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Módulo de Administració

Equipo de trabajo - Entregable te

Administración Financiera

bajo - Entregable teórico práctico 1. 2. 3. 4. 5.

Agrege los nombres de los integrantes del equipo.

ANÁLISIS CUALITATIVO DE LA EMPRESA Nombre de la empresa Ciudad Dirección NIT Fecha de constitución CIIU Actividad económica

Bardot S.A. Bogotá Calle 12B # 21 - 31 860020536-1 Diciembre 30 de 1967 C2023 Fabricación de jabones y detergentes, preparados preparados de tocador.

Descripción del negocio: Fabricación, venta, importación, exportación, distribución y comercialización en general de productos cosméticos y pl manifestaciones Perspectivas y proyectos:

Seguir trabajando sus productos con altos componentes naturales, anuncia que entre sus planes para este año está la fab 100% vegana. Además, entre marzo y noviembre se lanzarán más de 20 productos nuevos, con novedades de más de 4 colecciones: Bardot Power, Bardot Legend y Bardot Authentic. Por la pandemia su producción dio un giro y la planta próximos cuatro meses, en fabricar alrededor de 500.000 unidades de gel antibacterial en diferentes presentaciones, de presentaciones industriales para las empresas. Aspectos laborales: Cuenta con más de 300 empleados en su nómina y pagan todas las prestaciones legales. No existe sindicato Líneas de productos o productos

% Participación 40% 30% 20% 10%

Principales clientes

Plazos de pago 90 90 60 60 60 Plazos de pago 90-120 90-120

UÑAS FACIAL LABIOS OJOS OLIMPICA CAFAM COPIDROGAS TRES ELEFANTES YEP

Proveedores DISCORDOBA LABORATORIO ESKO LTDA

VO DE LA EMPRESA

de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y de tocador. general de productos cosméticos y plásticos en todas sus formas y

ntre sus planes para este año está la fabricación de sus productos que sea os nuevos, con novedades de más de 47 colores, ligados a las tres su producción dio un giro y la planta está enfocada actualmente y por los terial en diferentes presentaciones, desde envases para uso personal hasta

legales. No existe sindicato Principales competidores MASGLO AVON L´BEL ESIKA % Participación 21% 29% 19% 15% 5% % Participación 50% 50%

Esmaltes, Removedor, Productos de cuidado Bases,Observaciones polvos, barras para las uñas correctoras, rubor y polvos translucidos Labiales, brillos y lapices Pestañinas, delineadores, delineadores sombras, lapices y betún de cejas Observaciones Cliente mayorista Cliente mayorista Cliente minorista Cliente minorista Cliente minorista Observaciones Envases Químicos

ENTREGA 1

ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA: Estado de Resultados ($Milllones) Año 20X1 13,962 6,175 7,787 1,977 4,468 48 1,390

Ventas Costo de venta Utilidad Bruta Gastos Generales y de Administración Gastos de Ventas Other Operating Results Utilidad Operacional

vertical 3

H 2-1

Año 20X2 15,500 6,340 9,160 2,190 3,973 2,997

 

Gastos No Operacionales / Financieros

Total Ingresos No Operacionales - Gastos Financieros - Otros Gastos No Operacionales Total Gastos No Operacionales Otros Resultados Extraordinarios y Ajustes Utilidad Antes de Impuestos Impuesto de Renta Utilidad Neta Depreciación y Amortización

vertical 2

  858 858 532 243 289 191

352 31 859 890 2,459 951 1,508 127

Estado de Situación Financiera ($Millones) Año 20X1 Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones Temporales - Clientes - Deudas de dificil cobro - Provisiones Deudores Comerciales Inventario Impuestos, Contribuciones, Prepagos Otros Deudores Activos Diferidos ACTIVO CORRIENTE Activo Fijo Activos Fijos Intangibles (Neto) Activos Diferidos Otros Activos a Largo Plazo Valorizaciones Total Activos LP Total ACTIVO TOTAL ACTIVO Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar CP Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Estimados y Provisiones

 

vertical 3

Año 20X2

H 2-1

  986 0

852 1,563 5,522 66 339 5,249 1,627 130 169 70 9,660

      3,781 1,286 214 0 0 6,267  

  12,758 328 405 0 0 13,491

 

2,112 323 0 0 10,328 12,763  

19,758  

22,423  

46 1,252 0 397 0 283

158 1,246 787 748 248 53

vertical 2

Pasivos Diferidos Otros Pasivos a Corto Plazo Total Pasivo Corriente Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Financieras (LP) Estimados y Provisiones LP Diferidos LP Otros Pasivos LP Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Superávit de Capital Superávit de Valorizaciones Otras Reservas Revalorización del Patrimonio Utilidades del Ejercicio Utilidades Retenidas Total Patrimonio Neto Total PASIVO y PATRIMONIO

0 0 1,978  

0 300 3,540  

0 897 1,970 0 2,867 4,845  

40 203 0 0 243 3,783  

2,311 1 8,134 4,643 0 0 -176 14,913 19,758

2,311 1 10,328 4,492 1 1,507 0 18,640 22,423

ENTREGA 1

H 3-2

Año 20X3 16,864 7,035 9,829 2,773 3,450 3,606

vertical 3

  323 906 906 3,023 1,133 1,890 92

Año 20X3

H 3-2

  1254 1,263 4,491 58 101 4,448 1,819 0 119 0 8,903   1,478 288 10 0 10,328 12,104   21,007   191 1,194 297 680 309 0

vertical 3

0 14 2,685   138 166 0 0 304 2,989   2,311 1 10,328 730 1 1,890 2,757 18,018 21,007

Interpretación y análisis de

En este espacio, digite el análisis del la información cualitativo y los análisis vertical y horizonta

y análisis de los resultados vertical y horizontal

ENTREGA 1

ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA: Estado de Resultados ($Milllones) Año 20X1 13,962 6,175 7,787 1,977 4,468 48 1,390

Ventas Costo de venta Utilidad Bruta Gastos Generales y de Administración Gastos de Ventas Other Operating Results Utilidad Operacional

vertical 3

H 2-1

Año 20X2 15,500 6,340 9,160 2,190 3,973 2,997

 

Gastos No Operacionales / Financieros

Total Ingresos No Operacionales - Gastos Financieros - Otros Gastos No Operacionales Total Gastos No Operacionales Otros Resultados Extraordinarios y Ajustes Utilidad Antes de Impuestos Impuesto de Renta Utilidad Neta Depreciación y Amortización

vertical 2

  858 858 532 243 289 191

352 31 859 890 2,459 951 1,508 127

Estado de Situación Financiera ($Millones) Año 20X1 Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones Temporales - Clientes - Deudas de difícil cobro - Provisiones Deudores Comerciales Inventario Impuestos, Contribuciones, Prepagos Otros Deudores Activos Diferidos ACTIVO CORRIENTE Activo Fijo Activos Fijos Intangibles (Neto) Activos Diferidos Otros Activos a Largo Plazo Valorizaciones Total Activos LP Total ACTIVO TOTAL ACTIVO Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar CP Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Estimados y Provisiones

 

vertical 3

Año 20X2

H 2-1

  986 0

852 1,563 5,522 66 339 5,249 1,627 130 169 70 9,660

      3,781 1,286 214 0 0 6,267  

  12,758 328 405 0 0 13,491

 

2,112 323 0 0 10,328 12,763  

19,758  

22,423  

46 1,252 0 397 0 283

158 1,246 787 748 248 53

vertical 2

Pasivos Diferidos Otros Pasivos a Corto Plazo Total Pasivo Corriente Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Financieras (LP) Estimados y Provisiones LP Diferidos LP Otros Pasivos LP Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Superávit de Capital Superávit de Valorizaciones Otras Reservas Revalorización del Patrimonio Utilidades del Ejercicio Utilidades Retenidas Total Patrimonio Neto Total PASIVO y PATRIMONIO

0 0 1,978

0 300 3,540

 

  0 897 1,970 0 2,867 4,845

40 203 0 0 243 3,783

 

  2,311 1 8,134 4,643 0 0 -176 14,913 19,758

2,311 1 10,328 4,492 1 1,507 0 18,640 22,423

INDICADOR

Denomin ación del resultado

INDICADORES FINANCIEROS Fórmula LIQUIDEZ Captial de trabajo Razón Corriente Prueba Ácida

(activo corriente - pasivo corriente) (activo corriente / pasivo corriente) (Activo Corriente - inventarios)/ pasivo correinte

$ veces veces

ENDEUDAMIENTO Índice de endeudamiento: Concentración del endeudamiento a corto plazo

(total pasivo / total activo) (pasivo corriente/pasivo total)

Activos fijos vs. Patrimonio

activos fijos / patrimonio

Endeudamiento vs. Ventas

pasivo total / ventas

Cobertura de Costos Financieros

% % % %

gastos no operacionales / ventas

RAZONES DE RENTABILIDAD Rentabilidad Bruta

UB/Ventas

Rentabilidad Operacional

UO/Ventas

Rentabilidad Neta

UN/Ventas

Rentabilidad del Patrimonio Rentabilidad del Activo

UN/Patrimonio UN/Activo

% % % % %

RAZONES DE ACTIVIDAD Rotación de Deudores Comerciales veces

ventas/ cuentas por cobrar

Periodo de cobro a deudores comerciales

(cxc / ventas) *360

veces días

Rotación de Inventarios veces Rotación de inventario

costo de ventas / inventario (inventario / costo ventas) * 360

Rotación de Acreedores Comerciales veces

costo de ventas / proveedores

Periodo de pago a acreedores comerciales

(proveedores/costo de ventas) *360

Ciclo Operacional Ciclo de conversión del Efectivo

rotación cartera + rotación inventarios RC + R Invent. - R. Proveedores

veces días veces días días días

ENTREGA 2

H 3-2

Año 20X3 16,864 7,035 9,829 2,773 3,450 3,606

vertical 3

  323 906 906 3,023 1,133 1,890 92

Año 20X3

H 3-2

  1254 1,263 4,491 58 101 4,448 1,819 0 119 0 8,903   1,478 288 10 0 10,328 12,104   21,007   191 1,194 297 680 309 0

vertical 3

0 14 2,685   138 166 0 0 304 2,989   2,311 1 10,328 730 1 1,890 2,757 18,018 21,007 INFORMAR FUENTE Y CÓDIGO DE ACTIVDAD TOMADA PARALOS INDICADORES - TOMAR LA MEDIANA ÚLTIMO AÑO NFORMADO

Año 4

Año 3

Año 2

Año 1

Indicadores del sector

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO Estado de Resultados ($Milllones) Año 20X1 13,962 6,175 7,787 1,977 4,468 48 1,390

Ventas Costo de venta Utilidad Bruta Gastos Generales y de Administración Gastos de Ventas Other Operating Results Utilidad Operacional

Año 20X2 15,500 6,340 9,160 2,190 3,973 2,997

 

Gastos No Operacionales / Financieros

Total Ingresos No Operacionales - Gastos Financieros - Otros Gastos No Operacionales Total Gastos No Operacionales Otros Resultados Extraordinarios y Ajustes Utilidad Antes de Impuestos Impuesto de Renta Utilidad Neta Depreciación y Amortización

Año 20X3 16,864 7,035 9,829 2,773 3,450 3,606

  858 858 532 243 289 191

  352 31 859 890 2,459 951 1,508 127

323 906 906 3,023 1,133 1,890 92

Estado de Situación Financiera ($Millones) Año 20X1 Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones Temporales - Clientes - Deudas de difícil cobro - Provisiones Deudores Comerciales Inventario Impuestos, Contribuciones, Prepagos Otros Deudores Activos Diferidos ACTIVO CORRIENTE Activo Fijo Activos Fijos Intangibles (Neto) Activos Diferidos Otros Activos a Largo Plazo Valorizaciones Total Activos LP Total ACTIVO TOTAL ACTIVO Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar CP Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Estimados y Provisiones

 

Año 20X2  

986 0

852 1,563 5,522 66 339 5,249 1,627 130 169 70 9,660

      3,781 1,286 214 0 0 6,267  

  12,758 328 405 0 0 13,491

 

 

 

1,478 288 10 0 10,328 12,104  

22,423  

46 1,252 0 397 0 283

1254 1,263 4,491 58 101 4,448 1,819 0 119 0 8,903

2,112 323 0 0 10,328 12,763

19,758  

Año 20X3  

21,007  

158 1,246 787 748 248 53

191 1,194 297 680 309 0

0.417161

Pasivos Diferidos Otros Pasivos a Corto Plazo Total Pasivo Corriente Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Financieras (LP) Estimados y Provisiones LP Diferidos LP Otros Pasivos LP Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Superávit de Capital Superávit de Valorizaciones Otras Reservas Revalorización del Patrimonio Utilidades del Ejercicio Utilidades Retenidas Total Patrimonio Neto Total PASIVO y PATRIMONIO

0 0 1,978  

0 300 3,540  

0 897 1,970 0 2,867 4,845  

0 14 2,685  

40 203 0 0 243 3,783  

2,311 1 8,134 4,643 0 0 -176 14,913 19,758

138 166 0 0 304 2,989  

2,311 1 10,328 4,492 1 1,507 0 18,640 22,423

2,311 1 10,328 730 1 1,890 2,757 18,018 21,007

Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias o Pesos Precio Promedio Ponderado y Costo Variable Unitario Ponderado Producto

Total

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =

Precio

%

Cvu

No. Participación Unidades por producto

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =

Punto de Equilibrio en Unidades Q Mcup PVp

Costos fijos totales

Producto

$

Cvup

MCup

-

% % Participación Mcu Participación CF por por producto producto Ponderado

Unidades de equilibrio por producto

Total

Producto

Total

Precio de Venta

Costo Variable Unitario

Venta por Costos por producto producto

-

-

ENTREGA 2

0.018 INFORMACIÓN ADICONAL año 3

Producto Maquillaje Pestañina Labial Removedor Delineador Sombra Individual Sombra Duo

Precio 18,000 25,500 11,600 6,500 8,500 3,900 5,300

Precio / 1000 0.018 0.0255 0.0116 0.0065 0.0085 0.0039 0.0053

Cvu 0.0075 0.0106 0.0048 0.0027 0.0035 0.0016 0.0022

No. Unidades 191,000 222,500 229,600 216,000 244,300 202,999 154,084

Precio de Venta Ponderado PVp

Costo Variable Unitario Ponderado Cvup

PVp

Cvup

Ventas 3,438 5,674 2,663 1,404 2,077 792 817 16,864

Costo 1,434 2,367 1,111 586 866 330 341 7,035

Interpretación y análisis de

En este espacio, digite la interpretación de resultados sobre los indicadores financieros y el pu

y análisis de los resultados financieros y el punto de equilibrio.

ENTREGA 2

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO Estado de Resultados ($Milllones) Año 20X1 13,962 6,175 7,787 1,977 4,468 48 1,390

Ventas Costo de venta Utilidad Bruta Gastos Generales y de Administración Gastos de Ventas Other Operating Results Utilidad Operacional

Año 20X2 15,500 6,340 9,160 2,190 3,973 2,997

 

Gastos No Operacionales / Financieros

Total Ingresos No Operacionales - Gastos Financieros - Otros Gastos No Operacionales Total No Operacionales Otros Gastos Resultados Extraordinarios y Ajustes Utilidad Antes de Impuestos Impuesto de Renta Utilidad Neta Depreciación y Amortización

Año 20X3 16,864 7,035 9,829 2,773 3,450 3,606

  858 858 532 243 289 191

  352 31 859 890 2,459 951 1,508 127

323 906 906 3,023 1,133 1,890 92

Estado de Situación Financiera ($Millones) Año 20X1 Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones Temporales - Clientes - Deudas de difícil cobro - Provisiones Deudores Comerciales Inventario Impuestos, Contribuciones, Prepagos Otros Deudores Activos Diferidos ACTIVO CORRIENTE Activo Fijo Activos Fijos Intangibles (Neto) Activos Diferidos Otros Activos a Largo Plazo Valorizaciones

 

Año 20X2  

986 0

  852 1,563 5,522 66 339 5,249 1,627 130 169 70 9,660

      3,781 1,286 214 0 0 6,267  

  12,758 328 405 0 0

Año 20X3 1254 1,263 4,491 58 101 4,448 1,819 0 119 0 8,903  

2,112 323 0 0 10,328

1,478 288 10 0 10,328

0.417161

Total Activos LP Total ACTIVO TOTAL ACTIVO Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar CP Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Estimados y Provisiones Pasivos Diferidos Otros Pasivos a Corto Plazo Total Pasivo Corriente Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Financieras (LP) Estimados y Provisiones LP Diferidos LP Otros Pasivos LP Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Superávit de Capital Superávit de Valorizaciones Otras Reservas Revalorización del Patrimonio Utilidades del Ejercicio Utilidades Retenidas Total Patrimonio Neto Total PASIVO y PATRIMONIO

13,491  

12,763  

19,758  

  22,423

  46 1,252 0 397 0 283 0 0 1,978

 

 

 

191 1,194 297 680 309 0 0 14 2,685  

40 203 0 0 243 3,783  

2,311 1 8,134 4,643 0 0 -176 14,913 19,758

21,007

158 1,246 787 748 248 53 0 300 3,540

0 897 1,970 0 2,867 4,845  

12,104

138 166 0 0 304 2,989  

2,311 1 10,328 4,492 1 1,507 0 18,640 22,423

2,311 1 10,328 730 1 1,890 2,757 18,018 21,007

ENTREGA 3

INFORMACIÓN ADICONAL año 3

Pesimista Q Cvu Ponderado

-10% -5%

Precio Ponderado

10% 5%

-5% disminuir

GAO = 𝑀𝐶/𝑈𝐴𝐼𝐼

Probable Optimista

5% aumentar

Grado de apalancamiento operativo

Pesimista

Probable Optimista

Grado de apalancamiento financiero

GAF = 𝑈𝐴𝐼𝐼/𝑈𝐴𝐼 Pesimista

GAT = GAO * GAF

Probable Optimista

Grado de apalancamiento financiero

Pesimista

Probable Optimista

Interpretación y análisis de

En este espacio, digite el análisis del los grados de apalancamiento y genere conclusiones sobr

y análisis de los resultados

e conclusiones sobre la situación financiera en términos generales de la empresa.

ENTREGA 3