de la variación del IPC anual. Para el año 2013 se proyecta un IPC del 3%[52] al igual que para el año 2014[53]. La tabla de proyección de remuneraciones mensuales se muestra a continuación,

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Análisis Organizacional Tabla 69. Proyección de Remuneraciones

Ítem

Año 2012

Año 2013 (IPC 3%)

Año 2014 (IPC 3%)

Año 2015 (IPC 3%)

Año 2016 (IPC 3%)

Año 2017 (IPC 3%)

Año 2018 (IPC 3%)

Año 2019 (IPC 3%)

Año 2020 (IPC 3%)

Sueldo Bruto

8.779.601

9.042.989

9.314.279

9.593.707

9.881.518

10.177.964

10.483.303

10.797.802

11.121.736

AFP

1.073.745

1.105.958

1.139.136

1.173.310

1.208.510

1.244.765

1.282.108

1.320.571

1.360.188

Salud

614.572

633.009

652.000

671.559

691.706

712.457

733.831

755.846

778.522

83.406

85.908

88.486

91.140

93.874

96.691

99.591

102.579

105.656

263.388

271.290

279.428

287.811

296.446

305.339

314.499

323.934

333.652

6.744.489

6.946.824

7.155.229

7.369.886

7.590.982

7.818.712

8.053.273

8.294.871

8.543.717

Seguridad Laboral Seguro Cesantía Sueldo Líquido

Fuente: Elaboración Propia

Además, se deben considerar los beneficios entregados a los trabajadores y las capacitaciones realizadas a cada uno de ellos. El monto al año de los beneficios entregados es de $750.000. El valor de las capacitaciones realizadas a todo el personal al año es de $935.000. Finalmente se obtiene la siguiente tabla de proyección de gastos del personal de forma anual, Tabla 70. Proyección de Egresos del Personal

Ítem

Año 2012

Año 2013 (IPC 3%)

Año 2014 (IPC 3%)

Año 2015 (IPC 3%)

Año 2016 (IPC 3%)

Año 2017 (IPC 3%)

Año 2018 (IPC 3%)

Año 2019 (IPC 3%)

Año 2020 (IPC 3%)

Beneficios

750.000

772.500

795.675

819.545

844.132

869.456

895.539

922.405

950.078

Capacitaciones

935.000

963.050

991.942

1.021.700

1.052.351

1.083.921

1.116.439

1.149.932

1.184.430

Total

1.685.000

1.735.550

1.787.617

1.841.245

1.896.482

1.953.377

2.011.978

2.072.337

2.134.508

Fuente: Elaboración Propia

Tabla Resumen de Egresos Con los datos obtenidos en el punto anterior es posible determinar los egresos totales respecto del personal, esto es, sueldos, beneficios y capacitaciones en los 12 meses del año. A continuación, se muestra la tabla resumen de egresos anuales respecto del año 2013, que es cuando se pondrá inicio a la empresa. Tabla 71. Resumen de Egresos Anuales.

Egreso

Monto [CL$]

Sueldos

108.515.868

Beneficios

772.500

Capacitaciones

963.050

Total

110.251.418

Fuente: Elaboración propia.

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Análisis Organizacional

7.4. Otros Egresos Los egresos por los activos fijos adquiridos para las actividades asociadas a administración vienen dados por la construcción de oficinas y lugares de reunión (los cuales fueron considerados en el estudio técnico) y por los equipos de trabajo adquiridos tales como escritorios, computadores, impresoras, entre otros detallados a continuación: Tabla 72: Egresos Operacionales

Egresos

Cantidad

Inversión (Precio Unitario)

Escritorio[34] Escritorio Secretariado[34] Computador[35] Silla Giratoria[34] Silla Fija[34] Mesa de Reunión[34] Impresora Multifuncional[36] Aire Acondicionado[37] Pizarra Acrílica[38] Estantería[34] Servicio Telefónico[39] TOTAL

8 1 9 9 10 1 3 4 1 5

$145.600 $183.600 $209.900 $23.500 $9.200 $377.000 $150.000 $190.000 $44.000 $15.300 $5.248.500

Operacional (Mensual)

$150.000 $150.000

Fuente: Elaboración Propia

Los egresos totales percibidos para la actividad asociada a administración será $7.048.500 para el primer año.

7.5. Tabla resumen de egresos Los egresos asociados al análisis organizacional se muestran en la siguiente tabla: Tabla 73: Egresos Organizacionales

Egresos Organizacionales

$/año

Egresos asociados al Personal

110.251.418

Egresos Operacionales

7.048.500

TOTAL

117.299.918

Fuente: Elaboración Propia

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Estudio Marco Legal

8. Estudio Marco Legal Toda empresa debe tener un respaldo legal para comenzar y mantener su funcionamiento, para esto existen diversas leyes y normativas que legislan el proceder de ésta. El siguiente estudio abarca normativas atingentes a los trabajadores, a la localización y permiso de funcionamiento, a la gestión de calidad y a los estándares de producción. Las áreas asociadas al producto se dividen de la siguiente forma:

8.1. Legislación Laboral Código del Trabajo[60] Esta ley se aplica a todos los centros laborales en que exista una relación de empleado – empleador, ya que el código incluye normas que establecen las mínimas condiciones de trabajo, seguridad, higiene y obligaciones para ambas partes. 

Contrato de Trabajo: Documento que establece las obligaciones, deberes y derechos entre el empleado y empleador. Este documento indica el periodo de contratación, el sueldo y fecha en que se pagará, las gratificaciones, los horarios laborales, entre otros acuerdos entre las partes.



Jornada de Trabajo: Este punto define los horarios de ingreso, colación y salida de los trabajadores administrativos y de planta de la fábrica. En Natevia, la jornada laboral será de lunes a viernes de 8:00 a 17:00 hrs. incluida la hora de colación, de esta forma se trabajarán 40 horas semanales cumpliendo lo establecido el código del trabajo.



Remuneraciones: Es el pago a los empleados por el servicio prestado, definido en el contrato de trabajo. Los sueldos de los trabajadores serán pagados mensualmente el último día hábil del presente, por el monto acordado en el contrato de cada cargo.

Decreto Supremo N° 745[61] Este decreto establece las condiciones sanitarias y ambientales mínimas en los lugares de trabajo para que sean mantenidos en estados aceptables y dignos para los trabajadores que los utilicen. Esto incluye tanto a la planta como a las oficinas, baños y comedores. Ley N° 16744[62] Esta ley establece que todo trabajador propio o externo que preste sus servicios a una empresa, ya sea administrativo u operacional, debe contar con un seguro social obligatorio que lo proteja de los riesgos asociados a ella.

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Estudio Marco Legal

8.2. Legislación de Localización y Permiso de Funcionamiento Plan Regulador de Casablanca[63] El plan regulador establece en que lugares están permitidas las construcciones de plantas industriales, de tal forma que la comunidad no se vea afectada por una nueva fábrica en el sector y, además los lugares establecidos se encuentran divididos según el tipo de fábrica que se instalará, éstas son Actividades Productivas Inofensivas (IE-1) y Actividades Productivas Molestas (IE-2), clasificándose la empresa Natevia en la primera categoría, la cual cuenta con 39,4 hectáreas disponibles para este tipo de industrias. Patente Industrial[64] Toda organización productora con local fijo requiere del permiso de la municipalidad del sector para su funcionamiento. En el caso de Natevia es la Municipalidad de Casablanca la encargada de entregar este permiso.

8.3. Legislación de Producción Decreto Supremo N° 977/96[65] Este decreto establece las mínimas condiciones sanitarias que deben tener la producción, el envase, la distribución y la venta de alimentos para uso humano, para así proteger la salud y la nutrición de la población de manera de garantizar el suministro de productos sanos e inocuos. Norma Chilena 2861/2011 Norma que tiene por titulo: “Sistema de análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP)”. Será analizada con detalle en el Estudio de Calidad. OHSAS 18001[66] Evaluación reconocida internacionalmente para sistemas de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo. Una selección de los organismos más importantes de comercio, organismos internacionales de normas y de certificación la han concebido para cubrir los vacíos en los que no existe ninguna norma internacional certificable por un tercero independiente. Entre las áreas claves que considera esta evaluación se encuentran planificación para identificar, evaluar y controlar los riesgos, programa de gestión de OHSAS, estructura y responsabilidad, formación, concienciación y competencia, consultoría y comunicación, control de funcionamiento, preparación y respuesta ante emergencias y medición, supervisión y mejora del rendimiento productivo.

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Estudio Marco Legal

8.4. Legislación Ambiental Ley N° 19300[67] La presente ley define la normativa referente al comportamiento de la comunidad y de los entes productores con el medioambiente y las responsabilidades con éste. Se consideran dentro del documento instrumentos de gestión ambiental, responsabilidades de daño ambiental, su fiscalización y creación del Ministerio del Medio Ambiente, quien será el ente a cargo. Debido a que Natevia cuenta con una planta de procesos es necesario que se considere el cumplimiento de esta legislación para desarrollar un correcto desempeño productivo sin perjuicio del medioambiente. ISO 14001[68] La norma ISO 14001 tiene el propósito de crear un plan de manejo ambiental en una organización, la cual certifica internacionalmente que la empresa acreditada cumple con el delicado equilibrio entre el mantenimiento de la rentabilidad y la reducción del impacto ambiental. La empresa Natevia se regirá por el proceso descrito por la norma ISO 14001, respetando las leyes ambientales nacionales.

8.5. Legislación para el Cliente Ley N° 19.496[69] Esta ley establece las normas sobre protección de los derechos de los consumidores, considerando derechos y deberes de estos, obligaciones de los proveedores, la reglamentación de los etiquetados, promociones e información al consumidor, además de la definición del Servicio Nacional del Consumidor (SERNAC), ente encargado del buen cumplimiento de los puntos anteriores. Debido a que la empresa en cuestión, Natevia, produce bienes de consumo debe cumplir y considerar esta normativa.

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Estudio Tributario

9. Estudio Tributario La fábrica de galletas Natevia será una sociedad de Responsabilidad Limitada con fines de lucro, motivo por el cual estará afecta a distintos impuestos, a cargo de los cuales se encuentra el Servicio de Impuestos Internos (SII), entidad encargada de fiscalizar el cobro y pago de todos los impuestos. A continuación se presentan los impuestos directos e indirectos que aplican al proyecto.

9.1. Impuestos Indirectos 9.1.1. Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA)[70] El Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA), regulado por el D.L. N° 825, se aplica sobre la base imponible de ventas efectuadas por la empresa, con una tasa del 19%, vigente a partir del 1 de Octubre de 2003. Se genera en la etapa de comercialización del bien, y afecta al consumidor final. Se deberá cancelar la diferencia el debito fiscal, que corresponde a la suma de los impuestos recargados en las ventas efectuadas en el periodo de un mes, y el crédito fiscal, que corresponde al impuesto recargado en las facturas asociadas a la adquisición de bienes o utilización de servicios. Si de esta diferencia resulta un remanente, éste se acumulará al período tributario siguiente y así sucesivamente hasta su extinción.

9.1.2. Impuesto a los Actos Jurídicos (de Timbres y Estampillas)[71] El Impuesto de Timbres y Estampillas, regulado en el Decreto Ley N°3.475, de 1980, se aplica principalmente a los documentos o actos que dan cuenta de una operación de crédito de dinero. Su base imponible corresponde al monto del capital especificado en cada documento, aplicándose una tasa de 0,05% sobre su monto por cada mes que media entre su fecha de emisión y vencimiento, con un máximo de 0,6%. Los instrumentos a la vista o sin plazo de vencimiento tienen una tasa de 0,25% sobre su monto.

9.2. Impuestos Directos 9.2.1. Impuesto a la Renta de Primera Categoría[71] El Impuesto de Primera Categoría se aplica sobre las utilidades liquidas obtenidas por la empresa, es decir, los ingresos percibidos menos los gastos, siendo declarado anualmente mediante el formulario N°22 en el mes de abril por todas las rentas percibidas durante el año calendario anterior. A contar del 1 de enero del año 2004 y hasta el año comercial 2010, la tasa aplicada fue del 17%. De acuerdo a la Ley de Financiamiento para la Reconstrucción del País, Ley N°20.455, la tasa del impuesto se elevo a un

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Estudio Tributario 20% para el año 2011, para descender posteriormente a una tasa del 18,5% el año 2012 y finalmente volver a una tasa del 17% para el año 2013, tal y como se presenta en la Tabla 74. Tabla 74: Tasa de impuesto anual

Impuesto / Años

2004 al 2010

2011

2012

2013 y siguientes

Impuesto 1° categoría

17%

20%

18,5%

17%

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (SII)

Sin embargo, de acuerdo a la Reforma Tributaria actualmente propuesta, se espera un alza permanente de la tasa del impuesto, quedando definitivamente en un 20% a partir del año 2013[71]. Se realizaran pagos provisionales mensuales (PPM) a cuenta del impuesto a la renta que corresponde a declarar el mes de abril de cada año. Mediante el uso del libro Fondo de Utilidades Tributables (FUT) se llevara a cabo el control de las utilidades generadas, junto con el retiro y distribución de las mismas.

9.2.2. Impuesto Único de Segunda Categoría que afecta a los Sueldos, Salarios y Pensiones [71] El Impuesto Único de Segunda Categoría se aplica a las rentas del trabajo dependiente, tales como sueldos, pensiones y rentas accesorias o complementarias a las ya mencionadas. Es un tributo progresivo que se determina mediante una escala de tasas, cuyo cálculo se realiza sobre las remuneraciones del trabajo, deduciendo previamente los pagos por concepto de seguridad social y de salud. Debe ser retenido y enterado mensualmente en las arcas fiscales por el empleador.

9.3. Escudos Fiscales Mediante el uso de escudos fiscales es posible disminuir la base imponible para el Impuesto de Primera Categoría, disminuyendo así la cantidad de impuesto a pagar. Para esto, los escudos fiscales a utilizar serán la depreciación de los equipos, las perdidas del ejercicio anterior e intereses por créditos en instituciones financieras.

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Estudio Societario

10. Estudio Societario 10.1. Tipo de Sociedad Las sociedades son organizaciones con personalidad jurídica distinta a la de los socios y que persiguen fines de lucro. Aquí quedan fuera las corporaciones y fundaciones. Las sociedades puedes ser de personas o de capitales. Además, se pueden encontrar sociedades mixtas como la en comandita por acciones. En el país las sociedades pueden tener cualquier objeto de lucro mientras no sea contrario a la ley, a la moral y a las buenas costumbres. Por regla general la ley chilena no exige un capital mínimo para constituir una sociedad, salvo en el caso de algunas sociedades anónimas especiales. Las sociedades reguladas por el Código civil Chileno, sociedad colectiva civil y sociedad en comandita civil, son contratos consensuales por cuanto la ley no establece solemnidades. Las demás sociedades, esto es, las sociedades comerciales, las en comandita por acciones y las sociedades de responsabilidad limitada son contratos solemnes. Considerando las sociedades existentes, la personalidad jurídica bajo la cual se constituirá la empresa para ejercer sus actividades de producción y comercialización de galletas endulzadas con stevia será una Sociedad de Responsabilidad Limitada. Las sociedades de Responsabilidad Limitada son sociedades de personas en que los socios responden hasta el monto de sus aportes. La sociedad de responsabilidad limitada sea civil o comercial es siempre solemne, debe constar en escritura pública, cuyo extracto debe inscribirse en el Registro de Comercio y publicarse en el Diario Oficial. Las modificaciones sociales son todos actos que deben cumplir las mismas formalidades de la constitución. En lo previsto por la ley que trata las sociedades de responsabilidad limitada se rigen supletoriamente por las normas de la sociedad colectiva contempladas en el Código Civil y en el Código de Comercio[31]. Las razones por las que se ha elegido este tipo de sociedad son primordialmente por las principales características que presenta, las que se muestran a continuación: 

Socios que se conozcan mucho.



Negocios de tamaño pequeño.



Negocios de bajo capital.



Importante aporte personal de los socios.



Fuerte amarre de los socios.



Sociedad simple en sus trámites.



Es más importante el socio que el capital.

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Estudio Societario

10.2. Pasos formación sociedad Los trámites para crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada son[73]: 1.- Se debe hacer una Escritura Pública, los antecedentes que deben ser incluidos son; Nombre de la sociedad, Nombre de los socios y sus respectivos RUT, Nombre del representante legal de la empresa, monto del capital que aportan los socios, giro al que se dedicará la empresa, forma y porcentaje del reparto de los beneficios, domicilio de la empresa, otros que indique la asesoría legal que acompaña a la formación. El trámite se debe realizar en cualquier notaría a lo largo del país, los papeles solicitados con contrato de constitución de sociedad y carné de identidad de los socios. 2.- Publicar la creación de la sociedad en el Diario Oficial de la República, esto se realiza de la siguiente forma: una copia del extracto de la Escritura Pública debe publicarse en el Diario Oficial, órgano dedicado exclusivamente a temas legales, que circula todos los días. Esto puede realizarse las oficinas ubicadas en Santiago o la sucursal de la provincia correspondiente. 3.- Registro de la Incorporación Comercial. Con la Escritura Pública y con el Diario Oficial donde aparece el extracto, se debe ir al Conservador de Bienes Raíces para inscribir la sociedad en el Registro de Comercio. Se puede ir al Registro de Comercio de la ciudad donde se vive. Una vez realizados estos trámites, la Sociedad adquiere existencia legal. 4.- iniciación de Actividades y Obtención o Registro del Rol Único Tributario RUT en el SII. Se debe presentar la cédula de identidad, comprobante del domicilio de su empresa, otorgado por la comisaría más cercana, el comprobante de solicitud de patente comercial. Además, se deberá adjuntar copia autorizada ante notario de la escritura de constitución y el formulario N°4415 es firmado por su o sus representantes legales que firman la solicitud y el RUT de la empresa. Se debe poner en el formulario la nómina de socios de la empresa y el porcentaje de participación que les corresponderá en la sociedad. Los documentos se deben entregar en la oficina del SII correspondiente al domicilio de la empresa. Al efectuar la iniciación de actividades el SII otorga el N° de RUT de la empresa y se crea su existencia tributaria. 5.- Inspección del Servicio de Impuestos Internos. Se refiere a la evaluación de los antecedentes presentados por el contribuyente, así como de los que estén en poder del Servicio, destinada a establecer que el contribuyente realizará efectivamente la actividad declarada. El objetivo fundamental de la Verificación de Actividad, es evitar que algunas personas o empresas inicien actividades con el objetivo de obtener documentos timbrados en el Servicio, que posteriormente respaldarán transacciones inexistentes o sencillamente se utilizarán para su comercialización.

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Estudio Societario 6.- Impresión y timbraje de Facturas. Es necesario que los documentos más utilizados como, facturas, boletas, guías de despacho y libro de compras y venta, tengan validez y vigencia por lo que deben ser timbrados por el Servicio de Impuestos Internos. Esto se puede realizar en las oficinas de SII correspondiente al domicilio de la empresa. Si la empresa finaliza sus actividades, es indispensable dar aviso de término de giro al mismo Servicio y entregar esta documentación. 7.- Obtener la patente Municipal. La patente es un permiso que autoriza a realizar las actividades comerciales en la comuna donde se solicita, esto es, en la municipalidad en que funciona la empresa. Se debe presentar fotocopia de la cédula de Identidad por ambos lados, se debe acreditar el domicilio de la empresa, certificado de Iniciación de Actividades de Impuestos Internos, autorización de la Superintendencia de Electricidad y Combustibles, Autorización Sanitaria (si corresponde), declaración de Capital propio inicial (si corresponde), dependiendo del giro se pide cumplir otros requisitos específicos relacionados a este, informe de la dirección de Obras Municipales efectuado por un funcionario municipal, sobre el local en que funcionará la empresa. Cualquier sea el tipo de empresa, es necesario acompañar el formulario con un plano o croquis de plata del inmueble que ocupa la empresa y su disposición geográfica. Los plazos que demoran las municipales en otorgar las patentes y permisos municipales son distintos, podrían ser entre 5 a 10 días, dependiendo de la municipalidad. 8.- Finalmente se procede al registro del seguro contra accidentes. Este es un seguro obligatorio de cargo del empleador que cubre las contingencias derivadas de los accidentes sufridos por una persona a causa o con ocasión del trabajo. Las cotizaciones se deben hacer en el Instituto de Normalización Provisional.

10.3. Costo de Formación de Sociedad Los costos de constitución se muestran a continuación: Abogado: los honorarios que pueden cobrar los abogados son muy variables. Sin perjuicio, el rango de valores está entre los $100.000 y $300.000 para la constitución de una sociedad con estatutos estándares y un capital mínimo. Escritura Pública y Legalización: los costos de una escritura pública para la constitución de una sociedad dependerá del capital que se haya aportado. El cálculo establecido por ley es de uno por mil capital inicial declarado, es decir, si el capital fuese de $7.000.000 el costo sería de $7.000, además se deben sumar los gastos propios de las notarías para las copias y extractos autorizados que otorgan, lo que puede dar un monto total aproximado de $100.000 para una sociedad con bajo capital.

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Estudio Societario Inscripción en el Conservador de Bienes Raíces: sus aranceles se pueden revisar en la página web “www.conservador.cl”, teniendo un valor inicial de $5.500 más el 0,2% del capital inicial y un valor adicional de $300 por página, teniendo un tope máximo de $260.000 promedio en las grandes ciudades. Oficina del Diario Oficial: el cobro de publicación es de $34 pesos por letra, por lo tanto en promedio el costo varía entre los $70.000 y los $140.000. Finalmente, realizando una estimación de los costos antes mencionados, el costo final de formación de sociedad es igual a $540.000. El detalle se muestra en la siguiente tabla: Tabla 75. Costos de Formación de Sociedad Limitada.

Costo

Monto [CL$]

Abogado

150.000

Escritura Pública y legalización

100.000

Inscripción en el Conservador de Bienes Raíces

170.000

Publicación en Diario Oficial

120.000

Total

540.000

Fuente: Abogados del Maule (s.f) Recuperado el 21 de Julio del 2012 de www.abogadosentalca.cl/costos-de-constituir-unasociedad/

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Estudio Ambiental

11. Estudio Ambiental Según el reglamento de evaluación del sistema de impacto ambiental, el proyecto o actividad que se someta al sistema de evaluación ambiental deberá hacerlo mediante una Declaración de Impacto Ambiental (DIA), salvo que el proyecto no exhiba ninguna de las características o efectos tabulados en el artículo 11 de la ley N°19.300 sobre Bases Generales del Medio Ambiente, modificada por la Ley 20.417.[33] Como las características del proyecto no pueden ser asociadas a las mencionadas en el artículo 11 de la ley N°19.300, el proyecto se somete a una Declaración de Impacto Ambiental, conforme a lo que señalan el artículo 10, letra h) y el artículo 3: “h) Planes regionales de desarrollo urbano, planes intercomunales, planes reguladores comunales y planes seccionales. Asimismo, deberán someterse al Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental los proyectos industriales y los proyectos inmobiliarios que se ejecuten en zonas comprendidas en los planes a que se refiere esta letra, cuando los modifiquen o exista declaración saturada o latente”.[34] El proyecto se inserta dentro del “Plan Regulador de Casablanca”, por lo que la formulación de una declaración de impacto ambiental es necesaria.

11.1. Caracterización del área donde se emplazará el proyecto: Según la CONAF, en la quinta región existen 3 parques nacionales (Rapa Nui, Juan Fernández, y La Campana) pero ninguna de ellos se encuentra cercano a la localización del proyecto.[74] También cabe mencionar que el proyecto no se encuentra ubicado cerca de reservas nacionales ni próximo a sitios prioritarios para la biodiversidad, por lo que según el D.L. N°1224, el proyecto no se sitúa en un área declarada zona de interés turístico nacional [36]. Con los antecedentes señalados anteriormente, se concluye que no existen restricciones, refiriéndose al componente paisaje, para la materialización del proyecto en Casablanca.

11.2. Principales emisiones y residuos del proyecto A continuación se listan los principales residuos que se generan en el proyecto en las etapas de construcción y producción: 

Emisiones gaseosas provocadas por los vehículos de transporte.



Emisiones de los hornos.



Residuos sólidos generados en las etapas de construcción y operación del proyecto



Residuos líquidos generados en la operación del proyecto y referentes a uso sanitario.

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Estudio Ambiental El siguiente diagrama muestra los puntos críticos en donde es posible emisiones o generación de residuos durante la etapa de producción: Recepción y almacenaje de materias primas

Emisión gaseosa: vehículos de transporte

Pesaje e incorporación de las materias primas

Amasado

Reposo

Residuos sólidos: Material particulado en suspensión

Formado

Cocción

Residuos sólidos

Distribución

Ventilador

Enfriado

Envasado

Envases

Almacenaje

Emisión gaseosa: Vehículo de Transporte Figura 30: Puntos críticos en la línea de producción. Fuente: Elaboración propia

Emisiones gaseosas provocadas por los vehículos de transporte Las emisiones de mayor importancia corresponde a la generación de óxidos de azufre y nitrógeno (SOx y NOx), producto de los gases de escape de los vehículos que trabajan en o para la empresa, por lo que se exigirá a los contratistas que cumplan con la “norma de emisiones aplicables a vehículos motorizados pesados” contenida en el decreto supremo n° 55 del año 1994, el cual establece el n° máximo de emisiones que un vehículo puede emitir bajo condiciones normalizadas.[37] A continuación se detalla un extracto de esta norma, para vehículos motorizados pesados con PBV mayor a 15.000 [Kg]: Galletas con Stevia

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Estudio Ambiental Tabla 76: Emisiones aplicables a vehículos motorizados pesados

Opción

CO [gr/bHPh]

HCNM+NOx [gr/bHPh]

HCNM [gr/bHPh]

MP [gr/bHPh]

1 2

15.5 15.5

2.4 2.5

0.5

0.1 0.1

Fuente: Elaboración propia

Los fabricantes de motores podrán optar por la opción 1 o 2 Emisiones de los hornos Al igual que con las emisiones de los vehículos de transporte, una mala operación de los hornos puede favorecer a la producción de óxidos de azufre y nitrógeno, por lo que se operarán dichos equipos de manera tal que sus emisiones cumplan con el decreto supremo N° 45, artículo 1, que establece la norma para incineración y coincineración de distintos tipos de horno [75]. Residuos sólidos Los residuos sólidos se pueden clasificar en dos categorías: Residuos sólidos de construcción y residuos sólidos de operación. Residuos sólidos de construcción Durante la construcción de la planta, se generará una baja producción de residuos sólidos debido a que el material de remoción podría ser redistribuido dentro del mismo sector de la construcción, y a medida que se vayan acumulando, serán dispuestos en un relleno sanitario. Residuos sólidos de operación Los residuos sólidos de operación corresponden a todo el material sólido que se pierde dentro de la línea de producción (harina, cáscaras de huevo, stevia, etc.) y además de los residuos domésticos que corresponden a la basura (residuos orgánicos, plásticos, cartones etc.). Serán acumulados en contenedores cerrados, los cuales serán entregados a una empresa externa para que los disponga en un relleno sanitario. Residuos líquidos Los residuos líquidos que generará el proyecto corresponden solamente a residuos líquidos domésticos (aguas servidas), debido a que el proceso de elaboración de galletas endulzadas con stevia se considera un proceso seco, en donde el agua es utilizada solo en la limpieza de los equipos. Como se mencionó anteriormente, los residuos líquidos generados provendrán desde los servicios higiénicos de los trabajadores, los que, debido a su composición, serán descargados directamente al alcantarillado. A

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Estudio Ambiental continuación se muestran las concentraciones máximas de cada parámetro en cuestión que pueden ser descargadas al alcantarillado según el decreto supremo n° 609/1998 [39] Tabla 77:Límites establecidos de contaminantes para la descarga de riles hacia el alcantarillado

Parámetro

Límite Máximo [mg/l]

Aceites y grasas Aluminio Arsénico Boro Cianuro Cadmio Cobre Cromo hexavalente Cromo total DBO 5 Fósforo Hidrocarburos Totales Manganeso Mercurio Níquel Nitrógeno amoniacal Plomo Sólidos suspendidos Sulfato Sulfuros Zinc

150 10 0.5 4 1 0.5 3 0.5 10 0.75 10 ó 45 20 4 0.02 4 80 1 300 1000 5 5

Fuente: Elaboración propia

A continuación se presentan los costos asociados al tratamiento de residuos líquidos: Tabla 78: Costos asociados al tratamiento de residuos líquidos

Costo

Monto [US$]

Inversión

167.500

Costos operacionales anuales

5.400

Fuente: Tratamiento de residuos líquidos de una fábrica de galletas. Lorna Guerrero Saldes, UTFSM.

Normativa ambiental de carácter general: Las autorizaciones y permisos ambientales correspondientes están regulados por la ley N° 19.300 así como el procedimiento en el marco legal lo determina el reglamento de evaluación del sistema de impacto ambiental. A continuación se señala una lista con la normativa ambiental aplicable al proceso:

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Estudio Ambiental 

Artículo 19 N° 8 de la constitución política de la republica La constitución asegura a todas las persona el derecho a vivir en un medio ambiente libre de contaminación, siendo deber del Estado velar para que este derecho no sea afectado.[76]



Decreto con Fuerza de ley N° 725 La SEREMI de salud es capaz de aprobar los proyectos relativos a la construcción, reparación, modificación y ampliación de cualquier obra pública o particular destinada a la evacuación, tratamiento o disposición final de desagües, aguas servidas de cualquier naturaleza y residuos industriales o mineros.[77]



Decreto supremo N° 144 Establece que los gases o emanaciones contaminantes de cualquier naturaleza, producidos en cualquier establecimiento o lugar de trabajo deberán captarse o eliminarse en forma tal que no causen daños o molestias al vecindario.[78]



D.F.L N°458 Establece una serie de reglas con el objetivo de mitigar las emisiones de polvo en toda obra de construcción, reparación, modificación, alteración, reconstrucción o demolición.[79]



Decreto supremo N° 146 Establece los niveles máximos permisibles de presión sonora corregida y los criterios técnicos para evaluar y calificar la emisión de ruidos molestos generados por fuentes fijas.[80]

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Estudio de Calidad

12. Estudio de Calidad Otro estudio atingente a la producción de Natevia es el Estudio de Calidad asociado a los bienes de consumo producidos, en este caso galletas. Éste considera dentro de su marco normativas y estándares de manejo y control de los bienes tanto durante su proceso como en su disposición final. El objetivo de poseer un marco referente a normativa de calidad es asegurar un producto de calidad a nivel nacional como internacional mostrando compromiso, y aceptación, con y por parte de los consumidores; siendo los principales estándares de calidad: Norma Chilena 2861/2011[81] Esta norma lleva por título “Sistema de análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP)”, el cual es un enfoque internacional para asegurar la inocuidad de los alimentos tanto en su industria como en otras que fabriquen materiales que puedan estar en contacto con éstos. Se define como un proceso sistemáticopreventivo para garantizar de forma objetiva y lógica la seguridad alimentaria. En él se identifican, evalúan y previenen todos los riesgos de contaminación de los productos a lo largo del proceso de cadena de suministros, asegurando la inocuidad de los alimentos. La aplicación de esta normativa en la producción de Natevia asegurará una menor necesidad de inspecciones del proceso, además de un ahorro de recursos utilizados y una mayor satisfacción por parte de los consumidores. Debido a que la planificación e implementación de un Sistema de Gestión de la Inocuidad de los Alimentos depende de las condiciones de la empresa, como por ejemplo el tamaño, se mencionan los costos del curso a realizar para implementar dicha norma por persona, y el total considerando la totalidad de los trabajadores. Tabla 79: Costo Implementación Norma ISO 22.000

Curso HACCP por persona

Total [CL$]

96.000

2.400.000

Fuente: Emagister, Cursos de HACCP.

ISO 9001[82] Esta norma es un estándar base del sistema de gestión de calidad internacional. Las empresas que tienen esta certificación cuentan con un sistema efectivo que les permite administrar y mejorar la calidad de sus productos y/o servicios. Los clientes se inclinan por proveedores que cuenten con esta certificación, es por esto que la empresa Natevia cumple con la norma asegurando así los estándares de calidad esperados por los clientes.

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Estudio de Calidad A continuación se presentan los costos asociados a la implementación de la ISO 9001. Tabla 80: Costos asociados a la implementación ISO 9001.

Descripción

Paquete todo en uno

Procedimientos



Manual de calidad



Análisis de la situación



Que es ISO? Introducción a ISO 9001 PowertPoint



Capacitación del jefe del proyecto



Boletines informativos para los empleados



Cuaderno de trabajo: Guía por el jefe del proyecto



Capacitación de los empleados



Capacitación de las auditorías internas



Costo total

997 [US$] Fuente: www.normas9000.com

ISO 22001[83] Esta norma tiene como objetivo certificar el cumplimiento de los requisitos de la gestión de inocuidad en toda la cadena alimentaria, para lograrlo integra todas las actividades de la empresa alimentaria con los prerequisitos y los principios del Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control. Esta certificación es imprescindible para optar a ser proveedores de grandes centros de compras. La empresa Natevia tiene el fin de vender su producto a grandes cadenas de supermercados por lo cual es de vital importancia contar con esta certificación. La implementación de la norma depende de las condiciones de la empresa, además del cumplimiento de un curso del que tienen que participar la totalidad de los trabajadores, el cual tiene un valor de $209.000. Por lo tanto, el resumen de los egresos que implican la implementación de las Normas de Calidad es: Tabla 81: Resumen Egresos Estudio de Calidad

Norma

Valor [S]

Curso HACCP por persona ISO 9001 ISO 220001 Total

2.400.000 498.500 5.225.000 8.123.500

Fuente: Elaboración Propia

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Estudio Económico Financiero

13. Estudio Económico Financiero 13.1. Definición de Parámetros 13.1.1. Determinación de la Tasa de Descuento La tasa de descuento consiste en una medida financiera que permite estimar el valor actual de pagos futuros, esta tasa representa el costo oportunidad de realizar el presente proyecto y es obtenido de la siguiente forma:

La tasa libre de riesgo es un concepto teórico que asume que en la economía existe una alternativa de inversión que no tiene ningún riesgo para el inversionista, ésta se estima como la tasa de interés de los pagarés descontables del Banco Central de Chile, la cual corresponde para el año 2012 a un 4,0% anual[92]. La tasa de riesgo del inversionista corresponde al riesgo que está dispuesto a asumir el inversionista por el proyecto, si un proyecto tiene alto riesgo, entonces tendrá una alta tasa de riesgo, lo cual contribuye en una compensación mayor para el inversionista comparado si el proyecto tuviera una menor tasa de riesgo. El proyecto de galletas endulzadas con Stevia es un proyecto de mediano riesgo, ya que se trata de un nuevo proceso de elaboración de galletas. El mercado de las galletas ya es conocido, sin embargo, este proyecto implementa el uso de nuevas materias primas las cuales no han sido completamente investigadas, por lo tanto se le asigna una tasa de riesgos de 15,0% anual. Finalmente, la tasa de descuento será la suma de ambas tasas descritas, dando un valor final de 19,0% anual.

13.1.2. Criterio para determinar horizonte de evaluación Para determinar el horizonte de evaluación del proyecto, fueron consideradas las vidas útiles de los principales activos fijos, donde la mayoría se encontraba entre 5, 10 y 15 años, además se considera que la vida real del proyecto es independiente del horizonte de evaluación, ya que se pretende mantener en funcionamiento la fábrica en un plazo indefinido, por lo tanto, el horizonte de evaluación que mejor describe al proyecto es de 10 años, en este periodo se logra reinvertir en equipos y pagar por los créditos a largo plazo que se puedan haber pedido, además es un tiempo razonable para que la empresa ya se encuentre posicionada en el mercado y de esta forma esté operando a su óptima capacidad de operación (al cabo de 10 años se pretende cubrir el 100% de la brecha insatisfecha del mercado objetivo).

13.2. Calendario de Montos de Inversiones y reinversiones La inversión requerida antes de la puesta en marcha puede agruparse en tres grupos: activos fijos, capital intangible y capital de trabajo. Todos estos montos corresponden a inversiones realizadas en el año cero del Galletas con Stevia

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Estudio Económico Financiero proyecto. En la presente tabla, se observan los costos en activos fijos, los cuales incluyen: el terreno; la construcción tanto de la planta productora de galletas como el local de comercialización, el que se ubica en las inmediaciones de la planta; el costo en proyectos complementarios (agua, luz, alcantarillado, gasoductos y línea telefónica); la compra de maquinaria y finalmente los activos fijos administrativos, que incluyen muebles y enseres para las oficinas y artículos tecnológicos como impresoras y computadores. A continuación se puede observar el calendario de montos de inversiones en activos fijos, en las que se incurren para la realización del proyecto. Tabla 82: Montos de inversiones en activos fijos

Activos Fijos

Año 0

Terreno

9.500.000

Construcción Planta productora

80.697.198

Construcción local comercialización

5.500.000

Proyectos complementarios

9.758.000

Instalación y compra de equipos

56.530.500

Activos fijos administrativos (muebles, enseres, computadores, etc)

5.248.500

Total inversión activos fijos

167.234.198

Fuente: Elaboración a partir de información de estudios anteriores

Las inversiones en intangibles consideran capacitaciones, gastos por implementación de ISO 9001 Y HACCP, egresos del estudio societario (abogado, escritura pública y legalización, inscripción en el Conservador de Bienes Raíces y publicación en Diario Oficial), publicidad y permiso municipal. Tabla 83: Montos de inversiones en intangibles

Inversión en intangibles Capacitación Egresos por implementación de ISO 9001 Egresos por implementación de HACCP Egresos Estudio Societario Publicidad Permiso municipal Total Intangibles

Costo [$] 60.000 498.500 2.400.000 540.000 41.100.000 833.000 45.431.500

Fuente: Elaboración a partir de información de estudios anteriores

La inversión en capital de trabajo es una inversión suministrada por el propio estudio financiero la cual constituye un conjunto de recursos necesarios en la forma de activos circulantes, para la operación normal del

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Estudio Económico Financiero proyecto durante un ciclo productivo, para un tamaño determinado. Se considera como ciclo productivo cuando se inicial el primer desembolso para cancelar los insumos de operación, y termina cuando se venden los insumos transformados en productos terminados. Para el proyecto se calculará el capital de trabajo a través del método del periodo de desfase, el cual busca determinar la cuantía de los egresos que deben financiarse desde el momento en que se inicia el desembolso y hasta el momento en que estos son recuperados. Esto se realiza a través de la siguiente ecuación, suponiendo que el periodo de desfase es de 4 meses.

De acuerdo a la vida útil entregada por el Servicio de Impuestos Internos, los activos fijos se deprecian de acuerdo a lo indicado en la siguiente tabla, en la que además se incorporan las reinversiones en un horizonte de evaluación de 10 años, en los cuales no se alcanza a depreciar la construcción, la amasadora, galletera, y embolsadora. En cuanto al terreno, este constituye un activo no depreciable.

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Estudio Económico Financiero

Tabla 84: Tabla de Reinversiones de Activos Fijos

REINVERSIÓN

0

Balanza Electrónica

393.000

Carros de Transporte Roll. Tainer

127.000

Amasadora Báscula

2

3

4

5

6

7

8

9

10

393.000 127.000

5.000.000 950.000

Galletera

5.800.000

Horno de Convección Continuo

9.500.000

Embolsadora

1

950.000 9.500.000

21.160.500

Ventilador

724.000

Escritorio

1.164.800

1.164.800

1.164.800

183.600

183.600

183.600

Escritorio Secretariado Computador Silla Giratoria

724.000

1.889.100

1.889.100

1.889.100

1.889.100

211.500

211.500

211.500

92.000

92.000

92.000

Mesa de Reunión

377.000

377.000

377.000

Impresora Multifuncional

450.000

450.000

450.000

450.000

Aire Acondicionado

760.000

760.000

760.000

760.000

Silla Fija

Pizarra Acrílica

44.000

44.000

44.000

Estantería

76.500

76.500

76.500

Construcción Planta Productora Construcción Local Comercialización Total

80.697.198 5.500.000 135.100.19 8

0

0

3.099.100

0

2.149.400

3.099.100

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 144

127.000

0 13.942.100

2.873.400

Estudio Económico Financiero

13.3. Calendario de Montos de Ingresos Los ingresos fueron calculados según el precio estimado en el estudio de mercado, de acuerdo a la proyección de la producción anual. La cantidad de envases fue calculada según dividiendo la producción anual por el peso neto por envase. El precio en el año 2012 es de $790, con un aumento anual de 0,1%. Por lo tanto, los ingresos proyectados son: Tabla 85: Tabla Ingresos Anuales por Precio del Producto

Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingresos [CL$] 377.393.802 484.578.316 598.395.206 719.054.320 846.642.083 981.373.277 1.123.471.589 1.273.024.646 1.430.276.974 1.595.400.207

Fuente: Elaboración propia

13.4. Calendario de Montos de Egresos En siguiente tabla se pueden observar los diferentes egresos producidos a lo largo del horizonte de evaluación, en los que destacan las materias primas y remuneraciones del personal, debido a su alto costo. Para la realización del calendario de egresos se consideraron los siguientes elementos: 

Materias Primas 1. Harina de Trigo: Precio de la harina ajustado según el Índice de Precio al Consumidor IPC del 2012 igual a 5,5% anual. 2. Avena: Precio de la avena ajustado según el Índice de Precio al Consumidor IPC del 2012 igual a 3,3% anual. 3. Aceite Vegetal: Precio de la avena ajustado según el Índice de Precio al Consumidor IPC del 2012 igual a 3,6% anual. 4. Stevia: A lo largo del periodo de evaluación, mantiene constante el precio de referencia del año 2012.

Galletas con Stevia

Página 145

Estudio Económico Financiero 5. Huevo pasteurizado: A lo largo del periodo de evaluación, se mantiene constante el precio de referencia del año 2012. 6. Materiales auxiliares: A lo largo del periodo de evaluación, se mantiene constante el precio de referencia del año 2012. Con los precios ya reajustados según el Instituto Nacional de Estadísticas-Chile (INE) y la proyección de la producción, se puede estimar los costos estimados de las materias primas, los que se encuentran en la Tabla 86. 

Insumos 1. Agua: Proyección de acuerdo al IPC del 2012, el que varía en un 4% anual, lo que será considerado igual a lo largo del periodo de evaluación. 2. Electricidad: El costo se mantiene constante durante el periodo de evaluación. 3. Gas: El costo se mantiene constante durante el periodo de evaluación.



Remuneraciones Proyección de acuerdo al IPC del 2012, el que varía en un 3% anual, lo que será considerado igual a lo largo del periodo de evaluación.



Beneficios y capacitaciones Proyección de acuerdo al IPC del 2012, el que varía en un 3% anual, lo que será considerado igual a lo largo del periodo de evaluación.



Servicio telefónico Se mantiene constante durante el periodo de evaluación.



Transporte El costo se mantiene constante durante el periodo de evaluación.



Publicidad El costo se mantiene constante durante el periodo de evaluación.

A continuación se presenta el calendario de egresos, siendo los datos recopilados de estudios anteriores y proyectados de acuerdo a la información anterior.

Galletas con Stevia

Página 146

Estudio Económico Financiero

Tabla 86: Proyección costos materias primas

Proyección Precios MP Harina de trigo Avena Aceite vegetal Stevia

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

1019

2020

2021

2022

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

[CL$/ton]

318.000

335.490

353.942

373.409

393.946

415.613

438.472

462.588

488.030

514.872

543.190

99.700

102.990

106.389

109.900

113.526

117.273

121.143

125.140

129.270

133.536

137.943

368.890

382.170

395.928

410.182

424.948

440.246

456.095

472.515

489.525

507.148

525.405

10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

Huevo pasteurizado

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

398.000

Materiales auxiliares

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

969.900

Fuente: Elaboración propia Tabla 87: Montos de egresos

Año 1 Materias primas Insumos Remuneraciones

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

268.371.934 344.500.788 427.021.114 515.575.204 610.556.282 712.500.543 822.008.840 1.240.324

1.252.260

1.264.673

1.277.583

1.291.009

1.304.973

Año 8

Año 9

Año 10

939.646.892 1.066.166.035 1.202.343.841

1.319.495

1.334.597

1.350.304

1.366.639

108.515.868 111.771.344 115.124.485 118.578.219 122.135.566 125.799.633 129.573.622

133.460.830

137.464.655

141.588.595

Beneficios

772.500

795.675

819.545

844.132

869.456

895.539

922.405

950.078

978.580

1.007.937

Capacitaciones Servicio telefónico Transporte

963.050

991.942

1.021.700

1.052.351

1.083.921

1.116.439

1.149.932

1.184.430

1.219.963

1.256.562

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

3.840.000

Publicidad

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

3.425.000

Total

388.928.677 468.377.009 554.316.517 646.392.489 745.001.234 850.682.127 964.039.294 1.085.641.828 1.216.244.538 1.356.628.575 Fuente: Elaboración a partir de información de estudios anteriores

Galletas con Stevia

Página 147

Estudio Económico Financiero

13.5. Depreciaciones Se realizara la depreciación de los activos fijos a utilizar en el proyecto de acuerdo a la información presentada por el Servicio de Impuestos Internos, entidad que determina la vida útil de los activos[93]. Se determina que la depreciación se realizara de forma acelerada, a fin de disminuir en una mayor cantidad los impuestos a pagar durante los primeros años de operación de la empresa. De acuerdo a lo anterior, se presenta en la Tabla 88 los activos fijos que en la empresa se utilizaran, junto con su precio unitario y su vida útil normal y acelerada. Tabla 88: Costo y vida útil de activos fijos

Cantidad

Activo Fijo

2

Balanza Electrónica Carros de Transporte Roll. Tainer Amasadora Báscula Galletera Horno de Convección Continuo Embolsadora Ventilador Escritorio Escritorio Secretariado Computador Silla Giratoria Silla Fija Mesa de Reunión Impresora Multifuncional Aire Acondicionado Pizarra Acrílica Estantería

2 1 1 1 1 1 1 8 1 9 9 10 1 3 4 1 5

Valor Unitario [US$] 196.500

Valor Total [US$] 393.000

Vida Útil Normal 9

Vida Útil Acelerada 3

63.500

127.000

7

2

5.000.000 950.000 5.800.000

5.000.000 950.000 5.800.000

15 9 15

5 3 5

9.500.000

9.500.000

9

3

21.160.500 724.000 145.600 183.600 209.900 23.500 9.200 377.000

21.160.500 724.000 1.164.800 183.600 1.889.100 211.500 92.000 377.000

15 10 5 5 3 5 5 5

5 3 1 1 1 1 1 1

150.000

450.000

3

1

190.000 44.000 15.300

760.000 44.000 76.500

3 5 5

1 1 1

Fuente: Elaboración propia según información presentada anteriormente y SII.

De acuerdo a lo anterior, se determino cuanto se depreciara anualmente cada bien. Considerando que los activos son depreciados aceleradamente, en la Tabla 89 se presenta de forma detallada los valores anuales tanto para los activos de inversión como los de reinversión.

Galletas con Stevia

Página 148

Estudio Económico Financiero

Tabla 89: Detalle depreciación acelerada para inversiones y reinversiones

Depreciación por Año [CL$] Activo Fijo Balanza Electrónica Carros de Transporte Roll. Tainer Amasadora Báscula Galletera Horno de Convección Cont. Embolsadora

1

2

3

4

5

6

Valor Libro 7

8

9

10

[CL$]

65.500

65.500

65.500

0

0

0

0

0

0

65.500

131.000

31.750

31.750

0

0

0

0

0

31.750

31.750

0

0

1.000.000 1.000.000

1.000.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

316.667

633.333

1.160.000 1.160.000

1.160.000 1.160.000

1.160.000

0

0

0

0

0

0

3.166.667 3.166.667

3.166.667

0

0

0

0

0

0

3.166.667

6.333.333

4.232.100 4.232.100

4.232.100 4.232.100

4.232.100

0

0

0

0

0

0

1.000.000 1.000.000 316.667

316.667

316.667

Ventilador

241.333

241.333

241.333

0

0

0

0

0

0

0

724.000

Escritorio

145.600

0

0

0

0

145.600

0

0

0

0

145.600

Escritorio Secretariado

183.600

0

0

0

0

183.600

0

0

0

0

183.600

Computador

209.900

0

0

209.900

0

0

209.900

0

0

209.900

0

Silla Giratoria

23.500

0

0

0

0

23.500

0

0

0

0

23.500

9.200

0

0

0

0

9.200

0

0

0

0

9.200

Mesa de Reunión

377.000

0

0

0

0

377.000

0

0

0

0

377.000

Impresora Multifuncional

150.000

0

0

150.000

0

0

150.000

0

0

150.000

0

Aire Acondicionado

190.000

0

0

190.000

0

0

190.000

0

0

190.000

0

Pizarra Acrílica

44.000

0

0

0

0

44.000

0

0

0

0

44.000

Estantería

15.300

0

0

0

0

15.300

0

0

0

0

15.300

Construcción Planta Prod. 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 5.043.575 Construcción Local 343.750 343.750 343.750 343.750 343.750 343.750 343.750 343.750 343.750 Comercialización Total 16.949.442 15.601.342 15.569.592 12.329.325 11.779.425 6.185.525 5.937.225 5.419.075 5.419.075

5.043.575

30.261.449

343.750

2.062.500

9.486.058

40.943.816

Silla Fija

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

Página 149

Estudio Económico Financiero

13.6. Análisis de Proyecto Puro 13.6.1. Escudo Fiscal Los escudos fiscales corresponden a: 

Depreciación Se realizó una depreciación del tipo acelerada, debido a que el descuento en el impuesto es mucho mayor en los primeros años. El valor total de la depreciación se muestra en la siguiente tabla. La reinversión de los activos es considerada al final de su vida útil. El detalle del cálculo de la depreciación se encuentra en el punto anterior.



Pérdida del ejercicio anterior Existen utilidades antes de impuesto negativas en los años 1 al 4, las cuales serán utilizadas como escudos fiscales en los años siguientes.

13.6.2. Ventas de activos La venta de los activos fijos se realizará en el año siguiente del término de su vida útil, la cual será por un monto igual a la mitad del precio de compra. El valor de las ventas de activos fijos se detalla en la siguiente tabla. Tabla 90: Venta de Activos en el horizonte de evaluación

Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ventas Activos Fijos [CL$] 0 0 0 0 1.549.550 0 1.074.700 1.549.550 63.500 0 6.971.050

Fuente: Elaboración propia

13.6.3. Flujo de Caja Proyecto Puro En el flujo de caja para el proyecto puro no se considera el financiamiento externo, analizando la conveniencia financiera de su ejecución con inversiones propias.

Galletas con Stevia

Página 150

Estudio Económico Financiero

Tabla 91: Flujo de Caja Puro

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ingresos por venta

377.393.802 484.578.316 598.395.206 719.054.320 846.642.083 981.373.277 1.123.471.589 1.273.024.646 1.430.276.974 1.595.400.207

Costos Operacionales

378.900.627 458.320.068 544.229.817 636.275.138 734.852.313 840.500.688 10.028.050

10.056.942

10.086.700

10.117.351

10.181.439

10.214.932

10.249.430

10.284.963

10.321.562

Utilidad No Operacional

-11.534.875

16.201.306

44.078.689

72.661.831 101.640.849 130.691.150

159.432.295

187.382.819

214.032.436

238.771.633

Venta Mayor

0

0

0

1.549.550

0

1.074.700

1.549.550

63.500

0

6.971.050

Venta Valor Libro

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20.947.092

15.698.592

15.635.092

14.878.525

11.779.425

7.536.725

8.486.425

5.450.825

5.450.825

12.100.758

0

32.481.966

31.979.252

3.535.654

0

0

0

0

0

0

-32.481.966 -31.979.252

-3.535.654

55.797.203

89.861.424 124.229.125

152.495.421

181.995.494

208.581.612

233.641.924

0

0

9.485.524

21.118.951

25.924.222

30.939.234

35.458.874

39.719.127

-32.481.966 -31.979.252

74.584.982 103.110.174

Depreciación Pérdida Ejercicio Anterior UAI Impuestos (17%)

0

UDI Inversión Depreciable

135.100.198

Inversión No Depreciable

19.258.000

Gastos Puesta en Marcha

7.756.500

Capital de Trabajo

10.148.921

953.824.361 1.075.392.397 1.205.959.575 1.346.307.013

Costos No Operacionales

15.276.442

-3.535.654

46.311.678

126.571.199

151.056.260

173.122.738

193.922.797

0

0

3.099.100

0

2.149.400

3.099.100

127.000

0

13.942.100

2.873.400

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20.947.092

15.698.592

15.635.092

14.878.525

11.779.425

7.536.725

8.486.425

5.450.825

5.450.825

12.100.758

0

32.481.966

31.979.252

3.535.654

0

0

0

0

0

0

129.642.892

Rec. Capital de Trabajo

129.642.892

Venta Valor Libro Depreciación Pérdida Ejercicio Anterior Valor de Desecho

1.020.646.301

Flujo Neto de Caja

-291.757.590

-11.534.875

16.201.306

40.979.589

64.725.857

84.215.007 107.547.799

Flujo Caja Actualizado

-291.757.590

-9.693.172

11.440.793

24.317.936

32.276.762

35.290.246

134.930.624

156.507.085

39.928.390

38.918.699

34.402.514

237.667.164

Flujo Caja Actualizado Acc -291.757.590 -301.450.762 -290.009.970 -265.692.033 -233.415.271 -198.125.025 -160.252.893 -120.324.503

-81.405.805

-47.003.290

190.663.874

37.872.132

Fuente: Elaboración propia

Galletas con Stevia

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164.631.462 1.353.439.349

Estudio Económico Financiero

13.6.4. Obtención de Indicadores Proyecto Puro (VAN, TIR, PAYBACK) 

VAN El valor actual neto representa la suma de los valores del flujo de caja neto actualizados utilizando la tasa de descuento del inversionista. Esta tasa permite analizar si un proyecto es o no recomendable realizar, en el caso de este proyecto el VAN es $190.663.874, siendo este valor positivo, lo cual indica que sí es recomendable llevar a cabo el proyecto.



TIR La tasa de inversión de retorno, representa la tasa de interés más alta que podría pagar un inversionista sin perder dinero. Esta tasa, al igual que el VAN, permite analizar si es recomendable realizar un proyecto, en este caso el TIR es 27% y al ser mayor que la tasa de descuento (19%) hace que el proyecto sí sea recomendable realizarlo.



PAYBACK El payback corresponde al año en que el flujo de caja del proyecto cubre el monto total de la inversión inicial, en este proyecto, el payback ocurre el año 10.

13.7. Análisis de Proyecto Financiado 13.7.1. Análisis de Alternativas de financiamiento Luego de estimar el comportamiento financiero y la rentabilidad asociada al giro del proyecto en discusión sin uso de financiamiento externo se procede a determinar el comportamiento del mismo con la inclusión de financiamiento externo, por lo cual a continuación se procede a establecer, especificar y analizar las alternativas de financiamiento externo este. La adecuada elección del posible financiamiento externo permitirá decidir la conveniencia o no de realizar el proyecto con capitales externos. Las principales alternativas de son: Capital semilla[94] Programa que tiene por objetivo apoyar a emprendedores innovadores en el inicio de su proyecto de negocios, considerando etapas de creación, puesta en marcha y despegue del mismo. El beneficio es otorgado por el Servicio de Cooperación Técnica (Sercotec) y consiste en un monto de financiamiento no rembolsable, con las siguientes características: 

Monto de hasta el 75% del monto total del proyecto, con un tope máximo de $40.000.000.



Orientado a personas naturales o personas jurídicas con fines de lucro.

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Estudio Económico Financiero 

Proyecto con ejecución por un período no superior a 24 meses y que posea ventas o servicios totales no superiores a $100.000.000.

Crédito Bancario Banco Santander [ 9 5 ] Crédito facilitado por una entidad bancaria privada, el cual puede ser efectivo a Corto o Largo Plazo. Cada tipo de crédito posee condiciones diferentes, como se muestra a continuación: Crédito de Corto Plazo: 

Financiamiento de capital de trabajo



Líneas de crédito en cuenta corriente.



Préstamos no reajustables (pesos), reajustables (UF) para satisfacer las necesidades de caja inmediata, con flexibilidad en el pago según los flujos de su negocio. También con pagarés en pesos reajustables en dólares.



Financiamiento a exportadores e importadores.



Tasa de interés Corto Plazo: 23.14% (anual)

Crédito de Mediano y Largo Plazo: 

Financiamiento de capital, proyectos de inversión, créditos hipotecarios y Leasing.



Líneas de financiamiento Corfo en UF o dólares, con periodos de gracia para el pago del capital y opción de tasa de interés fija o variable.



Crédito para empresas en pesos o UF, con opción de cuotas mensuales, trimestrales o semestrales. Simulación Crédito Largo Plazo:[96] Monto Solicitado: $85.000.000 Tasa de interés: 23.29% (anual) Plazo del Crédito: 36 meses Valor cuota mensual: $3.363.640 Valor cuota anual: $42.445395

Crédito CORFO Micro y Pequeña Empresa[97] Crédito que tiene como objetivo financiar inversiones y capital de trabajo de micro y pequeños empresarios. Se otorga a través de instituciones financieras no bancarias con recursos de CORFO.

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Estudio Económico Financiero Este tipo de crédito esta orientado a personas naturales o jurídicas que destinen los recursos recibidos a actividades de producción de bienes y servicios, las cuales no generen ventas anuales superiores a UF 25.000, financiando inversiones y capital de trabajo de la organización. El monto máximo otorgado es de UF 5.000 ($105.000.000 aproximadamente), con un plazo máximo de 120 meses. La tasa de interés aplicada es un 10,8% (anual). Fondo de Garantía para Pequeños empresarios (FOGAPE)[98] Fondo estatal, administrado por banco Estado, destinado a garantizar un determinado porcentaje del capital de los créditos, operaciones de leasing y otros mecanismos de financiamiento que las instituciones financieras, tanto públicas como privadas, otorguen a micro-medianos Empresarios, Exportadores y Organizaciones de Pequeños empresarios elegibles, que no cuentan con garantías o que estas sean insuficientes para presentar a las instituciones financieras en la solicitud de sus financiamientos. El funcionamiento de este fondo es supervisado por la Superintendencia de Bancos e instituciones Financieras (SBIF). Dentro de los tipos de financiamientos permitidos se encuentran los destinados al Capital de trabajo, Inversión y constitución de la sociedad de la organización. A este fondo pueden acceder personas naturales o jurídicas que desarrollen actividades empresariales, las cuales luego de ser clasificadas deben cumplir con los siguientes niveles de ventas máximas anuales:

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Estudio Económico Financiero Tabla 92: Características del financiamiento

Tipo de Beneficiario

Nivel de Ventas Máximo

Pequeños Empresarios

Ventas anuales, netas de IVA, no excedan de UF. 25.000. A partir del 20/09/2005 se considera para efectos de evaluación del cumplimiento, los últimos 12 mesas a la solicitud del crédito de acuerdo a declaración de IVA. Por Ley N° 20.202 se estableció igual nivel de ventas máximas para pequeñas empresas agrícolas y no agrícolas.

Organización de

Sin límite de ventas anuales. No obstante, al menos 2/3 partes de las

Pequeños Empresarios

personas naturales que la componen deben cumplir con los niveles de ventas

Elegibles

máximos señalados en Pequeños Empresarios.

Exportadores

Exportaciones promedio FOB (*) igual o inferior a US$ 16.700.000 anuales, realizadas

en

los

dos

años

calendarios

anteriores.

(*) El valor promedio FOB se obtiene dividendo por 2 la sumatoria del monto total de las exportaciones en los dos años calendarios anteriores.

Fuente: http://www.fogape.cl El costo de acceder a este fondo de garantía es pagar una comisión de uso que puede llegar a un máximo de 2% de interés anual del capital garantizado. Actualmente dicha comisión se asigna de acuerdo al riesgo de cada institución financiera, siendo cobrada de forma anticipada por periodos anuales. Algunas instituciones que trabajan con FOGAPE son: Banco Santander, Banco Estado, Banco de Chile, Banco BBVA, Banco BCI, Coopeuch, Banco Itaú, entre otros. Alternativa escogida Luego de analizar las diversas alternativas de financiamiento externo para el proyecto en discusión, Natevia, se decidió optar por un “Crédito CORFO Micro y Pequeña Empresa” en el caso de Crédito de Largo Plazo ya que posibilita financiar un alto porcentaje de la inversión inicial de este, hasta $105.000.000 aproximadamente, con una tasa de interés bajas, 10,8% (anual). Por otro lado se opto por acceder a créditos con Banco Santander en el caso que sean de Corto Plazo, con una tasa de interés de 23.14% aproximadamente.

13.7.2. Determinación de cuadro de amortización e intereses Luego de analizar en el estudio financiero las diversas alternativas de financiamiento externo para el proyecto en discusión, Natevia, se decidió optar por un “Crédito CORFO Micro y Pequeña Empresa” en el caso de Crédito de Largo Plazo, ya que posibilita financiar un alto porcentaje de la inversión inicial de este, hasta Galletas con Stevia

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Estudio Económico Financiero $105.000.000 aproximadamente, con una tasa de interés baja, 10,8% (anual). Por otro lado se opto por acceder a créditos con Banco Santander en el caso que sean de Corto Plazo, con una tasa de interés de 23.14% aproximadamente. Por lo tanto el porcentaje de financiamiento respecto a la inversión en el año cero es de un 36%, a pagar en un plazo de 3 años y con un pago constante de cuotas iguales anuales correspondientes a $42.817.991. Tabla 93: Tabla de amortización

P

Principal

Amortización

Interés

Cuota

0 1 2 3

105.000.000 73.522.009 38.644.396 0

31477991 34877614 38644396

11340000 7940377 4173595

42817991 42817991 42817991

Fuente: Elaboración propia

13.7.3. Escudo Fiscal Los escudos fiscales corresponden a: 

Depreciación Igual que en el financiamiento puro.



Pérdida del ejercicio anterior Existen utilidades antes de impuesto negativas en los años 1 al 4, las cuales serán utilizadas como escudos fiscales en los años siguientes.



Intereses a largo y corto plazo La tasa de interés para los créditos a largo plazo es de 10,8% anual y para corto plazo es 23,14%. Se debe diferenciar en el pago de los préstamos lo que es amortización de la deuda de lo que es pago de interese, siendo los intereses, un gasto afecto a impuestos.

13.7.4. Ventas de activos Corresponde a la misma que en el proyecto puro.

13.7.5. Flujo de Caja Proyecto Financiado En el flujo de caja para el proyecto financiado se considera el financiamiento externo, analizando la conveniencia financiera de su ejecución con una combinación de financiamiento propio y ajeno. Al determinar el financiamiento más adecuado, conlleva una optimización del retorno del proyecto. Las alternativas de financiamiento son evaluadas en el estudio de financiamiento.

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Estudio Económico Financiero

Tabla 94: Flujo de Caja con Financiamiento

0 Ingresos por venta Costos Operacionales Costos No Operacionales Utilidad No Operacional Venta Mayor Venta Valor Libro Intereses Largo Plazo Intereses Corto Plazo Depreciación Pérdida Ejercicio Anterior UAI Impuestos (17%) UDI Inversión Depreciable Inversión No Depreciable Gastos Puesta en Marcha Capital de Trabajo Rec. Capital de Trabajo Venta Valor Libro Depreciación Pérdida Ejercicio Anterior Valor de Desecho Amortización Largo Plazo Amortización Corto Plazo Flujo de Caja antes Finan. Crédito Largo Plazo Crédito Corto Plazo Flujo Neto de Caja Flujo Caja Actualizado Flujo Caja Actualizado Acc

1

2

3

4

377.393.802 378.900.627 10.028.050 -11.534.875 0 0 11.340.000 0 20.947.092 0 -43.821.966 0 -43.821.966 135.100.198 0 19.258.000 7.756.500 129.642.892

484.578.316 458.320.068 10.056.942 16.201.306 0 0 7.940.377 12.577.253 15.698.592 43.821.966 -63.836.882 0 -63.836.882 0

598.395.206 544.229.817 10.086.700 44.078.689 0 0 4.173.595 21.646.730 15.635.092 63.836.882 -61.213.609 0 -61.213.609 3.099.100

0 20.947.092 0

0 15.698.592 43.821.966

0 15.635.092 63.836.882

5

6

8

9

10

719.054.320 846.642.083 981.373.277 1.123.471.589 1.273.024.646 1.430.276.974 1.595.400.207 636.275.138 734.852.313 840.500.688 953.824.361 1.075.392.397 1.205.959.575 1.346.307.013 10.117.351 10.148.921 10.181.439 10.214.932 10.249.430 10.284.963 10.321.562 72.661.831 101.640.849 130.691.150 159.432.295 187.382.819 214.032.436 238.771.633 1.549.550 0 1.074.700 1.549.550 63.500 0 6.971.050 0 0 0 0 0 0 0 27.081.190 14.878.525 61.213.609 -28.961.942 0 -28.961.942 0

16.175.263 0 11.779.425 7.536.725 28.961.942 0 44.724.219 124.229.125 7.603.117 21.118.951 37.121.102 103.110.174 2.149.400 3.099.100

0 8.486.425 0 152.495.421 25.924.222 126.571.199 127.000

0 5.450.825 0 181.995.494 30.939.234 151.056.260 0

0 5.450.825 0 208.581.612 35.458.874 173.122.738 13.942.100

0 12.100.758 0 233.641.924 39.719.127 193.922.797 2.873.400

0 14.878.525 61.213.609

0 11.779.425 28.961.942

0 7.536.725 0

0 8.486.425 0

0 5.450.825 0

0 5.450.825 0

129.642.892 0 12.100.758 0 1.020.646.301

69.901.742 0 5.811.326 107.547.799

0 134.930.624

0 156.507.085

0 0 164.631.462 1.353.439.349

54.352.866 93.546.803 117.031.934 69.901.742 0 0 0 -186.757.590 0 0 0 0 5.811.326 107.547.799 134.930.624 -186.757.590 0 0 0 0 2.435.233 37.872.132 39.928.390 -186.757.590 -186.757.590 -186.757.590 -186.757.590 -186.757.590 -184.322.358 -146.450.225 -106.521.835

0 156.507.085 38.918.699 -67.603.137

0 0 164.631.462 1.353.439.349 34.402.514 237.667.164 -33.200.622 204.466.542

31.477.991

-291.757.590 105.000.000

34.877.614 38.644.396 54.352.865 93.546.803 117.031.934 -54.352.865 -93.546.803 -117.031.934 -69.901.742

Fuente: Elaboración propia

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Estudio Económico Financiero

13.7.6. Obtención de Indicadores Proyecto Financiado (VAN, TIR, PAYBACK) 

VAN El valor actual neto representa la suma de los valores del flujo de caja neto actualizados utilizando la tasa de descuento del inversionista. Esta tasa permite analizar si un proyecto es o no recomendable realizar, en el caso de este proyecto el VAN es $204.466.542, siendo este valor positivo, lo cual indica que sí es recomendable llevar a cabo el proyecto.



TIR La tasa de inversión de retorno, representa la tasa de interés más alta que podría pagar un inversionista sin perder dinero. Esta tasa, al igual que el VAN, permite analizar si es recomendable realizar un proyecto, en este caso el TIR es 29% y al ser mayor que la tasa de descuento (19%) hace que el proyecto sí sea recomendable realizarlo.



PAYBACK El payback corresponde al año en que el flujo de caja del proyecto cubre el monto total de la inversión inicial, en este proyecto, el payback ocurre el año 10.

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Análisis de Sensibilidad

14. Análisis de Sensibilidad 14.1.

Unidimensional

Para realizar el análisis de sensibilidad se considera como variable critica el precio de venta de las galletas, a fin de determinar como afecta efectivamente este parámetro a los indicadores VAN y TIR, para los análisis con y sin financiamiento. De esta forma, mediante variaciones en el precio de las galletas se generan las siguientes tablas: Tabla 95: Análisis de sensibilidad sin financiamiento

PRECIO

VAN

TIR

710 720 730 740 750 760 770 770 780 790 800 810 820 830

-222.121.006 -169.214.295 -116.867.982 -64.936.082 -13.333.694 37.918.996 89.077.280 89.077.280 139.870.577 190.663.874 241.216.371 291.711.920 342.193.018 392.479.431

7% 10% 13% 16% 18% 21% 23% 23% 25% 27% 29% 30% 32% 34%

Fuente: Elaboración propia Tabla 96: Análisis de sensibilidad con financiamiento

PRECIO

VAN

TIR

750 760 770 770 780 790 800 810 820 830

-6.002.766 47.862.615 100.722.949 100.722.949 152.859.717 204.466.542 255.810.831 306.758.857 357.588.087 408.145.576

19% 22% 25% 25% 27% 29% 31% 33% 35% 37%

Fuente: Elaboración propia

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Análisis de Sensibilidad

14.2.

Análisis de los resultados y conclusiones

Los resultados tabulados se presentan en las siguientes graficas. Como se puede apreciar en la Figura 31, el VAN y el precio de venta siguen una relación lineal, de igual forma en la Figura 32 se puede apreciar la relación entre el TIR y el precio, cuya tendencia es la misma.

VAN Sin Financiamiento 500

VAN [Millones de CL$]

400 300 200 100 0 -100

700

720

740

760

780

800

820

840

820

840

-200

-300

Precio [CL$] Figura 31: Variación VAN sin financiamiento Fuente: Elaboración propia

TIR Sin Financiamiento 40% 35%

TIR [%]

30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

700

720

740

760 780 Precio [CL$]

800

Figura 32: Variación TIR sin financiamiento Fuente: Elaboración propia

Se puede ver que la sensibilidad de los indicadores al precio, para el caso sin financiamiento, no es grande, dado que las pendientes de las graficas no son pronunciadas.

Galletas con Stevia

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Análisis de Sensibilidad Para el caso sin financiamiento el punto critico esta dado por:

Analizando ahora el caso con financiamiento, como se puede apreciar en la Figura 33, la relación entre el VAN y el precio de venta es lineal, de igual forma en la Figura 34 se puede apreciar la relación entre el TIR y el precio que siguen la misma tendencia.

VAN Con Financiamiento 450

VAN [Millones de CL$]

400 350 300 250

200 150 100 50 0 -50 740

750

760

770

780 790 800 Precio [CL$]

810

820

830

840

Figura 33: Variación VAN con financiamiento Fuente: Elaboración propia

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Análisis de Sensibilidad

TIR Con Financiamiento 40% 35%

TIR [%]

30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 740

750

760

770

780 790 800 Precio [CL$]

810

820

830

840

Figura 34: Variación TIR con financiamiento Fuente: Elaboración propia

En este caso, se puede ver que la sensibilidad del VAN al precio es mayor que en el caso sin financiamiento, presentando una pendiente más pronunciada. Por el contrario, para el caso del TIR se aprecia que la pendiente de la curva es menor en el caso con financiamiento. De esta forma se puede decir que el VAN con financiamiento es más sensible al precio que el VAN sin financiamiento, mientras que el TIR con financiamiento es menos sensible al precio que el TIR sin financiamiento. Para el caso con financiamiento el punto critico esta dado por:

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Conclusiones y Recomendaciones

15. Conclusiones y Recomendaciones Mediante un diagnóstico general del proyecto, se pudo observar que en la actualidad la calidad de las galletas en Chile deja mucho que desear, debido a que ninguna cumple con las normas básicas de contenido de grasas, sal y azúcares que sugiere la Organización Mundial de la Salud (estudio realizado por CONADECUS), además, que en Chile el 95% de las galletas exceden 4 veces la norma establecida para la sal, y que el 100% de las galletas no cumple con la norma establecida para las grasas. Por lo tanto, se dice que el consumo de ellas es nocivo para la salud tanto para niños como para adultos, pudiendo producir enfermedades como hipertensión arterial, enfermedades coronarias y obesidad. Además se observa que existe un alto consumo del producto por parte de la población, abriendo la posibilidad de una alternativa de negocio. Se encuentra una necesidad insatisfecha por un sector de la población cada vez más preocupado de llevar una vida saludable, la cual es, encontrar un producto sano, de calidad y sabroso, que pueda ser ingerido entre comidas, y que no aporte con calorías, grasas o azúcares a su dieta balanceada. Finalmente, se presenta el producto Natevia, el cual es una galleta endulzada con Stevia, la cual cumple la función de alimentación sana y de calidad entre comidas, siendo ésta una colación, y además reúne las propiedades de bajo en calorías y libre de sales y grasas, ya que es endulzado por un ingrediente natural, acalórico y sin azúcares. Luego se decide la metodología de la evaluación analizando inicialmente la situación actual chilena en el mercado de las galletas, además del horizonte de posibilidades del proyecto, llegando a la conclusión de que la necesidad puede ser satisfecha, y que a pesar de que existen muchos productos sustitutos, se tiene la ventaja sobre la competencia actual con respecto a la mala calidad de las galletas, y el nocivo trato en la salud de las personas. Se definen los métodos de medición de beneficios y costos, además del modo de evaluación de rentabilidad, de los cuales se concluye más adelante. En el estudio de mercado, se define en una primera instancia el producto. Nace Natevia, el cual está definido apuntando a dos posibles mercados, en formatos y líneas productivas diferentes, una enfocada en la familia, en donde el envase será de un tamaño familiar (170 gr), con colores sobrios, aportando la mayor información necesaria por el cliente, y otro enfocado en niños en la etapa escolar, en donde el envase será de un tamaño personal (70 gr), con colores vivos y un diseño atractivo y creativo. El envase familiar se destaca por ofrecer un formato cómodo en el transporte, entregando una cantidad de porciones adecuadas a una familia promedio, en cambio el envase para la línea escolar, es necesario adecuarse a las necesidades físicas del consumidor, disminuyendo el tamaño del formato, entregando una porción de galletas enfocada en una colación. En la línea familiar el ingrediente base es la avena, con esencias de vainilla y almendras, y otra con esencia de manzana y canela, en cambio en la línea escolar, el ingrediente base será harina de trigo, saborizada con vainilla, chocolate y naranja.

Galletas con Stevia

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Conclusiones y Recomendaciones De acuerdo a las características, se decide el mercado objetivo, segmentando la población de acuerdo a: perfil psicográfico: “Exploradores”, cuya meta es el descubrimiento, motivación la búsqueda y su valor la libertad; “Simuladores”, cuya meta es el status, su motivación crear una impresión y su valor la admiración; y “Disconformes”, cuya meta es el escape, su motivación revelarse y su valor principal la superación, nivel socieconómico: NSE ABC1,C2 y C3, ubicación geográfica: población V región y edad: entre 5-59 años. Con esto, sumado a la recopilación de datos tanto de la demanda como de la oferta pasada y actual, se realizan las proyecciones de los mismos, pudiendo identificar una brecha insatisfecha, presentando una oportunidad de negocio. Se decide iniciar con una producción en función de un 80% de la brecha insatisfecha, con un porcentaje de 5% anual de crecimiento. Utilizando la información anterior se definen las estrategias de comercialización, tanto en marketing operacional como estratégico. Luego de un exhaustivo análisis interno y externo de la empresa y de la industria respectivamente, se observan las ventajas competitivas del proyecto, que en este caso se enfoca en el uso de la Stevia como endulzante, además de las estrategias generales, de crecimiento y competitivas, orientadas en el posicionamiento de la empresa en el mercado.

La estrategia genérica escogida es

“Especialista”, ya que la empresa se enfocará en satisfacer las necesidades particulares de los consumidores mejor que la competencia, ya que la diferencia principal con respecto a las galletas tradicionales ofrecidas por el mercado es el uso del endulzante Stevia. Con respecto a la estrategia de crecimiento, se escoge la “Intensiva”, ya que la empresa busca crecer en el mercado aumentando la frecuencia de compra, generando un aumento en el volumen de ventas, logrando una mayor participación en el mercado. La estrategia competitiva escogida en una primera instancia es “Seguidor”, ya que la empresa necesita entrar al mercado de una forma pacífica con una pequeña cuota de mercado, adaptándose inicialmente al mercado actual. Luego, se pretende seguir una estrategia “Retadora”, ya que, conociendo la competencia y el comportamiento del cliente, se pretenderá posicionar la empresa como líder del mercado. Con respecto al Marketing operativo se define un rango de precio de acuerdo al resultado de la encuesta realizada por los evaluadores y la observación de la competencia, el cual es de $790 finalmente, además del sistema de publicidad y sus costos asociados. Por lo tanto, se decide seguir con la evaluación del proyecto, viendo la posibilidad de factibilidad con respecto al mercado. Se procede a tomar decisiones con respecto al estudio técnico. Observando el estudio económico se decide el tamaño y localización del proyecto. El tamaño es decidido observando la producción esperada por la empresa en la satisfacción de la brecha insatisfecha, y la localización con respecto a este tamaño luego de un análisis cualitativo y cuantitativo de las posibles opciones, decidiendo que el lugar más apropiado para el emplazamiento de la empresa en la V Región de Valparaíso, en la localidad de Casablanca, en un terreno cuya superficie es de 5.000 metros cuadrados. En la ingeniería del proyecto se define el proceso productivo, Galletas con Stevia

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Conclusiones y Recomendaciones el cual satisfaga las necesidades del cliente, y que presente los menores costos operacionales para la empresa, incluyendo insumos, costos de materias primas, operación y distribución. Luego de decidir el proceso productivo y los equipos a utilizar, se realiza la disposición de las áreas de la empresa en el terreno decidido (Lay Out), evaluando costos de construcción, calendarios de inversión y de reinversión. Finalmente, se decide la programación de la producción, y en base a eso el programa de trabajo, el cual consiste en 25 empleados en total, siendo de ellos 12 operarios, los cuales trabajarán en un horario de 8 am a 17 pm, en donde se cuenta con 1 hora para almorzar. Luego se definen detalles del proyecto, con respecto al estudio tributario, legal y ambiental, todos necesarios para poder llevar a cabo el proyecto, en donde se define que la empresa será una sociedad de responsabilidad limitada, donde el costo total del inicio de la sociedad es de $540.000, que el proyecto entra al Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental mediante una Declaración de Impacto ambiental, y que los principales residuos que emitirá la empresa serán emisiones de material particulado en suspensión desde los hornos, residuos sólidos y líquidos en el proceso, además que los residuos líquidos serán tratados con un costo de inversión de $83.750.000 y un costo de operación anual de $2.700.000. El resto de los residuos se mantendrá bajo las emisiones por ley establecidas. Con respecto al estudio organizacional se define la estructura jerárquica de la empresa, como los perfiles de cada cargo en la empresa. Además se calculan los egresos correspondientes a remuneraciones, beneficios y capacitaciones, además de la inversión correspondiente al estudio organizacional, enfocado en las oficinas y personal administrativo del proyecto. En el estudio económico, al final del estudio de prefactibilidad, es posible observar en el flujo de caja puro del proyecto que este es recomendable por sí solo, con una recuperación de la inversión inicial al cabo de 10 años y obteniéndose un valor actual neto en un horizonte de evaluación de 10 años igual a $190.663.874, además cabe destacar que la tasa interna de retorno es de 27%; analizando estos tres indicadores es posible deducir que es recomendable llevar a cabo el proyecto sin financiamiento, debido a que la tasa de descuento es menor al TIR y, además, el VAN entrega un número positivo dentro de los 10 primeros años. En el flujo de caja con financiamiento, se consideró un crédito de largo plazo CORFO Micro y Pequeña Empresa, con una tasa de interés anual de 10,8% a pagar en 3 cuotas iguales, financiando un 36% de la inversión inicial la cual corresponde a $105.000.000; para los créditos de corto plazo fue considerado el Banco Santander el cual entrega créditos con una tasa de interés anual de 23,14% a pagarse completamente al año siguiente. Luego de realizar el flujo de caja con los financiamientos mencionados, es posible concluir que el proyecto es recomendable, ya que presenta un VAN de $204.466.542 al cabo de 10 años, con un

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Conclusiones y Recomendaciones payback igual al periodo de evaluación y, por otro lado, la TIR aumenta con respecto al flujo de caja puro a un valor de 29%. Finalmente, comparando ambos tipos de flujos de caja se concluye que llevar a cabo el proyecto con financiamiento es la mejor opción, además es imposible solventar con capital propio el nivel de inversión requerido en este proyecto. Para los dos flujos de caja presentados se realizaron una serie de estimaciones y consideraciones como la proyección de los precios de las materias primas, el cumplimiento de la meta de ventas y producción para cada año, solo fueron considerados los equipos más relevantes del proceso y se asume que operarán sin dificultades a lo largo de su vida útil y, debido a se tienen expectativas de que la empresa siga funcionando luego del periodo de evaluación, es que se considerará al final del año 10 un valor de desecho igual a la utilidad después de impuestos de ese año sobre la tasa de descuento del proyecto.

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Bibliografía y Referencias

16. Bibliografía y Referencias [1] http://www.bcn.cl/come_inteligente/come_inteligente/es_toxica_azucar [2] http://www.obesidadycirugia.cl/pags/cont_act_n7.html [3] http://www.eStevias.com/la-eStevia/ [4] http://www.chilecrecesano.com/link.cgi/Noticias/2009/Octubre/1382 [5] http://www.chileStevia.cl/productos/hojas-secas/ [6] http://www.Steviabiobio.cl/web/index.php?option=com_content&view=article&id=23&Itemid=26 [7] http://www.engormix.com/MA-agricultura/cultivos-tropicales/articulos/manual-cultivo-Stevia-yerbat1337/078-p0.htm [8] “Informe de producto, Galletitas y bizcochos”. Ing. Alim. Elizabeth Lezcano. Diciembre 2011. [9] “Feria Sial, Panadería y pastelería”. AL- INVEST IV. Jesús Albizu. Año 2010. [10] “Panadería y galletas”, ficha Nº35/UE. [11] http://www.arcor.com.ar/PageController.aspx?pgid=102&secid=1 [12] http://www.kelloggcompany.com/ [13] http://www.nestle.com/aboutus/Pages/aboutus.aspx [14] http://www.kraftfoodscompany.com/mx/sp/about/nuestrahistoria.aspx [15] http://www.gullon.es/ [16] http://www.chilealimentos.com/link.cgi/Servicios/noticiero/2012_ESTUDIO_mercado_coyuntura/Carame los_chocolates_otros/21122 [17] http://www.edicionesespeciales.elmercurio.com/destacadas/detalle/index.asp?idnoticia=010909200402 1X1050010 [18] http://www.chilealimentos.com/link.cgi/Servicios/noticiero/investigacion_mercados/2008/Chile/3082 [19] http://www.industriaalimenticia.com/Articles/Actualidades/BNP_GUID_9-52006_A_10000000000000786439 [20] http://www.chilealimentos.com/link.cgi/Servicios/noticiero/2012_ESTUDIO_mercado_coyuntura/Carame los_chocolates_otros/21122 [21] http://www.nestle.cl/aboutus/Pages/Nuestras_fabricas.aspx [22] http://www.estrategia.cl/detalle_noticia.php?cod=33619 [23] www.odepa.gob.cl/articulos/MostrarDetalle.action?idn=1279&idcla=6 [24] www.odepa.gob.cl//odepaweb/publicaciones/doc/4550.pdf;jsessionid=F3A4ECB99657A334C67844565 DCA41B8 [25] www.edicionesespeciales.elmercurio.com/destacadas/detalle/index.asp?idnoticia=0109092004021X10 50010 (Fecha Visita: Junio, 2012) Galletas con Stevia

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Bibliografía y Referencias [26] www.chilealimentos.com/link.cgi/Servicios/noticiero/investigacion_mercados/2008/Chile/3082

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Bibliografía y Referencias [52] www.sinteci.cl/laboral/Sinteci_sueldos.doc [53] www.bcentral.cl/publicaciones/politicas/pdf/ipm032011.pdf [54] www.lasegunda.com/Noticias/Economia/2012/04/735116/banco-central-sube-fuerte-proyeccion-deinflacion-y-advierte-riesgos-de-corto-plazo [55] PRECIOS ELEMENTOS DE OFICINA: OFIPRECIOS: HTTP://WWW.OFIPRECIOS.COM/WEB/GUEST/HOME [56] PRECIO COMPUTADOR: PC FACTORY: HTTP://PCFACTORY.CL/PRODUCTO/9788-SLIM29I.INTEL.ATOM.D425..2GB..500GB..LED.18.5..DVDRW..TMP.+.MULTIFUNCIONAL [57] PRECIO IMPRESORA MULTIFUNCIONAL: PARIS HTTP://WWW.PARIS.CL/WEBAPP/WCS/STORES/SERVLET/CATEGORYCONFOTO_10001_40000000577_-

5_51056558_18877035__1_NO__18877035,51056555,51056558 [58] PRECIO AIRE ACONDICIONADO: ADOOS: HTTP://WWW.ADOOS.CL/POST/4286568/AIRE_ACONDICIONADO_PARA_CASA_U_OFICINA

[59] PRECIO PIZARRA ACRÍLICA: OFIMARKET HTTP://WWW.OFIMARKET.CL/DEFAULT.ASP?AREA=008&CATEGORIA=022&GENERICO=107&COLUMNAS=P

[60] PRECIO PLAN DE TELÉFONO: MOVISTAR HTTP://WWW.MOVISTAR.CL/NEGOCIOS/EQUIPAMIENTOS-Y-SERVICIO-PRIVADO/PLANES-DE-ALTO-CONSUMO

[61] Dirección del Trabajo, Código del Trabajo: www.dt.gob.cl/legislacion/1611/articles-59096_recurso_1.pdf [62] Ministerio de Salud, Decreto Supremo N° 745: www.mma.gob.cl/chilecanada/1288/article-29651.html [63] Biblioteca del Congreso Nacional, Ley 16744: Establece Normas sobre Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales: www.leychile.cl/Navegar?idNorma=28650 [64] Municipalidad de Casablanca, Memoria Plan Regulador Comunal de Casablanca: docs.google.com/file/d/0B8ZJ9sEGDWkfZjkwNWY4YzItOWY3Zi00ZGY2LWE4YjgtNDQ4MDA4MWIyNz Ey/edit?pli=1# [65] Municipalidad de Casablanca, Trámite Rentas y Patentes: ftptransp.e-casablanca.cl/tramites/RENTAS%20Y%20PATENTES.pdf [66] Servicio Nacional del Consumidor, Reglamento Sanitario de los Alimentos: www.sernac.cl/sernac2011/descargas/leyes/decreto/ds_977-96_reglamento_alimentos.pdf [67] BSi, Auditoría y Certificación, OHSAS 18001: www.bsigroup.es/certificacion-y-auditoria/Sistemas-degestion/estandares-esquemas/Seguridad-y-Salud-Laboral-OHSAS18001/ [68] Biblioteca del Congreso Nacional de Chile, Ley sobre Bases Generales del Medio Ambiente: www.leychile.cl/Navegar?idNorma=30667 [69] Depósito de Documentos de la FAO, Certificación ISO 14001: www.fao.org/docrep/007/ad818s/ad818s08.htm [70] Servicio Nacional del Consumidor, Ley 19496: Galletas con Stevia

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Bibliografía y Referencias www.sernac.cl/leyes/compendio/docs_compendio/Ley19496.pdf [71] http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/impuestos_indirectos.htm [72] http://www.sii.cl/portales/inversionistas/imp_chile/impuesto_primera.htm [73] Material de Apoyo Evaluación de Proyectos, Asignatura Evaluación de Proyectos [74] http://www.sii.cl/portales/inversionistas/imp_chile/impuesto_segunda.htm [75] www.sii.cl/portales/investors/formas_invertir/constituyendo_sociedad.htm [76] WWW.GUIOTECA.COM/TEMAS-LEGALES/%C2%BFCOMO-CREAR-UNA-SOCIEDAD-DE-RESPONSABILIDADLIMITADA/

[77] HTTP://WWW.IST.CL/ACERCA_LEY/LEYES/DS30.PDF [78] HTTP://WWW.SINIA.CL/1292/ARTICLES-26087_LEY_BASES.PDF [79] HTTP://WWW.CONAF.CL/CMS/EDITORWEB/PARQUES%20NACIONALES%2004032011.PDF [80] HTTP://WWW.LEYCHILE.CL/NAVEGAR?IDNORMA=6519 [81] HTTP://WWW.MMA.GOB.CL/1304/ARTICLES-51182_ACUERDO1_2012.PDF [82] HTTP://SEREMI5.REDSALUD.GOB.CL/WRDPRSS_MINSAL/WP-CONTENT/UPLOADS/2012/02/NORMAINCINERACI%C3%B3N.PDF

[83] http://www.lsa.cl/ingles/normas_ingles/norma9i.htm [84] http://www.camara.cl/camara/media/docs/constitucion_politica_2009.pdf [85] http://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=5595 [86] HTTP://WWW.LEYESAMBIENTALES.CL/EMISIONES_ATMOSFERA_EN/DS_144_61_CONTRL_CONTA_EN.PDF [87] HTTP://WWW.LEYCHILE.CL/NAVEGAR?IDNORMA=13560 [88] http://www.asimet.cl/pdf/DS_146.pdf [89] Chile Alimentos, NCh2861-2011: www.chilealimentos.com/medios/Servicios/NormasNacionales/INN/ConsultaPublica/NCh02861_201_04 4_v02.pdf [90] Herramientas para Sistemas de Calidad, ISO 9001: www.normas9000.com/que-es-iso-9000.html [91] Quality Team Consulting, ISO 22001: www.qualityteamconsulting.com/index.php?option=com_content&view=article&id=52&Itemid=65&lang=es [92] Banco Central de Chile: www.bcentral.cl [93] http://www.sii.cl/pagina/valores/bienes/tabla_vida_enero.htm [94] Corfo, pagina web http://www.corfo.cl/programas-y-concursos/programas/capital-semilla [95] Banco Santander, pagina web www.santander.cl [96] Simulador Crédito Banco Santander, pagina web http://www.santander.cl/simuladores/fogape_pyme/simulacion.asp Galletas con Stevia

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pagina

web

http://www.corfo.cl/programas-y-concursos/programas/credito-corfo-micro-y-

pequena-empresa [98] Fondo de garantía para pequeños empresarios, pagina web www.fogape.cl

Galletas con Stevia

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Anexos

17. Anexos 17.1. Anexo 1: Ventajas y desventajas del uso de Stevia Tabla 97: Ventajas y desventajas del uso de Stevia

Propiedades Ventajas Dietéticas y nutricionales de la 0 Calorías

Desventajas El sabor de la Stevia es diferente

Stevia

0 Grasas saturadas

al del azúcar y toma tiempo

0 Azúcares

acostumbrarse a su sabor.

0 Colesterol 0 Carbohidratos 0 Cafeína 0 Índice de Glicemio No se procesa en el hígado, no Si no está muy bien procesada, tiene peligro de sobredosis ni es tiene un sabor que a algunas cancerígeno

como

otros personas suele causar náuseas.

edulcorantes sintéticos Se puede utilizarla sin procesarla

Para personas susceptibles a

(hojas), liquida o cristalizada

náuseas

y

embarazadas

se

recomienda usar Stevia procesada líquida Ideal

para

dietas

de

adelgazamiento por estar libre de azúcar y tener buen gusto puede suministrarse a niños de Se debe cuidar que este bien pocos meses

diluida si se utiliza en polvo

contiene proteínas, fibra, fósforo,

No contiene vitaminas

calcio,

potasio,

zinc,

hierro,

manganeso, cobalto Medicinales y terapéuticas de la En forma de fermentado natural, Stevia

tiene un efecto antioxidante (o “anti-edad”) se considera seis veces más antioxidante que el té verde

Galletas con Stevia

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Anexos Tabla 97: Ventajas y desventajas del uso de Stevia (Continuación)

Propiedades Ventajas Medicinales y terapéuticas de la Cardiotónico Stevia

Desventajas y

cardiovascular,

protector hipertensión,

diurético, obesidad, ácido úrico, antiviral y bactericida. Evita o previene la diabetes, el

No cura la diabetes, el efecto anti-

efecto anti diabético se halla en la diabético no se halla en el Stevia fermentada o en forma de edulcorante de la Stevia concentrado bruto, polvo pardo, en cápsulas para diabéticos tipo 2, por su efecto hipoglucemiante y regulador Protege los dientes

Se debe cuidar que este bien diluida si se utiliza en polvo

No afecta a los niveles de azúcar de sangre Probada eficacia limpiadora del sistema circulatorio. Químicas e industriales

Sus hojas son hasta 30 veces más dulce que el azúcar Extracto Hasta 300 veces más dulce que el azúcar No fermenta ni reacciona con No genera fermentación otros componentes presentes en los alimentos. Soluble en agua, alcohol etílico y No soluble en Éter metílico Peso molecular: 804 [Da] Fórmula: C 38 H 60 O 18 Los cristales en estado de pureza, se funden a 238 [°C]

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Anexos Tabla 97: Ventajas y desventajas del uso de Stevia (Continuación)

Propiedades Químicas e industriales

Ventajas Desventajas Mantiene su sabor estable a altas El calor no genera el estado y bajas temperaturas

meloso y acaramelado que tiene el azúcar

El concentrado de hoja de Stevia en base líquida acuosa es muy útil como cosmético. Endulzante inocuo desde salsas, encurtidos

y

confites

hasta

gaseosas. Reduce costos de producción por ser 300 veces más eficiente que la sacarosa. Tiene poder sinérgico, potencializa la dulzura y el sabor Los

productos

congelan

rápidamente y demoran más en descongelar. Aceptado por FDA de USA como aditivo alimentario inocuo desde 1997 Aceptado como substancia GRAS de la FDA en Diciembre 2008. El principio activo más importante es el Esteviósido En Veterinaria, se usan las hojas para alimentar animales de granja y de competición para mejorar su desarrollo y cría, así como a las mascotas Las

hojas

secas

de

Stevia

contienen aproximadamente un 42% de sustancias hidrosolubles Galletas con Stevia

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Anexos Tabla 97: Ventajas y desventajas del uso de Stevia (Termino)

Propiedades Ecológicas y medioambientales

Ventajas Desventajas Restaura la salud del suelo donde se cultiva Estimula el crecimiento de raíces Activa la habilidad reproductora de las células vegetales Desintoxica la tierra de residuos Suele atraer algunos parásitos no agro tóxicos

deseados

Su cultivo es muy promisorio, tanto

por

su

buen

precio

internacional, como opción en ciertos países de remplazo de cultivos ilícitos. Fuente: www.eStevias.com

Galletas con Stevia

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Anexos

17.2. Anexo 2: Proyecciones Proyección de demanda. Una línea de mínimos cuadrados se describe según:

Donde: x: valor de la variable dependiente. y: valores de la variable independiente (tiempo). a: intersección en el eje y. b: pendiente de la línea de regresión. Para encontrar los valores de las variables a y b, en cualquier línea de regresión, se pueden utilizar las siguientes ecuaciones.

̅

∑ ∑ ̅

̅

̅ ̅

Donde, ̅ es el promedio de los valores de x, ̅ es el promedio de los valores de y, finalmente n es el número de datos, o número de años que se utilizarán para proyectar la demanda. Utilizando el método anterior y los datos de demanda, se obtiene la siguiente tabla: Tabla 98 Demanda de Galletas en Chile.

Año

Demanda [kg/año hab]

Habitantes

Demanda [ton/año](y)

x

x*y

x^2

2003

3,4

15745583

53535

-4

-214140

16

2004 2005

3,8 4,4

15919479 16093378

60494 70811

-3 -2

-181482 -141622

9 4

2006

5

16267278

81336

-1

-81336

1

2007

5,4

16432674

88736

0

0

0

2008 2009

5,7 6,6

16598074 16763470

94609 110639

1 2

94609 221278

1 4

2010 2011

6 6,2

16928873 17094270

101573 105984

3 4

304720 423938

9 16

Total

767718

0

425964

60

Promedio

85302

0

47329

7

Fuente: Elaboración propia.

Galletas con Stevia

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Anexos Luego, se determina el valor de la pendiente b:

Además, considerando que el valor del intercepto “a” tiene un valor igual a 85.302 [ton/año] (cuando x se hace cero), la ecuación de proyección es: ̅

̅

Proyección de Oferta La proyección de la oferta se realiza con el mismo método anterior. Se obtuvo la siguiente tabla: Tabla 99. Oferta de Galletas en Chile.

Año 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total Promedio

Producción [Ton/año]

Importación [Ton/año]

Total Oferta (y) [Ton/año]

x

x*y

x^2

68632 72063 75666 79450 83422 87593 91973 96571 101400

2924 3495 5056 5886 5540 4445 5162 8456 9288

71555 75558 80723 85335 88962 92038 97135 105028 110688 807022 89669

-4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 0 0

-286222 -226674 -161445 -85335 0 92038 194270 315083 442752 284466 31607

16 9 4 1 0 1 4 9 16 60

Fuente: Elaboración propia.

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Anexos

17.3. Anexo 3: Resultado Encuesta Se realizó una encuesta para conocer la aceptación que tendrá en el mercado las galletas endulzadas con Stevia, para esto se utilizó el servidor Survey Monkey. La encuesta consta de 11 preguntas, 10 de alternativas y 1 de respuesta abierta la cual fue contestada por un total de 100 personas. A continuación se presentan los resultados obtenidos: a. Indique su sexo:

Femenino 47%

Masculino 53%

Figura 35: Sexo de los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

b. Indique su edad: 16 a 25

26 a 40

41 en adelante

2% 8%

90%

Figura 36: Rango de Edad de los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

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Anexos c. ¿Sufre alguna de las siguientes enfermedades? Seleccione las que padezca Hipertensión

Obesidad

Diabetes

Ninguna

1% 2%

14% 83%

Figura 37: Enfermedades de los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

d. ¿Cuántas horas a la semana realiza alguna actividad física? Ej: Caminar, trotar, andar en bicicleta, ir al gimnasio, entre otros. No hago ejercicios

1a2

16%

3a4

5 o más

29%

21% 34%

Figura 38: Horas a la Semana de Actividades Físicas Realizadas por los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

e. ¿Cuántas veces a la semana consume galletas? No consumo

1a2

3a4

5 o más

11% 10% 18% 61%

Figura 39: Veces a la Semana que Consumen Galletas los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Anexos f.

Cuando compra galletas, ¿se fija en su información nutricional? Sí

No

No compro galletas 4% 39%

57%

Figura 40: Información Nutricional de las Galletas Fuente: Elaboración Propia

g. ¿Cuántas veces a la semana consume alimentos saludables? No consumo

1a2

3a4

5 o más

1% 28%

43%

28%

Figura 41: Veces a la Semana que Consumen Alimentos Saludables los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

h. ¿Prefiere consumir productos bajos en calorías? Sí

No

30% 70%

Figura 42: Preferencia por Productos Bajos en Calorías Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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Anexos i.

¿Compraría galletas endulzadas con Stevia, cuya composición fuera de avena? Sí

No

19%

81%

Figura 43: Decisión de Comprar Galletas Endulzadas con Stevia Fuente: Elaboración Propia

j.

¿Qué sabor le gustaría en las galletas endulzadas con Stevia? Chocolate

Berries

Manzana

27%

Otros sabores

38%

14% 21%

Figura 44: Sabores Deseados en las Galletas Endulzadas con Stevia Fuente: Elaboración Propia

k. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas endulzadas con Stevia en un envase familiar? (180 gr, 15 galletas aproximadamente) $300 - $500

$501 - $700 10%

$701 - $900

$901 o más

5% 36%

49%

Figura 45: Costo Dispuesto a Pagar por los Encuestados Fuente: Elaboración Propia

Galletas con Stevia

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