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TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. VIRGILIO RAMON

PRESUNCIONES Precio unidad

de

venta

AÑO X por

AÑO X+1 PROYECTADO AÑO X+1 EJECUTADO

$ 2.00

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000

$ 8,400,000

$ 8,400,000.00

$ 600,000

$ 3,500,000

$ 3,800,000.00

$ 1.50

$ 0.90

$ 1.00

Ventas en unidades

17,000,000

30,000,000

25,000,000

Producción en unidades

17,000,000

30,000,000

30,000,000

Costos fijos totales de producción Gastos fijos totales de administración y ventas Costos variables por unidad

Presupuesto ventas

anual

de

30,000,000

Incentivo de ventas INVENTARIO UNIDADES Valor deuda

Costos Deuda Intereses pagados

25% FINAL

24% 0

5,000,000

22,000,000

28 % TA 2,450,000

26%

28%

AÑO X+2 PROYECTADO ESC.1

AÑO X+2 PROYECTADO ESC.2

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000.00

$ 8,400,000.00

Costos fijos totales de producción

$ 4,400,000.00

$ 4,400,000.00

Costos variables por unidad

$ 1.00

$ 0.78

20,000,000

45,000,000

15,000,000

40,000,000

24%

24%

ingresos

inventario inicial inventario final utilidad bruta Gastos fijos totales de administración y ventas Gasto variable de admin y ventas Utilidad operacional Honorarios Asesor Utilidad operacional con honorarios

24%

Gastos Financieros Utilidad Neta antes de impuestos

ESTADO DE RESULTADOS AÑO X

AÑO X+1 PROYECTADO AÑO X+1 EJECUTADO

$ 34,000,000.00

$ 60,000,000.00

$ 50,000,000.00

100%

$ 8,400,000.00

$ 8,400,000.00

$ 8,400,000.00

17%

$ 25,500,000.00

$ 27,000,000.00

$ 30,000,000.00

60%

$ 100,000.00

$ 24,600,000.00

$ 6,400,000.00 $ 18,000,000.00

36%

$ 600,000.00

$ 4,100,000.00

$ 4,400,000.00

9%

$ 15,000,000.00

$ 12,000,000.00

24%

$ 5,500,000.00

$ 1,600,000.00

3%

$ 825,000.00

$ 240,000.00

$ 4,675,000.00

$ 1,360,000.00

$ 5,720,000.00 ($ 1,045,000.00)

$ 6,160,000.00 ($ 4,800,000.00)

Costo Fijo Unitario (economias de escala)

0.28

($ 500,000.00)

$ 2,450,000.00 ($ 2,950,000.00)

Incremento en costo variable unidades proveedores Incre. Unidades vs disminución en el costo. Disminución del costo variable Valor del inventario final Costo Producción Unidades producidas

$ 38,400,000.00 30,000,000

Costo Producción Unitario Valor Invenetario Final

$ 1.28 $ 6,400,000.00

$ 2.00

AÑO X+2 PROYECTADO. ESC. 2

AÑO X+2 PROYECTADO ESC.1 $ 40,000,000 100%

$ 90,000,000

100%

21%

$ 8,400,000

9%

38%

$ 31,200,000

35%

16%

$ 6,400,000

7%

26%

$ 44,000,000

49%

$ 4,400,000

11%

$ 4,400,000

5%

$ 9,600,000

24%

$ 21,600,000

24%

-10%

$ 18,000,000

20%

$ 8,400,000 $ 15,000,000 $ 6,400,000 $ 10,200,000

($ 3,800,000)

$ 6,160,000

$ 5,280,000

($ 9,960,000)

$ 12,720,000

$0

2.0%

$0

$0

3.5%

$1

INGRESOS

90,000,000

90,000,000

0%

8,400,000

8,400,000

0%

COSTOS VARIABLES

40,000,000

31,200,000

-22%

INVENTARIO INICIAL

6,400,000

6,400,000

0%

35,200,000

44,000,000

25%

4,400,000

4,400,000

0%

21,600,000

21,600,000

0%

9,200,000

18,000,000

96%

COSTOS FIJOS

UTILIDAD BRUTA GASTOS FIJOS GASTOS VARIABLES UTILIDAD OPERACIONA

TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. Econ. VIRGILIO RAMON AÑO X

PRESUNCIONES Precio de venta por unidad

PROYECTADO AÑO X+2

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000

$ 8,400,000

$ 600,000

$ 4,400,000

Costos variables por unidad

$ 1.50

$ 1.00

Ventas en unidades Producción en unidades Presupuesto anual de ventas Incentivo de ventas Honorarios Costos financieros Monto de la Deuda Gastos Financieros

17,000,000 17,000,000

20,000,000 20,000,000

0% 28% TA 22,000,000 2,450,000

NA 24% 22,000,000

Costos fijos producción

totales

de

Gastos fijos totales administración y ventas

de

PROYECCION AÑO X+2 $ 2.00 $ 8,400,000 $ 4,400,000 $ 1.00 40,000,000 35,000,000

NA 24% 22,000,000

INGRESOS BRUTOS COSTO DE PRODUCCIÓN VAR Costos fijos totales de producción UTILIDAD BRUTA Gastos fijos totales de administración y ventas 32,000,000 Gastos administración Honorarios Gastos variables incentivos ventas Costos financieros Gastos Financieros UTILIDAD OPERACIONAL

VENTA UND COSTO VAR COMISIÓN 24% ( VENTA - COSTO DE VENTA) COSTO FIJO UTILIDAD DE VENTA

PRESUPUESTADO 1 PRESUPUESTADO 2 $ 40,000,000.00 $ 80,000,000.00 ($ 20,000,000)

($ 40,000,000.00) CONFIRMAR JUEGO DE INVENTARIOS

($ 8,400,000)

($ 8,400,000)

$ 11,600,000.28

$ 31,600,000.00

($ 4,400,000)

($ 4,400,000)

($ 4,800,000) ($ 2,450,000) ($ 50,000)

2 1 0.24 0.42 0.34

($ 19,200,000) ($ 2,450,000) $ 5,550,000

SE DEJA LOS INCENTIVOS EN 24% SEGÚN APLICACIÓN

INVENTARIOS

S EN 24% SEGÚN APLICACIÓN HISTÓRICA

TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. Econ. VIRGILIO RAMON

AÑO X

AÑO X+1 PROYECTADO

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000

$ 8,400,000

$ 600,000

$ 3,500,000

$ 1.50

$ 0.90

Ventas en unidades

17,000,000

30,000,000

Producción en unidades Presupuesto anual de ventas Incentivo de ventas Honorarios Costos financieros Monto de la Deuda Gastos Financieros

17,000,000

30,000,000 30,000,000 25% 15% 26%

PRESUNCIONES Precio de venta por unidad Costos fijos producción

totales

Gastos fijos totales administración y ventas Costos variables por unidad

de de

0% 28% 22,000,000 2,450,000 6,160,000

AÑO X+1 EJECUTADO

AÑO X+2 PROYECTADO

AÑO X+2 PROYECTADO

$ 2.00

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000.00

$ 8,400,000

$ 8,400,000

$ 3,800,000.00

$ 3,800,000

$ 3,800,000

$ 1.00

$ 1.00

$ 1.00

25,000,000

20,000,000 40,000,000

30,000,000

20,000,000

35,000,000

24% 15% 28%

A definir NA

A definir NA 24%

FECHA DE OPERACIÓN ACLARAR TIPO DE TASA

TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. Econ. VIRGILIO RAMON AÑO X

PRESUNCIONES Precio de venta por unidad Costos fijos producción

$ 2.00

totales

de

Gastos fijos totales administración y ventas

de

$ 8,400,000 $ 600,000

Costos variables por unidad

$ 1.50

Ventas en unidades Producción en unidades Presupuesto anual de ventas Incentivo de ventas Honorarios Costos financieros Monto de la Deuda Gastos Financieros

17,000,000 17,000,000

0% 28% 22,000,000 2,450,000

INGRESOS BRUTOS

$ 34,000,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN VAR Costos fijos totales de producción UTILIDAD BRUTA Gastos fijos totales administración y ventas Costos financieros Gastos Financieros UTILIDAD OPERACIONAL

($ 25,500,000) ($ 8,400,000) $ 100,000.00

de ($ 600,000) CORRESPONDEN AL AÑO X+1 ($ 2,450,000) ($ 2,950,000)

TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. Econ. VIRGILIO RAMON AÑO X

PRESUNCIONES Precio de venta por unidad

PROYECTADO AÑO X+1

$ 2.00

$ 2.00

$ 8,400,000

$ 8,400,000

$ 600,000

$ 4,100,000

Costos variables por unidad

$ 1.50

$ 0.90

Ventas en unidades Producción en unidades Presupuesto anual de ventas Incentivo de ventas Honorarios Costos financieros Monto de la Deuda Gastos Financieros

17,000,000 17,000,000

30,000,000

Costos fijos producción

totales

de

Gastos fijos totales administración y ventas

de

0% 28% TA 22,000,000 2,450,000

15,000,000 15% 26%

EJECUTADO INGRESOS BRUTOS $ 2.00 $ 8,400,000 $ 4,400,000 $ 1.00 25,000,000 30,000,000 12,000,000 15% 24%

COSTO DE PRODUCCIÓN VAR Costos fijos totales de producción UTILIDAD BRUTA Gastos fijos totales administración y ventas Gastos administración Honorarios Gastos variables incentivos ventas Costos financieros Gastos Financieros UTILIDAD OPERACIONAL

de

PRESUPUESTADO EJECUTADO $ 60,000,000.00 $ 50,000,000.00

$ 10,000,000.00

$ 0.17

($ 27,000,000)

($ 25,000,000.00)

$ 2,000,000.00

$ 0.07

($ 8,400,000)

($ 8,400,000)

$ 0.00

$ 0.00

$ 24,600,000.00

$ 16,600,000.00

$ 8,000,000.00

$ 0.33

$ 300,000.00 $ 0.00 $ 3,000,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 5,300,000.00

$ 0.07 #DIV/0! $ 0.20 $ 0.00 #DIV/0! $ 1.74

($ 4,100,000)

($ 4,400,000)

($ 15,000,000) ($ 2,450,000)

($ 12,000,000) ($ 2,450,000)

$ 3,050,000

($ 2,250,000)

TALLER LA FORTUNA DORADA CONDUCTOR: MBA. VIRGILIO RAMON

GRUPOS PARTICIPANTES

Utilidad operacional año 0 Utilidad operacional año 1 proyectado sin honorarios Utilidad Neta antes impuestos año 1 Proyectado Utilidad operacional año 1 ejecutado sin honorarios Utilidad Neta antes impuestos año 1 Ejecutado Opinión del GYP X+1 Alternativa de vender 20 mm en x+2

Alternativa de vender 45 mm en x+2

Evaluación